第一篇：財務部門工作管理制度

財務部門工作管理制度

一、崗位設置

本公司財務部設會計崗，出納崗。

二、各崗位工作內容描述

會計崗位要求

1.及時將采購申報單通過電子郵件的方式將采購申報單的掃描件發給財務總監。

2.為所有支出憑證和收入憑證編制相應號碼。

3.必須每天下午五點至六點，填寫“當日收支狀況匯總表”，并以電子郵件形式報給財務總監。（注：“當日收支狀況匯總表”見模板）

4.嚴格保管好所有的會計憑證。順序存放，隨時備查。除肖總和內部財務人員不得調閱查看。

5.嚴格執行本公司的費用報銷辦法。

6.正確的操作并維護好相關的設備。使用低值易耗品要厲行節約。

7.執行財務總監安排的其他相關工作。

8.保守公司財務機密。不對外泄露敏感信息。

9.保持工作場所的清潔衛生。

出納崗位要求

1.及時將費用報銷單通過電子郵件的方式將費用報銷單的掃描件發給肖總經理。

2.嚴格保管好現金、支票和發票等實物。

3.必須每天下午五點至六點，填寫“當日現金實物清點表”，并以電子郵件形式報給財務總監。（注：“當日現金實物清點表”見模板）

4.嚴格執行本公司的費用報銷辦法。

5.正確的操作并維護好相關的設備。使用低值易耗品要厲行節約。

6.執行財務總監安排的其他相關工作。

7.保守公司財務機密。不對外泄露敏感信息。

8.保持工作場所的清潔衛生。

借條入帳：請欠條時處理

現金出納，保險柜，拿鑰匙

會計記錄，保存憑證，會計單獨保管拿鎖鑰

第二篇：財務部門管理制度

財務部門管理制度

第一章、財務部部門職能：

1、負責商場財稅計劃的編制與實施；

2、負責租金、稅金、物業管理費等費用的足額收繳工作；

3、編制商場各種財務報表及帳務處理；

4、負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作；

5、負責商場外部財務環境協調處理工作。

6、商戶日常費用的收取。

7、商場庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財務部部門職責：

1、制訂商場財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系；

2、負責商場內控制度建設、執行和商場內部審計工作；

3、負責商場會計核算，編報商場財務預算和決算；

4、分析商場的財務經營情況；

5、負責商場資金調度和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理商場納稅申報和內部費用報銷工作；

6、配合有關部門定期對商場資產進行盤點；

7、負責商場工商營業執照，稅務登記證，代碼證的辦理和復查；

8、負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查；

9、對商場經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議；

10、負責商場所需物品的采購及管理工作；

10、完成商場領導交辦的其他事項。

第三篇：財務部門內部管理制度

財務部門內部管理制度

第一章 總則

第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效

益中的作用，特制定本規定。

第二條 公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司

統一的財務制度。

（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營

核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。

（三）積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）認真及時核算并上交應交稅費。

（六）積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握

相關法律法規的變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務部由財務總監，核算會計，稅務會計，出納，倉庫記帳

員和會計助理組成第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

第二章 財務工作管理

第五條會計自一月一日起至十二月三十一日止。

第六條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準

確、完整，并符合會計制度的規定

第七條公司人員涉及財務相關業務時，必須填制或取得原始憑證，并

根據審核的原始憑證編制記賬憑證。制證、復核都必須在記賬憑證上簽字，收付款憑證，必須有出納員在記賬憑證上簽字。

第八條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第九條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理。

第十條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督。財務人員對

不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十一條財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向

財務總監或總經理書面報告，并請求查明原因，做出處理。財務工作人員對上述事項無權自行做出處理，須經財務總監同意，進行賬務處理。

第十二條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部檢查。出納人

員不得監管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十三條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接

手續。財務人員辦理交接手續，由財務總監監交。財務總監辦理交接手續，由副總經理或總經理監督。

第三章 支票管理

第十四條 支票由出納員或財務總監制定專人保管。支票使用時必須在付

款憑證注明使用支票支付字樣，經財務總監、總經理批準簽字，然后出納將支票及存根按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票零用簿上簽字備查。

第十五條支票付款交由領取人后，出納憑支票存根、付款憑證，統一

編制記賬憑證，按規定登記銀行日記賬。

第十六條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額

大小，均須財務總監會同總經理聯簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，或由部門經理在單據右上角注明“總經理電話已同意支付”字樣并簽章（也可總經理事先書面授權可委托其他負責人代簽），待總經理回公司后，出納送其補簽。

