第一篇：商業銀行客戶信用評級管理程序

市商業銀行

客戶信用評級管理程序

1目的為加強信貸管理，防范信貸風險，發展優質客戶，為信貸業務決策提供依據，特制定本辦法。

2范圍

評級的對象是商業銀行已提供或擬提供信貸業務的客戶。

3權責

各支行(社)信貸人員、總行貸款審查審批人員。定義客戶信用評級是指運用規范的、統一的評價方法，對客戶一定經營期間內的所負的各種債務的綜合償債能力和可信任程度，進行定性分析和定量計算，從而對客戶的信用等級做出真實、客觀、公正的綜合評判。

4.1信用等級評定主要是反映客戶的償還債務的能力和還款意愿的相對尺度，主要從客戶的管理水平、經濟實力、償債能力、財務效益、信譽狀況及發展前景等方面評定。

4.2 客戶信用等級分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級、未評級。

4.2.1 信用評級指標級評級標準見附表。

4.2.2 未評級企業是指新成立的工商企業以及不使用統一評級標準的壟斷性企業、行政事業單位、社會團體、個體工商戶、自然人等。為了按風險管理的操作要求掌握貸款，對于未評級企業由總行按一定的原則進行信用等級的級別認定。

4.3 信用評級工作組織 是指我行開展信用評級業務的組織機構，包括信用評級管理部門、信用等級評定工作領導小組。

4.4 信用評級工作程序 是指我行進行評級業務所遵循的操作步驟，包括：評級準備、資料采集、級別初評、級別的審查和審定、日常監測、監督檢查等階段，GS認證，EMARK認證機構，FDA認證

5作業內容

5.1 信用評級工作組織

5.1.1 信用評級管理部門是指主管評級業務的部門。總行風險資產部負責全行的信用評級工作。主要職責是：負責信用評級體系的建立、評級辦法的制定推行、對各行社報送的評級資料進行審核、業務的監督、檢查、評級人員的培訓等，總行負責對A級以上客戶評級結果的審定。

5.1.2 各行社負責信用等級評定的具體工作業務。負責對評級基礎數據和基礎資料的搜集、整理、測算、審查、評級業務指標的統計、評級檔案、評級人員的管理等。各行社負責所有評級結果的審查和BBB級（含）以下客戶評級結果的審定。

5.1.3為加強信貸管理，防范信貸風險，真實、客觀地評價全行所轄企業法人客戶的償債能力和還款意愿，總行及各支行社均要成立信用等級評定領導小組并報總行備案，以加強對信用等級評定工作的統籌管理和工作指導

5.2 信用評級工作程序。

5.2.1 評級準備 總行、各支行、信用社的信用評級管理部門根據每年的實際情況，布置當年的評級工作。包括：制定評級工作方案、確定評級對象和評級人員。

5.2.2資料采集 信用評級人員基本上是各行社的信貸人員。為了保證評級的質量，在評級前要對搜集客戶的資料并對其進行全面的實地調研。包括與客戶管理層的會談，會談內容涉及客戶業務的開展狀況、競爭情況、財務情況、長短期經營展望等，此外，客戶的營運風險、經營策略、行業發展態勢、競爭對手的情況和內部控制機制都是重要的討論內容。

5.2.3級別初評 評級人員在對各項資料進行整理、加工、分析、討論的基礎上初步給出評級對象信用級別。具體包括：通過各項財務指標的計算形成客戶的定量分析結果，通過對客戶的調查了解，對影響客戶信用等級的因素進行判斷打分，形成客戶的定性分析結果，最終形成客戶的信用評級結果。

5.2.4 級別審查和審定 按照規定的權限，對全行的法人客戶

信用評級結果進行審查和審定。

6監測和檢查

6.1 日常監測 自評級完成之日起，評級人員應結合日常工作安排，密切關注被評對象的情況，如發現被評對象的內外部因素發生了重大變化，評級人員應將情況及時上報評級管理部門，由評級管理部門界定是否調整其信用等級。

6.2 監督檢查 總行評級管理部門及稽核監督部門將定期或非定期的了解、檢查各行的信用評級工作，并對評級結果進行抽查

7附則

7.1 總行風險管理部負責解釋修改。

7.2 總行風險管理部將根據行內外的實際情況，修改調整信用等級評定標準。

7.3本辦法由市商業銀行負責解釋和修訂。

8相關文件：

8.1《市商業銀行客戶評價標準表及計算表》（試行）

第二篇：企業(公司)客戶信用評級管理辦法

11農村11銀行股份有限公司

企業（公司）客戶信用評級管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條

為科學評價客戶信用狀況，有效防范11農村11銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）信貸風險，提高信貸資產質量，根據國家法律法規及《11省農村信用社客戶信用等級評定辦法》等制度和本行實際，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱企業是指符合中小企業標準的財務管理制度健全，能提供會計報表的企業法人、合伙類企業、個人獨資企業、法人客戶分支機構（依法獨立經營，單獨或獨立核算，并經總公司授權）。事業法人和其他經濟組織參照本辦法。

第三條 企業客戶信用等級評定，是指按照統一的財務與非財務指標及標準，以償債能力和還款意愿為核心，從信用履約能力、償債能力、盈利能力、經營及發展能力等方面，對客戶進行綜合評價和內部信用等級確定。

第四條

信用等級評定采取定量分析與定性分析相結合的方法，遵循“統一標準、嚴格程序、分級管理、動態調整”的原則。

第五條

企業客戶信用等級評定是本行信貸管理的基礎性工作，評級結果是信貸準入與退出、信貸風險審查、貸款風險分類、貸款定價政策和授信管理的重要參考因素。

第二章 評定對象和分類

第六條 信用等級評定對象：除未投產的新建企業不予評級外，與本行有信貸業務關系往來、需由本行提供資信證明及自愿

申請

滿分；經營性現金流入量充足；具有較強的償債能力，違約風險較小，發展前景較好。

A級(實力較強，風險較低)：生產經營符合國家產業政策，管理層（主要經營者）素質較好，各類信用記錄、資產負債率為滿分；現金流量較充足；違約風險偏低，發展前景良好。

BBB級(實力中上，有一定風險)：生產經營符合國家產業政策，管理層（主要經營者）素質良好，各類信用記錄、資產負債率為滿分；現金流量基本充足；經營和財務風險影響增多；違約風險中低，發展前景穩定。

BB級（實力中等，風險趨升）：生產經營符合國家產業政策，管理層（主要經營者）素質一般，信用記錄較好；經營實力中下，應付較大風險能力明顯不足，現金流量基本能夠保證；經營和財務風險影響增強；違約風險趨升，發展前景一般。

B級（實力中下，風險偏大）：生產經營符合國家產業政策，管理層（主要經營者）素質一般，信用記錄經營實力一般，現金流量開始出現不足，經營和財務風險影響較大，風險較大。

