第一篇：商業(yè)銀行第四五章.doc

第四章商業(yè)銀行現金資產管理

現金資產的構成庫存現金，托收中的現金，在中央銀行的存款，存放同業(yè)存款

現金資產管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到最適度的規(guī)模。

基本原則：適度存量控制原則，適時流量調節(jié)原則，安全性原則

法定準備金的計算（1）滯后準備金計算法（2）同步準備金計算法

影響超額準備金需要量的因素：存款波動貸款的發(fā)放與收回

其他因素（向中央銀行借款，同業(yè)往來狀況，法定存款準備金的變化）

銀行的流動性供給包括：在資產負債表中存儲流動性，從金融市場上“購買”流動性。

銀行的現金資產作為資金運用的一部分，直接形成了對流動性的供給。

在現金資產中，我國商業(yè)銀行習慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸。商業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎頭寸（庫存現金和超額準備金）和可貸頭寸之分。

流動性供給增加的因素：客戶存款 提供非存款服務所得收入 客戶償還貸款 銀行資產出售 貨幣市場借款 發(fā)行新股流動性需求增加的因素：客戶提取存款合格貸款客戶的貸款要求償還非存款借款

提供和銷售服務中產生的營業(yè)費用和稅收 向股東派發(fā)現金股利

流動性需求預測的方法

因素法： 資金頭寸需要量=預計貸款增量+應繳存款準備金增量-預計存款增量

資金結構法：資金結構法是通過分析存貸款資金結構及其變化趨勢來預測未來的流動性需求。

銀行總流動性需求=存款和非存款負債的流動性需求+貸款的流動性需求。

流動性指標法： 流動性指標體系能夠反映一家銀行整體的流動性狀況。

流動性需求管理的原則：進取型原則（擴大負債）保守型原則（出售資產）成本最低原則

第五章 貸款政策與管理

貸款的種類

1． 按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款2．按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款

3．按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款4．按貸款數量可分為“批發(fā)”貸款和“零售”貸款

貸款協(xié)議：貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計息；提款條件、提款時間及提款手續(xù)；還款；擔保；保險；聲明與承

諾；違約事件及處理；扣劃；稅費；抵銷、轉讓與權利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件 貸款的質量評價五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。

貸款分類結果

1.不良貸款余額 / 全部貸款余額2.（正常貸款余額＋關注貸款余額）/ 全部貸款余額

3.加權（政府規(guī)定各級比率）不良貸款余額 /（核心資本＋準備金）

4.其他比率 1）逾期貸款余額 / 全部貸款余額（2）重組貸款余額 / 全部貸款余額（3）停止計息貸款余額 / 全部貸款余額 問題貸款的產生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素（3）銀行自身的錯誤

早期的財務信號主要有：（1）杠桿作用（2）獲利能力（3）流動性

非財務信息的早期信號：（1）企業(yè)管理風格的改變（2）行業(yè)、市場或產品的變化（3）信息獲取的變化

呆帳準備金：銀行提取呆帳準備金要符合兩項原則：一是及時性原則，二是充足性原則。

呆賬準備金的計算如下：1）專項呆帳準備金損失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關注類貸款為5%。

（2）計算普通呆帳準備金＝（貸款總額—專項呆帳準備金）×規(guī)定的比例（含正常類）

（3）呆帳準備金總量＝專項呆帳準備金＋普通呆帳準備金

在信貸資產調整增長的同時，我國銀行體系內部存在著較為嚴重的不均衡問題。

第二篇：商業(yè)銀行

第一節(jié)

商業(yè)銀行性質和職能 一 商業(yè)銀行定義

商業(yè)銀行是指能夠吸收公共存款、發(fā)放貸款、辦理結算等多種業(yè)務的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的地位: 在社會信用活動中起主導作用 世界上最早的銀行

——1580年成立的意大利威尼斯銀行 ●最早的資本主義銀行

——1694年在英國倫敦創(chuàng)辦的英格蘭銀行 ●其他早期銀行

1593意大利——米蘭銀行

1609荷蘭——阿姆斯特丹銀行

1621德國——紐倫堡銀行

1629德國——漢堡銀行

中國成立最早的民族資本商業(yè)銀行

——1897年中國通商銀行 中國最早的政府銀行

——1904年戶部銀行

（1908年改為大清銀行）

——1908年交通銀行

二、商業(yè)銀行的性質

商業(yè)銀行是經營貨幣信用業(yè)務的特殊的金融企業(yè)

（一）商業(yè)銀行具有企業(yè)性質

1、銀行具有一定的自有資本，實行獨立的經濟核算。

2、銀行的業(yè)務活動處于再生產過程之中，是實現資本循環(huán)的必要環(huán)節(jié)。

3、銀行的經營目標也是取得利潤收入。

4、銀行的利潤也是來源于剩余價值。

（二）商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)

1、經營對象特殊。不經營普通商品，經營的是特殊商品貨幣和貨幣資本。

2、活動領域特殊。其活動處于貨幣信用領域，通過貨幣信用業(yè)務同其他企業(yè)發(fā)生廣泛聯(lián)系，并取得利潤收入。

3、對于經濟影響程度特殊。銀行與社會各部門聯(lián)系密切，對整個經濟運行及其發(fā)展有重要影響。

三、商業(yè)銀行的職能

（一）充當信用中介 含義：

充當信用中介是指通過吸收存款、發(fā)放貸款，充當貨幣資本的貸出者和借入者之間的媒介。注意二點：

1、充當信用中介是銀行最基本的職能。

2、銀行作為信用中介，屬于間接融資活動，可以克服企業(yè)之間直接借貸的局限性。

（二）變居民的貨幣收入和儲蓄為資本

即把社會各階層的用于消費支出的貨幣收入和儲蓄轉化為生產的資本。也就是將非資本的貨幣

轉化為貨幣資本(三)充當支付中介

是指商業(yè)銀行為企業(yè)之間辦理各種與貨幣資本運動有關的貨幣收付業(yè)務。

第二節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務

一 商業(yè)銀行的資本及負債業(yè)務

（一）、商業(yè)銀行的自有資本 財政撥給的信貸基金

發(fā)行股票所籌集的股份資本 公積金

未分配的利潤

自有資本一般比較少，但卻非常重要的，它是銀行吸收外來資金的基礎。

（二）、商業(yè)銀行的負債業(yè)務 1存款業(yè)務

存款是銀行接受客戶存入資金，存款人可以隨時或按約定時間支取款項一種信用業(yè)務。

存款在負債業(yè)務中所占的比重最大 1）活期存款

活期存款是不規(guī)定存款期限，存戶可隨時存取，銀行有義務隨時兌付的存款。商業(yè)銀行最大的特點:

商業(yè)銀行最大的特點是可以接受活期存款。2）通知存款

通知存款是指存款人在存款時未約定期限，在提取存款時，必須提前一定時間通知銀行，以便銀行提前準備資金，保證支付的存款。3）定期存款

定期存款是有固定存期、到期才能提取的存款。

定期存款的存單一般不能轉讓，但是，大額可轉讓定期存單（CDS）的出現，使定期存單在到期兌現之前可以流通轉讓。4）儲蓄存款

儲蓄存款一般是個人為了積存貨幣和取得利息收入在銀行開立帳戶的存款。

1、儲蓄存款多是個人為了積蓄購買力而進行的存款。

2、要受到比較嚴格的監(jiān)管。

2、其他負債業(yè)務 1）同業(yè)拆借

同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間及商業(yè)銀行與其他金融機構之間的短期資金融通。同業(yè)拆借的期限一般比較短，主要是用來解決臨時資金周轉的需要。2）向中央銀行借款

1、再貼現——是指商業(yè)銀行將辦理貼現業(yè)務所取得的未到期票據，向中央銀行貼付一定的利息，再將票據轉讓給中央銀行的一種行為。

2、再貸款——是指商業(yè)銀行開出票據或以政府債券作抵押向中央銀行取得的貸款。3）發(fā)行金融債券 4）占用資金

是指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務以及同業(yè)往來過程中臨時占用的他人資金。5）轉貼現

商業(yè)銀行將未到期的票據拿到另一家商業(yè)銀行進行貼現的行為。

6）回購協(xié)議。是商業(yè)銀行融通短期資金的一種方式，是指商業(yè)銀行將同一份金融資產（債券）賣出再按照約定的時期、價格買回來的合約。7）國際金融市場借款。

最具規(guī)模、影響最大的國際金融市場就是歐洲貨幣市場，（它是一個國際資金借貸市場，其特點是：交易量大，資金來源充足，流動性強，借款手續(xù)簡便，借款利率較高。）所以國際金融市場借款也常常被叫做歐洲貨幣市場借款。

