第一篇：費用會計兼往來會計工作崗位說明書

費用會計兼往來會計工作崗位說明書

一、費用會計

（一）本崗位工作職責內(nèi)容

1、認真審核各種費用單據(jù)的合理性及合法性，復核人和報銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務情況反映真實明確；

2、收到費用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的核算項目，制單和復核手續(xù)齊全；

3、監(jiān)督各部門人員的費用報銷的及時性；

3、每月應按權責發(fā)生制原則，有關費用當月計提立賬；

4、月末編制部門費用匯總表，核算單月各部門費用率，對每月的費用進行分析，對超當月預算的費用，提請各部門關注。

6、月末與銀行存款往來帳；

7、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關

8、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作

（二）銷售費用

銷售費用包括：計入銷售環(huán)節(jié)的全部費用、計入個人報銷標準的費用。

1、計入銷售環(huán)節(jié)的費用包括：

（1）銷售及市場部人員的工資及福利、提成、業(yè)務用車費用、快遞費、運輸費、報關商檢費、香港本地操作費、運輸保險費、匯差、廣告展覽費、車輛折舊費、樣品費、辦公用品消耗、其他因業(yè)務需要為銷售及服務產(chǎn)生的費用。

2、計入個人報銷標準的費用包括：

（1）差旅費：包括出差過程中的各種支出

（2）交通費：包括公交車費、的士車費、火車、飛機、輪船等支出

（3）業(yè)務招待費：拜訪客人及客人來訪所發(fā)生的飲食、住宿、購物等方面的招待費。

3、銷售銷售費用計提

以及權責發(fā)生制原則，應每月計提銷售費用，銷售提成，工資及福利。

（1）個人報銷費用計提標準：銷售人員報銷限額為個人回款額的0.5%；銷售部門經(jīng)理的報銷限額除個人回款‘額的0.5%外，可享受本部門其他部門其他銷售人員回款額的0.1%報銷額度，另外可支配本部門其他營銷人員匯款額的0.1%作為部門費用；營銷總監(jiān)的費用報銷額度為個人回款額的0.5%，加上當月

銷售部回款總額（除去個人回款額）的0.08%計提當月銷售人員報銷額度計入其他應收款-費用報銷科目，報銷時沖減其他應收款-費用報銷科目。

（2）銷售提成計提標準：公司對業(yè)務員公布的價格為A價

A.業(yè)績提成計算方法是：A*1%+超出A價的差額20%

B.實際成交價格

C.實際成交價格

D.銷售部經(jīng)理享受部門（除本人銷售額）銷售額的0.15%提成E.營銷總監(jiān)享受個人業(yè)績提成和個人帶領部門的0.15%提成外，還享受團隊（除個人帶領部門銷售額）銷售額的0.05%提成。

F.銷售提成計提計入其他應收款-銷售提成，發(fā)放銷售提成時沖減其他應收款-銷售提成（3）工資計提標準：

根據(jù)行政部提供的數(shù)據(jù)計提每月銷售人員工資

（三）管理費用

發(fā)生管理費用的部門包括：計入行政部、財務部、技術部、總經(jīng)辦、后勤食堂發(fā)生的全部費用。

（1）管理費用包括范圍：工資及福利性支出，職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、文具辦公費、年檢認證費、技術開發(fā)費、品質(zhì)保障費、設備維護費、環(huán)境衛(wèi)生費、通訊費等其他支出。

