第一篇：財務部崗位責任制

財務部崗位責任制

一、財務部部長崗位責任制

直接上級：總經理或總經理授權人

直接下屬：總賬會計、成本損益會計、往來會計、出納

本職工作：財務計劃、投融資計劃、財務預決算、稅務規劃，收入、費用、利潤核算。

（一）直接責任：

1、編制財務計劃、投融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

2、對成本費用項目進行分解分析預測，制定成本費用控制預算，由各成本中心負責實施，并對各成本中心進行監督檢查，嚴格控制成本費用支出。

3、制定年度施工項目營業收入計劃，由工程部組織實施，確保公司年度生產經營計劃完成。

4、建立健全公司施工經營績效評價體系，投融資評價體系，最佳批量采購決策等一系列財務方法，指導財務工作。

5、制定公司會計內部控制規范，提高會計信息質量，保護公司資產的安全、完整，確保公司的規章制度的貫徹執行。

6、根據總公司生產經營的特點，設計制定規范的會計處理方法和程序，保證公司會計信息真實、完整、可靠。

7、按照國家《企業會計準則》《企業會計制度》和《施工企業會計核算辦法》認真審核原始憑證，記賬憑證，規范記賬、算賬、報賬會計日常處理工作，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按時編制會計報表，會計決算報告。

8、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

9、會同其他部門對重要經濟合同進行審查。

10、承辦公司總經理交辦的其他工作。

（二）職權:

1、有權對部門下屬員工的工作進行領導、監督、檢查、考核。

2、有權對原始憑證的真實性、合法性、合理性進行檢查監督。對不符合國家有關法規、公司規章制度、未按有關程序審批報銷的原始憑證有權不受理。

3、有權對財務計劃，財務預算，成本費用預算執行情況進行檢查監督。

4、有權對公司的重要經濟合同進行監督審查。

5、有權對公司庫存現金、銀行存款、其它貨幣資金、有價證券進行盤點清查。

5、有權對公司采購環節進行監督審查。

6、有權對公司存貨和理性進行檢查監督。

7、有權對公司工程施工環節原材料消耗，成本費用進行檢查監督。

8、有權對公司工程結算收入、費用支出進行監督檢查。

（三）職責:

1、未按會計制度和公司有關規定記賬算賬報賬負責。

2、未按規定時間完成會計結算、會計決算、會計報表（報告）負責。

3、總經理所要公司財務數字未按時提供，或提供數字不準確負責。

4、未按規定審核原始憑證出現錯誤負責。

5、應由會計部門審核的經濟合同，由于不負責任使公司蒙受損失的負責。

6、其他會計人員有貪污挪用公款行為負領導責任。

7、應納稅而未納稅被稅務機關檢查出公司被罰款或受到其他處罰負責。

二、總賬會計崗位責任制

直接上級：財務部部長

本職工作：審核填制憑證，設置登記總賬，編制會計報表，納稅申報。

（一）直接責任：

1、負責審核原始憑證，編制記賬憑證。

2、負責憑證匯總，登記公司的總分類賬。

3、定期編制會計、稅務報表，并對外申報。

4、對會計、出納工作有指導、監督、檢查的義務。

5、定期與成本會計、往來會計、出納現金、銀行日記帳進行檢查核對。

6、負責發票購買、使用登記、收回、核對，內部收據的保管收領登記，負責保管會計檔案，妥善管理好賬冊、會計報表、稅務報表；

7、承辦領導交辦的其他工作。

（二）職權:

1、有權對不符規定的原始發票、往來收據和超出審批人審批權限報銷憑證簽章入賬。

2、有權對登記領用發票、收據的部門和人員使用情況進行檢查，發現有不規范使用發票、收據的可予以糾正；發現有舞弊現象應報公司領導處理。

（三）職責:

1、接受不符合國家和公司財務制度規定的原始憑證，編制記賬憑證記賬負責。

2、發票、收據管理混亂負責

3、未按時間和標準編制報送財務報表，納稅申報工作負責。

4、本職工作未達到職業道德標準和會計核算規范的負責。

三、成本損益會計崗位責任制

直接上級：財務部部長

本職工作：收入、成本費用、利潤計算和明細分類核算，編制成本費用表，編制收入、成本費用、利潤分析報告

（一）直接責任：

1、負責主營業務收入、其他業務收入、匯兌損益、投資收益、營業外收入等的核算。

2、收集整理工程項目的招標文件、合同、預算、材料、工期、結構等相關信息。

3、按照施工項目的成本計算對象和成本核算項目正確計算歸集工程項目成本，編制成本計算單。

4、負責工程項目的工程施工、機械作業、工程結算、周轉材料、臨時設施、其他業務支出、營業外支出、管理費用、財務費用的明細分類核算。

5、以工程項目的造價合同、工程預算為基礎編制目標控制成本和目標利潤指標，報總經理或總經理授權人批準，考核控制施工成本，確保利潤指標完成。

6、與財務部其他會計人員相互配合，相互合作，按規范程序傳遞會計記賬憑證。

7、編制利潤成本分析報告，供總公司領導參考。

8、對下屬企業，掛靠單位進行業務指導服務。

9、承辦領導交辦的其他工作。

（二）職權:

1、有權獲得工程項目的招標文件、合同、預算資料。

2、對不符合成本核算對象和成本歸集項目的費用、支出有權進行更正。

3、對目標成本，利潤指標進行控制、檢查、監督。對超出成本指標范圍的支出分析產生原因，提出整改意見，有權要求改正。

（三）職責:

1、未按《企業財務準則》《企業財務制度》《施工企業會計核算辦法》和總公司有關規定計算收入、成本費用負責。

2、對工程項目成本控制不利超出成本預算，未及時發現采取有效措施或向領導匯報負責。

3、編制利潤成本分析報告不及時、不規范、不真實準確，造成領導分析決策失誤負責。

4、不積極主動與其他會計崗位人員配合，工作推委影響財務部工作負責。

四、往來會計崗位責任制

直接上級：財務部部長

本職工作：總公司往來帳明細核算，建立供應商、客戶、分包商、掛靠單位信譽檔案。

（一）直接責任：

1、負責應收賬款、應收票據、其他應收款、預付賬款、應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應交款、其他應付款等的核算。

2、定期與往來業務責任部門和經辦人進行往來賬核對，發現問題或異常及時處理和解決。

3、建立客戶、分包商、掛靠單位信譽評價系統進行考核、評級。

4、對應收系統定期進行賬齡分析，快到、超出合同付款期的業務應督促責任部門和經辦人與應付單位聯系付款適宜，規避財務風險。

5、總公司內部各部門和職工臨時借款及時督促還款或報賬。

6、調離、離職公司的員工，在接到人事部門調離、離職員工詢查單時，應及時查明該職工有無欠款，如有欠款應收回后才能在查詢單簽字。

7、期末編制往來賬增減情況報告。

8、定期對應收款業務進行檢查分析，按規定計提壞賬準備。

9、承辦領導交辦的其他工作。

（二）職權:

1、有權對應收款責任部門和經辦人所經手業務進行跟蹤檢查監督。

2、對信譽不良單位、部門、個人應收款業務提出重點監控限制意見。

3、調離、離職企業職工有欠款掛賬的，可拒絕在詢查單簽字。

（三）職責:

1、因工作疏忽未記、錯記、漏記往來帳業務造成損失負責。

2、因工作不負責任等自身原因造成公司壞帳負責。

五、出納崗位責任制

直接上級：財務部部長

本職工作：負責貨幣資金的管理。

（一）直接責任：

1、負責貨幣資金收入與支出結算。

2、審查原始憑證，保證其合法性和準確性。

3、月末編制銀行存款余額調節表。

4、每日對現金和銀行存款收入與支出進行盤存，當日結清日記賬。

5、每日將收入的現金存入銀行，定期與銀行存款對賬單核對，出現問題及時處理。

6、填寫收支、存款日報表，報財務部部長。

7、保管保險柜。

（二）職權

1、如報銷單據不合法及不符合公司有關規定的，有拒絕付款的權力。

2、對任何不符合手續的提取現金或領取支票有拒絕的權力。

（三）職責

1、對原始憑證的合法性負責。

2、對現金日記賬和銀行存款賬的正確負責。

3、對現金和業銀行存款安全負責。

財務部崗位責任制

1、嚴格遵守各種法律、法規與大廈的各種規章制度。

2、在總經理和會計師領導下，組織大廈的財務工作。

3、制定財務管理和會計核算辦法，并認真貫徹執行。

4、編制年度預算計劃，并貫徹實施制定預算考核辦法，認真

進行考核。

5、固定資產和流動資產管理和核算工作。

6、按規定要求認真審核各種原始單據，正確使用會計科目，準確填寫金額，簡明概括地編寫業務摘要，真實反映經濟業務內容。

7、準確及時登記各種有關帳簿，并做到帳帳相符。

8、按要求編報各種會計報表，按時向有關部門送交報表。

9、及時準確提供各種所需數據。

10、嚴格按照稅務管理規定，照章納稅。

11、嚴格按照財務管理制度工作流程進行工作。

財務部及其崗位職責

第一章 財務部職責

第一條 在公司總經理的領導下開展工作，參與公司一切經濟活動，參與公司的經營管理，負責公司日常會計核算、稅務申報和財務管理。

第二條 本部的工作崗位由部長、出納、固資會計、材料會計、成本會計、銷售會計、稅務會計和管理會計組成，根據各種會計的業務量可一人多崗或一崗多人。

第三條 嚴格財務管理，加強財務監督，貫徹執行國家有關財稅法規，嚴格執行各項財務會計制度，督促財務會計人員不斷地學習新的財稅法規。

第四條 根據公司各部門所編制的生產計劃、采購計劃、銷售計劃和成本費用預算編制相應的財務計劃，定期對各項計劃的執行情況進行檢查分析。

第五條 負責公司各項資產的取得、使用、調撥、處置的記錄與會計核算，定期組織各項資產的盤點，保證公司資產的完整，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。

