第一篇：深圳錦途股權(quán)投資基金管理有限公司簡介

深圳錦途股權(quán)投資基金管理有限公司成立于2011年，是由一批資深的投資銀行、股權(quán)投資、資產(chǎn)管理、營銷策劃領(lǐng)域的專家組合而成，是一家專業(yè)、實力雄厚的非銀行股權(quán)投資基金管理公司。

公司充分借鑒了國際資本市場的成熟經(jīng)驗，依托國家政策及地域優(yōu)勢，進一步融入國家“深圳特區(qū)經(jīng)濟圈”的戰(zhàn)略發(fā)展格局，秉承“專注、分享、正直、卓越”的價值觀，致力于協(xié)助優(yōu)秀企業(yè)家和企業(yè)獲得廣闊的發(fā)展平臺，規(guī)范運作、穩(wěn)健發(fā)展，通過建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部風(fēng)險控制制度和投資管理制度，對投資項目進行篩選、價值評估、投資決策和投資管理，促進被投資企業(yè)的發(fā)展和謀求基金收益的最大化，力爭成為一個管理先進、權(quán)責(zé)明晰、精誠團結(jié)、運轉(zhuǎn)高效的股權(quán)投資企業(yè)。

公司通過資產(chǎn)委托管理的形式，全力發(fā)展為中國領(lǐng)先的股權(quán)戰(zhàn)略投資機構(gòu)。面向全國提供股權(quán)基金的發(fā)起、受托股權(quán)基金投資管理，提供股權(quán)投資；產(chǎn)業(yè)整合，企業(yè)兼并與收購；企業(yè)上市前期規(guī)劃指導(dǎo)；為企業(yè)提供股權(quán)投資(PE)等各項服務(wù)，搭建民間資本與中小企業(yè)吸納資金的橋梁，促進資本市場的良性發(fā)展。

公司經(jīng)營的核心團隊無論在產(chǎn)業(yè)投資還是創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域均有豐富的實踐操作經(jīng)驗，有長期的資本運作經(jīng)歷和證券市場操作實踐。投資團隊擁有多年管理研究和實戰(zhàn)經(jīng)驗，管理團隊曾參與大型企業(yè)的分析、整合、戰(zhàn)略投資等資本運作，有多年財務(wù)預(yù)算、運營控制、公司并購和IPO等方面的經(jīng)驗。公司投資項目包括新能源/化工、互聯(lián)網(wǎng)/新媒體、能源/環(huán)保、加盟/連鎖、生物/醫(yī)藥、光機電/制造等領(lǐng)域。

錦途基金立足深圳，輻射全國，融通世界，現(xiàn)已在香港和國內(nèi)福州、臺州、上海、青島、濟南、等地區(qū)成立分公司，矢志成為一支高素質(zhì)、專業(yè)化的投資管理團隊、我們真誠地希望與眾多企業(yè)和機構(gòu)攜手共進、共同發(fā)展！為客戶提供專業(yè)、獨立、個性化的理財服務(wù)，創(chuàng)造更多的財富價值！

第二篇：云南茂英股權(quán)投資基金管理有限公司簡介

云南茂英股權(quán)投資基金管理有限公司

簡介

聯(lián)商貸是一家依托互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新技術(shù)，為廣大有強烈理財需求的用戶提供專業(yè)、安全、高效理財服務(wù)的第三方平臺，創(chuàng)立于2014年3月，于2014年9月開始平臺整體技術(shù)研發(fā)工作，并正式上線。聯(lián)商貸創(chuàng)始人及核心管理團隊由來云南省浙江商會、云南省杭州商會、云南省福建商會、昆明市臺州商會、西雙版納浙江商會、金控集團三鑫集團等金融機構(gòu)的資深人士組建成立，參與的小額貸款公司有300多家，擔(dān)保公司50多家，云南百強企業(yè)10 多家，所有股東總資產(chǎn)超2000億元人民幣，在技術(shù)研發(fā)、金融產(chǎn)品、風(fēng)險控制等方面具備極強優(yōu)勢。我們致力于打造一個最具發(fā)展性及創(chuàng)新性的P2P互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，憑借自身的技術(shù)和產(chǎn)品優(yōu)勢，幫助中小微企業(yè)解決經(jīng)營性融資需求，同時為廣大投資者提供安全、便捷、高收益的互聯(lián)網(wǎng)投資理財渠道。我們將用戶體驗放在核心位置，擁抱互聯(lián)網(wǎng)思維，為用戶提供最有價值的金融產(chǎn)品，從第三方支付托管到創(chuàng)新模式的推出，聯(lián)商貸始終走在互聯(lián)網(wǎng)金融探索的前沿。公司為客戶提供多元化的金融服務(wù)，擁有雄厚的資金實力和豐富的風(fēng)險管理經(jīng)驗，以創(chuàng)新的管理理念、全新的服務(wù)模式、杰出的管理團隊，為社會大眾提供最方便快捷的小額貸款服務(wù)，以及投資基金管理服務(wù)，公司擁有技術(shù)上、服務(wù)上和資金上的堅實后盾。