第四章 現金管理

第十七條公司可以在下列范圍內使用現金：

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費；

（四）結算起點2000元以下的零星開支；

（五）總經理批準的其他開支。

錢款結算起點定為2000元，結算規定的調整，由總經理確定。

第十八條 出納支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（坐支）。因特殊情況需坐支的，應事先報財務總監批準。

第十九條 財務人員從銀行（基本戶）提取現金，應當填寫《現金提現單》，并寫明用途和金額，由財務總監批準后提取。

第二十條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經部門審核；交財務經理、總經理批準簽字后方可借用，超過還款期限（1個月）即轉應收款，在當月工資中扣還。

第二十一條 生產工資由生產部門依據部門部門規定每月提供的核發工資表，交部門主管復核后，依次送財務總總經理簽字后，轉送出納準備發放。發放后，出納填制付款憑證，進行賬務處理。行政管理銷售工資由財務部門工作人員編制工資表送總經理審批后出納按時發放，出納填制付款憑證，進行賬務處理。

第二十二條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，財務總監審核時間、天數各項無誤，送總經理簽字后，再交出納員付款并進行賬務處理。

第二十三條 出納人員應當健全現金、銀行存款賬目，逐筆記載現金、銀行款項支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

第五章 會計檔案管理

第二十四條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。具體由稅務會計和會計助理分別負

責歸檔保存。

第二十五條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由財務人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由財務總監指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第二十六條 會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由財務總監指定專人保管，并分類填制目錄。

第二十七條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務總監批準。

第六章 處罰辦法

第二十八條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1—3倍：

（一）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；

（二）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

（三）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀

行的；

（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；

（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；

（六）違反本規定條款認定應予處罰的。

第二十九條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘：

（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；

（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄漏私密及貪污挪用公司款項的；

（六）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受

損失的；

（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。

第四篇：財務部門負責人管理制度

第一章總則

第一條為加強天津黑馬行云物聯網科技有限公司（以下簡稱“公司”）財務負責人的管理，規范公司財務會計管理工作，充分發揮財務負責人在公司經營管理中的重要作用，加強財務監督，保證公司各項經濟活動的規范運作，依據《會計法》、《公司管理規章制度》等有關規定，制定本制度。

第二條公司的財務負責人是指具有相應專業技術資格和工作經驗，負責公司財務會計相關管理工作，由總經理提名、董事會聘任的公司高級管理人員。財務部門負責人是依法對公司經營活動進行會計核算和監督的負責人。

第三條公司設財務負責人一名，對公司財務、會計活動進行管理和監督，對公司所有財務數據、財務報告的真實性、合法性、完整性負責，接受監事會的監督。

第四條財務負責人必須按照國家有關法律、法規和制度，認真履行職責，切實維護全體股東的利益。

第二章 任職資格

第五條財務負責人不得在公司控股股東及其關聯方中擔任除董事、監事外的其他職務，不得在控股股東及其關聯方領薪。

第六條財務負責人任職資格和條件如下：

（一）具有高度的敬業精神，有良好的職業道德和職業操守，遵紀守法，具有高度的責任心和較強的領導組織能力；

（二）具有 5 年以上大中型企業全面財務管理工作經驗；-

（三）具有較強的經濟分析、財務分析、財務計劃和管理、外匯管理和資本運營能力，熟練掌握企業會計準則、稅務法律法規、上市公司法律法規及其他相關法規制度；

（四）具備較強的業務敏感性和良好的判斷決策能力、較強的溝通能力和文字表達能力；

第七條 凡有下列情形的，不得擔任財務負責人或會計機構負責人：

（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力；

（二）曾違反法律、法規和公司財務制度，曾有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀行為；

（四）按照有關法律法規規定不宜擔任財務負責人或會計機構負責人的。

第三章職責與權限

第八條 財務負責人主要履行以下工作職責：

（一）定期或不定期向總經理、董事會報告工作，提出財務運作、財務管理等方面的分析和建議，報告公司的經濟情況和財務狀況；

（二）參與公司戰略規劃和經營計劃的制定、資產購置、對外投資、企業并購、重大經濟合同簽訂等重大事項的研究、審議，協助管理層做出決策并負責財 務資源調配；

（三）組織編制公司預算、決算方案，擬訂利潤分配方案或虧損彌補的建議方案；

（四）監控公司財務預算、經營計劃和投資計劃的執行情況，促使管理層及時掌握正確信息和作出決策，督促業務單位和部門完成預算和績效目標。

（五）組織制訂和完善公司財務管理制度及財務相關的內部控制制度，監督、檢查公司財務運作和資金收支情況，保障公司財務活動的合法性，及時發現和制止可能造成公司重大損失的經營行為。