二

商業(yè)銀行的資產業(yè)務 商業(yè)銀行的資產業(yè)務

資產業(yè)務是商業(yè)銀行將其形成的貨幣資金加以運用的業(yè)務

商業(yè)銀行通過各種方式取得資金來源，其目的在于使用這些資金，并從中獲得盈利。商業(yè)銀行運用資金的業(yè)務分為現金資產、貸款業(yè)務和投資業(yè)務三大類。

（一）現金資產 1庫存現金

庫存現金指銀行為應付每天的現金收支活動而保存在銀行金庫內的紙幣和硬幣。我國商業(yè)銀行的庫存現金由業(yè)務庫存現金和儲蓄業(yè)務備用金兩部分構成。2 存款準備金

商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金可分為超額準備金和法定存款準備金兩部分。法定存款準備金是商業(yè)銀行按法定比例向中央銀行繳納的存款準備金，其初始目的主要是使商業(yè)銀行能夠有足夠的資金應付提存，避免發(fā)生擠兌而引起銀行倒閉。超額準備金，是商業(yè)銀行存在中央銀行賬戶超過法定存款準備金的那一部分?？梢宰灾鬟\用的資金，主要用于轉賬結算，支付票據交換的差額，發(fā)放貸款和調劑庫存現金的余缺 3存放同業(yè)

存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關銀行的存款。在其它銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務和結算收付，可以隨時支用。托收未達款

是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據。在途資金在收妥之前，是一筆占用的資金，又由于通常在途時間較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現金資產。

（二）貸款業(yè)務 根據貸款的時間長短： 短期貸款：一年以內 中期貸款：一到五年。長期貸款：五年以上 2根據貸款的用途：

工商業(yè)貸款：用于補充工業(yè)和商業(yè)企業(yè)的流動資金的貸款，是一般為短期貸款，通常為9個月，最多不超過一年，但也有少量中長期貸款。這類貸款是商業(yè)銀行貸款的主要組成部分，一般占貸款總額的三分之一以上。

不動產貸款：為貸給借款人用于建造房屋和開發(fā)土地或以農田和住房為擔保的貸款

證劵業(yè)貸款：對證劵自營商、經紀人、投資銀行證劵公司等發(fā)放的短期貸款 消費者貸款：是向個人及家庭提供的，以滿足他們對商品購買和其他消費支出資金不足的需要。根據貸款條件不同：

1）信用貸款：商業(yè)銀行僅憑借款人的信譽而發(fā)放的貸款。一般只貸給實力雄厚、管理水平高、信譽好的公司和企業(yè) 2）擔保貸款

a:保證貸款：指借款企業(yè)向銀行提供符合法定條件的第三者作為還款保證人。作為保證人的主體有具有代為清償債務能力的法人，其他組織或者公民。

b: 抵押貸款：指商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時，借款人或第三人以財產作為商業(yè)銀行的擔保。不轉移債務人或第三人提供的財產的占有現狀，僅以此作為擔保物的貸款形式。提供抵押物的借款人或第三人為抵押人，發(fā)放貸款的商業(yè)銀行為抵押權人。

抵押貸款的墊頭比較大，通常為抵押物價值的30%-50%，即向借款人發(fā)放50%-70%的貸款。

C: 質押貸款：指債務人或第三人將其動產或權利憑證移交借款銀行占有，并以此作為貸款擔保的貸款形式。

分為動產質押和權利質押。

動產質押：是指借款人將其動產移交給放款銀行占有，將該動產作為貸款的擔保。提供動產的借款人為出質人，放款銀行為質權人，移交的動產為質押物。

權利質押：是指以單純的經濟性權利作為質押物，借款人向銀行提供的擔保。

可作為質押物的權利有：匯票、本票、支票、存款單、倉單、提單；依法可轉讓的股份、股票、商標專用權、專利權、著作權中的財產權。

3）票據貼現 ———定義：是顧客將未到期的票據提交銀行，由銀行扣除自貼現日期至到期前一日止的利息而取得現款。

———票據貼現值的計算：

貼現值＝票據面額－貼現利息

未到期天數

貼現利息＝票據面額×年貼現率×——————

365

或：

未到期天數

貼現值＝票據面額×（1 －年貼現率×——————）

365

例：甲企業(yè)將一張金額為10000元，還有三個月到期的銀行承兌匯票轉讓給A銀行，如果年貼現利率為4%，則這張票據的貼現款額為9900元 貼現付款額=10000*（1-4%*90/360）=9900 貼現利息=10000-9900=100元

4、按風險程度和質量的不同，可分為正常貸款和不良貸款

按國際通行的五級貸款分類法，將貸款分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款，損失貸款。后三類貸款為不良貸款。

（三）、證劵投資

1投資業(yè)務是指銀行購買有價證券的業(yè)務活動。2銀行購買有價證券的目的： ①獲取投機利潤，②分散風險，③增強資產流動性，④有時是為了取得對企業(yè)的控股權。

3投資與貸款的區(qū)別：

①貸款是銀行應借款人的請求而發(fā)放；

投資是由銀行以購買證券方式貸放。②貸款一般在到期以后才能收回；

投資則可以隨時將證券在公開市場出售收回。

③貸款一般用于生產經營活動，與產業(yè)資本循環(huán)發(fā)生聯(lián)系；

而投資一般用于證券投機活動，不和真實資本發(fā)生直接聯(lián)系。

三 商業(yè)銀行的中間業(yè)務

中間業(yè)務是銀行不需要運用自己的資金，代客戶承辦支付和其他委托事項而收取手續(xù)費的業(yè)務。

1、結算業(yè)務

即轉賬結算業(yè)務，又稱非現金結算和劃撥結算。

2、銀行卡業(yè)務

按照清償方式的不同，分為借記卡和貸記卡。借記卡，轉賬結算，存取現金，不能透支。

貸記卡，指持卡人在銀行給的信用額度內先消費，后還款的信用卡。

3、代理業(yè)務，指商業(yè)銀行接受客戶委托代為辦理指定的經濟事務，提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。如代發(fā)工資等

4、基金托管業(yè)務

是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金資產。包括辦理基金清算、會計核算、基金估價及監(jiān)督管理基金投資運作。

5、理財業(yè)務

商業(yè)銀行對潛在目標客戶群進行分析研究的基礎上，給客戶提供各種理財產品。分為保本固定收益產品、保本浮動收益產品和非保本浮動收益產品。

6、擔保業(yè)務

1）貸款擔保2）履約擔保3）投標保證書 1）貸款擔保

指擔保銀行應借款人的要求，向貸款人出具

一份借款保證人按照貸款人協(xié)議的規(guī)定，償還貸款本息的書面保證文件 2）履約擔保

指銀行應客戶要求向受益人開立的保證申請人履行某項合同的書面保證文件 3）投標保證書

銀行為客戶開立的保證投標人履行招標文件所規(guī)定的各項義務的書面擔保文件 7 承諾業(yè)務

1）信貸額度：指在額度限定內，企業(yè)可以隨時向銀行要求提供貸款。一般是老客戶。2）循環(huán)貸款協(xié)定：在協(xié)議期間只要借款總額不超出規(guī)定額度，客戶可以隨借隨還，還了再借

3）票據發(fā)行便利：在協(xié)議期內客戶如果不能以規(guī)定的利率發(fā)行商業(yè)票據，銀行要以貸款的形式來彌補客戶籌集資金的不足部分

8、金融衍生品交易業(yè)務

指商業(yè)銀行為滿足客戶需要或者因自身風險管理等方面的需要，利用各種金融衍生工具進行 5 的資金交易活動。

四商業(yè)銀行的表外業(yè)務 表外業(yè)務

是指商業(yè)銀行所經營的不記入資產負債表內，因而不構成資產負債總額的業(yè)務。主要有貸款擔保，貸款承諾，金融衍生品交易業(yè)務等

第三節(jié)

存款的創(chuàng)造

（一）假設條件：

1、每家銀行只保留法定準備金，其余全部貸出。

2、客戶的一切存款均以轉帳形式存入銀行，而不提取現金。

3、法定準備金率為20%。

最初超額準備

派生存款總額 =

——————————

法定存款準備率

第三篇：商業(yè)銀行

網上銀行與傳統(tǒng)的銀行相比，區(qū)別與優(yōu)勢在于以下幾點。

首先，網絡銀行將改變傳統(tǒng)銀行經營理念.網絡銀行的出現將改變我們目前對銀行經營方式的理解以及對國際金融中心的認識，一系列傳統(tǒng)的銀行經營理念將隨之發(fā)生重大轉變。例如，一直被當作銀行標志的富麗堂皇的高樓大廈將不再是銀行信譽的象征和實力的保障，那種在世界各地鋪攤設點發(fā)展國際金融業(yè)務和開拓國際市場的觀念將會被淘汰，發(fā)展金融中心必須擁有眾多國際金融機構的觀念及標準也將發(fā)生重大調整。