第六條 指導公司各部門對其所轄的各項資產的進行登記、核對、抽查與調撥，做到賬實相符。

第七條 負責公司所涉的各項稅費的會計核算和申報繳納，及時了解和領會各項財稅法規，提出合理的避稅建議，擬定符合新法規的財務會計管理制度。

第八條 負責公司的投資、籌資、貸款、資產評估、年報審計、稅務稽查所需資料的整理工作。

第九條 完成公司領導交辦的其他臨時性工作。

第二章 部長職責

第一條 在公司總經理的領導下，根據國家有關財稅法規，制定財務會計各項具體工作的規章制度和公司的一切經濟活動的核算流程。

第二條 帶領本部員工履行財務部職責，對公司的一切經濟活動進行核算，完成各項會計核算工作。

第三條 保管公司財務專用印章，根據資金收支計劃和總經理的簽字或授權，合理調配資金。

第四條 根據財稅法規，審核稅務申報表和會計報表，確保報出的會計報表和其他會計資料數據真實、準確、可靠。

第五條 要隨時對各項資產進行督查，定期對公司的經營結果和財務狀況進行分析。

第六條 參與公司重要的管理制度的制定，參與公司重大的經濟項目的認證和決策。

第七條 負責公司的投資、籌資、貸款、資產評估、年報審計、稅務稽查所需資料的整理工作。

第八條 組織公司所有會計核算人員學習財會專業知識及現代管理方法，提高會計核算人員的業務工作能力。

第九條 要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。

第三章 出納職責

第一條 在財務部部長的領導下，根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，辦理現金收支、銀行結算和票據收付業務。

第二條 根據制度所規定的庫存現金限額，掌握庫存現金額，超額現金及時存入銀行。

第三條 根據已收付款的憑證，及時登記庫存現金日記賬和銀行存款日記賬，并與實際存量核對，做到日清月結。

第四條 對銀行存款中的未達賬要督促相關崗位的會計進行核對，并在本月和次月的銀行存款余額調節表上注明。

第五條 逐筆登記應收應付票據的來源和去向，及時兌現和兌付票據。

第六條 妥善保管庫存現金、承兌匯票、臨時借據，確保其安全，不得泄露保險柜密碼，托他人帶管保險柜鑰匙，如有庫存現金短款負責賠償。

第七條 妥善保管空白收據和支票及其印章，領用空白收據和支票及其印章必須在專門簿上登記。

第八條 要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。

第四章 成本會計職責

第一條 在財務部部長的領導下，根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，對經濟活動中的成本和費用進行核算。

第二條 擬定生產成本和管理費用的管理制度與核算流程，預測年度和季度的產品成本及費用。

第三條 歸集各生產部門所消耗的折舊、勞務、水電、原輔材料、低值易耗品的數量及金額，合理分攤制造費用，正確核算各產品成本。

第四條 登記產品成本明細賬，編制在產品和產成品的成本報表，并對各產品進行成本分析。

第五條 嚴格按照相關的管理制度，核算和審核各部門管理費用，并根據需要對管理費用進行合理的分類統計。

第六條 定期對在產品和產成品進行盤點，做到賬實相符，發現不實情況及時報告并做相應的調整。

第七條 要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。

第五章 固定資產會計職責

第一條 在財務部部長的領導下，根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，對公司的固定資產和在建工程進行核算。

第二條 擬定固定資產和在建工程管理制度與核算流程，關注在建工程的進度。

第三條 負責固定資產的購入、轉移、折舊、減值、清理的會計核算，定期與設備部核對其相應的應付賬款。

第四條 負責在建工程的立項、建設、結轉的會計核算，定期與設備部核對其相應的應付賬款。

第五條 建立健全固定資產明細表，指導設備部建立健全固定資產明細卡，做到表卡相符。

第六條 定期參與設備部組織的固定資產盤點，做到賬實相符。

第七條 要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。

第六章 材料會計職責

第一條 在財務部部長的領導下，根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，對公司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進行核算。

第二條 擬定原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領用、報廢管理制度與核算流程。

第三條 負責原輔料、低值易耗品、備品配件的購入、領用、折舊、報廢的會計核算，定期與采購部核對其相應的應付賬款和預付賬款。

第四條 審核購入材料的發票和入庫單，并確認物資已入庫，編制憑證時將增值稅專用發票抵扣聯轉交稅務會計。

第五條 建立健全材料分類明細賬，指導倉儲部建立健全材料明細賬，做到賬賬相符。

第六條 定期組織倉儲部對材料進行盤點，做到賬實相符。

第七條 要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。

第七章 銷售會計職責

第一條 在財務部部長的領導下，根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，對公司的產品銷售和銷售費用進行核算。