在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，公司憑借自身強大的資金實力、優(yōu)秀的業(yè)務(wù)團隊及先進的管理理念，依靠客戶至上、力臻完美的服務(wù)精神，不斷開

拓創(chuàng)新，產(chǎn)品種類不斷豐富，以滿足不同客戶的具體要求。

在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，公司始終把嚴(yán)抓管理，控制風(fēng)險放在第一位。公司建立并不斷完善有自身特色的風(fēng)險甄別與分析評估系統(tǒng)，業(yè)務(wù)一直朝著良性方向發(fā)展。公司將緊緊圍繞“誠信、創(chuàng)新、合作、共贏”的核心價值觀，突出以人為本，資源資本化，為客戶創(chuàng)造價值，以及客戶利益至上的宗旨，竭誠為您服務(wù)。

我們的宗旨是爭做一流員工、共創(chuàng)一流服務(wù)、同創(chuàng)一流企業(yè)。我們的理念是秉承真誠服務(wù)，誠信經(jīng)營，以建設(shè)國民信譽，維護民間金融市場秩序，讓民間資本運作向健康化發(fā)展，我們的目標(biāo)是堅持做互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)導(dǎo)者。

人人都是銀行家，以聯(lián)商貸為代表的P2P 3.0時代已經(jīng)正式到來。

第三篇：山東金澤霖股權(quán)投資管理有限公司簡介

公司簡介

山東金澤霖股權(quán)投資管理有限公司是山東省首批成立的專業(yè)基金管理公司，旗下管理著上海光圣全投資中心、蘇州山財股權(quán)投資合伙企業(yè)、蘇州金澤霖創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、蘇州金豐益創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等多只私募基金，累計已投資金額逾10億元人民幣。

作為第一批涉足股權(quán)投資行業(yè)的山東基金管理公司,金澤霖擁有豐富的投融資經(jīng)驗，強大的風(fēng)險控制能力，專業(yè)的資金管理團隊。公司現(xiàn)有員工60余人，均為大學(xué)專科以上學(xué)歷。其中項目部員工均為重點高校碩士以上學(xué)歷；銷售部50%以上員工具有本科學(xué)歷。深厚的行業(yè)人才儲備，為金澤霖基金的后續(xù)發(fā)展注入強勁動力。2014年5月，公司獲得中國證券投資基金業(yè)協(xié)會頒發(fā)的《中國私募投資基金管理人》證書，成為中國首批正規(guī)的可開展私募證券投資、股權(quán)投資、創(chuàng)業(yè)投資等私募基金業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，機構(gòu)編號：P1001908。金澤霖又獲得了繼續(xù)發(fā)展的重大契機。

第四篇：孔方兄投資管理有限公司簡介

孔方兄投資管理有限公司

一、企業(yè)簡介

改革開放以來，招商引資成了市縣“一號工程”、“第一要務(wù)”，成為考量市縣領(lǐng)導(dǎo)政績、改善民生的主要指標(biāo)。市縣經(jīng)濟不是諸侯經(jīng)濟，要想快速發(fā)展，不到更大的區(qū)域和空間來配置自身資源，是根本不可能實現(xiàn)的。孔方兄投資管理有限公司，從中國招商引資的“政府是主導(dǎo)、企業(yè)是主體”的國情出發(fā)，順勢應(yīng)運而生。是中國第一家以“政府招商，企業(yè)發(fā)展”為主體進行研究并實踐的權(quán)威機構(gòu)。孔方兄投資管理有限公司，秉承“在招商投資實踐中研究招商投資”的理念基礎(chǔ)上，于2013年月，經(jīng)權(quán)威部門批準(zhǔn)，在國內(nèi)依法批準(zhǔn)成立；并在中國經(jīng)濟特區(qū)---深圳，依法成立了招商投資服務(wù)運營實體平臺----“就要招商引資網(wǎng)”。其“孔方兄”和“就要招商引資“商標(biāo)，已在中國臺灣、澳門商標(biāo)局獲得注冊，享有獨立知識產(chǎn)權(quán)，享受法律保護。

