第一篇：信用評(píng)級(jí)的定性分析方法

信用評(píng)級(jí)的定性分析方法

信用評(píng)級(jí)的定性分析方法通常要根據(jù)人們的經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷來(lái)確定資信等級(jí)，這種評(píng)估能否準(zhǔn)確，在很大程度上決定于人們的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)識(shí)能力以及能否掌握一定信息資料并正確運(yùn)用分析推理方法。定性分析方法按照分析人員的不同可以分為以下三種：

1、專(zhuān)業(yè)人員個(gè)人分析法。專(zhuān)業(yè)人員個(gè)人分析判斷主要有以下三種方法：

(1)相關(guān)推斷法。即根據(jù)因果性原理，從已知的資信狀況和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)發(fā)展變化趨向，判斷未來(lái)的資信狀況。例如企業(yè)的銷(xiāo)售收入同資信狀況相關(guān)，按照企業(yè)今后生產(chǎn)發(fā)展情況，銷(xiāo)售收入會(huì)有較高增長(zhǎng)，從而推斷資信狀況會(huì)比現(xiàn)狀要好。

(2)對(duì)比類(lèi)推法。即根據(jù)類(lèi)推性原理，把資信狀況同其他類(lèi)似情況加以聯(lián)系對(duì)比分析以推斷未來(lái)資信狀況的趨向。例如電視機(jī)行業(yè)目前價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)激烈，賒銷(xiāo)情況普遍，可以推斷其他生產(chǎn)電視機(jī)的企業(yè)資信狀況不可能會(huì)有好轉(zhuǎn)。

(3)多因素綜合推斷法。即在深入分析眾多資信因素的基礎(chǔ)上，綜合判斷今后資信狀況的發(fā)展趨向。例如通過(guò)分析企業(yè)近年來(lái)宏觀環(huán)境、產(chǎn)業(yè)分析、企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力、償債能力、發(fā)展前景等眾多因素后，綜合判斷企業(yè)資信狀況會(huì)向好的方向發(fā)展。

2、專(zhuān)業(yè)人員集體分析法。個(gè)人經(jīng)驗(yàn)往往具有局限性，集中多數(shù)專(zhuān)業(yè)人員的判斷，就能提高信用評(píng)級(jí)質(zhì)量。通常有以下幾種方法：

(1)征求意見(jiàn)法。即向部分專(zhuān)業(yè)人員征求意見(jiàn)，通過(guò)集思廣益，相互啟發(fā)，補(bǔ)充個(gè)人的看法，使其更加完善。

(2)集體討論法。即通過(guò)座談，互相討論，特別是對(duì)一些關(guān)鍵性問(wèn)題，經(jīng)過(guò)討論，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。如果有不同意見(jiàn)，相互交鋒，利弊權(quán)衡，十分清楚，便于綜合判斷，提出準(zhǔn)確結(jié)論。

3、專(zhuān)家調(diào)查法。這種方法是美國(guó)蘭德公司在20世紀(jì)60年代所首創(chuàng)，當(dāng)時(shí)叫特爾菲法(Delphi Method)。它開(kāi)始用于技術(shù)發(fā)展預(yù)測(cè)，以后推廣用于其他領(lǐng)域，在國(guó)外廣為流傳。專(zhuān)家調(diào)查法開(kāi)始采用座談會(huì)討論，廣泛交流看法，但座談會(huì)容易產(chǎn)生個(gè)別權(quán)威人物左右會(huì)場(chǎng)的局面。以后又改用背靠背辦法進(jìn)行個(gè)別征詢(xún)，把調(diào)查表發(fā)給專(zhuān)家填寫(xiě)，然后收回加以整理，形成正式意見(jiàn)。如果專(zhuān)家們有不同意見(jiàn)，也可把不同意見(jiàn)，再向?qū)＜艺髟?xún)，采用第二輪征詢(xún)或第三輪征詢(xún)。在采用特爾菲法時(shí)選擇專(zhuān)家十分重要，必須精通專(zhuān)業(yè)，而且征詢(xún)專(zhuān)家的人數(shù)不能太少，否則缺乏代表性。這種方法具有較多優(yōu)點(diǎn)，可以依靠專(zhuān)家們的豐富知識(shí)和寶貴經(jīng)驗(yàn)，評(píng)估有一定基礎(chǔ)，而且專(zhuān)家們都不見(jiàn)面，可以充分發(fā)揮獨(dú)立思考的作用，收集到各方面的意見(jiàn)。

第二篇：信用評(píng)級(jí)的定量分析方法

信用評(píng)級(jí)的定量分析方法

信用評(píng)級(jí)的定量分析方法主要是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，通過(guò)經(jīng)濟(jì)分析指標(biāo)，利用數(shù)量計(jì)算或建立數(shù)學(xué)模型，以分析資信狀況好壞的方法，主要有以下五種方法：

1、比率分析法。是財(cái)務(wù)分析的主要方法，也是信用評(píng)級(jí)的主要方法。因?yàn)樾庞迷u(píng)級(jí)很多方面要采用財(cái)務(wù)分析中的比率指標(biāo)。例如，總資產(chǎn)報(bào)酬率是利潤(rùn)總額對(duì)資產(chǎn)總額的比率，表示總資產(chǎn)的盈利能力；又如，流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率，反映了企業(yè)的短期償債能力等等。通過(guò)這些比率計(jì)算，反映出企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)相互之間的關(guān)系，可以判斷企業(yè)對(duì)于資金的配置是否合理，可以使原來(lái)不可比的財(cái)務(wù)狀況變成可比。例如企業(yè)利潤(rùn)總額，各廠之間無(wú)法比較，有的企業(yè)多，有的企業(yè)少，但是通過(guò)總資產(chǎn)報(bào)酬率這一比率指標(biāo)，就可能衡量出企業(yè)總資產(chǎn)盈利能力的大小。評(píng)價(jià)資信狀況同樣如此，對(duì)單獨(dú)一項(xiàng)數(shù)量指標(biāo)，很難判斷是好是壞，如果把它計(jì)算成為比率指標(biāo)，就可能相互比較，作出正確的判斷。

2、趨勢(shì)分析法。是將同一單位連續(xù)幾年的相同財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比以觀察其成長(zhǎng)性的一種分析方法。通過(guò)趨勢(shì)分析，可以了解企業(yè)在這一方面的發(fā)展趨勢(shì)。例如銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率可以通過(guò)幾年銷(xiāo)售收入的對(duì)比求得，利潤(rùn)增長(zhǎng)率可以通過(guò)幾年利潤(rùn)總額的對(duì)比求得。通過(guò)銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率和利潤(rùn)增長(zhǎng)率就可以判斷企業(yè)資信狀況的發(fā)展趨勢(shì)是向好的方向發(fā)展，還是向壞的方向發(fā)展，發(fā)展的趨勢(shì)有多大o3、結(jié)構(gòu)分析法。是衡量企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)各分項(xiàng)目在總體項(xiàng)目中的比重或組成的一種分析方法，可以說(shuō)明各分項(xiàng)目在總體項(xiàng)目中的地位。一般來(lái)說(shuō)，分項(xiàng)目的比重越大，對(duì)總體項(xiàng)目的影響也越大。同時(shí)，通過(guò)連續(xù)幾年各項(xiàng)目比重的對(duì)比，可以判斷各項(xiàng)目的比重是上升還是下降。例如不良貸款率是商業(yè)銀行不良貸款數(shù)占全部貸款數(shù)的比重，不良貸款比例越高，商業(yè)銀行的貸款安全性越差。它是衡量商業(yè)銀行資信狀況的一項(xiàng)重要指標(biāo)。通過(guò)這一指標(biāo)連續(xù)幾年的比較，可以看出商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量是下降還是提高。