（2）工資計提標準

根據(jù)行政辦提供的工資表計提當月的管理人員工資。

（四）財務費用

財務費用范圍包括：資金占用利息，資金存款利息；銀行辦事手續(xù)費，匯兌損益

（五）制造費用

1、發(fā)生制造費用的部門包括：品質(zhì)部、采購部、PMC、生產(chǎn)制造部

2、制造費用主要包括：管理人員工資及福利性支出、設備維修維護費、水電費、輔助材料費、辦公費、房租等其他相關支出。

3、工資計提標準

根據(jù)制造部提供的工時及計件統(tǒng)計表預算計提當月工資。

4、由于當月支付上月電費，根據(jù)權責發(fā)生制原則預提當月電費。根據(jù)當月收到的電費通知單剔除進項稅額預提電費

二、往來會計

（一）往來會計崗位工作職責

1、根據(jù)有關部門制定應付及預付款項的核算和管理辦法

2、辦理應付及預付款項的結算

3、負責應付及預付款項的核算工作

4、定期進行應付及預付款項的對賬

5、分析應付款項的賬齡及償還情況

（二）應付賬款往來

1、審核采購遞交的付供應商貨款申請單。查看供應商是否存在未開發(fā)票，若存在催供應商開出增值稅發(fā)票，并且我公司已收到發(fā)票后方予以付款。

2、與供應商對帳：每月15-20號之間收集所有供應商對賬單進行對賬。當供應商應收余額與我們公司應付余額有差異時，查看差異原因，送貨數(shù)量問題產(chǎn)生的差異與倉庫核對并進項余額調(diào)整，價格問題產(chǎn)生的差異與采購核對確認調(diào)整人后，進項相應調(diào)整。

3、每月20號簽字確認完所有的供應商對賬單，并回傳所有的對賬單。

4、每月21-22號根據(jù)對賬單做當月的對賬記錄。

5、月末做應付賬款明細表及余額匯總表，想財務經(jīng)理上報當月的應付款總額情況。

（四）集團內(nèi)部往來

1、分離集團與鎳氫事業(yè)部之間社會保險費、公積金、水電費、通訊費、貸款利息費，把屬于鎳氫事業(yè)部的支出做相應的內(nèi)部往來款處理。

2、走賬往來往來：主要是從航松及圣朗迪公司匯進鎳氫事業(yè)部建行，再從建行到鑫雄公司

3.代收貨款：主要代鋰電事業(yè)部收貨款

4.每月10-15號對集團背部往來款，保證雙方余額一致。

三、協(xié)助財務經(jīng)理完成其他各類報表填寫

月末協(xié)助財務經(jīng)理完成的報表包括：采購指數(shù)表，各類余額表，應付賬款積數(shù)表等報表填寫。

財務部其他的行政工作及財務經(jīng)理臨時安排的工作。

第二篇：費用與往來會計崗位職責

1.負責總部日常費用報銷單據(jù)審核。

2.負責總部日常業(yè)務的賬務處理。

3.負責總部賬套分析報表的出具。

4.負責總部往來核算、固定資產(chǎn)管理。

第三篇：往來會計崗位說明書

往來會計崗位說明書

職務名稱：往來會計 所屬部門：財務部 直接上級：財務主管

相鄰崗位：發(fā)票會計、出納員、結算員 一.工作職責

㈠日工作（以工作日時間順序敘述）

1.逐個銀行（對公賬戶、銀行卡）查隔夜到賬資金情況，并補登記前一日銀行帳（卡）薄，并對無頭到賬資金進行落實，結出日余額。

2.次日早逐個銀行帳（卡）查對資金進入情況修改Excel往來日報表，并依據(jù)商佳系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入Excel往來報表新增客戶往來，自查無誤后發(fā)送到相關業(yè)務崗位。

3.依據(jù)辦款指令辦理網(wǎng)銀資金轉移和支付，并緊接著登記銀行帳薄和自我審查。

4.依據(jù)銀行帳薄逐筆將資金進、出錄入商佳系統(tǒng)，并進行自我審查。

5.接到客戶或業(yè)務部門的往來對賬申請后，在兩個工作日內(nèi)完成與客戶的對賬工作，做到熱情周到、準確及時。

6.接收業(yè)務人員提出的資金到賬查詢申請，及時回復查詢結果。

7.依據(jù)資源部轉達的到貨通知和貨管部結算崗通報的驗貨結果，進行商佳系統(tǒng)的進貨入庫錄入工作和驗貨數(shù)據(jù)的審查工作。并對進貨入庫錄入數(shù)據(jù)進行自我審查。