第十一條 信用等級與客戶分類。評定后的信用等級 AAA級、AA級、A級為優良客戶；BBB、BB、B級為一般客戶。

第十二條 農、工、商、綜合類客戶信用等級設臵：

（一）AAA級：得分≥90分上，且滿足下列限制性條件（下同）：資產負債率、利息和到期信用償還記錄等指標得分均為滿分，經營性現金凈流量＞0。

上述一項指標達不到要求，必須下調信用等級，直至分值和限制性條件全部滿足為止（下同）。

（二）AA級：85分≤得分＜90分，且資產負債率、利息和到

第四章 信用等級評定管理

第十四條 信用等級每年評定一次，原則上在財務報表形成后評級。對申請建立信用關系的新拓展客戶可隨時評級，原則上使用財務報表數據，信用等級有效期一年。

第十五條 對AAA、AA客戶信用等級評定，財務報表應經會計師事務所審計（事業法人除外，下同）。非財務數據的提取，以評定時為準。對保留意見或不確定的審計報告，由授信管理部門調查核實。財務報表未經會計師事務所審計進行信用評級的需要評級結果中注明。

第十六條 信用等級評定的程序為：評級人員調查核實財務報表，搜集客戶生產經營、財務等相關資料，按照本辦法規定的指標和標準進行測算、填寫信用等級測評表，撰寫初評報告，經客戶經理審查初定，支行行長審核同意后，上報總行逐級審批。

（一）B、BB 級客戶信用等級由支行客戶經理調查初評，支行行長審核同意后，按貸款審批流程報總行，由授信管理部審批。

（二）BBB、A級客戶由支行客戶經理調查、初評、撰寫初評報告，支行行長審查初定，按貸款審批流程報總行，由總行授信管理委員會審批。

（三）AA、AAA級客戶由支行客戶經理調查、初評、撰寫初評報告，支行行長審查初定，按貸款審批流程報總行，由總行授信管理委員會審批后逐級上報咨詢審批。

第十七條 信用評級的調查內容包括：走訪客戶，實地查看經營場所和設施狀況，了解客戶經營管理及財務狀況，收集、整理、分析財務報表和信用記錄等相關資料，根據調查情況和財務

（一）客戶提供的財務報表和有關資料明顯失實。

（二）客戶出現重大經營困難或財務指標明顯惡化。

（三）客戶法定代表人及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、抽逃資本金等違法經營案件的；客戶對本行或其他債權人發生重大違約行為的。

（四）客戶主要管理人員發生重大變更，對本行債權造成重大不利影響的。

（五）客戶資本金不能按期足額到位，行業發展前景不樂觀。

（六）對本行的信貸管理要求拒不配合，逃避信貸監管。

（七）被人民銀行或銀監會列入黑名單或被銀行同業協會或合作金融行業管理部門公布為不守信譽客戶。

（八）母公司或其他關聯企業發生重大經營或財務困難，或其所在地區有政局不穩、宏觀經濟波動較大等潛在風險因素，可能對客戶產生重大不利影響的。

（九）其他重大情況。

第五章 委托評級機構管理

第二十三條 為加強信用評級管理，本行可委托有資格的咨詢評估機構對借款企業、擔保機構進行信用等級評定。第二十四條 委托評級機構由省11按照公開、公正、透明的原則合理選擇，被選入圍的委托評級機構必須有一定經驗的金融、會計、證券、投資、評估等專業知識的專業評估人員，具有一定的信用評級工作經驗和公信力，能獨立、客觀、公正、準確評級，執業道德良好，并具有相關部門認定的資格。

第三篇：信用評級

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× 1.《中國人民銀行信用評級管理指導意見》適用于中國人民銀行對信用評級機構在銀行間 債券市場和信貸市場從事 金融產品信用評級、借款企業信用評級、擔保機構信用評級業務的 管理和指導。2.《信貸市場和銀行間債券市場信用評級規范》于2006年11月21日發布并實施。3.信用評級的對象一般分為兩類，即主體信用評級和債券信用評級。4.債券信用評級是以企業或者經濟主體為對象進行的信用評級。5.信用評級機構的評估人員如與評級對象發行人有利益關系，應當回避。6.如發債主體存在分期發行或滾動發行債券的，評級機構應對發行人主體主體評級失效 或未進行過主體評級的和債項予 以重新評級。7.評級機構的內部信用評審委員會成員、評估人員在評級過程中應保持獨立性，應根據所 收集的數據和資料獨立做出 評判，不能受評級對象發行人及其他外來因素的影響。8.信用評級要根據獨立、客觀、公正的原則設定指標體系，采用宏觀與微觀、動態與靜態、定量與定性相結合的科學 分析方法評定信用等級。9.主體信用等級的設置采用三等九級，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，每一個 信用等級可用“+”、“-” 符號進行微調，表示略高或略低于本等級。10.銀行間債券市場短期債券信用等級劃分為四等六級，符號表示分別為：A-

1、A-

2、A-3、B、C、D，每一個信用等 級可進行微調。11.信用評級機構應就評級資料建立數據庫并進行永久保存。12.信用評級機構要妥善保存信用評級機構統計報表、信用評級報告全文、跟蹤評級安排及 跟蹤評級報告等材料，不一定要向主管部門報送。13.中國人民銀行建立以違約率為核心考核指標的檢驗體系，對信用評級機構的評級質量進 行驗證。14.對信用評級機構不遵守評級程序、惡性競爭、評級詐騙、以級定價或以價定級等行為，中國人民銀行有權向向社會公開 評級業務。15.商業承兌匯票信用評級實質上是對開展商票業務的企業進行的主體評級。16.評級機構退出信用評級市場的情形分為主動退出和強制退出。17.信用評級機構主動退出市場不需向主管部門提出申請，直接退出即可。18.信用評級報告正文部分包括評級報告分析及評級結論兩部分。19.跟蹤評級安排是指對已評對象進行不定期跟蹤評級。20.為貫徹落實黨中央國務院指示，加快征信業健康發展，促進信用信息跨部門跨行業共享，規范征信業務活動，加強征信市場管理，中國人民銀行自2005年底組織啟動了征信標準制 定工作。21.征信數據元是用一組屬性描述定義、標識、表示和允許值的數據單元。22.一個征信數據元可以使用多種分類方案進行描述，如按征信數據元本身的結構分類，或 者按征信數據元所屬業務領域分23.征信數據元注冊機構的職責是受理數據元提交機構的數據元提交業務。24.中小企業信用檔案是客觀的記錄中小企業基本信息和經營、信用活動，反映企業信用狀 況的書面文件。25.浙江是人民銀行總行確定的全國首批開展中小企業信用體系建設試點的地區。26.中小企業信用體系建設的核心是建立中小企業信用懲戒機制。27.中小企業信用檔案庫是企業信用信息基礎數據庫的有機組成部分。28.權力和義務對等是中小企業信用檔案庫建立和使用的原則之一。29.中小企業信用檔案信息可通過信用調查機構征集。30.2008年，國務院明確由人民銀行牽頭建立社會信用體系建設部際聯席會議制度。31.2008年，國務院明確人民銀行承擔管理征信業，推動建立社會信用體系的職責。32.人民銀行的企業和個人信用信息基礎數據庫只采集負面信息。33.個人信用報告是對個人過去信用行為的客觀記錄，并不對個人的信用好壞進行定性的判 斷。34.企業和個人信用報告出錯，須直接到人民銀行修改。36.商業銀行的任何工作人員均可在全國統一的征信系統中查詢客戶的信用報告。37.授信機構就是指提供信用服務的機構，包括給您貸款的商業銀行、提供賒銷服 務的百貨商店、提供先消費后付款 服務的電信等公用事業單位。38.農村信用體系建設主要依托當地人民銀行為農戶、農村企業等農村經濟主體建立電子信 用檔案和適合農村經濟