其次，網絡銀行將改變傳統(tǒng)的銀行營銷方式和經營戰(zhàn)略。網絡銀行能夠充分利用網絡與客戶進行溝通，從而使傳統(tǒng)銀行營銷以產品為導向轉變?yōu)橐钥蛻魹閷?。能根據每個客戶不同的金融和財務需求“量身定做”個人的金融產品并提供銀行業(yè)務服務，最大限度地滿足客戶日益多樣化的金融需要。網絡銀行突破了時空局限，改變了銀行與客戶的聯(lián)系方式，從而削弱了傳統(tǒng)銀行分支機構網點的重要性，取而代之的將是能夠進行銀行業(yè)務的電腦和ATM機。據美國一家顧問公司調查，1993年與2000年相比，各種傳送渠道所進行的銀行業(yè)務發(fā)生了下列變化：傳統(tǒng)分行由1993年的42％降至2000年的22％，ATM從33％降至30％，電話銀行從23％升至35％，而網絡銀行服務則從0上升到13％。商業(yè)銀行必須適應這個趨勢，迅速進行戰(zhàn)略調整：比如英國BARCLAYSBANK宣布今年將關閉50家分行，用此資金來發(fā)展網絡銀行業(yè)務，國民西敏寺銀行也表示將在今年投資1億英鎊以發(fā)展網絡銀行業(yè)務，而美國權威金融機構也估計，在未來10年內美國銀行業(yè)的分支機構將減少一半。

再者，網絡銀行將會使傳統(tǒng)的銀行競爭格局發(fā)生變化。網絡銀行的全球化服務，使金融業(yè)全面自由和金融市場全球開放，銀行業(yè)的競爭不再是傳統(tǒng)的同業(yè)競爭、國內競爭、服務質量和價格競爭，21世紀的銀行業(yè)競爭將是金融業(yè)與非金融業(yè)、國內與國外、網上銀行與傳統(tǒng)銀行等多元競爭格局。

中國銀行業(yè)電子銀行業(yè)務功能日趨完善，總體表現在三方面特征：一是基礎功能進一步鞏固完善。目前各家商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務基本上都提供了賬戶管理、轉賬匯款、網上繳費三類基本產品。二是投資交易功能發(fā)展迅速。代理股票交易、基金交易、外匯交易和黃金交易四種類型正在成為電子銀行服務的重要領域；三是網絡銀行安全防護手段應用多樣化。隨著電子銀行用戶規(guī)模的迅速增加，銀行客戶在互聯(lián)網的開放領域的風險暴露程度也有所加深，各商業(yè)銀行進一步增強了電子銀行安全防護手段的開發(fā)和應用，綜合化、多樣化的保護手段得到進一步推廣。除密碼和預留身份信息等傳統(tǒng)方式外，移動電子證書、手機動態(tài)密碼、動態(tài)密碼器、動態(tài)口令卡、IC卡、指紋識別、賬戶余額變動提醒等技術和服務正在得到普及。即使網銀發(fā)展的很好不會取代傳統(tǒng)銀行，現在我國網銀都是依靠在傳統(tǒng)實體銀行的，沒有一個真正意思上的虛擬的網銀存在。基于我國國情，網銀必須要有一個實體銀行存在，這是給顧客的一個基本保障。

第四篇：商業(yè)銀行

Chap1

商業(yè)銀行的發(fā)展

1）職能分工型模式：又稱英國模式，也叫傳統(tǒng)式商業(yè)銀行，以英、美、日為代表。這種模式下的商業(yè)銀行主要融通短期商業(yè)資金，其理論依據是傳統(tǒng)的“商業(yè)放款論”，也叫“實質票據論”。根據這種理論，商業(yè)銀行的業(yè)務應集中于自償性貸款。

英國是最早建立資本主義制度的國家，也是最早建立股份制的國家，所以英國的資本市場比較發(fā)達，企業(yè)的資金來源主要依靠資本市場的募集。

2）全能型模式：又稱德國模式，也叫綜合式的商業(yè)銀行，以德國、奧地利、瑞士為代表。這種模式下的商業(yè)銀行可以經營一切銀行業(yè)務，包括各種期限和種類的存款與貸款，甚至投資于企業(yè)的股票和債券，替公司包銷證券，參與企業(yè)的決策和發(fā)展，并為企業(yè)并購提供財務支持和財務咨詢的投資銀行服務。

商業(yè)銀行的職能

信用中介職能：最基本的職能

是商業(yè)銀行最基本最能反映其經營活動特征的職能。通過銀行的負債業(yè)務，把社會上的各種閑散的貨幣資金集中到銀行來，再通過資產業(yè)務，把它投向各經濟部門。支付中介職能：最早產生的職能 信用創(chuàng)造職能：特有的職能

在非現金結算與部分準備帳制度下，通過存、貸款的反復運用，在原始存款基礎上創(chuàng)造出數倍的派生存款。

金融服務職能：提供各種資金融通服務 政策職能：是宏觀調控的工具 經營特點

P11

1、高負債率：90%以上。

2、高風險：P11、P12、P216、P240 信貸風險、流動性風險、市場風險、操作性風險、國家風險（包括政治與經濟風險）、競爭風險等。

3、盈利性差

原因：薄利多銷； 經營成本越來越大；

銀行業(yè)對經濟的周期波動非常敏感。

4、管制嚴格

經營管理目標（原則）

（一）安全性 指商行避免和承受經營風險損失的能力，即保證資產免遭損失。Measure(１)合理計劃長期貸款和投資的總規(guī)模與期限結構，盡可能與負債的規(guī)模與結構相匹配，從而保持銀行的清償力。

(2)加強對客戶的信用調查分析和項目的可行性分析，避免信用風險，減少壞帳損失。(3)注重擴大自有資本的比重，防止擠兌風潮沖擊。(4)盡可能保持一定比例流動性較高的資產，建立分層次的現金準備。(一線準備、二線準備）(5)加強對市場利率、匯率的預測，減少利率或匯率的變動對銀行資產的影響。(6)強化內部管理，謹防金融犯罪。

（二）流動性 資金流動性是指銀行能夠隨時應付客戶提存、滿足必要貸款需求的支付能力。Measures（1）負債流動性：通過創(chuàng)造主動負債的方法以盡可能低的成本隨時籌措到必要資金。（2）資產流動性：則主要是通過建立分層次準備金形式實現的。(一線準備、二線準備）

（三）盈利性 指商業(yè)銀行在經營管理中獲得最大利潤的內在動力和目標要求。Measures（增收節(jié)支）

盈利=營業(yè)收入﹣營業(yè)支出（1）增加收入

①提高貸款利率；②擴大貸款數量；③促進銀行證券行市上升； ④增加各種服務手續(xù)費；⑤增加資本積累，推進設備更新。（2）減少支出

①降低負債利息水平；②降低各項管理費用：固定成本；流動成本； ③謹防事故、差錯和其他損失；④降低機會成本。銀行組織形式的類型

P12 總分行制（Branch Banking）；單一制銀行（Unit Banks）

持股公司制(Bank Holding Company)；連鎖制銀行（Consolidated Banking）第二章

銀行資本的構成

銀行資本的一般來源：

1、商業(yè)銀行創(chuàng)立時所籌措的資本（外源資本）；

2、商業(yè)銀行經營利潤的一部分（內源資本）。巴塞爾協(xié)議對資本的規(guī)定 核心資本

股本：普通股、永久非累積優(yōu)先股

公開儲備：資本溢價、未分配利潤（即留存盈余）、法定公積金等。附屬資本：

未公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具、長期次級債務 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004)對我國商業(yè)銀行資本的規(guī)定： 核心資本： 實收資本或普通股； 資本公積（資本溢價）； 盈余公積（法定公積金，稅前提留）； 未分配利潤； 少數股權（全資子公司的）。

附屬資本： 重估儲備； 一般準備（貸款和投資損失準備金）； 優(yōu)先股； 可轉換債券； 長期次級債務。資本的扣除項：商譽； 商業(yè)銀行對未并表銀行機構的資本投資； 商業(yè)銀行對非自用不動產、對非銀行金融機構和企業(yè)的資本投資。新協(xié)議對資本充足性的測定 核心資本資本比率≥4%

