第一篇：財務計劃

財務計劃

一財務預測分析

項目建成后，在生產經營活動中，必然伴隨著活勞動和物化勞動的消耗，這種在生產經營過程中各種消耗的貨幣表現，稱為費用。費用按照經濟用途可分為計入產品成本的生產費用和不計入產品成本的期間費用。

（1）計入產品成本的生產費用，在成本生產過程中的具體用途不同，從而可進一步劃分為若干成本項目。一般包括材料成本和人工成本。

A．材料成本。指在生產中用來構成產品實體或變成產品主要部分的材料，包括原料及主要材料，輔助材料，備品配件，外購半成品，燃料，動力，包裝物以及其他直接材料。B．人工成本。指直接從事產品生產的人員的工資、獎金、津貼和補貼，以及按規定比例提取的職工福利費。

（2）期間費用是指企業用于形成一定期間的經營能力而發生的費用，其費用從當期銷售收入中全部補償。期間費用包括管理費用，財務費用和銷售費用

A．管理費用。是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動所發生的各項費用。

B．財務費用。指為籌集資金所發生的各項費用，C．銷售費用。指企業在、自制半成品和提供勞務等過程中發生的各項費用，以及專設銷售機構的各項費用。

3.盈利[50萬]

二財務總匯

【1】啟動資金為300萬，該資金基本用于設施建設和第一個月開支同時是固定投入

【2】用70萬買使用設備，130萬對土地進行裝修

【3】招人5做 高層管理人員每人每月3000元，30名管理員，每人每月1500元，人員每月總支出6000元，獎勵總達3000元。

【4】材料采購每天7000元，其他費用（電費損耗，水費，損耗）每天1000元。該項目每月費用240000元

二資金需求

【1】 固定資金為200萬，流動資金每月10萬

【2】 設備維修每月1是】萬

【3】 稅務根據每月營業額計算

三，盈利預計目標

不受外界因素影響每月10萬，每月支出3萬加上固定成本300萬，還有每年稅務和各種費用，也就是說每年可盈利30萬左右

第二篇：財務計劃

旗桿小學2017----2018學

第二學期財務工作計劃

一、樹立正確服務思想：

學校的財務管理工作是關系到義務教育順利實施的關鍵，結合我校的具體情況，嚴格執行財務法律、法規，加強財產管理，勤儉節約，科學合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的辦學標準，為學校的教育教學提供良好的物質保障。本著求實、創新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。

二、認真抓好以下常規工作：

1、準確做好學校預算和收支計劃，并嚴格執行。全面做好年終的教育經費統計報表工作，為學校教育決策提供可靠的數據。

2、加強過程管理，及時統計教育經費使用情況，做到底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資金提供依據。學期末向全體教職工匯報資金使用情況，加強財務監督。

3、履行勤儉節約，統籌兼顧，科學合理的理財。反對鋪張浪費，嚴格控制出差辦公租車次數，控制會議費標準，辦公用采購要貨比三家，做到物美價廉。

4、加強專項資金的管理。嚴格按照上級要求，做好貧困生生活費補助、營養改善、校建資金等專項資金的管理，做到專款專用，不截留不挪用，及時兌現到位。并建立好規范的檔案，以備查驗。

5、嚴格執行財務制度，遵守崗位職責，按時上報各種資料。按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

6、嚴格報銷手續，各種支出的原始憑證必須符合《會計基礎工作規范》的規定及要求。報銷單據必須為合法的、正式的發票。一切單據需經校長及經辦人簽字后方能驗收。

7、及時完成住房公積金、基本醫療保險繳納工作，妥善做好學生保險理賠、職工互助醫療報銷工作。

8、認真執行國有資產管理辦法，加強財產管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產核資工作。

9、加強財會人員的繼續培訓工作，提高財會人員業務水平。

10、完成領導臨時交辦的其他工作。總之，在新的學期里，我會提高自身業務操作能力，盡力做到財務管理科學化，核算規范化，費用控制合理化，切實體現財務管理的作用，積極完成全年的各項工作計劃，為學校的健康發展而做出更大的貢獻。

旗桿小學2017----2018學

第二學期財務工作計劃

旗桿小學 2018.02.25

第三篇：財務計劃

某公司正在著手編制明年的財務計劃，公司財務主管請你協助計算其加權平均資本成本，有關信息如下：（1）公司銀行借款利率當前是9%，明年將下降為8.93%；（2）公司債券面值為1元，票面利率為8%，期限為10年，分期付息，當期市價為0.85元；如果按公司債券當前市價發行債券，發行成本為市價的4%；（3）公司普通股面值為1元，當前每股市價為5.5元，本年派發現金股利0.35元，預計每股收益增長率維持7%，并保持25%的股利支付率；（4）公司本年的資本結構為：銀行借款150萬元，長期債券650萬元，普通股400萬元，留存收益420萬元；（5）公司適用的所得稅稅率為40%；（6）公司普通股的貝他值為1.1；（7）當前國債的收益率為5.5%，市場上普通股平均收益率為13.5%。要求：（1）計算銀行借款的稅后資本成本；（2）計算債券的稅后資本成本；

（3）分別使用股利股價模型和資本資產定價模型股及內部股權（指股本和留存收益）資本成本，并計算兩種結果的平均值作為內部股權資本成本；（4）如果僅靠內部融資，明年不增加外部融資規模，并計算其明年的加權平均資本成本。（計算時單項資本成本百分數保留2位小數）答案要點：（1）銀行借款成本=8.93%×（1-40%）=5.36%（2）債券成本=[1×8%×（1-40%）]÷[0.85×（1-4%）]=5.88%（3）普通股和留存收益成本：運用股利估價模型=[0.35×（1+7%）÷5.5]+7%=13.81% 運用資本資產定價模型=5.5%+1.1×