（六）組織編制公司財務報表和對外披露的財務信息，確保其真實、準確、完整以及符合相關規定。配合監管部門對公司財務報表的審計及其他鑒證工作；

（七）組織制訂公司融資方案、擔保方案以及開展稅務籌劃工作，并監控其執行情況；

（八）負責對公司會計部門的設置、會計人員的配備等提出建議方案；

（九）與金融機構、外部審計師、評級機構、財稅外管等政府部門保持良好溝通關系，以有效開展相關工作。

（十）法律、行政法規、監管機構、《公司管理規章制度》和董事會規定的其他職責。

第九條財務負責人主要具有以下權限：

（一）財務決策參與權：參與公司對外投資、營銷策略、產權轉讓、資產重組、工程項目建設、籌資融資、抵押擔保、資金調度、利潤分配、預算、重大經濟合同簽訂、業務流程再造等涉及財務收支的重要經濟事項的決策和執行，從其合法性、真實性、效益性等方面進行審查，協助管理層做好決策分析；

（二）對財務管理制度及相關內控制度執行情況具有監督權，對董事會或管理層批準的重大決策的執行情況以及本公司內部控制制度的執行情況進行監督；

（三）會計機構設置的建議權和授權范圍內的財務人員人事管理權；

（四）公司大額資金支出審批聯簽權；

（五）對違反會計法等國家財經法律法規規定的經濟事項，有權拒付、糾正和向上報告。

（八）法律、行政法規和公司制度規定的其他職責。

第三章 考核與任免

第十條 財務負責人由總經理提名經董事會決定聘任或解聘，會計機構負責人由公司管理層決定聘任或解聘。

第十一條 對財務負責人的考核按照公司績效管理制度執行。考核結果作為續聘、解聘和獎懲的重要依據。考核內容包括專業勝任能力、組織協調能力、工作職責履行情況以及主管綜合評價等方面。

第十二條 財務負責人可以在任期屆滿以前提出辭職，但應提前一個月向公司董事會提交書面辭職報告，經董事會批準后離任。

第十三條 財務負責人離任前，應與接管人員辦清交接手續。財務負責人辦理交接手續，由公司內審部門負責監交。財務負責人離任前，應當接受董事會離任審查。

第四章 責任追究

第十四條 財務負責人對下列事項負有主要責任：

（一）公司提供和披露的財務會計信息的真實性、準確性和完整性；

（二）公司會計核算規范性、合理性以及財務管理合規性、有效性；

（三）公司財務會計內部控制制度的完整性、有效性；

（四）國家金融經濟類法規、稅收法規、會計準則、財務制度在本公司的貫徹執行。

第十五條 公司財務負責人應嚴格遵守國家法律、法規，正確履行工作職責。對于公司財務負責人履職不到位、玩忽職守，造成公司出現財務會計信息嚴重失真、財務管理工作混亂、重大財務決策失誤、內部控制制度失效、徇私舞弊等情況的，依照國家有關規定，公司應追究其

相應責任，并根據情節輕重，給予通報批評、經濟處罰、免職等處分，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

第十六條 財務負責人有以下情形之一的，公司應當予以解聘：

（一）在履行職務時出現重大錯誤或疏漏，給公司造成重大損失；

（二）違反國家法律、政策法規、公司規章制度，給公司造成重大損失。

第五章 附則

第十七條 本制度未盡事宜，或者與有關法律、法規相悖的，按有關法律、法規處理。

第十八條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂，自公司董事會審核通過后執行。

第五篇：公司財務部門管理制度

×××××有限責任公司

財務管理制度

一、采購報銷制度

1、各部門備件、零星工具、低值易耗品、辦公用品的采購，應提前一星期報送采購計劃，由辦公室匯總，總經理審批，報財務部安排資金。

2、采購物品必須執行入庫、領用手續，采購員憑倉管員、辦公室開具的進倉單方可報銷。

3、采購物品進倉后須在一周內報銷。

4、采購物資要求開具有效稅務發票，對量大的采購，除合同約定（如：降低價格或其他特殊情況）開收據外，一律要取得有效稅務發票。

二、貨幣資金管理制度

貨幣資金管理必須遵守國家各項經濟政策、法規、嚴格遵守財經紀律，保證貨幣資金的正常運用和周轉，保障貨幣資金的安全。

1、資金管理與核算

（1）根據現金管理制度，限制現金使用范圍，規定如下：

a、支付職工工資、補貼、零星勞務報酬、支付差旅費、獎金、等； b、往外地采購零星物資等特殊情況，需經總經理批準方可支付現金； c、單次、單項付款金額低于1000元的零星采購及費用。