二、就要招商引資平臺的意義

就要招商引資在做大做強公司的同時，站在地方政府招商引資的前沿，對轄區(qū)外的市場資金展開競爭，積極參與比較優(yōu)勢的競爭，優(yōu)惠政策的競爭，市場環(huán)境的競爭。就要招商引資的目標(biāo)，一是為中國政府免費招商引資，使政府招商引資不再難。以財政為后盾，以公司為平臺，通過引資，緩解政府財政資金壓力，提高公用事業(yè)的保障能力和服務(wù)質(zhì)量，改善城市面貌。二是將全國招商系統(tǒng)融為一體的平臺。隨著競爭的激烈，各種招商平臺層出不窮，參差不齊，孔方兄投資管理有限公司致力于將全國招商系統(tǒng)融為一體的平臺，實現(xiàn)政府的招商信息與投資者信息自動對接，投資信息與融資者信息自動對接，服務(wù)提供商與需求方自動對接。

孔方兄旗下就要招商引資平臺以準(zhǔn)確的定位、無償?shù)陌l(fā)布和專業(yè)的服務(wù)，贏得了各地領(lǐng)導(dǎo)、招商局和園區(qū)的高度重視與充分肯定，在廣大投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)人士中也起著溝通橋梁的重要角色，對加強政企合作，指導(dǎo)招投決策，推動資本與項目的有效對接，提高招投雙方工作效率有著極其重大的意義。孔方兄旗下就要招商引資平臺將不斷優(yōu)化產(chǎn)品品質(zhì)，完善線上線下服務(wù)體系，深入開展各類招投對接活動，將互聯(lián)孔方兄的巨大優(yōu)勢與傳統(tǒng)的招商方式有效結(jié)合，大幅度地降低招商投資成本，努力保持已經(jīng)取得的中國互聯(lián)網(wǎng)界知名網(wǎng)站和招商投資類網(wǎng)站中的排頭兵地位。

三、孔方兄的創(chuàng)始人

創(chuàng)始人：羅紅會，招商投資及產(chǎn)品推廣服務(wù)平臺的領(lǐng)跑者，孔方兄創(chuàng)始人兼就要招商引資平臺CEO。

2013年，羅紅會以其多年的工作經(jīng)歷及多年的創(chuàng)業(yè)歷程，根據(jù)各地政府的組織架構(gòu)及運營模式，憑借對互聯(lián)網(wǎng)商務(wù)領(lǐng)域和政府招商引資的敏銳洞察，懷抱著“招商改變中國，服務(wù)贏得市場”的夢想，專注于政府招商引資和企業(yè)投融資工作的研究，以拓荒者的信念，用驚人的毅力，執(zhí)著地避開紅塵、堅守孤燈，在常人的不解中，設(shè)計并搭建了無疆界、全方位、多層級、全架構(gòu)、上下聯(lián)貫、互聯(lián)互通的，具有里程碑意義的全球最大的中文招商引資第一應(yīng)用平臺——就要招商引資。2008年創(chuàng)辦了香港亮劍集團有限公司，經(jīng)過多年的努力取得了輝煌的成就，孔方兄投資管理有限公司，秉承“在招商投資實踐中研究招商投資”的理念基礎(chǔ)上，于2013年月，經(jīng)權(quán)威部門批準(zhǔn)，在國內(nèi)依法批準(zhǔn)成立；并在中國經(jīng)濟特區(qū)---深圳。

四、孔方兄理念

在經(jīng)濟發(fā)展的轉(zhuǎn)型時期，各地經(jīng)濟又有了新的發(fā)展機遇，都將成為當(dāng)今中國最具活力的經(jīng)濟單元，都會在國民經(jīng)濟中扮演著重要的角色，發(fā)揮著積極的作用。大規(guī)模招商引資格局已成為加快各地適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展一體化的大勢所趨，怎樣壯大經(jīng)濟支撐，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與升級，培育新的經(jīng)濟增長點，有效降低招商成本、提高工作效率已成為各地迫切需要解決的問題。