4、相互對(duì)比法。是通過(guò)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的相互比較來(lái)揭示經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的數(shù)量差異的一種方法。它是信用評(píng)級(jí)中極其重要的一種方法。經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)際數(shù)可以同上期比較，可以在相同企業(yè)之間比較，也可以和指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值比較。通過(guò)比較，可以找出差距．以便進(jìn)一步分析形成差距的原因。在信用評(píng)級(jí)中：要分析企業(yè)資信狀況的好壞，就要對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)根據(jù)有關(guān)的要求，設(shè)置一定的標(biāo)準(zhǔn)值，通過(guò)同標(biāo)準(zhǔn)值比較，就能找出差距，用以判斷企業(yè)資信狀況的好壞。但是要注意在采用相互對(duì)比法時(shí)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在計(jì)算方法、計(jì)算口徑和計(jì)算內(nèi)容上要保持一致性，否則的話，就難以比較，甚至?xí)贸鲥e(cuò)誤的結(jié)論。

5、建立數(shù)學(xué)模型法。在現(xiàn)代管理科學(xué)中，廣泛應(yīng)用著數(shù)學(xué)模型，特別是經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和管理工作，不能進(jìn)行實(shí)驗(yàn)，更有必要通過(guò)數(shù)學(xué)模型來(lái)分析經(jīng)濟(jì)決策所產(chǎn)生的結(jié)果。但是數(shù)學(xué)模型是由變量、參數(shù)和一定函數(shù)關(guān)系組成的，而參數(shù)是數(shù)學(xué)模型中的一些常數(shù)，除特殊情況外，一般保持穩(wěn)定不變。它是在長(zhǎng)期實(shí)踐中歸納出來(lái)的，不易求得。因此，信用評(píng)級(jí)中較少應(yīng)用數(shù)學(xué)模型。從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)中曾經(jīng)用過(guò)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試模型

第三篇：信用評(píng)級(jí)

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× 1.《中國(guó)人民銀行信用評(píng)級(jí)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》適用于中國(guó)人民銀行對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在銀行間 債券市場(chǎng)和信貸市場(chǎng)從事 金融產(chǎn)品信用評(píng)級(jí)、借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的 管理和指導(dǎo)。2.《信貸市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)規(guī)范》于2006年11月21日發(fā)布并實(shí)施。3.信用評(píng)級(jí)的對(duì)象一般分為兩類(lèi)，即主體信用評(píng)級(jí)和債券信用評(píng)級(jí)。4.債券信用評(píng)級(jí)是以企業(yè)或者經(jīng)濟(jì)主體為對(duì)象進(jìn)行的信用評(píng)級(jí)。5.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)估人員如與評(píng)級(jí)對(duì)象發(fā)行人有利益關(guān)系，應(yīng)當(dāng)回避。6.如發(fā)債主體存在分期發(fā)行或滾動(dòng)發(fā)行債券的，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)發(fā)行人主體主體評(píng)級(jí)失效 或未進(jìn)行過(guò)主體評(píng)級(jí)的和債項(xiàng)予 以重新評(píng)級(jí)。7.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部信用評(píng)審委員會(huì)成員、評(píng)估人員在評(píng)級(jí)過(guò)程中應(yīng)保持獨(dú)立性，應(yīng)根據(jù)所 收集的數(shù)據(jù)和資料獨(dú)立做出 評(píng)判，不能受評(píng)級(jí)對(duì)象發(fā)行人及其他外來(lái)因素的影響。8.信用評(píng)級(jí)要根據(jù)獨(dú)立、客觀、公正的原則設(shè)定指標(biāo)體系，采用宏觀與微觀、動(dòng)態(tài)與靜態(tài)、定量與定性相結(jié)合的科學(xué) 分析方法評(píng)定信用等級(jí)。9.主體信用等級(jí)的設(shè)置采用三等九級(jí)，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，每一個(gè) 信用等級(jí)可用“+”、“-” 符號(hào)進(jìn)行微調(diào)，表示略高或略低于本等級(jí)。10.銀行間債券市場(chǎng)短期債券信用等級(jí)劃分為四等六級(jí)，符號(hào)表示分別為：A-

1、A-

2、A-3、B、C、D，每一個(gè)信用等 級(jí)可進(jìn)行微調(diào)。11.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)就評(píng)級(jí)資料建立數(shù)據(jù)庫(kù)并進(jìn)行永久保存。12.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)要妥善保存信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、信用評(píng)級(jí)報(bào)告全文、跟蹤評(píng)級(jí)安排及 跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告等材料，不一定要向主管部門(mén)報(bào)送。13.中國(guó)人民銀行建立以違約率為核心考核指標(biāo)的檢驗(yàn)體系，對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)質(zhì)量進(jìn) 行驗(yàn)證。14.對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不遵守評(píng)級(jí)程序、惡性競(jìng)爭(zhēng)、評(píng)級(jí)詐騙、以級(jí)定價(jià)或以?xún)r(jià)定級(jí)等行為，中國(guó)人民銀行有權(quán)向向社會(huì)公開(kāi) 評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。15.商業(yè)承兌匯票信用評(píng)級(jí)實(shí)質(zhì)上是對(duì)開(kāi)展商票業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)行的主體評(píng)級(jí)。16.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)退出信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)的情形分為主動(dòng)退出和強(qiáng)制退出。17.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)主動(dòng)退出市場(chǎng)不需向主管部門(mén)提出申請(qǐng)，直接退出即可。18.信用評(píng)級(jí)報(bào)告正文部分包括評(píng)級(jí)報(bào)告分析及評(píng)級(jí)結(jié)論兩部分。19.跟蹤評(píng)級(jí)安排是指對(duì)已評(píng)對(duì)象進(jìn)行不定期跟蹤評(píng)級(jí)。20.為貫徹落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院指示，加快征信業(yè)健康發(fā)展，促進(jìn)信用信息跨部門(mén)跨行業(yè)共享，規(guī)范征信業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)征信市場(chǎng)管理，中國(guó)人民銀行自2005年底組織啟動(dòng)了征信標(biāo)準(zhǔn)制 定工作。21.征信數(shù)據(jù)元是用一組屬性描述定義、標(biāo)識(shí)、表示和允許值的數(shù)據(jù)單元。22.一個(gè)征信數(shù)據(jù)元可以使用多種分類(lèi)方案進(jìn)行描述，如按征信數(shù)據(jù)元本身的結(jié)構(gòu)分類(lèi)，或 者按征信數(shù)據(jù)元所屬業(yè)務(wù)領(lǐng)域分23.征信數(shù)據(jù)元注冊(cè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)是受理數(shù)據(jù)元提交機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)元提交業(yè)務(wù)。24.中小企業(yè)信用檔案是客觀的記錄中小企業(yè)基本信息和經(jīng)營(yíng)、信用活動(dòng)，反映企業(yè)信用狀 況的書(shū)面文件。25.浙江是人民銀行總行確定的全國(guó)首批開(kāi)展中小企業(yè)信用體系建設(shè)試點(diǎn)的地區(qū)。26.中小企業(yè)信用體系建設(shè)的核心是建立中小企業(yè)信用懲戒機(jī)制。27.中小企業(yè)信用檔案庫(kù)是企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的有機(jī)組成部分。28.權(quán)力和義務(wù)對(duì)等是中小企業(yè)信用檔案庫(kù)建立和使用的原則之一。29.中小企業(yè)信用檔案信息可通過(guò)信用調(diào)查機(jī)構(gòu)征集。30.2008年，國(guó)務(wù)院明確由人民銀行牽頭建立社會(huì)信用體系建設(shè)部際聯(lián)席會(huì)議制度。31.2008年，國(guó)務(wù)院明確人民銀行承擔(dān)管理征信業(yè)，推動(dòng)建立社會(huì)信用體系的職責(zé)。32.人民銀行的企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)只采集負(fù)面信息。33.個(gè)人信用報(bào)告是對(duì)個(gè)人過(guò)去信用行為的客觀記錄，并不對(duì)個(gè)人的信用好壞進(jìn)行定性的判 斷。34.企業(yè)和個(gè)人信用報(bào)告出錯(cuò)，須直接到人民銀行修改。36.商業(yè)銀行的任何工作人員均可在全國(guó)統(tǒng)一的征信系統(tǒng)中查詢(xún)客戶(hù)的信用報(bào)告。37.授信機(jī)構(gòu)就是指提供信用服務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括給您貸款的商業(yè)銀行、提供賒銷(xiāo)服 務(wù)的百貨商店、提供先消費(fèi)后付款 服務(wù)的電信等公用事業(yè)單位。38.農(nóng)村信用體系建設(shè)主要依托當(dāng)?shù)厝嗣胥y行為農(nóng)戶(hù)、農(nóng)村企業(yè)等農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體建立電子信 用檔案和適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)