d、其他確實無法實現銀行轉帳支付的款項，但需報經總經理審批。f、上述范圍以外的往來，一律通過銀行轉帳結算。

（2）為保證現金合理使用，財務科應遵守銀行核定的庫存現金限額制度，多余現金收入應及時解交銀行，確定最佳現金持有量。

（3）支付現金的會計憑證必須要有會計主管及部門（分管領導）人員簽章和總經理批準。

（4）未經審批的一切單據和借條都不能抵沖庫存現金。

（5）出納人員和備用金使用人必須接受銀行會計主管人員定期進行清點庫存現金，做到帳現相符。

（6）凡在外采購的物資應向銀行辦理匯款或由供貨單位向本公司辦理銀行結算，不能以現金支付。（特殊情況需總經理批準）

（7）財務部在收付現金時，要嚴格核對現金收付憑證和原始憑證是否相符，如有發現原始憑證涂改、偽造、應拒絕收付，并將單據予以扣留及時報告總經理。

（8）核定的備用金最高限額不得超過10000元，在一般情況下，月終應全部收回，當月必須沖銷，次月重新核定。備用金使用人不得挪用侵占公款。

2、使用銀行轉帳支票得核定

（1）銀行轉帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區內超過1000元的款項結算，一般情況下都必須采用銀行轉帳結算。

（2）銀行轉帳單位名稱、簽發日期、支付用途及數額。做到票面、收據和原始憑證的金額完全一致。

（3）財務部簽發銀行轉帳支票時，必須看清楚資金渠道，不準簽發空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發。不準將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

（4）為了掌握銀行存儲情況，財務部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調度。

3、有關貨幣收支的規定

（1）財務部負責辦理付款業務，其他部門或個人一律不得辦理付款業務，除了授權委托的零星采購。各部門回收物資款項，必須及時交到財務部，辦理收帳手續。不得自行保管或擅自動用，任何部門和個人不準違反國家財經制度挪用公司資金。

（2）差旅費借款原則上按出差往返車船費、住宿費、補貼費匡算予借，必須在返回十天內辦理報銷手續，一次結算不得拖欠，逾期不報或不交還余額者，財務部有權在本人工資中扣還。

（3）采購物資借款，原則上均采取匯兌或銀行承兌結算辦法進行結算，屬于零星采購確需要借款時，應按采購數量計算預借，返回時應及時辦理報銷手續，最多不得超過一周。

三、固定資產管理核算制度

1、固定資產的標準

根據會計制度及有關規定，結合我單位特點和公司規模，確定我單位固定資產必須具備以下兩個條件：

（1）使用年限在一年以上。

（2）單位價值在10000以上。

不具備兩個條件以上的工具、器具和物品作為低值易耗品管理核算，但使用年限較短，容易損耗，更換頻繁的物品，均不作為固定資產管理。

2、固定資產管理部門的職責

（1）財務部的職責：

A、負責固定資產的統一核算工作，并填報規定報表。

B、辦理固定資產的增置、轉移、調撥、外借等財務手續。建立健全公司固定資產的卡片，做到帳、物、卡相符。

C、正確計算和提取固定資產折舊和大修理基金。

D、組織歸口管理部門對使用單位每年進行一次固定資產的盤點工作，并督促處理盤點中的問題。

（2）歸口管理部門的職責：

A、按照規定正確、及時辦理增殖、轉移、報廢、調撥、和外借手續。

B、對使用部門進行分管固定資產維修管理和使用情況的檢查和指導。

C、負責編制所分管固定資產的大修計劃，并組織提出中小修工作。

D、對分管的固定資產，每年進行一次盤點工作并提出盤點報告。

3、固定資產的增減及移動手續

（1）固定資產的增置及驗收

A、外購固定資產由使用部門于半個月前提出需要計劃，審批通過后進行購買。采購經辦人員報銷時，由歸口管理部門、使用部門、倉庫等有關部門進行驗收后，填制一式三份固定資產卡片，分發財務部門兩份（一份作記帳，一份作卡源管理），歸口管理部門一份。