孔方兄旗下就要招商引資平臺通過對權(quán)威、海量、動態(tài)的智能化數(shù)據(jù)處理，廣泛宣傳招商政策和項目優(yōu)勢，讓更多的企業(yè)家和投資機構(gòu)了解各地、接受各地，從而參與到各地的經(jīng)濟建設(shè)中去。幫助招投雙方進一步開闊視野、順暢溝通、拓展空間，從中獲得新的更大的發(fā)展機遇。深入開展各類招投對接活動，最大限度地增強招投雙方互動交流的針對性，減少因信息不對稱而導(dǎo)致的盲目招親、盲目相親，避免企業(yè)家無功而返，招商單位失望而歸，節(jié)省雙方的寶貴時間，降低雙方的經(jīng)濟成本，有效提升招商投資的成功概率。

孔方兄旗下就要招商引資平臺積極探索新方法、新途徑，努力構(gòu)建服務(wù)體系，覆蓋招投環(huán)節(jié)，有利于政府與企業(yè)的信息對接、有利于發(fā)達地區(qū)與欠發(fā)達地區(qū)的信息對接、有利于國際資本與國內(nèi)項目的對接、有利于全方位平衡供需雙方的利業(yè)關(guān)系，對推動區(qū)域經(jīng)濟的又好又快發(fā)展，為中國政府免費招商引資具有十分著重大而深遠的意義。

五、孔方兄奮斗目標(biāo)

孔方兄旗下就要招商引資平臺以酒香終有暢飲者的人文理念，來滿足各方精準(zhǔn)制勝的合理需求，用勾建大市場的科學(xué)發(fā)展觀，來催生傳媒業(yè)低成本的營銷模式。給全民皆商的中國

人享受最方便、最快捷的免費平臺，給信息不對稱的投資機構(gòu)永久免費發(fā)布投資信息和廉價推薦項目，給處于困境的中小企業(yè)提供年費低于紙媒周費的推廣渠道，給發(fā)展中的各類企業(yè)擺脫高昂推廣代價的尬尷局面，給包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道在內(nèi)的每個政府機構(gòu)提供免費的自主平臺。努力將孔方兄旗下就要招商引資平臺打造成為壯大中國區(qū)域經(jīng)濟的助推器和中國區(qū)域經(jīng)濟輿情監(jiān)測的情雨表，使之成為全球投資信息的（中國）發(fā)布中心和中國招商信息的（全球）發(fā)布中心。

讓政府自主發(fā)布信息、讓消費者免費獲取最優(yōu)質(zhì)、最實用的產(chǎn)品信息，讓城市居民免費獲取最實惠、最及時的招投資訊，讓農(nóng)業(yè)人口免費獲取最精準(zhǔn)、最利好的市場行情，讓創(chuàng)業(yè)人士免費獲取最賺錢、最適合的項目信息，讓中小企業(yè)免費獲取最需求、最直接的資金信息，讓投資企業(yè)免費獲取最值投、最優(yōu)惠的招商項目，讓招商單位免費獲取最大額、最高新的投資項目。進一步平衡信息瓶頸，開拓供求市場，引導(dǎo)資金流向，促進有效招商。從而實現(xiàn)真正意義上的平臺共享、高效投資和節(jié)約招商以及政府的招商信息與投資者信息自動對接，投資信息與融資者信息自動對接，服務(wù)提供商與需求方自動對接。

第五篇：私募股權(quán)投資基金管理有限公司財務(wù)管理制度

私募股權(quán)投資基金管理有限公司 財務(wù)管理制度

第一章

總則 第一條

為了加強投資有限公司（以下簡稱“本公司”）財務(wù)管理，保證會計信息質(zhì)量，使公司的財務(wù)管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況和公司對會計工作管理的要求制定。第三條 本制度適用于公司各部門。第二章 財務(wù)管理組織機構(gòu) 第四條 財會組織體系及機構(gòu)設(shè)置