主體特點的信用評價體系。

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× 40.2008年10月12日中國共產黨第十七屆中央委員會第四次會議通過的《中共中央關于推進 農村改革發展若干重大 問題的決定》提出了加快農村信用體系建設要求。41.環保部門與金融部門密切配合，先從企業環保審批起步，及時向當地人民銀行 提供企業環境違法信息，并逐步將 環境違法信息、環保認證、清潔生產審計以及環保先進獎 勵等其他環保信息納入人民銀行企業征信系統。42.各商業銀行要結合企業環保守法情況嚴格授信條件審查，嚴控污染企業信貸風險，同時 做好節能環保領域的金融服務。43.經監管部門認定的欠薪企業信息已于2008年開始在企業征信系統中披露。44.企業征信系統中欠薪企業信息披露期限為5年，到期自動撤銷該欠薪行為信息的披露。45.企業對披露的欠薪行為信息有異議的，可向所在地勞動保障部門或人民銀行提出，由市 級勞動保障部門負責復核和處理46.浙江省勞動和社會保障廳和人民銀行杭州中心支行聯合發文提出的《欠薪企業信用信息 披露建議書》中提到的披露 原因包括欠薪逃匿、拒不執行整改指令、拖欠總額超過20萬元、歷史拖欠未清理、其他須披露的企業惡意欠薪行為。47.浙江轄內人民銀行根據人民法院提供的信息，在征信系統中披露被執行人名錄，是履行 法定協助義務，不承擔法律責任48.從2008年7月開始，征信中心已將社保信息納入企業和個人征信系統，并向各商業銀行開 放查詢功能。49.如果個人征信系統中查不到當事人的社保信息或查到的社保信息與當事人提供的信息不 符，應中斷信貸審查程序，同時告知當事人到其社保經辦機構核實相關信息。50.查詢單位信用報告，應按照現行《銀行信貸登記咨詢管理辦法(試行)》不必獲得單位授 權。51.個人享受電信企業和水、電、燃氣公司等公用事業機構提供的先消費后付款的服務、每 月繳納電信和水費、電費、燃氣費等公用事業費用的行為本質上不是一種信用活動。52.借鑒其他國家發展征信的經驗，人民銀行的個人征信系統不采集個人之間的信用交易信 息。53.外國人與中國境內的商業銀行等金融機構發生貸款等信用交易業務，其相關信息不會被 報送到人民銀行的個人征信系統54.如果您認為自己的信用報告中反映的個人養老保險金信息或住房公積金信息與實際情況 不符，可以直接向當地社 保經辦機構或當地住房公積金中心核實情況和更改信息，也可以向 當地中國人民銀行征信管理部門提出書面異議申請。55.如果一個人不貸款，也不使用信用卡，結果就會因缺乏評價這個人信用狀況的依據而難 以作出這個人信用好還是不好的1． 某借款人持有人民銀行紹興市中心支行發放的貸款卡，向寧波某金融機構申請辦理信貸 業務時，應再向人民銀 2． 行寧波市中心支行申領貸款卡。2．貸款卡編碼唯一。3．金融機構在辦理信貸業務時，應檢查借款人的貸款卡，并通過企業征信系統查詢貸款卡 的有效性和借款人資信情況。4．貸款卡實行集中年審制度。5．企業征信系統中，對于借款人提出其信用報告中注冊地址有誤的情況，屬于企業異議處 理的范疇。6．企業征信系統中已被注銷的金融機構不在“機構管理”功能菜單中顯示。7．在企業征信系統中，當金融機構與借款人簽訂了貸款合同，但還沒產生借據時，其他金 融機構用戶無法查詢到相關信息8．企業征信系統中，金融機構新建的用戶都需要進行授權才能正常使用。9．在企業征信系統中，查詢借款人欠息信息時，欠息余額為0與沒有欠息信息意義相同。10．地方性商業銀行通過人民銀行的網間互聯平臺接入人民銀行內聯網訪問企業征信系統。11．在企業征信系統中，若借款人對企業大事記信息有異議，人民銀行可以不予受理該異議 申請。12．企業征信系統中，金融機構的機構管理原則之一是屬地管理。13．企業征信系統中，借款人基本信息的來源只有人民銀行分支行。14．企業征信系統中，金融機構用戶管理員不具有查詢借款人信貸信息的權限。15．金融機構在企業征信系統被注銷后，該機構下的所有用戶將處于停用狀態。16．任何單位和個人不得非法進入企業征信系統。17.企業征信系統的報文預處理子系統為網絡聯機版軟件。18．企業異議信息申請表中，“異議信息描述”可以描述借款人在多個金融機構發生的多個 異議業務。19.企業征信系統中，對于企業異議信息申請表中的同一金融機構發生的多條異議信息，受 理人民銀行只需建立一 個異議申請檔案。20．中國工商銀行德清縣支行可通過企業征信系統查詢向本行申請辦理信貸業務、注冊地在 黑龍江省哈爾濱市借款 人的資信情況。21．金融機構向第三方泄漏企業資信情況的，中國人民銀行可處以一萬元以上三萬元以下罰 款。22．企業征信系統中，企業從業人員和注冊資金必須是大于0的有效數字。23．企業征信系統中，查詢借款人明細信息時，貸款還款信息中的“還款金額”為本息合計。