8.逐日登記對縫業(yè)務績效統(tǒng)計臺帳和單筆考核的績效獎勵臺賬，并完成自我審查。

9.接受財務主管的安排，頂替本部門離崗員工完成其崗位工作。

10.工作日結束前逐個銀行帳（卡）查對資金進出情況，逐筆登記賬簿，自我審查無誤后錄入商佳系統(tǒng)。11.負責銀行承兌匯票的購入與貼現(xiàn)。

12、負責倒賬資金的返還，按一至三天期限自行辦理。往來會計可根據(jù)公司的資金狀況，協(xié)商安排推后一天或分兩次辦理，但最晚不得超過倒賬資金到賬后的第三天。

13.完成財務主管安排的其它工作。㈡周工作

1.每周末整理承兌匯票商佳系統(tǒng)帳，與出納員的銀行承兌臺賬及實物核對準確性。

2.每周末整理到貨通知單、費用報銷單、驗貨報告單、出入庫單據(jù)記賬聯(lián)、欠條、貨運協(xié)議、請假條等財務、業(yè)務票據(jù)和單據(jù)，除銷售欠條和貨運協(xié)議移交相關業(yè)務人員外，其余單據(jù)分類保存管理。

3.每周末在整理市場采購欠條的基礎上，書面列出我公司已付款但尚未取回采購欠條的客戶名錄、單客戶欠條張數(shù)和總金額，交出納員下周取回應取采購欠條，并對本周的應取回欠條進行核對，確保無遺漏。

㈢.月工作

1.每月末依據(jù)資源部轉交的中板、中厚板、新體系卷板進項發(fā)票調(diào)整商佳系統(tǒng)中上月16日至本月15日的進貨價格和噸位，要求在確認完成前自查錯誤，確保數(shù)據(jù)準確性。

2.次月十五日前向財務主管移交績效考核資料，包括對縫績效統(tǒng)計表，分部門、單業(yè)務（組隊）員的銷量考核、銷價考核、往來考核統(tǒng)計報表，單筆考核的績效獎勵統(tǒng)計報表。

3.每月5—10日，依據(jù)商佳系統(tǒng)資料和費用報銷單據(jù)，制作需往來方式支付的前一個月的經(jīng)營費用報銷單（遠銘庫在27—30日），經(jīng)財務主管簽審后實施支付。

4.負責出庫單據(jù)、對縫出入庫單據(jù)分類整理，并裝訂存檔保管。5.每季末與互沖往來的客戶核對往來，并出具書面確認函件。6.負責協(xié)助老板娘核對每月的增發(fā)發(fā)票稅金收回情況。二.工作標準

1.客戶及內(nèi)部服務熱情周到、及時準確，客戶和業(yè)務人員滿意度高。2.各類賬務登記、錄入工作高效精準，差錯率低。3.工作完成全面，沒有日、周、月工作內(nèi)容遺漏。