第二條 擬定產品銷售和銷售費用管理制度與核算流程。

第三條 負責產品的發貨、回款、退換貨和銷售費用的會計核算，定期與銷售部核對其相應的應收賬款和預收賬款。

第四條 建立健全發出商品分類明細賬，指導銷售部建立健全發出商品明細賬，做到賬賬相符。

第五條 嚴格按照相關的管理制度，核算銷售費用，并根據需要對銷售費用進行合理的分類統計和分析。

第六條 組織銷售部對應收賬款進行賬齡分析，督促銷售部對客戶信譽進評定地。

注：根據各種企業實際可以增減、補充！

第二篇：財務部經理崗位責任制

財務部經理崗位責任制

一、在總經理的直接領導下，根據國家有關法律、法規和財務會計制度，結合本公司具體情況，制定各項財務管理制度，編制財務收支計劃，并組織實施。

二、領導和主持財務部日常工作，審核會計憑證、財務報表、統計報表，負責向總經理報告工作。

三、加強財務管理，合理調度、使用資金，嚴把銷售成本關，力爭用最小的耗費，獲取最大的經濟效益。

四、負責搞好與財政、工商、稅務、金融等部門的聯系，協助總經理處理好與這些部門的工作和協調關系，為公司合理、合法、持續經營出謀獻策。

五、負責組織辦理銀行貸款及還款手續。

六、維護財經制度，嚴格掌控費用開支，負責費用報銷的審核簽字。

七、審核各部門的業務計劃、費用開支計劃，審核和參與擬定經濟合同、協議及其他經濟文件，審核對外提供的會計資料。

八、督促、檢查公司固定資產、低值易耗品、物料、用品等財產物資的使用、保管情況，發現問題，及時妥善處理。

九、組織財務人員，定期開展財務分析，考核經營成果，分析經營管理中存在的問題，及時向總經理提出建議，促進企業不斷提高管理水平。

十、參與企業經營管理，圍繞提高企業管理水平和經濟效益，為總經理當家理財、把關經營當好參謀。

第三篇：資產財務部崗位責任制

資產財務部崗位工作職責

資產財務部部長崗位工作職責

一、貫徹國家有關財政稅收政策、法律及法規，實施反映和監督管理公司的各項財務經濟活動。

二、嚴格財務管理，加強財務監督，督促財務人員嚴格執行各項財務制度和財經紀律。建立健全內部財務管理制度，制定各相關規章辦法。

三、組織公司日常財務核算，如實反映公司財務狀況和經濟成果。參與公司的經營管理。負責領導公司的財務管理工作。

四、組織公司的財務會計核算、財務監督與財務管理。

五、組織辦理公司和子公司的注冊驗資、審計、稅收業務和公司的金融信貸工作。編制公司月度及資金收支計劃，合理調配資金，確保公司生產經營正常運轉。

六、負責全公司各項財產的登記、核對、抽查及調撥，按規定計提折舊費用。

七、負責組織公司資產的租賃、設備大修的審定及驗收等工作。

八、搜集公司經營活動情況、資金動態、營業收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經理和財務總監報告。

九、組織編制公司財務預算計劃，檢查和分析各項指標的完成情況。配合有關部門做好各單位的經營考核工作。

十、參與公司重大建設（投資）項目和重大的購銷合同簽訂前的經濟可行性分析研究和監督評審。

十一、負責公司資產管理，確保資產帳實相符且性能良好。

十二、辦理企業納稅申報、稅款繳納及其他應交款項的業務。依法納稅，并接受主管財、稅機關的檢查和監督。

十三、組織財務人員進行繼續再教育學習，努力提高財務人員的業務技改和職業道德。

十四、完成公司領導交辦的其他各項工作。

副部長崗位（3人）工作職責

在財務總監的直接領導下，協助部長做好資產財務部的各項日常管理工作；負責編制公司生產經營計劃；負責公司、季度財務經營預算的

1編制；協助部長建立、健全內部財務管理制度；負責擬定會計核算辦法；協助部長配合其他部門做好各單位的經營考核工作；負責定期整理全公司的經營活動分析資料并報送公司領導；負責分管各單位的財務核算工作；部長外出時，臨時負責本部的各項日常管理工作。協助部長做好公司和子公司的注冊驗資、審計、稅收業務和公司的金融信貸工作；編制資金信貸計劃和擬訂資金籌措方案；監督各種稅費的及時足額繳納。組織和審定公司財務報告的編制工作，定期組織各單位進行經濟活動分析，出具、季度公司的財務狀況說明書，協助部長配合其他部門做好各項經濟指標的考核配合有關部門組織好固定資產和流動資產的核定。會同相關部合理制定各種預算定額。完成公司領導臨時派遣的其他任務。協助部長做好資產財務部的各項日常管理工作，分管公司的資產管理工作，組織資產管理科開展固定資產和土地資產立帳、調制調撥、核算、處置等日常管理工作；協助有關部門做好固定資產購建、大修計劃的編制和實施，協助有關部門做好土地開發工作；協助部長建立和完善固定資產及土地使用、折舊管理制度，配合做好對下屬單位和子公司辦不到定資產管理的檢查和監督。配合分管金融借貸工作的副部長做好抵押資產的評估、登記工作。完成公司臨時派遣的任務。