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√ 25．貸款卡經中國人民銀行賦予貸款卡編碼和借款人確認密碼后即生效。1.信用報告是個人的“經濟身份證”。2.征信，既不是誠信，也不是信用，而是客觀記錄人們過去的信用信息并幫助預測未來是 否履約的一種服務。3.個人信用信息是個人在經濟活動中產生的敏感信息，涉及個人隱私，因而不能像公共產 品一樣無條件共享。4.可以隨便看他人的信用報告。5.負面信息是指您在過去的信用交易中未能按時足額償還貸款、支付各種費用的信息，即違約信息。6.如果查實信用報告中記載的信息是因商業銀行等報送數據機構搞錯了，則征信機構必須 協調出錯的數據報送機構更正錯誤7.為保證征信信息采集的客觀性、可行性、及時性和連續性，征信機構一般不向本人征集 信息。8.個人信用信息基礎數據庫尚未采集國家助學貸款信息。9.未按時還款的信息，即逾期記錄，只要后來還清了借款，就不會在個人信用信息基礎數 據庫中記錄。10.已還清的信貸信息不用采集。11.目前，個人信用信息基礎數據庫不采集個人在境外的信用交易信息。12.個人信用信息基礎數據庫不采集個人存款信息。13.為保護個人隱私和信息安全，保障個人信用信息基礎數據庫的規范運行，《中國人民銀 行個人信用信息基礎數 據庫管理暫行辦法》中采取了授權查詢、限定用途、保障安全、查詢 記錄、違規處罰等措施。14.逾期信貸信息是指個人與銀行發生信貸關系時，未能按時足額償還應還款項而產生的相 關信息。15.個人信用信息基礎數據庫要采集“為他人貸款擔保”的信息16.沒有貸款的人就沒有信用報告。17.商業銀行的所有工作人員均可查詢客戶的信用報告。18.本人可不經授權，直接查詢包括配偶、子女在內的直系親屬的信用報告。19.查詢個人信用報告時，除身份證外，其它所有證件均無效。20.信用額度是指銀行根據信用卡申請人的收入狀況、信用記錄等，事先為申請人設定的最 高使用金額，這反映了商業 銀行對個人信用程度的肯定。21.個人信用報告中的個人身份信息主要是由各商業銀行上報的，就是個人在商業銀行辦理 信用卡或貸款業務時填寫的 相關申請表上的個人基本信息。22.信用報告中“法人機構數”和“機構數”是一個含義。23.查詢記錄記載了個人信用報告在過去五年內被查詢的情況。24.最高逾期期數是當前逾期期數的歷史最大值。25.“當前逾期總額”對貸記卡而言，是指當前未歸還最低還款額的總額；對貸款而言，是 指當前應還未還的貸款額合計。26.個人聲明”是當事人對異議處理結果的看法和認識，人民銀行征信中心只保證“個人聲 明”是由本人發布的，不對異議聲明內容本身的真實性負責。27.當個人對自己的信用報告反映的信息持有不同意見時，可到人民銀行的征信管理部門提 出異議申請，還 可以到與自己有業務往來的數據報送機構核實情況和協商解決。28.您信用的好壞銀行說了算。29.償還欠款后，曾經逾期的記錄不會在信用報告中保留。30.信用卡注銷后，欠年費的記錄也會馬上刪除。1.中國人民銀行征信中心是應收賬款質押的登記機構。2.任何單位和個人均可以在注冊為登記公示系統的用戶后，查詢應收賬款質押登記信息。3.融資租賃登記由出租人登記。4.登記的租賃物包括個人、家庭消費目的使用的租賃物。5.登記系統的用戶分為普通用戶和常用戶。6.登記系統的用戶注冊信息中的聯系信息，僅供征信中心與用戶聯系時使用，不對其他用 戶展示。7.登記系統的申請機構，在進行身份資料現場審核時，需要向當地征信分中心提交《中國 人民銀行征信中心登記系統 用戶服務協議》。8.應收賬款質押的出質人或其他利害關系人在異議登記辦理完畢時不需要通知質權人。9.應收賬款質押的質權人、出質人提供虛假材料辦理登記，給他人造成損害的，應當承擔 相應的法律責任。10.應收賬款質押登記的質權人可以委托他人辦理登記。

第四篇：銀行公司客戶信用評級管理辦法(最新版)

xx銀行公司客戶信用評級管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步規范xx銀行（下稱“本行”）客戶信用評級管理，防范授信業務風險，完善本行內部評級體系，依據xx銀行業監督管理委員會頒布實施的《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》（銀監發[2008]67號）以及《xx銀行信用風險內部評級政策（試行）》，并結合本行實際，制定本辦法。

第二條 客戶信用評級屬于債務人評級，是本行對授信客戶和擔保客戶資信狀況的評價確認。客戶信用評級結果是本行授信業務授權管理、客戶準入和退出管理的重要依據，是授信審批決策、授信定價、授信資產風險分類的重要參考因素。

第三條 本行客戶信用評級遵循以下原則：

（一）統一標準：總行統一制定評級管理辦法，由各級機構獲得評級專業資格人員進行實施。同一客戶在本行內部只能有一個評級。

（二）集中認定：除中小企業業務部門管理的中小企業業務新模式下的中小企業客戶，其他客戶等級認定集中在總行和一級分行。

（三）定期評估：每年根據客戶最新財務報表及其他經 1 營管理狀況進行評級更新。

（四）動態調整：客戶狀況發生重大變化時，及時進行評級更新。

第四條 本辦法適用于本行總行及國內機構的非金融機構公司類客戶信用評級工作。

第二章 基本概念

第五條 客戶信用等級

本行將客戶按信用等級劃分為A、B、C、D四大類，分為AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五個信用等級。D級為違約級別，其余為非違約級別。各信用等級含義如下：

AAA：信用極佳，具有很強的償債能力，未來一年內幾乎無違約可能性。

AA：信用優良，償債能力強，未來一年內基本無違約可能性。A：信用良好，償債能力較強，未來一年內違約可能性小。BBB+：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內違約可能性較小，違約可能性略低于BBB級。

BBB：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內違約可能性較小。

BBB-：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內違約可能性較小，違約可能性略高于BBB級。

BB+：信用一般，償債能力不穩定，未來一年內存在一定的違約可能性，違約可能性略低于BB級。

BB：信用一般，償債能力不穩定，未來一年內存在一定的違約可能性。

BB-：信用一般，償債能力不穩定，未來一年內存在一定的違約可能性，違約可能性略高于BB級。

B+：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內違約可能性較高，但違約可能性略低于B-級。

B-：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內違約可能性較高。CCC：信用較差，償債能力弱，未來一年內違約可能性高。CC：信用很差，償債能力很弱，未來一年內違約可能性很高。C：信用極差，幾乎無償債能力，未來一年內違約可能性極高。D：截至評級時點客戶已發生違約1。第六條 債務承受額

債務承受額是本行在客戶信用評級管理過程中，按照規定程序和方法核定的、反映客戶在一定期間內對本行授信承受能力的內部參考指標。對客戶核定債務承受額，不意味著本行有義務向客戶提 1違約定義詳見《xx銀行信用風險內部評級體系違約定義規定》。

供等量授信。債務承受額是本行對客戶核定授信總量、進行風險監控的參考因素。

第三章 評級對象

第七條 凡申請或正在使用本行授信的企（事）業法人客戶、具有獨立融資權的非法人企業客戶，須按本辦法進行信用等級評定，并核定債務承受額。

具有獨立融資權的非法人企業包括：

（一）根據我國法律規定，持有非法人營業執照、貸款卡，并持有具有法人資格上級公司融資授權的非法人企業（主要指企業法人的分支機構）。該類客戶具有借款人資格。

（二）私營企業中的獨資企業和合伙企業，具有工商機關核發《個人獨資企業營業執照》和《合伙企業營業執照》，但無法人資格。

上述非法人企業客戶若申請本行公司授信，應納入本行客戶信用評級范圍進行信用評級。對于第一類非法人企業，如果編制了獨立完整的財務報表，應使用其本身的財務報表評級；如果沒有編制獨立完整的財務報表，應采用其上級法人公司本部的報表進行信用評級，但不應高于上級法人公司評級結果。

第八條 為本行授信客戶提供擔保的單位，應按本辦法進行信 4 用等級評定，不需核定債務承受額。

第九條 申請或正在使用本行授信的金融機構客戶、國家機關客戶、自然人客戶，不在本辦法執行范圍之內，其中：

（一）金融機構客戶，包括銀行類金融機構客戶和非銀行類金融機構客戶，按照本行金融機構客戶信用評級管理辦法評級。

（二）國家機關客戶，包括中國共產黨的各級機關、國家各級立法權力機關、國家各級行政機關、各級審判機關、各級檢察機關、軍隊中的各級機關、中國人民政治協商會議的各級機關等暫不能滿足評級條件的法律實體，暫不進行信用評級。