核心資本比率=核心資本/（信用風險加權資產+12.5 ×為市場風險配置的資本+12.5 ×為操作風險配置的資本）×100% 總資本比率≥8%

總資本比率=（核心資本+附屬資本）/信用風險加權資產+12.5 ×為市場風險配置的資本+12.5 ×為操作風險配置的資本）×100% 巴塞爾協(xié)議Ⅲ：核心資本充足率的要求由4%提高到6%； 銀行資本管理策略（我國提高資本充足率的方法）

第三章 商業(yè)銀行負債業(yè)務

銀行負債業(yè)務是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成其資金來源的業(yè)務，是銀行資產業(yè)務和其他業(yè)務的前提和條件。

銀行負債有廣義和狹義之分。廣義的負債是指除銀行自有資本之外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務資本等二級資本的內容；狹義負債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務，有存款負債、借入負債和結算中的負債構成。

存款負債：被動負債；借款負債：主動負債；其他負債：臨時占用的資金 創(chuàng)新型存款

70年代以來出現的變相付息的支票存款帳戶

1、可轉讓支付命令帳戶 NOWs帳戶P50 含義：它是一種以支付命令書代替支票的存款帳戶，客戶隨時可以開出支付命令書辦理提現或對第三者支付，余額可取得利息收入。

適用范圍（1）從事宗教、教育、慈善事業(yè)或其它類似業(yè)務；

（2）不是為了盈利。（3）存款準備率 1984年以后，與活期存款相同。

2、自動轉帳服務帳戶

P50

ATS帳戶

包括兩個帳戶：儲蓄帳戶和余額為“1$”的支票帳戶，客戶的資金都存在儲蓄帳戶以取得利息收入。客戶與銀行事先要訂立協(xié)議，當客戶開出支票向銀行提示取款時，銀行可自動按協(xié)議所規(guī)定的金額，從儲蓄帳戶劃撥到支票帳戶以償付所開出的支票金額。

3、貨幣市場存款帳戶 MMDA P50

平均存款余額在2500美元以上者，其利率由銀行根據市場利率的變動情況，如果存款平均余額低于2500美元，則適用NOWS帳戶的最高利率。

存戶可以不受限制，沒有最短存期限制，但客戶提款必需提前7天通知銀行，企業(yè)存款人每月可辦理6次自動或電話轉帳，其中3次可用支票辦理。個人不受限制。

4、大額可轉讓定期存單

CD

（一）CD的特點:（1）面額大且固定；（2）既可采取記名式，也可才采取不記名式；（3）一般可轉讓流通；（4）期限短：平均為4個月左右，最短為14天；（5）利率可浮動也可固定。

（二）CD的發(fā)行與流通

（1）發(fā)行方式與價格：批發(fā)式發(fā)行、零售式發(fā)行；平價發(fā)行。（2）流通方式與價格：流通方式：交付轉讓、背書轉讓

5、個人退休金賬戶 IRAs

所有工資收入均可開立

中低收入者及未被其他退休金計劃包括在內的高收入階層

2000美元免稅優(yōu)惠 支付利息較高，一定年齡后才可取款

形成銀行長期穩(wěn)定的資金來源

6、股金提款單帳戶

SDA P50 存款：以認購股金的形式出現。

對第三者支付：采取簽發(fā)提款單的形式。

7、投資帳戶IA 賬戶存款主要投資于共同基金和年金計劃

但不享受存款保險的保障

8、特種儲蓄存款

針對客戶某種特殊需求而設計的存款創(chuàng)新工具 非存款性/借款資金來源P56 向央行借款：再貼現、再貸款； 同業(yè)借款：同業(yè)拆借、轉貼現和轉抵押； 證券回購；

國際金融市場融資； 發(fā)行中長期債券

商業(yè)銀行負債成本及相關概念

1、利息成本：不變利息、可變利息

2、營業(yè)成本：花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支。包括廣告宣傳費、工資薪金、折舊攤提額、辦公費等。

3、資金成本=利息成本+營業(yè)成本

4、可用資金成本：銀行可以實際用于貸款和投資的資金的成本。

5、有關成本：與增加負債有關而未包括在上述成本之中的成本——風險成本和連鎖反應成本

風險成本：負債↑，使資產、資本風險↑的成本。

連瑣反應成本：對新增負債的成本支出導致原有負債成本增加。6、資金成本率=資金成本/存款資金總額、可用資金成本率=資金成本/可用資金總額

或=資金成本率/可用資金率 第四章 現金資產與流動性管理 現金資產的構成

狹義：指銀行庫存現金；P74 廣義：包括現金和準現金：四部分構成

庫存現金；在中央銀行的存款；托收中的現金；存放同業(yè)存款 商業(yè)銀行流動性需求的預測 對銀行流動性需要的預測，事實上就是對銀行資金頭寸的預測。銀行資金頭寸或流動性準備的變化，歸根結底取決于銀行存貸款資金運動的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會增加銀行的資金頭寸。銀行流動性需求的預測方法

1、資金結構法：通過分析存貸款資金結構及其變化趨勢來預測未來的流動性需求

2、因素法：通過分析影響存貸款變化的主要因素，從而預測存貸款的變化量，進而測算出流動性需求凈值?，F金資產管理的原則

1、適度存量控制原則：包括總存量適度、存量結構要合理。

2、適時流量調節(jié)原則：根據現金流入流出的變化不斷調整流量。

3、安全性原則：防止被盜被搶、自然災害、內部操作失誤、甚至挪用、貪污。由于不同的現金資產具有不同的功能，所以其管理也有所不同?？捎妙^寸：是指扣除了法定準備金以后的所有現金資產。

基礎頭寸：是指商業(yè)銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和?？少J頭寸：是指商業(yè)銀行在某一時期內可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產的基礎。它來自于商業(yè)銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金滿足清算需要限額后的余額。

第五章

貸款種類及政策管理 貸款程序 P108

1、貸款申請；

2、貸款調查與貸款項目評估；

3、貸款審批

4、貸款合同的簽訂和擔保；

5、貸款發(fā)放；

6、貸后檢查；

7、貸款的回收

貸款政策 含義： 確定資金的運動方向，控制和調整貸款的規(guī)模和結構，管理信用風險，為信貸部門提供指導的方針、措施和程序的總和。貸款政策的內容

P107

1、貸款業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略

2、貸款工作規(guī)程及權限劃分：

3、貸款的期限和品種結構 ：

4、貸款發(fā)放的規(guī)模控制

5、關系人貸款政策

6、信貸集中風險管理政策

7、貸款定價：貸款利率、承諾費、補償余額、隱含價格。

8、貸款的擔保政策

9、貸款檔案的管理政策

10、貸款的審批和管理程序

11、貸款的日常管理和催收政策

12、對所有貸款質量評價的標準

13、對不良貸款的處理 貸款價格構成：

（一）貸款利率：貸款利息與本金之比，是貸款價格的主體

（二）承諾費：使之商業(yè)銀行對借款人在最高貸款限額內可使用而尚未使用的那部分資金收取的費用。

（三）補償存款余額：是指銀行要求借款人在獲得銀行的貸款支持的同時，應在銀行保持一定數量的活期存款或低利率的定期存款。實際變相提高了貸款利率。

（四）隱含價格：是指貸款價格中的一些非貨幣內容。銀行貸款信用分析（6C評估法）：

借款人的品德；資本；能力；擔保；經營環(huán)境和事業(yè)的持續(xù)性

五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款是次級、可疑、損失類貸款的總稱 不良貸款的控制與處理：

（一）銀行向企業(yè)注入一筆新的資金

（二）貸款展期

（三）借新還舊

（四）銀行參與企業(yè)的經營管理

（五）追加貸款擔保

（六）依靠法律武器，收回貸款本息

（七）沖銷呆賬準備金

信用風險防范（分散、補償）（第九章）

銀行投資的對象P139-142

（一）政府公債 中央政府債券

（1）國庫券：①短期無息不記名公債。②發(fā)行方式與價格：招標制、折價（貼現）發(fā)行。（2）中期債券和長期債券；有息公債，平價發(fā)行

3、地方政府債券

特點：可以不繳國家所得稅，大部分也免征地方所得稅；是按票面值出售，標明利率。

4、政府機構債券：收益率高，比中央政府債券要高

（二）公司債券：

1、特點：①多為長期債券；②多半每半年付息一次，最后一次還本。

2、種類： 信用債券、抵押債券、可轉換債券、收益?zhèn)ü居杏胖Ц独ⅲ⒄J股權債券（可憑附帶的認股權證，在一定時期按約定價格購買股票，以獲得超過市價的收益）、分期公司債券（分期發(fā)行并按順序于每期到期日支付固定的金額，該類債券，有的利息相同，但發(fā)行價格逐步降低；有的發(fā)行價格相同，但利率逐步提高）