主管崗位（4人）工作職責

負責公司本部賬務和結算工作，審核原始憑證的合法性、合理性、真實性。審核費用開支和手續是否符合公司的規定。監督會計報表的編制工作，檢查各單位會計報表的勾稽關系是否相符。做好報表的匯總工作。組織整理、裝訂本部門的會計憑證，并負責會計資料的立卷、查閱、檔案移交工作。負責業務室的安全防范工作。負責組織對公司本部各種稅費的核算、申報及配合稅務檢查工作。負責組織監督、檢查公司各單位各種稅費的核算是否符合稅法和地方法規的規定, 按稅收政策規定計算、計提各種稅費，清收各單位(非法人單位)應上交的稅費，稅費表的匯總工作及有關稅務報表的編制。負責辦理公司的納稅申報、繳納、查對、復核等工作，辦理有關免稅、退稅、稅務登記及變更和其他與稅務有關的工作。負責審核銀行的各種貸款業務的發生及手續是否符合公司的有關規定及商業銀行的各種規定，確保公司資產安全。對各會計科業務核算進行指導、管理和監督。

分管公司的資產管理工作，組織資產管理科開展固定資產和土地資產立

賬、調撥、核算、處置等日常管理工作，對固定資產的安全做出評估并對安全隱患做出整改措施，做好排查工作，確保資產安全。配合生產部門，對公司各種大型設備進行各季度的安全生產檢查，協助有關部門做好礦井機電標準化和機電設備的檢查工作。做好對各種需大修理的設備的檢查入庫，做好設備的驗收入庫，對各種型號單體液壓支柱的大修理的監督、驗收入庫等工作，使其符合國家的有關安全性要求。配合有關部門做好突發事件的應急處理工作。完成公司臨時派遣的任務。