主體特點(diǎn)的信用評(píng)價(jià)體系。

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× 40.2008年10月12日中國(guó)共產(chǎn)黨第十七屆中央委員會(huì)第四次會(huì)議通過(guò)的《中共中央關(guān)于推進(jìn) 農(nóng)村改革發(fā)展若干重大 問(wèn)題的決定》提出了加快農(nóng)村信用體系建設(shè)要求。41.環(huán)保部門(mén)與金融部門(mén)密切配合，先從企業(yè)環(huán)保審批起步，及時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行 提供企業(yè)環(huán)境違法信息，并逐步將 環(huán)境違法信息、環(huán)保認(rèn)證、清潔生產(chǎn)審計(jì)以及環(huán)保先進(jìn)獎(jiǎng) 勵(lì)等其他環(huán)保信息納入人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)。42.各商業(yè)銀行要結(jié)合企業(yè)環(huán)保守法情況嚴(yán)格授信條件審查，嚴(yán)控污染企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí) 做好節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域的金融服務(wù)。43.經(jīng)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定的欠薪企業(yè)信息已于2008年開(kāi)始在企業(yè)征信系統(tǒng)中披露。44.企業(yè)征信系統(tǒng)中欠薪企業(yè)信息披露期限為5年，到期自動(dòng)撤銷(xiāo)該欠薪行為信息的披露。45.企業(yè)對(duì)披露的欠薪行為信息有異議的，可向所在地勞動(dòng)保障部門(mén)或人民銀行提出，由市 級(jí)勞動(dòng)保障部門(mén)負(fù)責(zé)復(fù)核和處理46.浙江省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳和人民銀行杭州中心支行聯(lián)合發(fā)文提出的《欠薪企業(yè)信用信息 披露建議書(shū)》中提到的披露 原因包括欠薪逃匿、拒不執(zhí)行整改指令、拖欠總額超過(guò)20萬(wàn)元、歷史拖欠未清理、其他須披露的企業(yè)惡意欠薪行為。47.浙江轄內(nèi)人民銀行根據(jù)人民法院提供的信息，在征信系統(tǒng)中披露被執(zhí)行人名錄，是履行 法定協(xié)助義務(wù)，不承擔(dān)法律責(zé)任48.從2008年7月開(kāi)始，征信中心已將社保信息納入企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)，并向各商業(yè)銀行開(kāi) 放查詢(xún)功能。49.如果個(gè)人征信系統(tǒng)中查不到當(dāng)事人的社保信息或查到的社保信息與當(dāng)事人提供的信息不 符，應(yīng)中斷信貸審查程序，同時(shí)告知當(dāng)事人到其社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核實(shí)相關(guān)信息。50.查詢(xún)單位信用報(bào)告，應(yīng)按照現(xiàn)行《銀行信貸登記咨詢(xún)管理辦法(試行)》不必獲得單位授 權(quán)。51.個(gè)人享受電信企業(yè)和水、電、燃?xì)夤镜裙檬聵I(yè)機(jī)構(gòu)提供的先消費(fèi)后付款的服務(wù)、每 月繳納電信和水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等公用事業(yè)費(fèi)用的行為本質(zhì)上不是一種信用活動(dòng)。52.借鑒其他國(guó)家發(fā)展征信的經(jīng)驗(yàn)，人民銀行的個(gè)人征信系統(tǒng)不采集個(gè)人之間的信用交易信 息。53.外國(guó)人與中國(guó)境內(nèi)的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)生貸款等信用交易業(yè)務(wù)，其相關(guān)信息不會(huì)被 報(bào)送到人民銀行的個(gè)人征信系統(tǒng)54.如果您認(rèn)為自己的信用報(bào)告中反映的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)金信息或住房公積金信息與實(shí)際情況 不符，可以直接向當(dāng)?shù)厣?保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或當(dāng)?shù)刈》抗e金中心核實(shí)情況和更改信息，也可以向 當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行征信管理部門(mén)提出書(shū)面異議申請(qǐng)。55.如果一個(gè)人不貸款，也不使用信用卡，結(jié)果就會(huì)因缺乏評(píng)價(jià)這個(gè)人信用狀況的依據(jù)而難 以作出這個(gè)人信用好還是不好的1． 某借款人持有人民銀行紹興市中心支行發(fā)放的貸款卡，向?qū)幉辰鹑跈C(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理信貸 業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)再向人民銀 2． 行寧波市中心支行申領(lǐng)貸款卡。2．貸款卡編碼唯一。3．金融機(jī)構(gòu)在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)檢查借款人的貸款卡，并通過(guò)企業(yè)征信系統(tǒng)查詢(xún)貸款卡 的有效性和借款人資信情況。4．貸款卡實(shí)行集中年審制度。5．企業(yè)征信系統(tǒng)中，對(duì)于借款人提出其信用報(bào)告中注冊(cè)地址有誤的情況，屬于企業(yè)異議處 理的范疇。6．企業(yè)征信系統(tǒng)中已被注銷(xiāo)的金融機(jī)構(gòu)不在“機(jī)構(gòu)管理”功能菜單中顯示。7．在企業(yè)征信系統(tǒng)中，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)與借款人簽訂了貸款合同，但還沒(méi)產(chǎn)生借據(jù)時(shí)，其他金 融機(jī)構(gòu)用戶(hù)無(wú)法查詢(xún)到相關(guān)信息8．企業(yè)征信系統(tǒng)中，金融機(jī)構(gòu)新建的用戶(hù)都需要進(jìn)行授權(quán)才能正常使用。9．在企業(yè)征信系統(tǒng)中，查詢(xún)借款人欠息信息時(shí)，欠息余額為0與沒(méi)有欠息信息意義相同。10．地方性商業(yè)銀行通過(guò)人民銀行的網(wǎng)間互聯(lián)平臺(tái)接入人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)訪問(wèn)企業(yè)征信系統(tǒng)。11．在企業(yè)征信系統(tǒng)中，若借款人對(duì)企業(yè)大事記信息有異議，人民銀行可以不予受理該異議 申請(qǐng)。12．企業(yè)征信系統(tǒng)中，金融機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)管理原則之一是屬地管理。13．企業(yè)征信系統(tǒng)中，借款人基本信息的來(lái)源只有人民銀行分支行。14．企業(yè)征信系統(tǒng)中，金融機(jī)構(gòu)用戶(hù)管理員不具有查詢(xún)借款人信貸信息的權(quán)限。15．金融機(jī)構(gòu)在企業(yè)征信系統(tǒng)被注銷(xiāo)后，該機(jī)構(gòu)下的所有用戶(hù)將處于停用狀態(tài)。16．任何單位和個(gè)人不得非法進(jìn)入企業(yè)征信系統(tǒng)。17.企業(yè)征信系統(tǒng)的報(bào)文預(yù)處理子系統(tǒng)為網(wǎng)絡(luò)聯(lián)機(jī)版軟件。18．企業(yè)異議信息申請(qǐng)表中，“異議信息描述”可以描述借款人在多個(gè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的多個(gè) 異議業(yè)務(wù)。19.企業(yè)征信系統(tǒng)中，對(duì)于企業(yè)異議信息申請(qǐng)表中的同一金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的多條異議信息，受 理人民銀行只需建立一 個(gè)異議申請(qǐng)檔案。20．中國(guó)工商銀行德清縣支行可通過(guò)企業(yè)征信系統(tǒng)查詢(xún)向本行申請(qǐng)辦理信貸業(yè)務(wù)、注冊(cè)地在 黑龍江省哈爾濱市借款 人的資信情況。21．金融機(jī)構(gòu)向第三方泄漏企業(yè)資信情況的，中國(guó)人民銀行可處以一萬(wàn)元以上三萬(wàn)元以下罰 款。22．企業(yè)征信系統(tǒng)中，企業(yè)從業(yè)人員和注冊(cè)資金必須是大于0的有效數(shù)字。23．企業(yè)征信系統(tǒng)中，查詢(xún)借款人明細(xì)信息時(shí)，貸款還款信息中的“還款金額”為本息合計(jì)。