（三）股票：普通股和優(yōu)先股

普通股：普通股股東平等地享有經營參與權、利潤分紅請求權、剩余財產分配權和新股優(yōu)先認購權。

優(yōu)先股：在利潤分紅及剩余財產分配上優(yōu)先于普通股的股東。A股、B股、H股、N股 此外：還可投資商業(yè)票據、銀行承兌匯、回購協(xié)議、央行票據、創(chuàng)新的金融工具。

目前我國商業(yè)銀行證券投資的可供選擇有：國庫券、國家建設債券、國家特種債券、金融債券、企業(yè)債券、央行票據、回購協(xié)議和銀行承兌票據。

商業(yè)銀行證券投資的風險

1、系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險

（1）系統(tǒng)性風險（又稱為不可分散風險）是指對整個證券市場產生影響的風險。其來源可能是戰(zhàn)爭、通貨膨脹、經濟衰退等多種外部因素。系統(tǒng)性風險波及市場上的所有證券，所以是不可能采用投資組合法加以分散的。

（2）非系統(tǒng)性風險是指存在于個別投資證券或個別類別投資證券的風險。它主要來源于個別證券本身的獨立因素，如財產風險，信用風險等 ．

2、內部經營風險和外部風險

內部經營風險是由企業(yè)經營狀況、管理水平等多種因素引起的，主要包括個人風險、財產風險、經營風險和責任風險（產品不合格、污染等承擔的責任）。

外部風險是指由于社會投資環(huán)境的變化，引起證券持有人受損失的可能性。主要包括：信用風險、市場風險（經濟衰退等導致證券市場波動）、利率風險、購買力風險和流動性風險。商業(yè)銀行證券投資策略

一、分散投資法

p144

（一）分散投資的內容

1、分散投資對象：證券種類分散、發(fā)行者所屬行業(yè)分散、發(fā)行公司分散。

2、分散投資時機：投資資金分次注入。

3、分散投資地域：

4、分散投資期限：

（二）分散投資的方法

1、有效證券組合投資法

（1）含義： 所謂有效證券組合，是指在投資金額一定的情況下，預期投資收益與其他組合相同，但承擔的投資風險卻較低，或承擔的風險相同，但預期收益卻較高的組合。

2、梯形投資法

（1）含義：將全部投資資金平均投放在多種期限的證券上的一種證券組合投資方式。100萬元 100萬元 100萬元 100萬元 100萬元

100萬

一年期

二年期

三年期

四年期

五年期

新五年期（2）好處：

第一，此法簡便，操作容易；

第二，由于每年證券投資數額固定不變，且不需考慮市場利率變化對投資的影響，因而便于投資管理；

第三，能使銀行獲得多種證券的平均收益率，有利于保持銀行的投資收益穩(wěn)定。

（3）變通：當市場利率變動表明重新安排證券到期期限會增加收益或減少損失時，就重新安排證券的到期期限。比如，當短期利率上升而導致短期證券行市下跌時，銀行就把因證券到期收回的資金用來購置短期證券，而不是再投放于長期證券。否則做相反的操作。

二、期限分離法

1、杠鈴投資法

(1)含義：商業(yè)銀行將全部投資資金集中投放在短期和長期證券上，以獲取流動性和收益性，而極少投放于中期證券的一種投資方法。

投放于長短期兩種證券的資金也不是平均分配，而是根據市場形勢做出確定，同時，還要視市場利率變化、證券行市漲跌情況進行調整。如果預期短期市場的利率會下降，短期證券的價格將要上漲時，就把投資重點放在杠鈴的短端上。同樣，當預期短期市場利率將上升，短期證券價格將下降時，就把投資重點放在杠鈴的長端上。

(2)優(yōu)越之處： 第一，它克服了梯形投資法的僵硬性特點，在長短期證券的買賣數量方面做出有利于自己的選擇，從而表現出很強的投資靈活性；

第二，它使商業(yè)銀行經常持有相當數量的短期證券，可較好地滿足商業(yè)銀行的流動性需要。(3)要求：能對利率走勢做出比較準確的預測的情況下，才有可能獲得較好的投資效果。

2、短期投資法，把資金全部都用于購買短期證券，可使銀行的流動性需要較好地得到滿足，但不易獲得較高的收益。

3、長期投資法，是指將投資資金都用來購買長期證券，而對短期證券則不過問?？墒广y行獲得較高的收益，但不利于保持較強的流動性。

三、靈活投資法（收益率曲線法）（與杠鈴投資法的區(qū)別在于資金全部發(fā)生轉移）

四、固定模式投資法（或稱公式投資法）

五、債券轉換策略

狹義中間業(yè)務與狹義表外業(yè)務的比較第七章

商業(yè)銀行中間業(yè)務與管理 狹義中間業(yè)務與狹義表外業(yè)務的比較中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入狹義中間業(yè)務狹義表外業(yè)務業(yè)務。即能為商業(yè)銀行帶來貨幣收入，都不在資產負債表上反映卻不直接列入銀行資產負債表內的業(yè)

聯(lián)具有基本相同的收入形態(tài)務，即廣義的中間業(yè)務。

系中間業(yè)務的種類

在外延上具有交叉性根據巴塞爾委員會對表外業(yè)務廣義和

任何時候都不列入形成或有資產屬性不同狹義概念的區(qū)別，按照是否構成銀行資產負債表或者是或有負債或有資產和或有負債，可以將表外業(yè)業(yè)務范圍較窄，但有范圍不同業(yè)務范圍廣區(qū)擴展的潛力務分為兩類：

別不動用自己的資金；風險較大（巴林銀行的（1）或有資產和或有負債業(yè)務 風險程度不同風險較小倒閉）也即狹義表外業(yè)務，如貸款承諾、擔

監(jiān)管程度不同適用備案制適用審批制保、互換、期權、遠期合約等。（2）金融服務類業(yè)務。

在《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》將中間業(yè)務分為九大類。P160（1）支付結算類中間業(yè)務（2）銀行卡業(yè)務（3）代理類中間業(yè)務

（4）擔保類中間業(yè)務：承兌、備用信用證、保函等

（5）承諾類中間業(yè)務：票據發(fā)行便利、回購協(xié)議等。P254（6）交易類中間業(yè)務：衍生金融工具等。（7）基金托管業(yè)務 ：（8）咨詢顧問類業(yè)務（9）其它類中間業(yè)務：保管箱等。

或有資產 或有負債

本票是由出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給受票人或持票人的票據。

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

備用信用證是銀行擔保業(yè)務的一種主要類型，通常是為債務人的融資提供擔保，從而獲取傭金（手續(xù)費）收入。保函是銀行應委托人（通常是債務人）的要求作為擔保人向受益人做出的一種書面保證文件。遠期利率協(xié)議是雙方同意在某一未來時間對某一具體期限的名義上的借款，支付協(xié)議利率的交易。金融期貨 金融期權

互換業(yè)務是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現金流量進行交換，一般分為利率互換、貨幣互換和交叉互換。

第八章 商業(yè)銀行資產負債管理 資產管理理論與方法 資產管理理論

商業(yè)銀行如何恰當安排資產負債表上資產方的各個項目，對現金、證券投資和貸款等進行最佳組合，以實現其經營目標的要求。側重于保持資產的流動性，以應付提存。

1、商業(yè)貸款理論

商業(yè)貸款論又稱“真實票據論”（Real Bill Theory）

這個理論認為，商業(yè)銀行為了保持資產的流動性，以滿足提存，只應發(fā)放短期的自償性的商業(yè)貸款，并要以真實交易為基礎，有真實的商業(yè)票據作抵押，以防企業(yè)無力還貸時，銀行可能處理抵押品，從而保證資金的安全。

2、轉移理論

轉移理論認為，銀行能否保持其資產的流動性，關鍵在于資產的變現能力，只要銀行所掌握的證券具備信譽好、期限短、易于出售的條件，在需要資金時，可以迅速地、不受損失地出售或轉讓出去，銀行就能保持流動性。