（13.5%-5.5%）=14.3% 普通股與留存收益的平均成本=（13.81%+14.3%）÷2=14.06%（4）計算留存收益數額：明年每股凈收益=（0.35÷25%）×（1+7%）=1.498（元/股）明年每股凈收益=（0.35÷25%）×（1+7%）=1.498（元/股）留存收益數額=1.498×400×（1-25%）+420=869.4（萬元）（5）計算明年的綜合資本成本各項資金額度分別為：銀行借款150萬元，長期債券650萬元，普通股400萬元，留存收益869.4萬元；各項資金來源占資金總額的比重分別為：銀行借款7.25%，長期債券31.41%，普通股19.33%，留存收益42.01%；各項資金來源的單項資金成本分別為：銀行借款5.36%，長期債券5.88%，普通股和留存收益均為14.06%； 綜合資本成本（加權平均資本成本）為10.87%。資金成本主要分為個別資金成本、主權資金成本和綜合資金成本。個別資金成本的計算：（1）借款成本——借款籌資的資金成本主要表現在利息方面。計算公式：K=I×（1-T）；式中：K—借款成本率，I—借款年利率，T—所得稅率例：某企業從銀行取得一筆三年期的借款，年利率為15%，每年付息一次，到期還本付息。企業所得稅率為33%，則借款的成本率為：K=15%×(1-33%)=10.05%（2）債券資金成本——債券資金成本不僅考慮債券利息，還要考慮發行債券的籌資費率。計算公式：；公式中：K—債券資金成本率；L—債券各年利息額；T—所 得稅率；Q—債券發行總額；f—債券籌資費率。例：某企業發行5年七債券，面值總額為5000萬元，平價發行，已知債券票面利率為10%，發行費率為3%，所得稅率33%，問該債券的資金成本率為多少？ 債券各年利息額=5000×10%=500（萬元）則，該債券的資金成本率為：%9.6%)31(5000%)331(500)

第四篇：財務計劃

2011——2012學第一學期

財務工作計劃

安定區稱鉤驛學校

2011年8月29日

安定區稱鉤驛學校財務工作計劃

一、樹立正確服務思想：

根據安定區教體局、稱鉤驛學區2011年的工作計劃，結合我校的具體情況，嚴格執行財務法律、法規，加強財產

管理，勤儉節約，科學合理使用資金，以最大限度的爭取資

金，改善辦學條件，使之達到新的辦學標準，為學校的教育

教學提供良好的物質保障。后勤全體人員本著求實、創新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。

二、認真抓好常規工作：

（一）財務工作：

1、根據安定區財政局、教體局關于下達的2011年預算

標準的通知，準確做好學校預算和收支計劃，并嚴格執

行。全面做好年終的決算工作，為學校教育決策提供可靠的數據，確保實現三個增長。

2、加強過程管理，及時統計教育經費使用情況，做到

底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資

金提供依據。年底向職工匯報資金使用情況，加強財務監督。

3、支持財會人員的繼續培訓工作，提高財會人員業務

水平，做好財務年審、換證工作。

4、協同教導處搞好助學金、減免教科書費的工作。

5、要求會計、出納人員嚴格執行財務制度，遵守崗位

職責，按時上報各種資料。

（二）設施設備的管理及使用：

1、加強資產總量管理，完善各專室借閱、使用制度規

則，提高現有儀器設備的利用率，實驗開出率。

2、定期對各專室設備使用、管理等情況進行檢查，及

時記錄和處理。

3、爭取增加設備，使之達到新的辦學標準。

4、加強財產管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產核資工作。

（三）確實抓好修繕工作，保證教育教學順利進行。

落實教育大會要求，加強農村基礎教育工作，解決教室漏

雨問題，滿足教育教學需要。

（四）教育信息化建設：

1、協同教導處加強培訓教師隊伍，以信息化帶現代化。

2、管好現有設備，保證設備正常運轉。

（五）落實安全工作，嚴防事故的發生：

1、每學期在開學前對學校建筑、電線、專室進行全面

安全檢查，把發現的隱患及時上報。

2、做好學校的防汛工作，成立以校長為首的領導小組，安排防汛值班人員和成立搶險隊伍，并在汛期前進行大檢

查，做到有備無患。

3、做好假期的值班安排工作，以防學校被盜。

4、與后勤人員簽訂安全責任書，使之后勤人員人人參

與安全管理。

三、其他工作：

1、配合學校搞好人防、技防、物防工作。

2、配合學校搞好學生的教育工作。

3、完成各項臨時性和計劃外工作。

第五篇：財務計劃

楊洼小學2012----2013學年第一學期學校財務工作計劃

一、收入：

（1）1---6年級200人×250元=50000元；

（2）幼兒園140人×300元=42000元；

（3）合計：玖萬貳仟元整（92000元）。

二、預計支出項目：

1、購置一體打印機1臺8600元

2、還款4000元；

3、教研組辦公桌4000元；

4、水電費6000元；

5、辦公用品8000元；

6、代課教師工資800元×5個月×5人=20000元；

7、校舍維修5000元；

8、更換教室門窗5000元

9、油漆教室、住室門窗4000元

10、幼兒書4000元、玩具3000元、幼兒作業1000元等等合計8000元；

11、教學獎勵5000元；

12、教師培訓、外出學習等3000元；

13、其他6000元.支出合計：捌萬六仟陸百元整（86600元）。

三、結余：伍仟肆佰元（5400元）。