第十條 僅敘做低風險業務的客戶，依據《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》并結合本行實際，采取靈活的處理方法，其評級結果由分行終審認定。

第四章 評級模型

第十一條 本行客戶信用評級根據客戶性質，分別采用一般統計模型和打分卡模型。

第十二條 一般統計模型

一般統計模型通過統計分析的方法，運用一系列定量和定性指標，計算客戶在未來一年的違約概率，并根據該違約概率確定客戶的信用等級。模型使用的定量指標主要是客戶的財務指標，例如: 5 現金比率、債務覆蓋率、存貨周轉率、稅前利潤率、資產負債率、資本周轉率等，定性指標全部是客觀定性指標。模型指標與具體的評分標準有可能根據模型返回檢驗結果進行調整。本模型用于對一般企業的評級。

一般統計模型共劃分為以下基本類型：大型制造業、中型制造業、大中型建筑和公共設施業、大中型服務業、小型制造和公共設施業、小型服務業。行業類型劃分以及具體包括的子行業類別，依照中華人民共和國國家標準《國民經濟行業分類》確定。

第十三條 打分卡模型

打分卡模型主要從償債能力、獲利能力、經營管理、履約情況及發展能力和潛力等方面對客戶信用狀況進行評分，并根據各項指標評分之和確定客戶的信用等級。本模型用于對事業單位、新組建企業的評級。

打分卡模型劃分為兩個基本類型：事業類、新組建企業類。

（一）事業類模型適用于事業法人，包括三個子類型：

1、醫療機構，包括醫院、療養院、衛生院等；

2、教育機構，包括大中專院校、中小學、職業學校、幼兒園等；

3、其他事業類，包括除醫療和教育機構以外的事業法人。

（二）新建類模型，適用于符合新組建企業標準的企業，不再 6 細分子類型。

第十四條 新組建企業標準

（一）成立未滿兩個會計、新設合并、分立后名稱變更的企業客戶屬于新組建企業，吸收合并不視為新組建企業。

（二）到評級時點為止，成立已經超過兩個會計，由于在前一個會計內企業尚未開始經營或處于項目建設期，未編制前一會計報表或無法提供前一完整的會計報表的企業法人客戶原則上屬于新組建企業。但以上情況主要適用于建設期超過兩年的大型生產企業、公共基礎設施建設、房地產項目公司等。

（三）對于改制企業，無論企業改制采用何種方式，應遵循“實質重于形式”原則，如果企業的經營實質未發生根本變化，兩年的財務報表數據能有效銜接，則不采用新建類模型評級。

第十五條 在選擇客戶適用的基本評級模型時，按以下順序判斷：事業類、新組建企業類、非新組建企業類。然后根據客戶所處行業和規模，選擇具體適用的評級子模型。

第十六條 各模型指標體系及評分標準詳見附件1-1和附件1-2。

第五章 總體要求

第十七條

客戶信用評級流程包括評級發起、評級認定、評級 7 推翻和評級更新。評級發起與評級審核認定人員應相互獨立。

第十八條 評級時效。原則上，各級機構風險管理部門應在5個工作日內完成客戶信用評級的審核、認定或上報工作。工作時效的計算不包括評級發起部門補報材料時間。集中評級期間工作時效要求根據集中評級工作安排另行確定。

第十九條 評級頻率。原則上，存量客戶信用評級工作每年進行一次，每集中評級時間為第二季度，新客戶的信用評級工作按“隨報隨評”的方式進行。當客戶信用狀況出現重大變化時，應及時發起評級更新。

第二十條 評級有效期。

（一）采用報表評級時，評級有效期至報表決算日后18個月。

（二）對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非報表（如月報、季報、半年報等）評級時，評級有效期至報表年份次年的6月30日。

（三）采用當年財務報表發起評級，并對評級結果認定后，采用往年財務報表評級的結果自動失效。

（四）對于特殊企業（如下半年才發布上年年報的特大型國有企業），若6月30日前無法提供上財務報表，則上評級有效期順延至提供年報評級后為止，原則上不超過當年8月31日。

（五）債務承受額有效期與評級有效期相同。第二十一條 本行客戶信用評級認可的審計機構

為提高客戶評級財務信息質量、保證客戶評級結果的客觀準確，本行實行了客戶信用評級認可的審計機構管理制度，認定規則和使用規定詳見相關規定2。

對于未經審計的財務報表，除對其做降級或扣分處理外，應從嚴從緊審核其財務信息的真實性與合理性。

第二十二條 加強對財務報表真實性審核及合理性判斷。

（一）不同財務報表是否銜接。如不銜接，財務報表附注或借款人應出具說明材料，業務部門及風險部門應對其合理性做出判斷。

（二）不同財務報表是否更換審計機構進行審計。對于無故頻繁更換審計機構的借款人，應對其財務信息質量予以特別關注。

（三）不同財務報表中相同會計科目、財務比率等是否出現異常波動。如存在異常波動的會計科目，應結合其他相關財務指標綜合判斷其合理性。

（四）同一財務報表之間是否存在勾稽關系。通過判斷其是否存在勾稽關系，可間接審核財務報表的真實性與合理性。

2詳見《xx銀行客戶信用評級審計機構認證管理規定》。

（五）評級時點是否使用較早年份的財務報表。如由于種種原因，評級時點客戶不能提供上末的財務報表、而采用兩個前的年報進行評級，則應從嚴從緊審核該借款人財務報表的真實性與合理性，盡量獲取能夠反映借款人最新財務狀況的財務信息（如季度報表、半報表等），動態修正評級結果，并對盡責審查人員等做出必要提示。

（六）被評級人是否為本行新客戶。應適當加大對新客戶財務報表真實性和合理性的審核力度，保證本行新增客戶的質量。

（七）對于治理機制不完善、決策機制欠佳、擴張快、攤子大、資本運作及關聯交易頻繁、財務制度不健全的民營或非民營企業，要尤其關注其財務報表真實性問題，適當加大對其財務報表真實性和合理性的審核力度。對于此類客戶，原則上不允許向上推翻。必要時應通過向下推翻來真實反映客戶的信用狀況。

第六章 評級發起

第二十三條 評級發起。各級機構業務部門在調查、分析的基礎上，進行客戶信用等級初評，對授信客戶核定客戶債務承受額，將信用評級材料報送本級或上級風險管理部門審核。

第二十四條 各級機構授信業務部門是客戶信用評級發起部門。

發起部門負責如下工作內容：

（一）發起客戶信用評級。分支機構評級發起部門在調查、分析、核實的基礎上填寫客戶信用評級基本材料，將初評結果和相關材料報送同級行或上級行風險管理部門審核，同時應根據各級審核人員的要求補充審核要件。評級發起部門需對評級材料的真實性、合理性進行審核判斷，對所報送材料的真實性、準確性、唯一性、完整性、合規性和及時性負責。客戶經理需在財務報表及審計報告復印件上簽字確認其與原件相符。