3、預期收入理論

銀行要保持資產的流動性，關鍵在于借款人的預期收入，而不是貸款期限的長短，只要有借款人的預期收入做擔保,既使發(fā)放中長期貸款也不會影響銀行資產的流動性。

4、資產結構理論（1958年）資產盡可能多樣化，并選擇收益率較高的資產組合。

5、超貨幣供給理論（1960年）

屬于外管理理論，基本觀點，除了發(fā)展表內業(yè)務外，還應該大力發(fā)展中間業(yè)務。上述兩種理論都促進了銀行業(yè)務的多樣化發(fā)展。負債管理理論與方法 廣義上，負債管理應包括從存款人及其他債權人那里吸收資金和合理安排資金來源的結構而發(fā)生的各項業(yè)務活動。（被動負債與主動負債）

狹義上看，就是在銀行頭寸緊缺時，銀行主動尋找借入資金，以保證正常的資金周轉需要而開展的各項業(yè)務活動。（主動負債）

（一）銀行券理論

銀行券（可兌現的紙幣）的發(fā)行要受發(fā)行準備的制約，即負債要適度。

評價：紙幣有發(fā)行準備的制約，可以防止發(fā)行過量，但也滿足不了流通的需求。

（二）存款理論

主要觀點：①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產業(yè)務的基礎； ②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款的沉淀余額為限。

（三）購買理論：銀行對于負債并非是消極被動、無能為力的，而是完全可以采取主動地負債，主動地購買外界資金的主動策略，變被動的存款觀念為主動的借款觀念，變消極的付息負債為積極的購買負債。

（四）銷售理論：銀行是金融產品的制造企業(yè)，銀行負債管理的中心任務就是迎合客戶的需要，設計并努力推銷金融產品，以擴大銀行資金來源和收益水平。資產管理方法：

（一）資金集中法（資金庫法、資金匯集法）：商業(yè)銀行的資金來源是多種多樣的，這些資金來源具有不同的特性，資金集中法則不考慮這些特性，而將所有資金集中起來，建立資金庫，作為單一的資金來源，按照銀行的需要和經營重點進行分配，（二）資產分配法：根據不同資金來源的流動性（周轉速度或流通次數）和法定準備金要求，來決定銀行資產分配。

資產分配法把商業(yè)銀行的資金來源劃分為幾類，建立幾個中心，每個中心所進行的資金分配與其它中心的資金分配是相互獨立的。

負債管理的方法和工具（主動型負債管理方法）

（一）準備金頭寸負債管理 ：是通過增加短期負債向銀行有計劃地提供流動性的管理方式。它主要通過購入資金以補充銀行所需的流動性（通常是補充第二準備金），主要工具是購買期限為一天的同業(yè)拆借或使用回購協(xié)議。

（二）貸款頭寸負債管理：這種管理是被用來持續(xù)擴大銀行資產負債規(guī)模的一種方法。

(主要內容)：（1）通過不同的利率來取得購入資金，以擴大銀行貸款；

（2）通過增加銀行負債的平均期限，減少存款的可變性，從而降低銀行負債的不確定性，如銀行發(fā)行大額可轉讓定期存單。綜合管理的方法

（一）利率敏感性差額（缺口）管理法

差額（GAP）：就是在一個既定時期里，利率敏感性資產（Rate-Sensitive Assets）與利率敏感性負債（Rate-Sensitive Liabilities）數量上的差額。利率敏感性資產與負債：是指期限短且利率浮動或在一定時期內可重新定價的所有的資產與負債。

差額管理：指在一定時期內，根據利率變動的趨勢，通過縮小或擴大差額的幅度，來調整資產和負債的組合和規(guī)模，以達到盈利最大化，風險最小化。

①正差額：變動利率（即利率敏感性）資產大于變動利率（利率敏感性）負債，它在數量上等于固定利率負債超出固定利率資產的那部分。銀行在用長期資金作短期融資時就會出現這種情況。②負差額：變動利率負債大于變動利率資產，其數量相等于固定利率資產超過固定利率負債的部分。銀行在用短期資金作長期放款就會出現這種情況。管理方法：①正差額： 預測r↗------→擴大正差額。

預測r↘------→縮小正差額 ②負差額：預測r↗------→縮小負差額

預測r↘------→擴大負差額

在資產方：減少（增加）長期證券或固定利率貸款，把資金投入到質量較好的可變利率（固定利率）的投資與貸款上；

在負債方：減少（增加）短期負債，增加（減少）長期負債。

（二）持續(xù)期缺口管理法

市場利率的變動不僅影響利率敏感性的資產與負債，也影響固定利率的資產與負債的市價。而市價是其未來現金流量的現值，持續(xù)期反映了現金流量的時間價值。

（1）持續(xù)期：以資產或負債的各期現金流量的現值為權數計算的加權平均期限。公式：（2）持續(xù)期與償還期的關系：

①償還期是指資產或負債的生命周期，從簽約到最后到期的時間。持續(xù)期反映現金流量（利息的支付、本金的部分償還）的時間價值，與現金流量呈負相關關系。②持續(xù)期間不付息的資產或負債，其持續(xù)期等于償還期而分期付息的，其持續(xù)期短于償還期。（3）持續(xù)期缺口：是指銀行資產持續(xù)期減去負債持續(xù)期與負債資產現值比（杠率）的乘積的差額。公式：

DGAP=DA－k·DL

（k=總負債/總資產=L/A）（4）持續(xù)期缺口管理：

銀行通過調整資產負債的期限與結構，采取對銀行有利的持續(xù)期缺口策略來規(guī)避銀行資產與負債的總體利率風險。利率下降，采取負缺口；利率上升，采取正缺口。

資產證券化是一項以提高資產流動性和融資為目的的金融創(chuàng)新。是指將缺乏流動性,但能夠產生可預見的穩(wěn)定的現金流量的資產,通過一定的結構安排,重新分配風險與收益,再配以相應的信用擔保,最終以其為資產標的發(fā)行證券進行融資的技術和過程。商業(yè)銀行經營與信用風險 信用風險，又稱為違約風險，是指債務人不能或不愿履行債務而給債權人造成損失的可能性，或者由于交易一方違約或不愿履行義務而可能給交易對方帶來的不利影響。

市場風險，是指因市場價格（利率、匯率、證券價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。操作風險，是指由于不健全或失效的內部控制過程、人員和系統(tǒng)或者是外部事件而給銀行造成損失的風險。

流動性風險，是指商業(yè)銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產而獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平的風險。

主要表現為：

1、不能及時、足額地支付到期的存款債務等；

2、因資金短缺而無法滿足正常、合理的貸款需求；

3、為滿足到期支付的需要而不惜代價籌集短期資金；

4、流動性資產不足，超額準備金比較低，被迫變現資產，導致?lián)p失發(fā)生。

國家風險，是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。主要表現為：主權風險、政治風險和轉移風險。商業(yè)銀行信用風險管理： 基本方法

1.信用風險的回避 所謂風險的回避，是指放棄從事某項風險比較大的業(yè)務。但風險回避對可能造成損失的活動采取規(guī)避的態(tài)度，雖然回避了信用風險，但同時也使銀行失去了獲利的機會。2.信用風險的分散

信用風險分散實質上是通過貸款或投資的分散化來達到降低信用風險的目的，即“不要把所有的雞蛋放在一個籃子里”。

貸款分散包括借款方的分散和貸款方的分散兩種方式。3.信用風險的轉嫁 信用風險的保險轉嫁。銀行通過直接或者間接投保的方式，將信用風險轉嫁給保險人承擔的一種方式。

信用風險的非保險轉嫁。主要有：保證、抵押與質押、貸款出售與證券化。4.信用風險的控制 信用風險的控制，是指商業(yè)銀行及時發(fā)現問題并及時處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或者提前采取措施減少信用風險造成的損失。其主要措施有：健全的審貸分離制度，提高貸款決策水平；提高抵押和質押貸款的有效性及其占比；加強貸后檢查，積極清收不良貸款。5.信用風險的補償 風險補償，也稱為風險自留，就是指銀行以自身的財力來承擔未來可能發(fā)生的信用風險損失的一種方法。主要有：呆帳準備金、投資風險損失準備金、壞賬風險準備金等。

第五篇：商業(yè)銀行

_____—______學年第_____學期

______課程期末大作業(yè)（論文）

班級：___________________ 學號：__________________ 姓名：____________________ 任課教師：________________

分數：____________________

評語：____________________

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教師簽名：_______________

批閱日期：__________

中國建設銀行

目錄

1.公司簡介 2.公司文化 3.公司治理 4.主要業(yè)務模塊 5.績效評價

公司名稱：中國建設銀行

外文名稱：China Construction Bank 總部地點：北京

成立時間：1954年10月1日

經營范圍：提供全面的商業(yè)產品與服務 公司性質：國有控股

發(fā)展戰(zhàn)略：中國建設銀行，建設現代生活 董事長：王洪章

中國建設銀行官網：http://www.tmdps.cn/home/index 一 公司簡介

中國建設銀行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（當時行名為中國人民建設銀行，1996年3月26日更名為中國建設銀行）。是國有控股五大銀行之一，在中國銀行中排名第二。簡稱建設銀行或建行。