1、公司董事長對本公司財務(wù)管理的建立健全和有效實施以及經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、合法性負責(zé)。公司財務(wù)管理工作在董事會領(lǐng)導(dǎo)下由總經(jīng)理組織實施，公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)崗位，是公司的財務(wù)負責(zé)人。財務(wù)總監(jiān)對董事會和總經(jīng)理負責(zé)，財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司的財務(wù)會計工作，對公司的財務(wù)會計工作負責(zé)。

2、公司設(shè)財務(wù)部,配備與工作相適應(yīng)、具有會計專業(yè)知識的會計人員。財務(wù)部根據(jù)會計業(yè)務(wù)設(shè)置工作崗位,建立崗位責(zé)任制。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬務(wù)處理等工作。第五條 會計人員職業(yè)道德：

1、會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高專業(yè)知識和技能；

2、熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和新企業(yè)會計準(zhǔn)則，熟悉本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，按照法律、法規(guī)和新企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定的程序和要求進行會計核算和管理工作，辦理會計業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正；

3、保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整；

4、保守公司商業(yè)秘密和財務(wù)會計信息，不向外泄露公司機密。第六條 財務(wù)部的基本原則 建成健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，依法計算和繳納各種稅款，確保投資者權(quán)益不受侵犯，并積極發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中和重要作用。財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第七條 內(nèi)部控制管理制度。結(jié)合本公司經(jīng)營特點和管理要求，建立內(nèi)部會計管理制度，使會計管理工作滲透到經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)，以利于改善管理。內(nèi)部會計管理制度包含：

1、內(nèi)部牽制制度：必須組織分工、錢賬分離、賬物分離，出納和會計分離。為保障企業(yè)資金安全完整，涉及到資金不相容的職責(zé)分由不同的人員擔(dān)任，形成嚴(yán)格的內(nèi)部牽制制度，并實行交易分開、賬物管理分開、錢賬管理分開。

2、內(nèi)部稽核制度：明確會計稽核的職責(zé)、權(quán)限、程序和方法。

3、內(nèi)部原始記錄管理制度：建立規(guī)范的原始記錄管理制度，規(guī)定原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法，按要求填制、簽署、傳遞、匯集、審核、管理原始記錄。

4、內(nèi)部財產(chǎn)清查制度：定期清查財產(chǎn)，保證賬實相符。內(nèi)部財務(wù)收支審批，按財務(wù)收支審批權(quán)限、范圍、程序執(zhí)行。

5、內(nèi)部財務(wù)會計分析制度：制定財務(wù)指標(biāo)分析方法，定期檢查財務(wù)指標(biāo)落實情況，分析存在問題和原因。

6、內(nèi)部財務(wù)指標(biāo)評價與考核制度：定期對財務(wù)指標(biāo)進行分析評價，并對相關(guān)責(zé)任人進行考核。

7、財務(wù)開支審批權(quán)限規(guī)定依據(jù)公司相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行。

第八條 會計工作交接。

會計人員工作調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接管人員，沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動。辦理移交手續(xù)前，必須編制移交清冊，對未完成工作及重要工作事項應(yīng)以書面形式移交，移交人應(yīng)對其所管理的賬務(wù)真實性及資料的完整性負責(zé)。由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名，移交清冊填制一式肆份，交接雙方各執(zhí)壹份，監(jiān)交人壹份，存檔壹份（裝訂在移交當(dāng)月的憑證后）。第九條 公司各級員工必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第三章 會計政策和財務(wù)管理基礎(chǔ)工作 第十條 會計期間： 本集團公司采用公歷，即每年從1月1日起至12月31 日止。第十一條 記賬本位幣：本集團公司以人民幣為記賬本位幣。第十二條 記賬基礎(chǔ)和計價原則：本集團公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時一般采用歷史成本，對于采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值計量的，以所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量為基礎(chǔ)。第十三條 財務(wù)管理基礎(chǔ)工作

1、外來原始憑證必須具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。

2、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，其中只能以一聯(lián)作為報銷憑證。

3、外來原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額、內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位負責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。屬確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細情況，經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。

4、職工因公借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上，還款時，應(yīng)另開收據(jù)（不得退還原借據(jù)，借款時不準(zhǔn)白條頂庫）。若從工資中扣款時，可不開收據(jù)，但必須寫明應(yīng)發(fā)數(shù)、所扣還金額、實際發(fā)放數(shù)等。