各會計科科長崗位（11人，其中兼職4人）工作職責

1、負責組織本科室所服務和核算單位的賬務和結算工作，審核原始憑證的合法性、合理性、真實性。

2、審核費用開支和手續是否符合公司的規定。

3、監督會計報表的編制工作，檢查各單位會計報表的勾稽關系是否相符。

4、做好財務分析工作。組織整理、裝訂本部門的會計憑證，并負責會計資料的立卷、查閱、檔案移交工作。

5、負責配合各單位做好涉及到財務方面的各種預算及計劃的編制；派員參加各單位的各項資產盤點及項目驗收；提供加強管理和控制該項費用開支的建議。

各科副科長崗位（13人）工作職責

1、負責分管所服務和核算單位的賬務和結算工作，審核原始憑證的合法性、合理性、真實性。

2、審核費用開支和手續是否符合公司的規定。

3、監督會計報表的編制工作，檢查各單位會計報表的勾稽關系是否相符。

4、做好分管單位的財務分析工作。組織整理、裝訂會計憑證，并負責會計資料的立卷、查閱、檔案移交工作。

5、負責配合科長做好涉及到財務方面的各種預算及計劃的編制；提供加強管理和控制該項費用開支的建議。

內部結算中心主任崗位（1人）工作職責

1、負責公司資金調配及管理工作，做好公司的資金收支計劃及銀行的貸款工作。

2、積極籌措資金，保證公司的生產經營需要。

3、負責組織做好內部結算中心的收支、劃轉、結算工作，確保各單位資金及時、正常、有序的流轉。

4、負責公司各單位內部往來帳的劃收、劃轉工作。

5、負責公司各單位內部帳的錄入工作。

6、負責組織編制資金日報表的工作。

7、完成領導交辦的其他工作。

業務科副科長（銷售、工資）崗位（1人）工作職責

1、負責銷售核算，核實銷售往來，及時撥付各礦煤款確保本部和各礦帳帳相符。

2、分析煤炭銷售價格、質量、銷量的變化情況、原因，提出合理化的建議。

3、負責公司的損益表、產品銷售明細表、。

4、負責工資核算，按規定計提社會保險費及工資附加費，做好個人所得稅的計算及代扣代繳工作。

5、完成領導交辦的其他工作。

業務科副科長（資產負債表、債權債務）核算崗位（1人）工作職責

1、負責固定資產的核算，按要求建立固定資產卡片，編制固定資產報表，定期與設備管理員進行核實、對賬。

2、協助有關部門搞好固定資產新增、減少、租賃、封存、清理、驗收及鑒定的工作，做好相應的賬戶調整及固定資產卡片的增減及備注調撥情況。

3、參與固定資產的清點、盤點工作，確保帳實相符。

4、5、完成領導交辦的其他工作。

業務科副科長（成本費用）核算崗位（1人）工作職責

1、負責本部管理費用的核算及公司生產成本表、期間費用表的匯總工作。

2、做好成本核算的各項基礎工作，建立各項原始記錄，加強定額管理，合理分配成本費用，嚴格控制非正常的各項開支。

3、監督、檢查各單位的成本費用開支情況，了解增減原因，提出降低成本建議和措施。

4、做好與成本費用相關的資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。

5、完成領導交辦的其他工作。

業務科稅費、發票管理崗位（1人，兼職）工作職責

1、負責公司發票的管理及發票開具工作，嚴格執行發票管理的有關規定，加強管理，防止舞弊，杜絕漏洞。

2、負責公司各單位發票的領購、開具、保管、繳銷的管理和監督。

3、建立發票使用登記制度，定期向主管稅務機關報告發票使用情況。

4、按照稅務機關的規定存放和保管發票，確保發票安全。

5、對已開具的發票存根和發票登記簿按規定妥善保存。

6、負責按會計檔案管理的要求，對稽核后的會計憑證及時整理、裝訂，負責財務部會計檔案的保管工作。完成領導交辦的其他工作。

業務科出納崗位（1人）工作職責

1、負責辦理現金的提取、收支及保管工作，嚴格按規定程序收支現金，嚴格執行現金管理規定，做到日清月結，確保帳實相符，按規定控制庫存現

金限額。

2、負責辦理銀行存款、取款、和轉賬結算業務。

3、妥善保管現金、有價證劵、各種支票、印鑒。

4、做好會計資料的整理、歸檔工作。

4、完成領導交辦的其他工作。

資產管理崗位（副科長2人、管理員2人）工作職責

1、負責對資產（設備）的調撥、調用工作。

2、負責對大修后資產、新設備的入庫驗收工作，確保其符合國家《煤礦安全生產規程》的要求。負責資產管理的安全防范工作。

3、負責公司資產（房屋、土地）的日常管理，包括固定資產和土地資產立賬、調撥、核算、評估、處置等日常工作。

4、負責房屋租金的收取工作。

5、完成領導交辦的其他工作。

會計科會計崗位（13人，其中兼職2人）工作職責

1、按照公司財務制度和會計核算管理的規定，對代理單位的經濟業務進行核算，真實反映其經營狀況。

2、認真審核各項原始憑證，嚴格執行財務制度和公司管理規定。

3、做好會計資料的整理、歸檔和保管工作。

4、完成領導交辦的其他工作。

各科出納崗位（8人，其中兼職1人）工作職責

1、負責辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格執行現金管理規定，做到日清月結，確保帳實相符，按規定控制庫存現金限額。

2、及時登記現金、銀行存款日記賬，編制日報表和調節表。

3、保證現金、有價證劵、各種支票、印鑒的安全和完整。

4、完成領導交辦的其他工作。

內部結算中心出納崗位（1人）工作職責

1、負責辦理銀行存款和轉賬業務。

2、負責辦理收付手續和銀行結算業務。

3、逐日登記銀行日記賬，并及時和商業銀行核對帳實是否相符。

4、妥善保管業務印鑒、各種空白支票和收據，以及保險柜的鑰匙；保險柜的密碼要嚴格保密；銀行存款余額要嚴格保密，只能報告部門領導和公司分管領導。

5、完成領導交辦的其他工作。

二0一0年十二月三十日

第四篇：財務部工作制度與崗位責任制

集團公司財務部工作制度及崗位職責

一、集團公司財務部工作制度

根據股東會決議,按照財務會計制度，制定并組織實施分公司財務內控制度，搞好財經管理工作。

1、資金預算制度

1.1根據綜合部報送的采購任務建立采購資金預算制度。

1.2籌措調度好資金。

2、資金控制制度

根據綜合部報送的采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。經董事長（總經理）簽字同意后，財務部負責安排資金。

3、財務控制制度

3.1應隨時核對零用金與庫存現金，并維持最少額度。

3.2各項支出要以核準的合同或訂單為依據并經負責人簽字后方可辦理。

3.3應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規定執行。

3.4各項付款憑證一經支付，應即加蓋付訖（或轉訖）章。以防重復支款并及時做好賬務處理。

3.5財會人員要相互制約、相互監督。出納與會計收款與賬務要予以分立，避免集中一人。

3.6督促各分公司定期舉行資產的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報財務部長核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。