中國銀行股份有限公司是一家在中國市場處于領先地位的股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全面的商業(yè)銀行產品與服務。主要經營領域包括公司銀行業(yè)務、個人銀行業(yè)務和資金業(yè)務，多種產品和服務（如基本建設貸款、住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務等）在中國銀行業(yè)居于領先地位。

中國建設銀行擁有廣泛的客戶基礎，與多個大型企業(yè)集團及中國經濟戰(zhàn)略

型行業(yè)的主導企業(yè)保持銀行業(yè)務聯(lián)系，營銷網絡覆蓋全國的主要地區(qū)，設有約13629家分支機構，在香港、新加坡、法蘭西福、約翰內斯堡、東京、首爾和紐約設有海外分行，在倫敦設有子銀行，在悉尼設有代表處。建設銀行的子公司包括中國建設銀行（亞洲）股份有限公司、建銀國際（控股）有限公司、中德住房儲蓄銀行有限責任公司、建新資金管理有限責任公司和建信金融租賃股份有限公司。

二 公司文化

愿景

始終走在中國經濟現代化的前列，成為世界一流銀行

使命

為客戶提供更好服務，為股東創(chuàng)造更大價值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺，為社會承擔全面的企業(yè)公民責任。

核心價值觀

誠實 公正 穩(wěn)健 創(chuàng)造

理念

1.經營理念

以市場為導向 以客戶為中心

2.服務理念

客戶至上 注重細節(jié)

3.風險理念

了解客戶 理解市場 全員參與 抓住關鍵 4.人才理念

注重綜合素質 突出業(yè)績實效

作風

勤奮嚴謹 求真務實

銀行標志

中國國建設銀行以古銅錢為基礎的內方外圓圖形，有著明確的銀行屬性，著重體現建設銀行的“方圓”特性。方，代表著嚴格、規(guī)范、認真；園，象征著飽滿、親和、融通。

三 公司治理

公司治理即商業(yè)組織的管理及控制機制。公司治理結構確定了公司各關系人（包括股東、董事會、高級管理層、其它管理人員和其它利益方等）的權利和責任，同時確定了決策公司事務的制度和程序。

作為股份制改造的一部分，建行改造為股份制商業(yè)銀行并相應建立了一個新的現代公司管理架構，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的權利和責任。建行的目標是按照“三會分設、三權分開、有效制約、協(xié)調發(fā)展”的原則，建立科學高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，確保各方獨立運作、有效制衡。

銀行嚴格按照公司章程和相關法律、法規(guī)的規(guī)定召開股東大會。股東大會是中國建設銀行股份有限公司的權力機構，依法對我行重大事項做出決策，包括審議批準利潤分配方案、財務預算方案和決算方案、注冊資本的改變、發(fā)行債券、合并、分立以及修改公司章程等。

董事會

姓名 王洪章

監(jiān)事會 姓名 張福榮

管理層 姓名 張建國 職位

董事長、執(zhí)行董事 職位 監(jiān)事長

張建國 任志剛

詹妮·希普利 伊琳·若詩 趙錫軍 黃啟民 王勇 朱振民 李曉玲 陳遠玲 董軾 副董事長、執(zhí)行董事、行長 劉進 獨立非執(zhí)行董事 宋逢明 獨立非執(zhí)行董事 張華建 獨立非執(zhí)行董事 金磐石 獨立非執(zhí)行董事 李衛(wèi)平獨立非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事[7]

郭峰 戴德明 黃叔平

監(jiān)事 朱洪波 監(jiān)事 章更生 監(jiān)事 胡哲一 職工代表監(jiān)事 龐秀生 職工代表監(jiān)事 趙歡

曾儉華 職工代表監(jiān)事 黃志凌

余靜波

外部監(jiān)事

陳彩虹 許會斌

外部監(jiān)事[8]

田惠宇 王貴亞

職位

副董事長、執(zhí)行董事、行長 副行長 副行長 副行長 副行長 副行長 首席財務官

首席財務官

首席審計官

董事會秘書

批發(fā)業(yè)務總監(jiān) 零售業(yè)務總監(jiān) 投資理財總監(jiān)[9]

四 主要業(yè)務模塊

1.建行資本管理

資本構成包括：股本、盈余、債務資本和儲備資本。其中股本分為普通股

和優(yōu)先股；盈余分資本盈余和留存盈余；債務資本是銀行通過發(fā)行資本票據和資本債券等方式籌措的資金；儲備資本也稱準備金，是銀行為了防止意外損失按照一定的比例從收益中提留的資金，包括資本準備金、貸款與證券損失準備金等。資本新來源：

資本來源之一：建設銀行在每個城市都有辦公樓，可以進行價值重股，初步估算價值至少千億元以上，資本公積金相應大幅度增長，資本充足率立即解決。其實工、農、中、建、交五大行都可以用這種方式解決資本問題。銀行股的市場價值立即會回升；資本來源之二：向外匯儲備發(fā)行債券，基本是想發(fā)行多少就就可以發(fā)行多少，資本充足率上升到30％的問題都不大，而且還不會沖擊市場，還可以更好地管理外匯儲備；資本來源之三：國家用外匯儲備購買各商業(yè)銀行將政府平臺貸款，既解決外匯儲備問題，也解決商業(yè)銀行問題。

建設銀行的經濟資本管理是一個系統(tǒng)的管理體系，包括計量、分配、管理、監(jiān)測與考核等多項內容，但總的來說，可以歸納為三大基礎功能，分別是經濟資本的計量、有效的資本配置和基于經濟資本的績效考核。

計量范圍

建行認為目前經營活動主要面臨的是信用風險、市場風險和操作風險，暫不考慮其他風險類別。信用風險經濟資本計量的資產包括信貸類、資金類、投資類和其他類。其中，信貸類包括對公業(yè)務和零售業(yè)務兩部分，資金和投資類包括存放同業(yè)、拆放同業(yè)和買入返售資產、本外幣債券投資等，其他類包括股權投資、債轉股和抵債資產等。市場風險經濟資本計量包括交易轉賬和持有待售賬戶。操作風險經濟資本計量范圍包括產生收入的各產品線。

計量方法

建設銀行以全行發(fā)展戰(zhàn)略和風險偏好為指引，借鑒銀監(jiān)會《資本充足率管理辦法》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的 標準法，采用外部評級BB+級對應的99.43%置信水平計量信用風險、市場風險和操作風險資本，并采取直接加總的方法計量總量經濟資本。

信用風險總體上以資產波動法計量經濟資本。對于信貸類業(yè)務，經濟資本分對公風險敞口和零售風險敞口分別計量。市場風險利用第三方軟件RM系統(tǒng)，生成基于每日在險價值VaR，采用歷史模擬法進行計算。操作風險經濟資本采用新資本協(xié)議中的基本指標法計量。

3.建行貸款管理 三大業(yè)務：

個人住房貸款業(yè)務

個人住房貸款業(yè)務是指建設銀行或建設銀行接受委托向在中國大陸境內城鎮(zhèn)購買、建造、大修各類型房屋的自然人發(fā)放的貸款。建設銀行個人住房貸款業(yè)務主要包括自營性個人住房貸款即個人住房按揭貸款（包括個人一手房貸款、個人再交易貸款住房貸款即二手房貸款、個人商業(yè)用房貸款、個人住房抵押額度貸款等）、公積金個人住房貸款和個人住房組合貸款。

建設銀行個人住房貸款特色產品系列：“房易安”房屋交易資金托管業(yè)務、固定利率個人住房貸款、青春無憂等額遞增還款方式、寬限期還款方式、“存貸通”個人貸款增值賬戶、合力貸等。

個人消費類貸款業(yè)務

個人消費類貸款業(yè)務是建設銀行向個人發(fā)放的用于購車、住房裝修、購買耐用消費品、教育、旅游等消費用途的人民幣貸款。主要包括個人消費額度貸款、個人汽車貸款、個人權利質押貸款等。