第四篇：往來核算會計崗位工作說明書

往來核算會計崗位工作說明書主要內(nèi)容

一、崗位標識信息

崗位名稱：往來核算會計

隸屬部門：財務部

直接上級：財務部經(jīng)理

直接下級：（據(jù)實填寫-下同）崗位編碼：可輪換崗位：工資等級：分析日期：

二、崗位工作概述

負責公司的各往來賬的核算、銀行及現(xiàn)金日記賬的核算、公司在資本市場的相關運作。

三、工作職責與任務

1、負責銀行往來業(yè)務核算。

（1）核算與銀行往來有關的各項業(yè)務。

（2）定期核對銀行賬目，并進行反饋；

（3）掌握銀行賬面余額，月底核對銀行賬戶并做余額調(diào)節(jié)表。

2、負責國外銷售應收賬款往來業(yè)務核算。

（1）核算國外銷售應收賬款并記錄；

（2）憑發(fā)票登記，記賬；

（3）定期與銷售人員核對銷售明細賬及監(jiān)督匯款。

3、負責登記現(xiàn)金日記賬及相關明細賬。

4、研究并掌握公司在資本市場上的運作規(guī)則及相關的法規(guī)條例。

5、對市場部的銷售情況進行核對、核實匯款、調(diào)賬、催單。

6、完成上級委派的其他任務。

四、工作績效標準

1、及時準確的記賬、統(tǒng)計；

2、認真審核，及時調(diào)平賬戶；

3、現(xiàn)金及銀行日記賬登記無差錯；

4、國外銷售往來賬目登記無差錯；

5、及時催收公司應收賬款；

6、掌握上市公司運作規(guī)則的最新動態(tài)；

五、崗位工作關系

1、內(nèi)部關系

（1）所受監(jiān)督：在公司的財務核算工作方面，接受財務部經(jīng)理的指示和監(jiān)督；

（2）所施監(jiān)督：對銷售回款實施監(jiān)督；

（3）合作關系：本崗位工作相對獨立。

2、外部關系

一般情況本崗位不直接與公司外部人員或機構發(fā)生工作聯(lián)系。

第五篇：往來會計崗位職責

往來會計崗位職責

1、建立往來款項清算手續(xù)制度;

2、辦理往來款項的結算業(yè)務;

3、負責往來款項結算的明細核算;

4、負責保證金、押金、應收款項、預收款項的管理;

5、負責登記現(xiàn)金日記賬及相關明細賬;

6、研究并掌握公司在資本市場上的運作規(guī)則及相關的法規(guī)條例;

7、對市場部的銷售情況進行核對、核實匯款、調(diào)賬、催單;

8、完成上級委派的其他任務。

篇2：往來會計崗位職責

1、在財務經(jīng)理的業(yè)務指導下嚴格遵守各項財務制度和財經(jīng)紀律開展工作

2、根據(jù)已審核好的原始單據(jù)做好憑證。

3、負責及時與外部單位對帳，做到帳帳相符，做好應付賬款的核算和處理，做到帳張相符、帳證相符。

4、負責公司其他應付賬款的核算和處理。

5、負責公司日常的費用處理工作，并在主機上錄入向個體工商戶購買的物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價及購買日期。

6、負責公司錄入新購進的各項固定資產(chǎn)的基本信息、使用部門與其他和原值與折舊，并生成憑證。

7、根據(jù)公司的要票計劃，向供應商索要發(fā)票。

8、根據(jù)外賬的需要，根據(jù)銀行對賬單從內(nèi)帳中挑選出合理合法的會計原始報銷憑證和銀行回單，并交給鄧老師。

9、月末盤點，做到客觀真實。

10、裝訂內(nèi)、外帳憑證。

11、保管會計資料，完成領導交辦的其他各項任務。

篇3：往來會計崗位職責

1、按照公司管理制度的要求做好往來賬的管理工作;

2、根據(jù)核算和管理的需要，設置明細帳進行明細核算;

3、認真復核各種暫收、暫付、應收、應付和借款單據(jù)，填制憑證并簽章，由現(xiàn)金或銀行出納辦理收付款業(yè)務;

4、認真審核外地出差借款，控制借款額度;

5、督促預支差旅費的員工及時辦理報銷還款手續(xù)。及時清理各種暫收、暫付、應收、應付款，對確實無法收回的，應通知有關部門查清原因并上報公司領導，按規(guī)定辦理好銷帳手續(xù)，及時清帳;

6、做好往來賬款管理工作，認真做好往來賬的賬齡分析工作，及時提供分析報告，并提出合理化建議;

7、妥善保管好工資單等各種發(fā)放單及各種原始憑證，并按會計檔案管理制度要求裝訂成冊，移交會計檔案管理員;

8、認真及時完成處領導交辦的其他任務。