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√ 25．貸款卡經(jīng)中國(guó)人民銀行賦予貸款卡編碼和借款人確認(rèn)密碼后即生效。1.信用報(bào)告是個(gè)人的“經(jīng)濟(jì)身份證”。2.征信，既不是誠(chéng)信，也不是信用，而是客觀記錄人們過(guò)去的信用信息并幫助預(yù)測(cè)未來(lái)是 否履約的一種服務(wù)。3.個(gè)人信用信息是個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生的敏感信息，涉及個(gè)人隱私，因而不能像公共產(chǎn) 品一樣無(wú)條件共享。4.可以隨便看他人的信用報(bào)告。5.負(fù)面信息是指您在過(guò)去的信用交易中未能按時(shí)足額償還貸款、支付各種費(fèi)用的信息，即違約信息。6.如果查實(shí)信用報(bào)告中記載的信息是因商業(yè)銀行等報(bào)送數(shù)據(jù)機(jī)構(gòu)搞錯(cuò)了，則征信機(jī)構(gòu)必須 協(xié)調(diào)出錯(cuò)的數(shù)據(jù)報(bào)送機(jī)構(gòu)更正錯(cuò)誤7.為保證征信信息采集的客觀性、可行性、及時(shí)性和連續(xù)性，征信機(jī)構(gòu)一般不向本人征集 信息。8.個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)尚未采集國(guó)家助學(xué)貸款信息。9.未按時(shí)還款的信息，即逾期記錄，只要后來(lái)還清了借款，就不會(huì)在個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù) 據(jù)庫(kù)中記錄。10.已還清的信貸信息不用采集。11.目前，個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)不采集個(gè)人在境外的信用交易信息。12.個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)不采集個(gè)人存款信息。13.為保護(hù)個(gè)人隱私和信息安全，保障個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的規(guī)范運(yùn)行，《中國(guó)人民銀 行個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù) 據(jù)庫(kù)管理暫行辦法》中采取了授權(quán)查詢(xún)、限定用途、保障安全、查詢(xún) 記錄、違規(guī)處罰等措施。14.逾期信貸信息是指?jìng)€(gè)人與銀行發(fā)生信貸關(guān)系時(shí)，未能按時(shí)足額償還應(yīng)還款項(xiàng)而產(chǎn)生的相 關(guān)信息。15.個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)要采集“為他人貸款擔(dān)保”的信息16.沒(méi)有貸款的人就沒(méi)有信用報(bào)告。17.商業(yè)銀行的所有工作人員均可查詢(xún)客戶(hù)的信用報(bào)告。18.本人可不經(jīng)授權(quán)，直接查詢(xún)包括配偶、子女在內(nèi)的直系親屬的信用報(bào)告。19.查詢(xún)個(gè)人信用報(bào)告時(shí)，除身份證外，其它所有證件均無(wú)效。20.信用額度是指銀行根據(jù)信用卡申請(qǐng)人的收入狀況、信用記錄等，事先為申請(qǐng)人設(shè)定的最 高使用金額，這反映了商業(yè) 銀行對(duì)個(gè)人信用程度的肯定。21.個(gè)人信用報(bào)告中的個(gè)人身份信息主要是由各商業(yè)銀行上報(bào)的，就是個(gè)人在商業(yè)銀行辦理 信用卡或貸款業(yè)務(wù)時(shí)填寫(xiě)的 相關(guān)申請(qǐng)表上的個(gè)人基本信息。22.信用報(bào)告中“法人機(jī)構(gòu)數(shù)”和“機(jī)構(gòu)數(shù)”是一個(gè)含義。23.查詢(xún)記錄記載了個(gè)人信用報(bào)告在過(guò)去五年內(nèi)被查詢(xún)的情況。24.最高逾期期數(shù)是當(dāng)前逾期期數(shù)的歷史最大值。25.“當(dāng)前逾期總額”對(duì)貸記卡而言，是指當(dāng)前未歸還最低還款額的總額；對(duì)貸款而言，是 指當(dāng)前應(yīng)還未還的貸款額合計(jì)。26.個(gè)人聲明”是當(dāng)事人對(duì)異議處理結(jié)果的看法和認(rèn)識(shí)，人民銀行征信中心只保證“個(gè)人聲 明”是由本人發(fā)布的，不對(duì)異議聲明內(nèi)容本身的真實(shí)性負(fù)責(zé)。27.當(dāng)個(gè)人對(duì)自己的信用報(bào)告反映的信息持有不同意見(jiàn)時(shí)，可到人民銀行的征信管理部門(mén)提 出異議申請(qǐng)，還 可以到與自己有業(yè)務(wù)往來(lái)的數(shù)據(jù)報(bào)送機(jī)構(gòu)核實(shí)情況和協(xié)商解決。28.您信用的好壞銀行說(shuō)了算。29.償還欠款后，曾經(jīng)逾期的記錄不會(huì)在信用報(bào)告中保留。30.信用卡注銷(xiāo)后，欠年費(fèi)的記錄也會(huì)馬上刪除。1.中國(guó)人民銀行征信中心是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)構(gòu)。2.任何單位和個(gè)人均可以在注冊(cè)為登記公示系統(tǒng)的用戶(hù)后，查詢(xún)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記信息。3.融資租賃登記由出租人登記。4.登記的租賃物包括個(gè)人、家庭消費(fèi)目的使用的租賃物。5.登記系統(tǒng)的用戶(hù)分為普通用戶(hù)和常用戶(hù)。6.登記系統(tǒng)的用戶(hù)注冊(cè)信息中的聯(lián)系信息，僅供征信中心與用戶(hù)聯(lián)系時(shí)使用，不對(duì)其他用 戶(hù)展示。7.登記系統(tǒng)的申請(qǐng)機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行身份資料現(xiàn)場(chǎng)審核時(shí)，需要向當(dāng)?shù)卣餍欧种行奶峤弧吨袊?guó) 人民銀行征信中心登記系統(tǒng) 用戶(hù)服務(wù)協(xié)議》。8.應(yīng)收賬款質(zhì)押的出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人在異議登記辦理完畢時(shí)不需要通知質(zhì)權(quán)人。9.應(yīng)收賬款質(zhì)押的質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人提供虛假材料辦理登記，給他人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān) 相應(yīng)的法律責(zé)任。10.應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的質(zhì)權(quán)人可以委托他人辦理登記。