4、財務內部稽核制度

4.1 集團公司監察審計部執行稽核工作。

4.2主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。

4.3 稽核人員對所審核的事項負責任，4.4 稽核人員應保守秘密，不得向其他人泄露公司任何財務信息，4.5 寫出稽核報告呈各有關領導。

4.6 賬務的稽核遵照賬務管理的有關規定進行。

4.7 財務的稽核嚴格按其財務制度和規定進行。

4.8 其他稽核按相關規定進行。

5、物資采購付款制度

5.1財務部在接到綜合部傳來的“合同（或訂單）”后，經負責人簽字后方可按財務相關規定辦理付款。

5.2財務部根據分公司財務經理核實簽字后的實收數量進行付款，否則僅依定貨數付款。

5.3財務部付款時按照支款審批程序規定辦理，辦事人員不得拖延。

6、費用報銷制度

6.1董事會開支按營業額提取董事會費，董事長（總經理）、監事會主席、三總師、綜合部長、財務部長、監察審計部長和各分公司董事長報銷費用按規定在總公司財務部報銷.其報銷程序是：董事長（張正橋一支筆）簽字，總會計師審核后財務部列銷。以上中高層管理人員和管服人員均不在各分公司財務室報銷任何費用。

6.2業務招待費。因公事需要接待，先向董事長（總經理）報告，經批準后接待。每年按預算額度開支，超出部分報董事會重新審批增加預算額度。報賬時由股東會成員（四個股東）同時在 “報銷審批單”上簽字，總會計師審核后財務部才可報銷，未經董事長批準，任何人不得報銷業務招待費?！皥箐N審批單”不裝訂入會計憑證，單獨保管，年底集中銷毀。

6.3燃油費。公司股東用的小車1500元/月，無論是公車或者是私車。公司用小車、貨車，財務人員按當月公里數計算，報銷總額不得超過折算數的10％。

6.4車輛維修費。無論是公車或者是私車,每個車5000元/年，包干使用，憑發票報銷。

6.5車輛使用費。私車公用，按公車年折舊額給沒有公車的股東計算車輛使用費，實行報賬制即用發票報銷。按15萬元購買一輛小車計算，扣除殘值5％，折舊年限4年，每年折舊額為3.6萬元。沒有公車的股東，可按此發給車輛使用費。

6.6電話費。按職別核定手機電話費標準，集團董事長（總經理）600元/月,副董事長500元/月,監事會主席、三總師、財務部長、綜合部長，分公司董事長400元/月、部門負責人200元/月,其他人員一律不報銷電話費。憑電話發票報銷，而不按充值卡發票報銷。

6.7差旅費報銷的標準。集團公司董事長、副董事長、監事會主席、總會計師、總工程師因公出差，其住宿費、交通費等差旅費，從董事會費中列支。其中：監事會主席、總會計師、總工程師可享受飛機經濟艙、火車軟臥，市內交通費用憑票據實報銷，但不報銷出差生活補助。特殊情況超出公司規定標準的，需經公司董事長（總經理）同意后方可執行。

集團公司監事主席、三總師、財務部長、綜合部長的交通費報銷限額為600元/月,憑發票報銷。其他員工經領導同意后實際報銷。

集團公司監事主席、三總師、財務部長、綜合部長、監察審計部長，分公司董事長因公出差，其住宿費標準為每人每天省外300元以內、省內200元以內；長途交通費用憑票據實列支。需乘座飛機經濟艙、火車軟臥的，應經集團董事長（總經理）批準后方可執行。

6.8采購員、駕駛員出車，住宿費按出差人員標準報銷，出差生活補助每天20元（按路途天數）。

7、會計檔案管理制度

7.1 財務部的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

7.2會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由有關人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。

7.3 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經財務經理批準。

二、財務人員崗位職責

8、財務部長崗位職責

8.1按照國家會計制度、《會計法》、集團公司及分公司的財務管理制度，正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，建立健全原始憑證和記帳憑證

8.2年初審核并匯總各分公司財務預算，報送董事會審議。監督、檢查分公司財務預算執行情況。年終匯總各分公司的財務決算,開源節流，有效的使用資金。

8.3負責集團公司正常運營資金的籌集及管理工作，制定資金使用計劃、監督資金使用情況。

8.4 定期或不定期檢查分公司財務工作。

8.5加強業務學習，努力提高專業水平，堅持原則，積極配合各業務部門的工作。完成公司領導安排的其他工作。

9、會計員崗位職責

9.1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行記賬、算賬、報賬，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。

9.2堅持原則，按規定填制報銷憑證。

9.3填制會計憑證。

9.4做好經濟合同的登記。

9.5負責編制公司財務計劃；編制月、季、會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。

9.6、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬賬相符，賬物相符，發現不符，必須查明情況及時匯報。

9.7、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按

規定計算折舊費用，確保資產的資金來源。

9.8按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，按照會計檔案管理的有關規定，保管好有關會計資料。

9.9協助財務部長做好財經管理工作中，完成領導安排的其他工作。

10、出納員的崗位職責

10.1負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。

10.2嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行。

10.3根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。

10.4開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。

10.5登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。

10.6負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。

10.7每月15日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。

10.8妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

10.9完成上級領導交辦的其他工作。

第五篇：財務部崗位責任制

財務部崗位責任制度

第一章 總則

第一條

根據《會計法》的有關規定，公司根據財會業務需要設置專門從事財會工作的職能部門，明確財會工作崗位要求，科學、合理地組織會計工作。第二條

公司根據《會計法》設置會計主管、出納、會計工作崗位。會計工作崗位可以一個多崗，但出納不得兼稽核，會計檔案保管不得兼費用、債權債務賬目的登記工作。會計工作要有計劃地定期輪換。