5、公司應(yīng)建立健全原始記錄。存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、消耗、轉(zhuǎn)移及各項財產(chǎn)物資的毀損、報廢、處置等都應(yīng)按要求及時做好完整的原始記錄，并確保原始記錄的真實、完整、正確、清晰、及時。

6、公司應(yīng)強化全面預(yù)算管理。預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)目標(biāo)任務(wù)，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務(wù)報表形式予以充分反映。預(yù)算一般按編制，資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度、月份落實，業(yè)務(wù)預(yù)算按月落實。將預(yù)算作為制定、落實目標(biāo)考核的依據(jù)。

7、記賬憑證的填制：會計人員必須根據(jù)審核無誤的原始憑證制作記賬憑證。

（1）填制憑證使用會計科目應(yīng)按國家頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定的“會計科目設(shè)置”進行；（2）摘要欄的內(nèi)容簡明扼要，清晰可辨。下列幾種經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要中應(yīng)著重說明： A、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的收付對象和款項性質(zhì)； B、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的結(jié)算方式、票據(jù)號碼、結(jié)算對象及款項性質(zhì)； C、購貨業(yè)務(wù)的供貨單位名稱及主要品種、價格、數(shù)量； D、預(yù)收、預(yù)付款項的業(yè)務(wù)對象及業(yè)務(wù)內(nèi)容； E、預(yù)提、應(yīng)攤銷業(yè)務(wù)的提、攤期限及依據(jù)； F、待決、待處理事項的責(zé)任單位（人）和原因； G、物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的內(nèi)容、對象、原因和發(fā)生時間； H、物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的對象、品名和數(shù)量。（3）記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，在其他記賬憑證摘要內(nèi)注明附有原始憑證的記賬憑證的編號。（4）會計憑證管理，財務(wù)部門要將會計憑證、會計賬簿、會計報表裝訂整齊、匯集全面、歸檔及時、妥善保管。資料的傳遞、交換應(yīng)由交換雙方簽字認可。重要資料的移交由財務(wù)負責(zé)人指定專人監(jiān)交。會計憑證不得外借，特殊情況借用須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)。第四章 資產(chǎn)營運管理 第一節(jié) 貨幣資金管理 第十四條 企業(yè)的資金通常包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。

第十五條

原則上企業(yè)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；

（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

（7）結(jié)算起點以下的零星支出；（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十六條 現(xiàn)金的存取與保管

公司原則上庫存現(xiàn)金采用零庫存，對于上述現(xiàn)金支付款項原則采用網(wǎng)銀支付，公司支付現(xiàn)金，只能從庫存現(xiàn)金限額中或從開戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付。第十七條 現(xiàn)金的日常管理與清查

1、錢賬分管：銀行卡及密碼由出納及會計分開保管。

2、出納每周向財務(wù)負責(zé)人理和總經(jīng)理報送資金周報表，并確保該表準(zhǔn)確、及時和完整。

3、出納人員應(yīng)每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，清點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。

4、出納不得啟用未經(jīng)會計核準(zhǔn)的收據(jù)，收取現(xiàn)金應(yīng)開具收據(jù)，并填寫收款人姓名。

5、現(xiàn)金支出必須以經(jīng)審核的原始憑證為依據(jù)，對不符合規(guī)定或手續(xù)不完備的業(yè)務(wù)，出納有權(quán)拒絕付款。

6、出納不準(zhǔn)坐支未經(jīng)批準(zhǔn)的款項、挪用公款，審批手續(xù)不齊的任何費用不能支付。

7、空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、匯票等結(jié)算憑證及庫存現(xiàn)金均由出納用保險柜保。

8、要求會計人員與出納人員定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符；每月終了后，財務(wù)負責(zé)人應(yīng)指定專人會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。

第十八條

銀行賬戶的管理 銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支。第十九條 銀行賬戶印鑒及網(wǎng)銀的密鑰應(yīng)由出納和財務(wù)經(jīng)理分別保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第二十條