個人經營類貸款業(yè)務

個人經營類貸款業(yè)務主要指個人助業(yè)貸款業(yè)務，是建設銀行對個人發(fā)放的用于借款人從事合法生產經營活動所需資金周轉的人民幣擔保貸款。

按五級分類劃分的貸款分布情況

下表列出于所示日期本集團貸款按五級分類的分布情況。在貸款五級分類制度 下，不良貸款包括劃分為次級、可疑及損失的貸款。

于 2012 年 12 月 31 日

于 2011 年 12 月 31 日

于 2010 年 12 月 31 日

（人民幣百萬元，百 占總額 占總額 占總額

分比除外）金額 百分比（%）金額 百分比（%）

金額 百分比（%）正常

7,233,287 96.29

6,227,770 95.87

5,405,694 95.35 關注

204,407 2.72

197,726 3.04 1

98,722 3.51 次級

32,745 0.43

38,974 0.60

28,718 0.51 可疑

33,713 0.45

23,075 0.35

28,923 0.51 損失

8,160 0.11

8,866 0.14

7,071 0.12 客戶貸款和

墊款總額

7,512,312 100.00 6,496,411100.00

5,669,128 100.00 不良貸款額 74,618

70,915

64,712 不良貸款率

0.99

1.09

1.14

2012 年，本集團繼續(xù)深入推進信貸結構調整，全面強化貸后管理，加強風險防范 化解，加快不良貸款處置，信貸資產質量繼續(xù)保持穩(wěn)定。于 2012 年 12 月 31 日，不良 貸款余額 746.18 億元，較上年增加 37.03 億元；不良貸款率 0.99%，較上年下降 0.1 個百分點；關注類貸款占比 2.72%，較上年下降 0.32 個百分點。

按產品類型劃分的貸款及不良貸款分布情況

下表列出于所示日期按產品類型劃分的貸款及不良貸款情況。

于 2012 年 12 月 31 日

于 2011 年 12 月 31 日

（人民幣百萬元，不良貸款 不良 不良貸款 不良

百分比除外）貸款金額 金額 貸款率(%)

貸款金額 金額 貸款率(%)

公司類貸款和墊款 4,963,050 67,575 1.36

4,400,421 63,692 1.45 短期貸款

1,725,607 40,298 2.34

1,383,008 24,969 1.81 中長期貸款

3,237,443 27,277 0.84

3,017,413 38,723 1.28 個人貸款和墊款

2,017,826 5,895 0.29

1,677,910 5,178 0.31 個人住房貸款

1,528,757 2,809 0.18

1,312,974 2,630 0.20 個人消費貸款

80,556 740 0.92

76,692 797 1.04 個人助業(yè)貸款

101,776 580 0.57

78,716 198 0.25 信用卡貸款

177,936 1,090 0.61

97,553 829 0.85 其他貸款

128,801 676 0.52

111,975 724 0.65 票據貼現

137,558-

海外和子公司

393,878 1,148 0.29

306,899 2,045 0.67 總計

7,512,312 74,618 0.99

6,496,411 70,915 1.09

于 2012 年 12 月 31 日，本行境內公司類貸款不良率較上年下降 0.09 個百分點至

1.36%，個人貸款不良率較上年下降 0.02 個百分點至 0.29%；加強海外風險管理和集團 并表管理，加快大額風險處置化解，海外及子公司資產質量穩(wěn)定向好。

3.建行主營業(yè)務

主營范圍：吸收公眾存款：發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務：經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。

建行的主要業(yè)務歸納如下：

? ? ? ? ? ? ? ? ?

一、會計業(yè)務

主要包括單位存款、同業(yè)存款、單位貸款、委托貸款等。

二、出納業(yè)務

主要包括現金業(yè)務、人民幣兌換業(yè)務（主輔幣、殘幣、污損的人民幣）、假幣收繳鑒定、上門送款、收款等。

三、結算業(yè)務

主要包括結算賬戶的開立、銀行支付結算方式（三票、一卡、三方式）、信用證、反洗錢等。

四、個人金融業(yè)務

主要包括個人活期存款、個人定期存款、個人外匯存款、個人外匯買賣、外幣兌換、外匯匯款、個人購匯、個人外匯結構性產品、個人人民幣理財產品、速匯通、存款證明、龍卡儲蓄卡、生肖卡、樂當家理財卡、國債、證券投資基金、銀證轉賬、賬戶金、自助業(yè)務等。

五、信用卡業(yè)務

主要包括龍卡信用卡（貸記卡）、龍卡商務卡等。

六、公司業(yè)務

主要包括單位存款、貸款、項目融資、銀團貸款、票據承兌、商業(yè)匯票貼現等。

七、住房金融與個人信貸業(yè)務

主要包括個人住房貸款、個人消費額度貸款、個人汽車貸款、個人助業(yè)貸款、個人權利質押貸款、國家助學貸款、下崗失業(yè)人員小額擔保貸款等。

八、機構業(yè)務

主要包括百易安交易資金托管業(yè)務、單位委托貸款、代銷保險、代理彩票資金結算、代收稅費、事業(yè)單位貸款、機關團體存款、代理政策性銀行貸款資金結算、銀行存管、銀期轉賬、代理資金信托計劃、代理社保業(yè)務、代理財政業(yè)務等。

九、高端客戶業(yè)務

主要包括個人理財業(yè)務、VIP卡等

十、國際業(yè)務 ? ? ? ? ? ? ? ?

? ? ?

? 主要包括外匯結售匯、兌換、匯款、外幣支票托收等。?

十一、電子銀行業(yè)務 ? 主要包括網上銀行、95533客戶服務中心、手機銀行、重要客戶服務系統(tǒng)、家居銀行等。

5.績效評價。

建行的財務報表：

于 2012 年 9 月 30 日，本集團資產總額 132,964.82 億元，較上年末增加 10,146.48 億元，增長 8.26%。客戶貸款和墊款總額 72,659.75 億元，較 上年末增加 7,695.64 億元，增長 11.85%。其中，本行境內公司類貸款 48,430.95 億元、個人貸款 19,308.30 億元、票據貼現 1,179.57 億元、海外及子公司貸款 3,740.93 億元。

面對復雜的宏觀經濟形勢，本集團立足于服務實體經濟，繼續(xù)深入推進 信貸結構調整；全面落實統(tǒng)一風險偏好，嚴守風險底線。基礎設施、住 房金融等貸款穩(wěn)健增長，傳統(tǒng)優(yōu)勢領域市場地位得到鞏固；小微企業(yè)、信用卡等業(yè)務快速發(fā)展，戰(zhàn)略轉型有序推進。同時，本集團嚴格控制不 符合國家產業(yè)政策和風險偏好的行業(yè)領域信貸投放，積極推進平臺貸款 清理整改，加強鋼貿、光伏及產能過剩相關行業(yè)信貸風險管控和壓縮退 出，房地產開發(fā)類信貸投放亦得到有效控制。

按照貸款五級分類劃分，不良貸款余額為 729.45 億元，較上 年末增加

20.30 億元。不良貸款率 1.00%，較上年末下降 0.09 個百分點。撥備覆 蓋率為 262.92%，較上年末增加 21.48 個百分點。

本集團負債總額 123,787.98 億元，較上年末增加 9,136.25 億元，增長 7.97%。客戶存款 110,585.03 億元，較上年末增加 10,710.53 億元，增

長 10.72%。其 中，本 行 境 內 定 期 存 款 54,903.85 億 元，活 期 存 款 54,077.40 億元；海外及子公司存款 1,603.78 億元。

股東權益總額 9,176.84 億元，較上年末增加 1,010.23 億 元，增長 12.37%。

存貸比率為 65.70%，保持在合理水平。

資本充足率 13.87%，核心資本充足率 11.35%，分別較上年末上升 0.19 和 0.38 個百分點。

截至 2012 年 9 月 30 日止九個月，本集團實現凈利潤 1,585.19 億元，其 中歸屬于本行股東的凈利潤 1,581.91 億元，分別較上年同期增長 13.87% 和 13.80%。年化平均資產回報率 1.65%，年化加權平均凈資產收益率 24.18%。

利息凈收入 2,610.24 億元，較上年同期增長 17.05%。凈利差為 2.57%，凈利息收益率為 2.74%，分別較上年同期提高 0.01 和 0.06 個百分點。

手續(xù)費及傭金凈收入 699.21 億元，較上年同期增長 1.64%。手續(xù)費及傭 金凈收入增速放緩，主要受以下因素影響：國內經濟增速趨緩，銀行業(yè) 中間業(yè)務收入增速普遍下滑；受金融市場因素影響的相關產品增速下 降；受監(jiān)管政策影響的部分產品收入下降。

業(yè)務及管理費為 867.61 億元，較上年同期增加 88.47 億元。成本收入比 較上年同期下降 0.89 個百分點至 25.42%。

所得稅費用 469.87 億元，較上年同期增加 57.78 億元。所得稅實際稅率 為 22.86%。