第三條

會計人員必須具有會計從業資格，具備必要的專業知識和專業技能，熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一會計制度，遵守職業道德。第四條

公司財務部門是企業會計核算、會計信息提供、資產安全控制、成本費用控制、財務預算、營運效率的考核與評價的專業部門，其職能如下：

1、負責辦理企業資產、負債業務的核算；

2、負責辦理企業收入、成本、費用等的計算和會計核算；

3、負責資金交易和資金拆借業務的會計核算；

4、負責納稅核算和稅務申報；

5、負責編審匯總和分析企業有關的會計報表；

6、負責管理本部門的會計檔案；

7、負責對企業經濟活動的事后監督與稽核。第五條

會計人員崗位職責：

（一）會計核算。

會計人員要以實際發生的經濟業務為依據記賬、算賬、報賬，做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、按時報賬，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責。

（二）會計監督。

1、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，有權不予接受，并向單位負責人報告。

2、對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，并按會計制度的規定更正補充。

3、發現賬簿記錄與實物不符的，按照會計制度規定有權自行處理的，及時處理；無權自行處理的，應立即向本單位負責人報告，請求查明原因，作出處理，對違反財務制度規定的收支，不予辦理。

（三）制定本單位辦理會計事項的具體辦法。

（四）參與制定經營計劃、業務計劃，考核財務計劃的執行情況。

（五）辦理其他會計事項。

第二章

會計人員崗位責任制

第六條

根據企業的業務量多少、資產規模、經營管理的要求、核算組織形式、核算手段等設置會計工作崗位。會計工作崗位是一個單位對會計工作進行具體分工而設置的各個職能崗位。有明確分工和職責，有利于提高工作效率和質量，強化會計工作管理職能。設置會計工作崗位要符合內部控制制度要求的原則，這樣有利于會計人員全面熟悉業務，不斷提高業務素質，有利于建立崗位責任制。

（一）會計主管崗位責任制

1、在公司總經理的領導下，負責本部門財務會計核算和財務管理工作；

2、根據公司方針、目標、要求，負責本部門方針目標的展開、檢查和落實工作。

3、負責審核、分析、監督財務計劃的執行情況。合理制定本部門工作計劃，及時進行工作總結。

4、負責會計監督。

5、負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。

6、對本部門財務會計工作定期布置、檢查、總結。

7、組織會計人員學習，針對公司經營目標新業務發展方向，制定培訓計劃，考核業務工作。

8、負責審核會計報表，監督稅務報表申報情況。

9、完成領導臨時布置的各項工作。

10、負責對公司新業務進行財務支持。

（二）會計崗位責任制

1、在總經理的領導下，準確、及時地做好賬務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用以及資產增減進行核算。

2、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、會計報表。

3、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期的組織清產核資工作。

4、負責公司稅金的計算、納稅申報工作，按時、準確編制各種納稅申報表。

5、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

6、負責準備稅務檢查的相關資料及接待工作，協助有關部門開展財務審計。

7、負責維護公司與稅務機關的日常關系，及時進行信息聯絡與溝通。

8、協助會計主管做好部門內務工作，完成領導臨時交辦的其他任務。

（三）出納崗位責任制

1、負責辦理現金收付和銀行存款、取款和轉賬結算業務。

2、登記現金和銀行日記賬，做到日清月結，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現差錯（月度內的）及時查清更正。

3、認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續，嚴格執行領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。

4、正確編制現金、銀行的記賬憑證及時傳遞。

5、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

6、負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

7、負責掌管公司財務保險柜。

8、負責編制資金狀況結余表。

9、完成領導臨時交辦的其他工作。

第三章

附則

第七條

各崗位工作實行計劃進度時限管理。

（一）結賬時間：每月最后一天。

（二）會計報表：每月初1~7日內。

（三）納稅申報及稅費解繳工作：月度申報工作每月1~12日之前；季度申報工作每季初1~14日之前；所得稅申報工作為次年4月末之前。

（四）其他工作時限按工作計劃進度表日期執行。第八條

工作權限

（一）會計崗位在當月結賬后發現的會計差錯，必須上報總經理批準后，根據領導批示進行會計差錯更正和調賬工作。

（2）出納崗位不得由一人辦理貨幣資金業務的全部過程。貨幣資金支出實行“總經理審批制”。

第九條

財務專業知識學習

（一）會計人員根據所在崗位和公司經營發展業務規劃的方向，即時調整業務學習側重點。

第十條

本管理制度自二0一0年三月一日起執行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。

第十一條

公司可以根據本管理制度及本公司管理需要擬訂相應的實施細則，并組織實施。

第十二條

本管理制度未盡事宜，按公司有關制度執行。第十三條

本管理制度由公司財務部負責解釋和修改。