（二）對于符合評級更新條件的客戶，應按權限和流程及時、主動發起評級更新。

（三）根據客戶信用評級的最新結果，及時核對、更新信貸系統等風險管理信息系統中的客戶評級信息，確保信用評級結果在相關系統內得到及時、準確維護。

（四）負責客戶信用評級工作的自查，并配合風險管理部門開展監控檢查工作。

（五）根據不同評級結果，采用不同的監控手段和頻率。第二十五條 評級發起原則上以報表為基礎，對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非報表（如月報、季報、半年報等）的評級，評級人員應嚴格控制，并加強人工判斷和管理監控。

第七章 評級認定

第二十六條 評級認定分為專業審核和終審認定。

（一）專業審核。風險管理部門評級專業人員對客戶信用評級進行審核，審核后將本級機構認定權限內的評級報送本級機構有權認定人認定，將超本級機構認定權限的評級報送上級行審核。

（二）終審認定。有權認定人對認定權限內的客戶信用評級進行終審。

第二十七條 各級風險管理部門及獲得評級認定轉授權的中小企業業務部門是客戶信用評級認定部門。

認定部門負責如下工作內容：

（一）審核客戶信用評級。對評級發起部門報送的客戶信用評級材料進行審核，判斷材料的真實性和合理性，對評級系統填報信息與審核要件進行一致性核查，對于數據填報有誤的，返回發起部門修改；風險管理部門有權對評級結果進行向下調整；審核后，根據評級認定權限，將審核結果報送有權認定機構。認定部門對評級結果的準確性負責。

（二）對同級授信業務部門和轄內機構的信用評級工作進行指導、檢查和后評價。

（三）一級分行風險管理部除負責上述

（一）、（二）兩項工作 12 內容外，還負責本行客戶信用評級的組織實施工作，包括制訂客戶信用評級管理辦法實施細則、培訓轄內客戶信用評級人員、配合總行開展信用評級體系的調整完善和研究建設工作，按季匯總分析本行轄內客戶的信用評級信息，就客戶信用評級工作情況、轄內客戶信用等級分布、評級推翻率、評級遷移率等向上級行報告、向同級行業務部門和下級行通報。

（四）總行風險管理部除負責上述

（一）、（二）兩項工作內容外，還負責本行客戶信用評級體系建設工作，包括調整和完善客戶信用評級管理辦法，研究、開發、組織實施客戶信用評級模型，培訓總行業務部門和一級分行評級人員，按季匯總分析匯報全行客戶評級結果及變化情況，每年應至少兩次向高級管理層提交客戶評級分析報告。

第二十八條 風險管理部門應下設客戶信用評級專門機構或職位，配備評級專業人員。原則上，在客戶信用評級職位工作的人員，必須具備“xx銀行評級專業人員”資格，該資格由總行統一認定。所有客戶信用評級必須經過具備資格的評級專業人員審核后方可報送有權認定人終審認定。

第二十九條 除總行指定的特殊客戶和區域外，本行客戶信用評級認定權限全部上收至一級分行（含直屬分行）和總行風險管理部。

第三十條 一級分行分管風險管理工作的行領導、總行風險管理部分管客戶評級工作的部領導是本行客戶信用評級的有權認定人。有權認定人經過正式程序可以轉授權給本行相關風險管理人員，有權認定人及其受權人對評級結果負責。

第三十一條 總行風險管理部認定權限

（一）一級分行及其以下分支機構發起的存量客戶批復授信總量或全口徑授信余額達到1億元以上（含）、新增客戶擬申請授信總量達到1億元以上（含），且初評結果達到BBB－級以上（含）的客戶信用評級。

（二）總行業務部門發起的全部授信客戶和擔保客戶的信用評級。

（三）全行所有申請評級向上推翻的客戶信用評級。第三十二條 一級分行認定權限

（一）一級分行本部和轄內分支機構發起的、總行認定權限以外的授信客戶的信用評級。

（二）一級分行本部和轄內分支機構發起的全部擔保客戶的信用評級。

（三）一級分行本部和轄內分支機構發起的僅敘作低風險業務的客戶信用評級。

第三十三條 一級分行轉授權規定

（一）對總行直屬分行的轉授權。對于直屬分行業務部門及其轄內分支機構發起的、一級分行權限內的客戶評級，一級分行可以根據實際情況，將客戶評級認定權限全部或部分轉授權給直屬分行。

（二）對中小企業業務部門的轉授權。對于中小企業業務部門管理的中小企業業務新模式下的中小企業客戶評級，一級分行可根據授信管理專項規定，授權轄內中小企業業務部門認定。

（三）轉授權方案由一級分行在遵循上述原則的前提下自行制定，報備總行。

第三十四條 一級分行權限內認定的授信客戶，在評級有效期內發生批復授信總量金額或授信余額變動后，如超出一級分行認定權限，評級發起機構應在15個工作日內按權限和程序發起并報總行終審認定。

第八章 評級推翻

第三十五條 評級推翻包括評級人員對計量模型評級結果的推翻和評級認定人員對評級發起人員評級建議的否決。

第三十六條 無論何種形式的評級推翻，都必須依據充分理由，評級人員應在審批流程中明確闡述推翻依據。

第三十七條 向下推翻是指評級人員根據客戶實際情況，對模 15 型輸出等級在評級系統內進行等級下調。后手審核人員可對前手審核人員的向下調級進行回調，但調整后的信用等級不得高于模型輸出等級。

第三十八條 向下推翻的原則。評級人員應本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎上，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，確保推翻后的信用等級真實反映客戶實際情況。

第三十九條 向下推翻的依據。

對于客戶信用等級，可以在模型輸出級別的基礎上向下推翻，具體要求詳見《xx銀行國內機構公司客戶信用評級推翻指引》。

第四十條 向上推翻是指評級發起部門根據客戶實際情況，對模型輸出等級有上調要求，發起向上推翻申請并按程序報批。

向上推翻僅適用于使用一般統計模型評級的授信客戶，其他評級客戶不得進行向上推翻。

第四十一條 向上推翻的原則。各機構應本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎上，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，及時提出評級向上推翻申請。

各一級分行風險管理部應嚴格審核評級發起部門的申請，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，把握好推翻的客戶數量和質量。

總行對各行向上推翻的總量和推翻幅度進行終審控制，其中對于推翻幅度超過兩個等級的申請，總行風險管理部除進行業務審核 16 外，還進行技術測試。總行對推翻的結果進行跟蹤和監控。

第四十二條 向上推翻的依據。

對于客戶信用等級，可以在模型輸出級別的基礎上向上推翻，具體要求詳見《xx銀行國內機構公司客戶信用評級推翻指引》。

第九章 評級更新

第四十三條 評級更新包括評級更新和動態評級更新。第四十四條 評級更新是根據客戶最新財務報表及其他經營管理狀況進行的評級，每年至少進行一次。

第四十五條 動態評級更新是指客戶在評級更新后的有效期內，客戶情況發生重大變化，評級發起部門及時進行的評級。

第四十六條 動態評級更新的原則。動態評級更新應遵循及時、主動、審慎、有效的原則。

第四十七條 在獲得信息符合評級更新條件后，應在三個月內完成評級更新。

第四十八條 評級結果有效期內，擔保客戶轉變為授信客戶，應及時發起評級，并按授信客戶評級認定權限報批。如客戶情況未發生變化，信用等級應保持不變，只增加核定債務承受額；如客戶情況發生變化，應根據實際情況調整信用等級，并核定債務承受額。