票據(jù)的管理 公司應(yīng)當(dāng)加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

第二十一條

借款管理

1、借款范圍：員工出差、業(yè)務(wù)應(yīng)酬、零星開支及現(xiàn)款小額采購可向財務(wù)部申請借款。

2、借款要求：（1）員工因私不得向公司申請借款。

（2）臨時工和在試用期內(nèi)的新進員工不得向公司申請借款。

（3）員工只能在本單位借款，不得以公司名義在其他單位借款。（4）所有員工借款必須做到月清月結(jié)(其中差旅費借款必須在出差回單位后一周內(nèi)結(jié)清)。前次借款未結(jié)清的員工不得再向公司申請借款，特殊情況，須經(jīng)董事長審批；事前先申請，5000元以下報總經(jīng)理審批，5000元以上報董事長審批，財務(wù)才能辦理借款。

（5）外單位(個人)借款嚴(yán)格按照《公司資金拆借管理辦法》執(zhí)行。第二十二條

支付程序管理

1、公司應(yīng)當(dāng)對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

2、公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

（1）支付申請。公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。（2）支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（3）支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。（4）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第二節(jié) 應(yīng)收、預(yù)付款項管理應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、和其他應(yīng)收款。具體內(nèi)容包括： 1.公司因提供咨詢、服務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)收取的款項。2.公司預(yù)付的采購款、工程款及其他款項。3.公司與單位或個人發(fā)生往來而應(yīng)收或暫付的款項。

第二十三條 加強對應(yīng)收款項的管理，確保公司利益,，減少壞賬風(fēng)險。風(fēng)控部、業(yè)務(wù)部等有關(guān)部門與財務(wù)部應(yīng)保持良好溝通并建立有效的信息傳遞渠道，以便公司及時掌握債務(wù)人情況。第二十四條 應(yīng)收款項管理和催收 1.業(yè)務(wù)部門設(shè)置業(yè)務(wù)臺賬，業(yè)務(wù)臺賬應(yīng)當(dāng)附有客戶申請、借款合同協(xié)議等相關(guān)單據(jù)，財務(wù)部應(yīng)認真登記客戶往來賬，按債務(wù)人名稱建立明細核算，每月末向業(yè)務(wù)部報送“應(yīng)收款項明細表”； 2.財務(wù)部需每月與業(yè)務(wù)部核對往來款項，定期向客戶發(fā)送、回收“往來款項確認單”。并將對賬結(jié)果書面反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門； 第二十五條 壞賬處理

1.壞賬是指公司無法收回或收回可能性極小的應(yīng)收賬款； 2.壞賬的確認： 1）因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的應(yīng)收帳款 ； 2）因債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，而且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收帳款確認為壞帳損失； 3.除以上情況外如下情況下不能全額提取壞賬準(zhǔn)備：

1）當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收賬款，以及未到期的應(yīng)收賬款；

2）計劃對應(yīng)收賬款進行債務(wù)重組，或以其他方式進行重組的； 3）與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的應(yīng)收賬款； 4）其他已逾期，但無確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項

4.公司對壞賬損失采用直接核銷法。

5）應(yīng)收款項在確定部分或全部無法收回時，原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人需寫出書面報告詳細說明原因，同時附上相關(guān)合法憑據(jù)（如破產(chǎn)法院判決書、有關(guān)協(xié)議、債務(wù)人死亡證明等其他有關(guān)證據(jù)），由董事會批準(zhǔn)。審批完畢，送交財務(wù)部，由財務(wù)部負責(zé)據(jù)此銷賬。因我方原因造成應(yīng)收款項無法收回的，公司將追究相關(guān)人員責(zé)任。定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計的有形資產(chǎn)。

本公司固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為：使用年限在1年以上且單位價值在1000元和以上的房屋、建筑物、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

第二十九條 固定資產(chǎn)按外購或自建的實際成本計價：

1.無需再建造即可使用的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價，包裝費，安裝費以及交納的有關(guān)稅費作為入賬價值。固定資產(chǎn)類別