第四篇：商貿(mào)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)方法

商貿(mào)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)方法

本評(píng)級(jí)方法主要適用于商業(yè)流通領(lǐng)域企業(yè)，包括百貨業(yè)及其他零售行業(yè)。商業(yè)流通企業(yè)的主要特征是：

·經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)較低，與其他行業(yè)相比，處于中下水平；

·經(jīng)營(yíng)依賴(lài)規(guī)模效益，需要較高的業(yè)務(wù)量支持；

·行業(yè)門(mén)檻較低，進(jìn)出相對(duì)容易，但競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。

對(duì)商業(yè)流通企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，必須充分考慮以上這些行業(yè)特性，結(jié)合具體企業(yè)的實(shí)際狀況進(jìn)行分析，才能得出正確的評(píng)估結(jié)論。在評(píng)估過(guò)程中，要求定性分析與定量分析相結(jié)合，針對(duì)企業(yè)所處的特定環(huán)境進(jìn)行分析判斷，綜合評(píng)定企業(yè)的最終信用等級(jí)。

一、定性分析

定性分析主要考察影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的要素，包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、企業(yè)素質(zhì)、管理狀況、會(huì)計(jì)政策等，這些方面很難依靠具體的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行公正的評(píng)級(jí)，只能通過(guò)定性判斷得出，針對(duì)商業(yè)流通行業(yè)的特點(diǎn)，定性分析的內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面：

(一)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)流通是一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的行業(yè)，由于其經(jīng)營(yíng)多屬一般消費(fèi)品，雖然也會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)而呈現(xiàn)一定的波動(dòng)性，但與其他行業(yè)相比，其波動(dòng)幅度較小，即使在經(jīng)濟(jì)低谷期，也往往有一些企業(yè)能在此領(lǐng)域以低利潤(rùn)為手段拓展市場(chǎng)空間，獲得一定的發(fā)展。

另一方面，我們可以發(fā)現(xiàn)，該類(lèi)企業(yè)有明顯的季節(jié)性，特別是國(guó)內(nèi)一些大型流通企業(yè)往往依賴(lài)節(jié)假日效應(yīng)，其銷(xiāo)售額受節(jié)假日的影響十分顯著。雖然隨著產(chǎn)品多樣化等因素的影響在逐步加強(qiáng)，假日效應(yīng)有逐步弱化的趨勢(shì)，但總體而言其季節(jié)性仍十分明顯。

值得注意的是，由于這類(lèi)企業(yè)與大眾消費(fèi)息息相關(guān)，因此受大眾消費(fèi)文化的影響十分顯著。流行時(shí)尚的變遷往往決定一個(gè)企業(yè)的興衰，但我們關(guān)注的不僅僅是消費(fèi)商品的變遷，更重要的是消費(fèi)模式的轉(zhuǎn)變。以零售業(yè)為例，目前國(guó)內(nèi)居民已漸漸習(xí)慣超級(jí)市場(chǎng)或大賣(mài)場(chǎng)式的自由消費(fèi)模式，以往的柜臺(tái)式銷(xiāo)售出現(xiàn)了沒(méi)落的征兆。特別是我國(guó)加入WTO之后，國(guó)外商業(yè)零售巨頭開(kāi)始大規(guī)模進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，其先進(jìn)的消費(fèi)理念及服務(wù)體系已改變了大眾消費(fèi)模式，未來(lái)國(guó)內(nèi)的大部分商業(yè)企業(yè)將受到嚴(yán)重沖擊，在此領(lǐng)域有可能出現(xiàn)嚴(yán)重的信用問(wèn)題，對(duì)此，本方法將持續(xù)予以關(guān)注。

當(dāng)前國(guó)內(nèi)流通企業(yè)絕大多數(shù)仍局限于單一區(qū)域，除了“王府井”等個(gè)別企業(yè)外，經(jīng)營(yíng)范圍很少有跨出省界的。因此，經(jīng)營(yíng)所在地的綜合因素對(duì)其影響就顯得十分巨大，主要有以下幾個(gè)方面：

1、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度與大眾購(gòu)買(mǎi)力

顯而易見(jiàn)，經(jīng)營(yíng)所在地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度往往決定該地區(qū)居民的購(gòu)買(mǎi)能力，也就決定企業(yè)的市場(chǎng)容量，這是決定企業(yè)發(fā)展的最重要的因素。在一個(gè)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)無(wú)論如何都難以獲得足夠的發(fā)展空間。

2、地區(qū)特性與消費(fèi)習(xí)慣

在一個(gè)住宅區(qū)相對(duì)分散的城市中，集中式的購(gòu)物中心要獲得快速的增長(zhǎng)難度顯然要高于一個(gè)住宅區(qū)高度集中的城市。但在住宅區(qū)分散的城市中，特別是住宅區(qū)與商業(yè)、工業(yè)區(qū)混合情況比較嚴(yán)重的地區(qū)，連鎖式的便利商店就有比較好的生存空間。因此，我們?cè)趯?duì)一個(gè)企業(yè)做出判斷時(shí)，必須根據(jù)其地域特性加以考慮。同時(shí)，居民的消費(fèi)習(xí)慣也是不可忽視的一個(gè)重

要因素，例如前些年的“凈菜”市場(chǎng)在一些內(nèi)陸城市就遭遇比較大的挫折，其根本原因就在于大眾仍然習(xí)慣于在傳統(tǒng)市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)，即使其在性?xún)r(jià)比及便利性上有著一定的優(yōu)勢(shì)，但仍然無(wú)法取得成功，只有到大家的消費(fèi)習(xí)慣逐漸轉(zhuǎn)變后，這樣的模式才會(huì)慢慢被接受。

3、競(jìng)爭(zhēng)程度

競(jìng)爭(zhēng)程度的劇烈與否也是明顯影響企業(yè)利潤(rùn)的一個(gè)重要因素，尤其是在加入WTO的協(xié)議當(dāng)中，各個(gè)城市對(duì)于零售等行業(yè)的開(kāi)放時(shí)間表有著明顯的差異。一些開(kāi)放較早的地區(qū)，其商業(yè)流通領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)必然加劇，傳統(tǒng)的商業(yè)企業(yè)受到的沖擊將直接影響到整個(gè)區(qū)域的競(jìng)爭(zhēng)。

(二)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力分析

1、市場(chǎng)份額

由于流通領(lǐng)域普遍存在著行業(yè)利潤(rùn)低、依賴(lài)規(guī)模效益的狀況，因此占據(jù)市場(chǎng)份額的大小對(duì)于企業(yè)而言至關(guān)重要。首先表現(xiàn)在費(fèi)用控制上，只有在足夠銷(xiāo)量的支持下，流通企業(yè)才能夠獲取足夠的經(jīng)營(yíng)毛利支付固定費(fèi)用，而且對(duì)于一個(gè)發(fā)展中的市場(chǎng)而言，市場(chǎng)份額大的企業(yè)更能夠理解客戶(hù)的需求及市場(chǎng)機(jī)制，進(jìn)而能進(jìn)一步引導(dǎo)及開(kāi)發(fā)出相應(yīng)的產(chǎn)品與銷(xiāo)售模式。同時(shí)，這也影響到其總體的銷(xiāo)售戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)杠桿乃至供應(yīng)商關(guān)系等一系列的因素。總體而言，由于這個(gè)行業(yè)存在著明顯的規(guī)模傾向，“強(qiáng)者越強(qiáng)，弱者越弱”，因此本方法對(duì)于企業(yè)的市場(chǎng)份額是首先關(guān)注的重點(diǎn)。