第十章 特殊類型評級

第四十九條 集團客戶信用評級

（一）集團客戶評級范圍。本章所稱“集團客戶”指納入《xx銀行集團客戶授信管理辦法（2009年版）》管理范圍的集團客戶。原則上，應對集團客戶、集團板塊、集團成員分別進行信用評級。

（二）集團客戶信用評級應基于集團合并報表。評級發起部門應盡量獲取集團合并報表，如果由于集團客戶尚未編制合并報表，或集團客戶屬本行管理意義上的集團而非實體集團、因而無法編制合并報表，則暫不對集團客戶進行信用評級。

（三）集團客戶評級職責分工

集團客戶及板塊牽頭行負責組織集團客戶及板塊信用評級的發起、審核、權限內認定及超權限上報總行認定工作。

集團客戶參與行負責所管轄集團成員的信用評級發起、審核、權限內認定及超權限上報總行認定工作。同時，各參與行有責任根據牽頭行要求，配合實施集團客戶信用評級各項工作。

（四）除以下情況外，集團客戶評級的具體要求與單一客戶相同：

1、集團客戶履約情況、授信資產風險分類結果，按照集團母公司（本部）的情況掌握，如本部在本行無授信，可參考其他重要成員情況掌握。

2、集團客戶的評級類型選擇，以集團營業收入中占比最高的行業選擇主行業進行評級。

3、當以集團母公司為評級對象時，應以母公司的審計報告和財務報表進行評級。如果確屬無法獲取母公司報表的，可用集團合并財務報表進行信用評級，但應將集團合并報表內“長期股權投資”、“少數股東權益”作為無效資產從“所有者權益”中扣除，并在此基礎上酌情進行等級下調。各分行風險管理部應嚴格控制審核此類評級。

第五十條 中小企業信用評級

（一）適用范圍。中小企業業務部門管理的中小企業業務新模式下的中小企業客戶。

（二）評級權限。一級分行可將評級認定權限對中小企業業務部門轉授權，轉授權方案需報備總行。

（三）評級流程。執行與中小企業業務新模式管理相適應的簡化流程，審核人員須具備“xx銀行評級專業人員資格”。

（四）職責分工。根據轉授權方案，評級認定機構需對評級結果的準確性負責。各級風險管理部門若轉授權后不直接參與評級，仍要承擔管理職責，應通過政策制定、指導培訓、檢查考核等方式，保證中小企業業務部門評級工作質量及評級結果的準確性。

第五十一條 異地客戶信用評級

對于注冊地在異地（跨一級分行管轄范圍）的授信或擔保客戶，評級發起前應先查詢該客戶是否已存在評級，如果已存在授信客戶評級，應以該評級為準；如果已存在擔保客戶評級，擬進行授信客戶評級，應按本辦法第四十七條執行。多家分支機構對同一客戶授信時，原則上由主辦行負責評級工作。

第十一章 評級系統與檔案管理

第五十二條 本行客戶信用評級使用公司信貸管理系統（CCMS）。

第五十三條 本行客戶信用評級的檔案為電子檔案，具體包括評級審核要件影像資料和評級系統信息兩部分。

第五十四條 評級審核要件影像資料由評級發起部門收集，在影像系統到位前，通過FTP方式傳送；在影像系統投產后，通過影像系統傳送。具體包括如下要件：

（一）xx銀行客戶信用評級基本信息表。

（二）經年檢的營業執照（副本）、組織機構代碼證（副本）掃描件。

（三）近兩年全套經審計的財務報表掃描件，包括審計報告、資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附注。增資企業和新組建企業需同時提供驗資報告掃描件。事業單位需同時提供決 20 算報告的文字說明部分。客戶經理需在審核財務報表真實性后簽字確認。

（四）中國人民銀行企業征信系統查詢的客戶貸款卡信息資料，包括貸款卡有效頁、信用報告詳細版全部選項、不良負債查詢（僅在信用報告中提示存在不良授信時提供）。

（五）存量客戶授信總量批復發文掃描件；新增客戶授信申請函掃描件。如果新增客戶尚未正式提出授信申請，應在評級基本信息表中明確填寫本行擬提供授信總量金額。

（六）因財務因素發起的評級更新，需提供新的財務報表及審計報告；因增資轉制因素發起的評級更新，需提供新的財務報表及驗資報告；因授信資產分類變化因素發起的評級更新，需提供資產分類系統頁面掃描件；因企業重大案件、違約行為、重大經營問題及報表虛假事項等因素發起的評級更新，需提供相關證明材料。

（七）如為向上推翻，在（二）至

（五）項的基礎上，需補充提供“評級向上推翻申請表”掃描件以及具體推翻理由涉及的證明文件。

（八）評級人員認為有必要提供的其它材料。第五十五條 評級系統信息具體包括如下資料：

（一）客戶信息，包括客戶基本資料、財務報表、定性指標、債務承受額匡算表等，由評級發起人員填寫。

（二）審批流程信息，包括審批意見、推翻記錄等，由評級發起人員和審核人員填寫。

（三）本行客戶信用等級和債務承受額通知書，由評級系統自動生成。

第五十六條 信用評級檔案管理主體和對象。有權認定機構負責客戶信用評級檔案管理。客戶信用評級檔案應包括評級審核要件影像資料和評級系統信息的全部內容，涵蓋本級機構終審和報上級機構終審的所有客戶評級。

授信業務部門還須執行本行公司類授信檔案管理辦法中，有關評級信息歸檔的規定。

第五十七條 信用評級檔案管理的介質和年限。評級審核要件影像資料，在本行影像系統到位前，通過專用硬盤或光盤保存，保存期限自評級認定當年算起十年；在影像系統到位后，保存在影像系統中。評級系統信息，在公司信貸管理系統中保存。

第十二章 評級工作檢查

第五十八條 各級評級發起部門和風險管理部門應根據工作需要，定期或不定期開展自查；風險管理部門應定期或不定期對轄內機構開展非現場和現場檢查。

第五十九條 總行風險管理部對一級分行的檢查包括但不限 22 于以下內容：

（一）客戶信用評級制度和組織機構建設情況，包括客戶信用評級制度建設情況、客戶信用評級機構和崗位設臵、評級專業人員資格及聘任情況、相關培訓工作的開展情況等。

（二）客戶信用評級政策流程執行情況，包括權限執行的合規性、審核流程的合規性、評級范圍的全面性等。

（三）客戶信用評級工作質量情況，包括評級結果的準確性、等級調整依據的充分性和評級結果的客觀性、評級審核材料的完備性、評級系統信息的準確性、定性指標評分的科學性、審核意見的明確性、評級檔案管理的規范性等。

（四）客戶信用評級結果運用情況，包括相關系統評級信息更新的及時性等。

各級評級發起部門和風險管理部門根據實際情況，參照上述內容、有所側重地開展自查和檢查。

第六十條 檢查的工作程序

各級部門在實施檢查前，應制定檢查方案、明確檢查內容并提前通知被查部門。被查部門應根據通知要求，開展相關準備工作和檢查過程中的配合工作。檢查部門應以正式形式及時向被查部門反饋檢查結果，并根據需要形成檢查報告向行領導和上級部門匯報、向轄內機構通報。對于檢查發現的問題，檢查部門應督促被查部門 23 整改，并視情開展后續檢查。