B、無償調入的固定資產由使用部門填制固定資產卡片送財務部進行帳務處理。

（2）固定資產的調出

A、調出固定資產必須經公司領導批準，并報上級批準后交財務部辦理調撥手續與處理帳務，并填單通知使用部門，歸口管理部門注銷固定資產卡片。

B、有償調出的固定資產，一律實行價撥，其次價收入作為公司更新改造資金專項基金收入。

（3）固定資產的報廢

A、固定資產報廢由使用部門提出申請，由歸口管理部門組織進行技術鑒定并填寫“固定資產報廢申請單”一式四份，經總經理批準后，正式辦理報廢手續，使用部門，歸口管理部門財務部憑證報廢單處理帳卡，在未批準前不得擅自處理。

B、報廢的固定資產殘值，由歸口管理部門負責處理，回收的殘值變價收入交財務部作更新改造資金使用。

4、固定資產的保管和使用

（1）歸口管理部門對分管的固定資產數量附件，精度情況及其完好成都負管理責任，并對使用部門負責檢查和指導。使用部門負全部責任，保管或使用人負直接責任。

（2）固定資產保管人或使用人如調離工作崗位，應嚴格辦理交接手續。由于交接不清而發生損壞或丟失時，應由歸口管理部門負全部責任，不屬保管人員丟失損壞，應報公司領導處理后，方能調離。

（3）公司全部固定資產的清點，由財務部、歸口管理部門、使用組成三結合清點小組。每月一次，每月底完成當月清點工作。

（4）公司固定資產歸口管理部門為行政辦公室，部門經理為第一責任人。

5、固定資產的折舊與大修

（1）固定資產折舊基金和大修基金的提取由財務部按照國家規定的折舊率，大修基金提取率按月提取。

（2）固定資產大修計劃，由使用單位提出申請，送歸口管理部門審查并報公司平衡安排資金，經公司經理批準后組織實施。

（3）固定資產的維護、保管工作，由使用單位具體負責。

四、借款管理制度

1、出差人員、采購人員借款要根據實際需要按借款單表格要求填制借款單，經主辦會計、分管領導審核，總經理審批后借予。

2、所借款項應專款專用，不得挪作他用，違者按有關規定處理。

3、借款要及時報帳結清。一般要求不逾月、不跨。

五、差旅費報銷制度

1、單位副總級以上人員出差差旅費按實報銷。隨行人員根據實際情況由正、副總經理確定報銷登記。

2、其他級別出差人員實行住宿費、伙食補貼、市內公共交通每日按標準包干使用，實行超支不補，低于標準不扣的原則享受包干，具體標準根據公司相關規定執行。

3、出差人員報銷差旅費時，應在車船票上注明起點至終點的實際金額，車船票按實報支，車船票丟失一律不給予報銷。

4、出差人員往返之日的伙食補貼按在外實際就餐數計算，其他費用報銷需注明原因。

六、出納財務制度

1、職工發票報銷，內容不清楚的，出納應詢問情況。并要求報銷人注明原因，否則不給予報銷。

2、現金支出的報銷發票，出納應認真審核，手續不完備的拒絕付款。

3、及時準確反映銀行存款和現金的實際庫存量，做到日清月結，逐筆入帳，以便領導隨時掌握資金運作情況。

4、員工因業務需要領取現金，必須辦理借款手續，做到當月報銷結帳，確實無法報銷的，出納員應及時按實入帳（原借款憑證由會計入帳，不退還本人），待報銷時，開具“收款收據”以示收回借款。

七、會計制度

1、會計人員在編制記帳憑證時，應認真審核原始憑證的內容和手續是否完整，凡是內容不符或手續不完整，即使由領導簽名審批，也應堅決退回，真正起到財務管理監督作用。

2、主辦會計應經常檢查監督所屬出納員、倉管員的日常工作執行情況。

3、凡單位施工工程，購買設備、驗收手續等，應有技術人員或監督人員及分管二人以上（含）簽名報主管領導審批，會計人員根據完整手續才可結算。

4、各部門主管應及時掌握本部員工個人欠款情況，每月終應將個人欠款清單通知出納人員，并根據情況扣發當月工資。

5、出納每月對往來帳進行核對，以表格形式報送主辦會計，主辦會計按要求即時處理，保證往來賬款真實可靠，防止單位資產得流失。

6、財務主任每月兩次不定期檢查所分管的出納員、倉庫員的工作情況和資料情況，發現問題及時提出處理意見。