2、企業(yè)知名度

品牌資產(chǎn)對(duì)于一個(gè)流通企業(yè)而言是其生命線，因?yàn)榱魍ㄆ髽I(yè)生存依賴(lài)的就是信用。一方面消費(fèi)者是基于對(duì)企業(yè)的信賴(lài)才有可能向其購(gòu)買(mǎi)商品，而且消費(fèi)大眾往往有“消費(fèi)惰性”的傾向，當(dāng)某人習(xí)慣于某一品牌后，其自然會(huì)形成品牌忠誠(chéng)，長(zhǎng)期購(gòu)買(mǎi)該品牌產(chǎn)品；另一方面，企業(yè)與供應(yīng)商的往來(lái)也依賴(lài)其自身的信用情況。所以，一個(gè)擁有良好品牌的企業(yè)無(wú)論在銷(xiāo)售或進(jìn)貨等各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中都占據(jù)一定的優(yōu)勢(shì)，甚至包括經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的租賃等方面也能獲得比一般企業(yè)更優(yōu)惠的條件。除了現(xiàn)有品牌的影響度外，我們也考察企業(yè)對(duì)于保持品牌所做的努力，包括廣告的投入、市場(chǎng)推廣等活動(dòng)，只有企業(yè)在此方面保有足夠的意識(shí)和努力才能使得品牌得以延續(xù)。

3、成本控制能力

由于這個(gè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)異常劇烈，利潤(rùn)空間也十分有限，因此成本控制能力就成為企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中的立足點(diǎn)。成本控制是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，其中涉及各方面，包括下述的各項(xiàng)能力及管理制度等。為了更簡(jiǎn)單直接對(duì)此項(xiàng)能力進(jìn)行考察，本方法一般采用“管理費(fèi)用／主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”這項(xiàng)參考指標(biāo)作為定性分析的參考，以便更好地對(duì)企業(yè)的成本控制能力進(jìn)行分析評(píng)估。

4、擴(kuò)張能力與選址能力

目前，我國(guó)流通市場(chǎng)正處于一個(gè)重新組合的階段，傳統(tǒng)的流通企業(yè)正逐漸走向衰退，淡出市場(chǎng)，而新型企業(yè)正大力搶占市場(chǎng)份額。在這個(gè)特定階段，只有具有強(qiáng)有力的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和擴(kuò)張能力的企業(yè)才能獲得足夠的發(fā)展空間，未來(lái)才有持續(xù)的發(fā)展前景。在此背景下，我們?cè)谠u(píng)估一個(gè)流通企業(yè)時(shí)必須對(duì)其擴(kuò)張計(jì)劃做適當(dāng)?shù)牧私猓缙溟_(kāi)設(shè)分店的計(jì)劃等，并根據(jù)其資金實(shí)力等方面給予適當(dāng)?shù)脑u(píng)估。在企業(yè)擴(kuò)張過(guò)程中，要特別關(guān)注其選址能力，因?yàn)榈刂窙Q定了客流量，也就決定了企業(yè)的市場(chǎng)容量極限。雖然選址是一個(gè)柔性問(wèn)題，可以通過(guò)一些靈活的措施加以調(diào)整，但其中所反映出來(lái)的目標(biāo)客戶(hù)細(xì)分能力，以及信息、計(jì)劃能力卻是應(yīng)該高度重視的一個(gè)方面。

5、經(jīng)營(yíng)多樣化

一般而言，專(zhuān)業(yè)化的經(jīng)營(yíng)總是能給企業(yè)帶來(lái)一些忠實(shí)的客戶(hù)，這也往往是一些企業(yè)成功的重要原因。因?yàn)閷?zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)所能提供給客戶(hù)的服務(wù)往往是一般企業(yè)所難以達(dá)到的，而且其對(duì)行業(yè)的規(guī)律性理解也相對(duì)比一般企業(yè)深刻，所以在競(jìng)爭(zhēng)中能處于一個(gè)相對(duì)有利的地位。但

必須認(rèn)識(shí)到，專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)往往也伴隨著巨大的時(shí)尚風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槌绷骺偸窃诓粩嗟淖兓?dāng)中，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)被潮流所淘汰，無(wú)論其對(duì)于專(zhuān)業(yè)有多么深刻的理解，也無(wú)論其顧客對(duì)其的忠誠(chéng)度有多高，都將不可避免地使其步入經(jīng)營(yíng)困境，這點(diǎn)在流通領(lǐng)域中體現(xiàn)得最為深刻。除了商品的多樣化之外，企業(yè)還應(yīng)在經(jīng)營(yíng)手法及銷(xiāo)售模式上采取多樣化的策略，只有這樣才能不斷地吸收新客戶(hù)，爭(zhēng)取到足夠的市場(chǎng)份額，在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

6、應(yīng)變能力

經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化將給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)很大的影響，企業(yè)應(yīng)變能力的大小也是業(yè)務(wù)能否成功的一個(gè)重要因素。這其中包含：調(diào)整商品結(jié)構(gòu)以適應(yīng)客戶(hù)需求，根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及市場(chǎng)情況改變銷(xiāo)售策略，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)以適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行促銷(xiāo)，增減或改變分支機(jī)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等。

7、物流分配能力

在現(xiàn)代商品流通企業(yè)中，物流分配能力已經(jīng)成為最重要的競(jìng)爭(zhēng)能力之一。首先，由于利潤(rùn)空間的減小，物流分配效率直接影響到公司資金及商品資源的利用效率，對(duì)費(fèi)用控制有著極其重要的影響。其次，由于商品多樣化程度的大幅提高，對(duì)物流分配能力也提出很高的要求，物流分配系統(tǒng)有效與否，實(shí)際上就決定了其服務(wù)的到位程度，最終就反映到顧客的口碑和公司的聲譽(yù)上來(lái)。所以在這方面，許多企業(yè)都進(jìn)行大量的投入，以期能以一個(gè)更有效率的服務(wù)來(lái)贏得市場(chǎng)。在考察企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力時(shí)，主要將從硬件和軟件兩個(gè)方面來(lái)考察：硬件的投入是基礎(chǔ)，沒(méi)有硬件的投入，侈談物流分配顯然是不實(shí)際的。但更重要的是其軟件系統(tǒng)的配合程度，能否真正有效地與公司的管理相結(jié)合，包括與管理系統(tǒng)的結(jié)合，真正發(fā)揮其效用，達(dá)到提高運(yùn)作效率的目的。

8、供應(yīng)商管理能力

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，與供應(yīng)商形成良好的合作關(guān)系已成為商業(yè)流通企業(yè)必不可少的一個(gè)條件。擁有一個(gè)良好的供應(yīng)商關(guān)系，不僅能在產(chǎn)品價(jià)格及付款條件等方面獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，更重要的是在企業(yè)出現(xiàn)波動(dòng)或低潮階段還能夠獲得足夠的支持，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。在此，我們將把重點(diǎn)放在整個(gè)供應(yīng)商管理系統(tǒng)的考核上：企業(yè)是否有完整的供應(yīng)商管理系統(tǒng)(SCM)，系統(tǒng)的控制是否有效并且可測(cè)評(píng)，與產(chǎn)品供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)的集合程度等。一般而言，規(guī)模較大的企業(yè)往往與供應(yīng)商有著更良好的關(guān)系，其供應(yīng)商的管理也往往比較合理有效。

(三)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理分析

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)