第六十一條 本行客戶信用評級模型、評級材料、評級結果是本行內部管理信息，除以下特殊情況及法律法規另有規定外，本行任何機構或個人不得對外披露。

（一）客戶由于公開招投標的需要，申請本行提供評級結果。業務部門應要求客戶提供有關材料，包括申請書、招投標書及相關證明材料，審查通過后，由一級分行使用統一格式提供信用等級證明書。

（二）銀行監管部門、國家審計部門在正常檢查、審計過程中，依據正式文件，有權查閱客戶信用評級資料。

第六十二條 檢查結果的運用和獎罰原則

（一）總行對分行客戶評級工作的檢查和后評價情況納入對分行風險管理能力評價；客戶評級和等級調整的工作質量，是核定分行向上推翻客戶數量和調整評級認定授權的重要決定因素。

一級分行風險管理部門對轄內機構評級工作的檢查結果，也應納入對轄內機構的考核和評價體系。對于實行評級認定權限轉授權的一級分行，應結合檢查結果，動態調整受權機構的評級審批權限。

（二）對于違反客戶信用評級管理規定的機構、部門及個人，總行或上級行一經發現將限期整改；情節嚴重的或整改不力的，應給予通報批評并在績效考核中扣分；對于蓄意提供虛假評級信息、24 蓄意高評信用等級或擴大債務承受額的，按《xx銀行員工違規處理辦法》及其他有關規定，追究有關責任人經濟或政紀責任。

（三）對于違反規定，對外透露本行內部評級信息，給本行造成重大不利影響或直接、間接損失的，將按本行有關規定追究有關責任人經濟或政紀責任。

第十三章 附 則

第六十三條 本辦法由總行風險管理部負責解釋。

第六十四條 本辦法自發文之日起施行。

第五篇：中國建設銀行客戶信用評級指標體系改進研究

中國建設銀行客戶信用評級指標體系改進研究

一．信用評級及貸款業務相關流程 1.資格初審

本環節要對客戶做資格審查，對客戶提供的有關材料進行初審。這里要求注意的是，對已做客戶評價和未作客戶評價的客戶要區別對待。

2.調查評價

對客戶初審合格后即進入調查評價環節。先看客戶是否需要出具貸款意向書，如需要，就進行初步調查工作，如初步調查合格，就先出具貸款意向書，然后進行全面的調查評價。調查評價包括以下三個方面：

(1).客戶評價

客戶評價是指對客戶的資信狀況進行分析和評估，對客戶的償債能力作出全面的評價。該評價包括客戶信用評級和確定對該客戶的信貸業務總控制量（也叫授信額度）兩大方面。

(2).業務評價

業務評價是指對客戶申請的某比信貸業務的風險點和成本效益情況加以分析，如是固定資產貸款，就是開展項目評估的過程。

(3).擔保評價

擔保評價是指對客戶為申請信貸業務而提供的擔保措施的合法性和可靠性進行評價。

3.審批

是指對申報材料進行合規性審查并根據合規的申報材料對信貸業務進行審批的過程。

4.發放

是指根據審批決策意見辦理信貸業務的過程。如有的項目是有條件同意發放，則需要落實貸前條件，待客戶協商落實后再簽訂有關信貸業務合同。合同簽訂后要監督客戶按照規定的用途支用貸款。

5.貸后管理

包括對信貸資產的檢查、回收、展期重組及不良信貸資產經營管理等。

二．客戶信用等級的概念

客戶信用等級評定(簡稱客戶信用評級)是對商業銀行各類信貸客戶在內外

因素作用下的償債能力變化可能導致的違約風險程度進行分析評估預測。其內容 包括客戶資信調查、財務狀況分析和信用風險因素的揭示與風險抵消因素的權衡比較，評定信用等級。一般而言，客戶信用等級是用來反映客戶償還債務能力高 低和還債意愿強弱的重要指標。目前我國商業銀行都普遍開展對貸款客戶的信用評級工作，但對評價客戶信用等級的具體的指標構成則不盡相同。如中國建設銀行目前就是主要從客戶的市場競爭力、資產流動性、企業管理水平等方面考察評定客戶的信用等級。并把客戶的信用等級分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級、F級等七個等級。

三．信用等級在信貸政策中的基礎性作用

客戶信用等級是商業銀行管理與控制客戶信用風險的重要手段，在營銷與服務對象選擇、信貸政策和審批決策、授權與授信客戶的資信實力不太理想，客戶整體抵御市場風險的能力較弱，從信貸資產五級分類的結果來講，對于低于A級信用等級的客戶一般就會分類到次級及以下類別，也就是這些客戶的貸款會劃歸到不良貸款類別。

信用等級是利率和費率定價的基礎。在國有商業銀行利率管制放開之前，目前商業銀行的利率政策是:存款利率是全國統一，存款利率不準上浮;貸款利率國有商業銀行則是在法定基準利率基礎上最高上浮幅度為20%,最低下浮10%。一般地商業銀行對AAA級客戶貸款利率不會上浮，對其中的一些績優客戶貸款利率會下浮5-10%，對AA級客戶貸款利率最低也可下浮10%。舉例說明：

如2003建設銀行揚州市分行單戶授信審批權限為5800萬元人民幣，即對于任何一個客戶的信用需求總量如果在5800萬元以下，建設銀行揚州市分行均有權審批發放。并且根據客戶不同的信用等級水平，這一單戶授信控制量還可以上浮一定比例，如AAA級客戶可上浮至5800萬元**(1+30%)=7540萬元，AA級客戶可上浮至6960萬元。A級客戶可上浮至6380萬元。如客戶有超過單戶授信控制量浮動幅度的信用需求，須向管轄(如省分行)逐戶申報 授信額度。

信用等級各級別的參考定義表：

信用等級 市場競爭力、流動性管理水平、償債能力、發展前景、風險狀況 AAA很強、很好、很高、很強、很好、很小 AA 好、好、高、強、很好、較小 A

較好、較好、較高、較強、好、（原文亂碼不清）BBB一般、一般、一般、一般、一般、可以計量 BB 較差、較差、較差、較弱、較差、較大 B

很差、很差、很差、很弱、很差、很大

F

不符合環保政策，產業政策和信貸政策的客戶或存量可疑損失類客戶

四．中國建設銀行現行客戶信用評級評價指標體系

客戶信用評級采用定性指標與定量指標相綜合的方法，對于定性指標也設定一定的份值。

定性指標由評價人員根據情況判斷得分。定量指標的評價采用“功效記分”

方法，該方法是在選定的指標體系的基礎上，對每一個指標都確定一個滿意值和不滿意值，不允許值為下限，計算各指標實際值實現滿意值的程度，并轉化為相應的功效分數:

指標的功效分數=(指標的實際值-指標的不允許值)/(指標的滿意值-指標的不允許值)將指標的功效分數乘以該指標的權數，得到該項指標的評價得分，比滿意值好得滿分，比不允許值差得零分。

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客戶信用評級標準表: 信用等級總得分s 市場競爭力得分c 流動性得分L 管理水平得分M 其它指標說明

AAA70

AA60

BBB450

評級概念 問題總結