股權(quán)結(jié)構(gòu)是決定公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)基礎(chǔ)，在商業(yè)企業(yè)中，這個(gè)因素同樣存在。由于商業(yè)流通企業(yè)的利潤(rùn)較低，但往往擁有一些特殊資源，如優(yōu)良的土地資源，或是上市公司殼資源等，股權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)之爭(zhēng)經(jīng)常出現(xiàn)。這些情況使得我們?cè)诜治鲞@類(lèi)企業(yè)時(shí)都必須小心地加以區(qū)別，辨別清楚各股東之間的關(guān)系，才能保證總體分析的基礎(chǔ)有效性。

2、授權(quán)機(jī)制

在商業(yè)流通領(lǐng)域中，由于日常工作非常繁瑣細(xì)致，因此，一個(gè)有效合理的決策授權(quán)機(jī)制是決定其管理有效與否的重要因素之一。日常決策機(jī)制是否靈活有效是我們考察的重中之重，因?yàn)樵谏厦娣治鲞^(guò)，應(yīng)變能力是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的決定性要素，而只有一個(gè)足夠靈活的決策機(jī)制才有可能面對(duì)變化如此迅速的市場(chǎng)。為了能有效地考察決策授權(quán)機(jī)制，我們的分析必須基于公司具體的權(quán)力結(jié)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，真正地對(duì)公司機(jī)制有一個(gè)完整的了解。

3、人力資源管理

現(xiàn)代商品流通企業(yè)對(duì)于從業(yè)人員的素質(zhì)要求越來(lái)越高，除了信息化的技術(shù)使用以外，更重要的是顧客對(duì)企業(yè)的服務(wù)要求也越來(lái)越高，“全員營(yíng)銷(xiāo)”的營(yíng)銷(xiāo)理念要求貫穿到每一個(gè)工作環(huán)節(jié)當(dāng)中，每個(gè)從業(yè)人員都應(yīng)該是營(yíng)銷(xiāo)人員。這一系列的要求對(duì)企業(yè)的管理也提出了極高的挑戰(zhàn)，即如何以更合理的成本鞏固有效的人才?通過(guò)大量成功公司的經(jīng)驗(yàn)證明，有效激勵(lì)和

在職培訓(xùn)是兩大成功的因素：有效激勵(lì)包括股權(quán)激勵(lì)、期權(quán)激勵(lì)和遠(yuǎn)景激勵(lì)等多種方式，而在職培訓(xùn)對(duì)于商品流通企業(yè)而言，是一個(gè)最經(jīng)濟(jì)有效的提高中低層人員素質(zhì)的方法。在考察商品流通企業(yè)的人力資源管理上，應(yīng)重點(diǎn)考察其在職人員培訓(xùn)的頻率和質(zhì)量，這將是一個(gè)重要的參考指標(biāo)。

4、管理層能力

由于商品流通行業(yè)正處于重大的變革當(dāng)中，如何能在這變幻的環(huán)境當(dāng)中立于不敗之地，甚至搶占市場(chǎng)，管理人員將是極大的一個(gè)因素。我們將通過(guò)管理層會(huì)議了解管理層的內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)及對(duì)外開(kāi)拓能力，重點(diǎn)在于對(duì)現(xiàn)代商品流通的理念和貫徹執(zhí)行能力。從業(yè)經(jīng)驗(yàn)固然是我們需要考察的因素，但我們認(rèn)為，在商品流通企業(yè)當(dāng)中，流行時(shí)尚的變遷頻率較快，需要領(lǐng)導(dǎo)層能夠隨時(shí)地跟上潮流，因此，這方面的因素將大幅地抵消經(jīng)驗(yàn)所帶來(lái)的正面影響。

5、信息化程度

我們?cè)谄髽I(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力分析中已多次論及企業(yè)信息化，無(wú)論是對(duì)于企業(yè)的應(yīng)變能力，或是物流分配能力，包括供應(yīng)商管理能力，無(wú)一不依賴(lài)于高度的信息化。沒(méi)有一個(gè)高度現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，商業(yè)流通企業(yè)在未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)中必然處于下風(fēng)，甚至被淘汰。但必須明確指出，信息化程度高低與其信息系統(tǒng)的層次高低并不完全一致。一個(gè)采用ERP系統(tǒng)的企業(yè)其信息化程度不一定就高于一個(gè)采用MIS系統(tǒng)的企業(yè)。我們必須就其信息系統(tǒng)與整個(gè)經(jīng)營(yíng)流程的結(jié)合情況來(lái)做具體分析，無(wú)論從供應(yīng)商管理到物流分配，還是從客戶(hù)管理到財(cái)務(wù)分析，信息系統(tǒng)是否能有效地將各個(gè)環(huán)節(jié)的信息加以處理，并完整地傳輸?shù)綄?duì)口單位，最終整合進(jìn)入系統(tǒng)當(dāng)中發(fā)揮作用，產(chǎn)生效益，只有從效益這個(gè)角度來(lái)考察信息化程度才有實(shí)質(zhì)的意義。

(四)會(huì)計(jì)政策與報(bào)表質(zhì)量分析

1、存貨計(jì)價(jià)政策

我國(guó)2001年開(kāi)始實(shí)行的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中規(guī)定，“商品流通企業(yè)購(gòu)人的商品，按照進(jìn)價(jià)和按規(guī)定應(yīng)計(jì)入商品成本的稅金，作為實(shí)際成本”，其他費(fèi)用計(jì)為當(dāng)期損益，但在其后也認(rèn)可了售價(jià)核算制的合理性。在實(shí)際操作中，除了批發(fā)行業(yè)外，絕大部分的國(guó)營(yíng)零售企業(yè)都采用售價(jià)核算制對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行核算。由于其便利性，甚至一些外資、合資企業(yè)也都采用此方法進(jìn)行存貨核算。但由于售價(jià)核算制對(duì)于制度上的配合要求較高，稍有欠缺，就有可能造成嚴(yán)重的利潤(rùn)虛增等情況，因此應(yīng)對(duì)此予以高度關(guān)注。對(duì)于采用售價(jià)核算制的企業(yè)，特別是硬件設(shè)施到位，信息化程度高，但仍采用售價(jià)核算制的企業(yè)，我們必須對(duì)其盤(pán)點(diǎn)制度、“進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)”余額定期修正制度、以及實(shí)物控制管理制度等全面的加以分析，避免由于存貨計(jì)價(jià)的差異造成企業(yè)利潤(rùn)情況失真，以求能最客觀地反映企業(yè)的真實(shí)面貌。

2、合并報(bào)表依據(jù)

對(duì)于一些連鎖或加盟經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，無(wú)論是同城或跨地區(qū)的，都或多或少地存在獨(dú)立核算的分店。總部是否擁有這些分店的實(shí)際股權(quán)及控制權(quán)將直接影響其報(bào)表的真實(shí)性，對(duì)此我們必須加以小心辨別。

3、其他會(huì)計(jì)政策

除了上述的幾項(xiàng)準(zhǔn)則外，下列幾項(xiàng)因素也是商業(yè)流通企業(yè)評(píng)估過(guò)程中應(yīng)該加以重視的：

(1)會(huì)計(jì)政策的變更情況及其原因；

(2)商譽(yù)與無(wú)形資產(chǎn)的處理原則；

(3)各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的計(jì)提情況；

(4)經(jīng)營(yíng)租賃情況下，租金的費(fèi)用確認(rèn)情況；

(5)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見(jiàn)及報(bào)表異常情況。

(五)信用狀況分析

1、供應(yīng)商應(yīng)付賬款的清付情況

一般而言，商業(yè)流通企業(yè)往往需要大量依賴(lài)供應(yīng)商的信用支持，對(duì)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款也往往是構(gòu)成其負(fù)債的主要部分。對(duì)此我們必須加以細(xì)致的考察：一方面供應(yīng)商給予的賬期是最能客觀地體現(xiàn)企業(yè)的信用情況，特別是對(duì)于出現(xiàn)賬期調(diào)整的現(xiàn)象，往往表明了企業(yè)在信用狀況上的問(wèn)題，這是非常有用的間接信息，值得加以利用。另一方面，由于供應(yīng)商對(duì)于企業(yè)的重要性，我們通過(guò)對(duì)其清付情況的直接考察也可以反映企業(yè)的資金狀況，這些都能幫助我們更好地了解企業(yè)的信用狀況。

2、銀行借款的償付情況

從目前國(guó)內(nèi)情況看，特別在一些沿海發(fā)達(dá)城市，由于商業(yè)流通企業(yè)的盈利能力較弱，商業(yè)銀行對(duì)其貸款支持相對(duì)顯得少一些，其對(duì)銀行信用的依賴(lài)也較低，但我們也不能完全忽視銀行信用對(duì)其的支持。特別在季節(jié)性的銷(xiāo)售高峰時(shí)期缺乏銀行信用支持對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)致命的弱點(diǎn)。我們對(duì)企業(yè)的銀行信用考察主要集中在一些銷(xiāo)售高峰期，其與銀行的往來(lái)狀況及還款情況將充分說(shuō)明企業(yè)的資金甚至盈利情況。

二、定量分析

定量分析主要包括“資產(chǎn)規(guī)模與質(zhì)量”，“盈利能力”，“償債能力”，“現(xiàn)金流量”，“運(yùn)營(yíng)效率”，“發(fā)展前景”六個(gè)部分，對(duì)于商業(yè)流通企業(yè)，我們重點(diǎn)關(guān)注以下三個(gè)方面：

(一)現(xiàn)金流量分析

現(xiàn)金流在任何行業(yè)中都是評(píng)級(jí)方法關(guān)注的重要方面，尤其對(duì)于商業(yè)流通企業(yè)而言，現(xiàn)金流就是生命。在此我們重點(diǎn)關(guān)注：

1、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流——企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中能否創(chuàng)造并保持充足的現(xiàn)金流量，將決定企業(yè)能否提供足夠豐富的產(chǎn)品儲(chǔ)備，并隨時(shí)根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行調(diào)節(jié)，這是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的一個(gè)前提。在此，我們主要考察經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流與流動(dòng)負(fù)債的比值，由此可大致估算企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)周轉(zhuǎn)不靈的可能性。

2、盈余現(xiàn)金流——在一個(gè)高速增長(zhǎng)的市場(chǎng)中，企業(yè)必須要有足夠的現(xiàn)金盈余來(lái)支持其擴(kuò)張，我們?cè)诖巳砸院诵闹笜?biāo)“FFO／總負(fù)債”對(duì)企業(yè)進(jìn)行考察。

(二)資產(chǎn)質(zhì)量與規(guī)模

在前面競(jìng)爭(zhēng)力分析中，我們已經(jīng)說(shuō)明了市場(chǎng)份額的重要性，因此在定量分析中，我們將通過(guò)“總資產(chǎn)”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”等多項(xiàng)指標(biāo)對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模和質(zhì)量作分析，其中“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”是我們重點(diǎn)考察的一項(xiàng)因素，因?yàn)樗钪苯拥胤从沉似髽I(yè)在市場(chǎng)中份額。當(dāng)然，具體的資產(chǎn)質(zhì)量也是我們不可忽視的一項(xiàng)考核要素。

(三)經(jīng)營(yíng)效率

由于成本控制至關(guān)重要，在產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利空間有限的情況下，企業(yè)只有通過(guò)加快資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度以獲得合理的利潤(rùn)。本方法重點(diǎn)考察“存貨周轉(zhuǎn)率”及“總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率”兩項(xiàng)指標(biāo)，由此來(lái)觀察企業(yè)產(chǎn)品的進(jìn)銷(xiāo)是否合理迅速。

(四)盈利能力

盈利是任何企業(yè)生存和發(fā)展的必要條件和目標(biāo)，在此我們重點(diǎn)采用核心指標(biāo)“EBIT／平均總資產(chǎn)”來(lái)考察企業(yè)的盈利能力。

(五)償債能力

作為信用評(píng)級(jí)而言，其償債能力是最直接反映企業(yè)的一種表現(xiàn)，也是本方法主要考察方面。在核心指標(biāo)中設(shè)有“資產(chǎn)負(fù)債比”、“流動(dòng)比”、“利息保障倍數(shù)”、“借款權(quán)益比”四項(xiàng)指標(biāo)，分別從長(zhǎng)期和短期的角度來(lái)考察企業(yè)的償債能力。在商業(yè)流通企業(yè)評(píng)估中，全部使用了核心指標(biāo)，只在具體的權(quán)重上作了一定的調(diào)整。

(六)發(fā)展前景

核心指標(biāo)中采用了“凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率”和“主營(yíng)收入增長(zhǎng)率”兩項(xiàng)指標(biāo)作為企業(yè)歷史發(fā)展的客觀考核內(nèi)容，對(duì)于商業(yè)流通企業(yè)而言也同樣適用。因此，我們也完全采用核心指標(biāo)來(lái)考察企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。

三、特殊分析

對(duì)于商業(yè)流通企業(yè)我們?cè)谧魈厥夥治鰰r(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下兩個(gè)方面：

(一)應(yīng)訴準(zhǔn)備及保險(xiǎn)

由于商業(yè)流通企業(yè)面對(duì)的是上萬(wàn)甚至數(shù)十萬(wàn)的消費(fèi)大眾，容易出現(xiàn)糾紛，我們?cè)诳疾炱髽I(yè)時(shí)必須考核其對(duì)于應(yīng)訴的準(zhǔn)備體系，包括是否有日常的應(yīng)急措施，商業(yè)保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)等防范措施是否完全等。

(二)公共關(guān)系

由于要在公眾中保持良好的品牌形象，此類(lèi)企業(yè)都需要投入一定的人力物力在公共關(guān)系上面。除了通過(guò)了解其在公關(guān)上的費(fèi)用開(kāi)支以外，還需要注意到個(gè)別企業(yè)擁有一些特殊的公共資源，這些都是我們?cè)谠u(píng)定級(jí)別時(shí)需要特別加以區(qū)別考慮的。

最后我們要強(qiáng)調(diào)的是，我們的上述三種分析類(lèi)別僅是作為論述的方便而進(jìn)行區(qū)分的，在具體的分析過(guò)程中，三者必須是有機(jī)結(jié)合的，相互參照、證明，同時(shí)也相互提供依據(jù)，評(píng)級(jí)結(jié)論也必然是三個(gè)方面綜合分析的結(jié)果。

第五篇：信用評(píng)級(jí)申請(qǐng)書(shū)

信用評(píng)級(jí)申請(qǐng)書(shū)

人民銀行侯馬市支行：

根據(jù)人民銀行臨汾市中心支行轉(zhuǎn)發(fā)的太原中心支行有關(guān)小額貸款公司信用評(píng)級(jí)工作的通知精神，結(jié)合我公司實(shí)際，對(duì)信用評(píng)級(jí)工作要求的主干指標(biāo)體系進(jìn)行了自我完善，并加強(qiáng)了信貸政策的學(xué)習(xí)，逐步提高了防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

我們公司于2011開(kāi)始申請(qǐng)籌建，2013年5月初營(yíng)業(yè)，注冊(cè)資本金2億元，在貸款資金的投向上基本向中小、微小、“三農(nóng)”等小型企業(yè)發(fā)放。但在實(shí)際工作中缺乏征信信息的情況，迫切需要人民銀行等方面的指導(dǎo)與支持。

特此申請(qǐng)信用評(píng)級(jí)。

臨汾市侯馬經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)晉昌邦小額貸款有限公司

2014年4月30日