折舊年限 預(yù)計凈殘值率 年折舊率 運輸工具 5 5% 辦公設(shè)備 5 5% 其他 5 5% 1.固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細賬。2.固定資產(chǎn)的購置、出售、報廢、盤盈、盤虧，由各部門提出申請，財務(wù)部核實后，按審批權(quán)限報總經(jīng)理和董事會批準(zhǔn)。3.各部門的負責(zé)人是本部門的固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。資產(chǎn)實物由使用人負責(zé)管理。為保證安全完整和賬目與實物相符，在申請領(lǐng)用時財務(wù)部予以分類編號并貼粘樣簽。4.固定資產(chǎn)管理人員工作變動時，要認真做好實物、賬目的清點移交工作。5.固定資產(chǎn)盤點：公司財務(wù)部每年定期組織綜合行政部相關(guān)人員盤點一次，對于固定資產(chǎn) 的盤虧、毀損、報廢，原使用部門要提出書面報告，并列明原因，按規(guī)定程序報批處置，并及時報送財務(wù)部門。個人領(lǐng)用的手提電腦、數(shù)碼攝影機，數(shù)碼攝像機如遺失則應(yīng)參照原價及使用頻率進行賠償，但賠償金額最低不得低于賬面凈值。第五節(jié) 對外投資管理 第三十一條 投資管理

1、投資包括股權(quán)投資、股票投資、債券投資和其他投資，根據(jù)投資時間長短、自身業(yè)務(wù)特點、投資策略和風(fēng)險管理要求劃分，還包括長期股權(quán)投資、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)等。

2、公司對外投資實行專業(yè)管理和逐級審批制度。公司股東大會、董事會為公司對外投資的決策機構(gòu)。總經(jīng)辦、財務(wù)部對新的投資項目進行信息收集、整理和初步評估，經(jīng)篩選后建立項目庫，提出投資建議；公司財務(wù)部負責(zé)對外投資的財務(wù)管理，負責(zé)將公司對外投資預(yù)算納入公司整體經(jīng)營預(yù)算體系，并協(xié)同其他部門辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作。

3、企業(yè)對外投資時，根據(jù)投資方式不同，股權(quán)比例的不同，采用不同的核算方法。各企業(yè)應(yīng)參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則－金融工具、金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資》規(guī)定的核算方法進行核算。

4、公司財務(wù)部是公司投資的財務(wù)管理和資金保障部門，負責(zé)對投資項目進行資金籌措與調(diào)度、會計核算和財務(wù)管理，并對投資項目的財務(wù)情況和預(yù)決算管理情況進行檢查和監(jiān)督。

5、公司財務(wù)部依照公司相關(guān)規(guī)定參與公司對外投資的轉(zhuǎn)讓、收回、注銷工作。第六節(jié) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理 第三十二條 無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價如下：

1、購入的無形資產(chǎn)按購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出之和計價。

2、自行開發(fā)并按照法律程序被國家確認的無形資產(chǎn)，按照開發(fā)過程符合資本化條件的開發(fā)支出計價。

3、接受捐贈的無形資產(chǎn)，按照所附單據(jù)或參照同類無形資產(chǎn)的市值計價，無活躍市場的，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計價。

4、股東以無形資產(chǎn)作為資本或合作條件入股企業(yè)的，按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價，若合同或協(xié)議價格不公允，應(yīng)按無形資產(chǎn)的公允價值入賬。

5、無形資產(chǎn)計價入帳后，對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，應(yīng)從可供使用之日起，按法律規(guī)定或合同協(xié)議約定的有效期限或受益年限平均攤銷，沒有規(guī)定期限的，按照預(yù)計的不超過十年的使用期限分期攤銷。對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，在持有期間不需要攤銷，如果期末負債包括：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付及預(yù)收款項、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、應(yīng)付股利、預(yù)計負責(zé)等。

第三十四條 按公司相關(guān)相關(guān)規(guī)定支付和計提職工薪酬。在合理避稅的基礎(chǔ)上依法計提、繳納各類稅費。

第三十五條 應(yīng)付款項的管理實施細則 1.對于應(yīng)付款項的支付，必須按程序經(jīng)過審批后方能交出納進行支付。程序為：相關(guān)人員首先提出付款申請，并準(zhǔn)確填寫付款申請單；付款申請單填好后，請款人將付款申請單、合同一起交部門主管簽字認可，財務(wù)部負責(zé)人審核、計劃內(nèi)的報總經(jīng)理審批，計劃外的除報總經(jīng)理審批后還需報董事長審批，出納憑審核手續(xù)齊全的付款申請單辦理付款。2.財務(wù)人員應(yīng)及時登記應(yīng)付賬款明細賬，并配合相關(guān)人員做好發(fā)票催收工作。第六章 收入管理 第三十六條 公司的營業(yè)收入分為資金使用費收入和手續(xù)費及傭金收入、財務(wù)咨詢收入、其他業(yè)務(wù)收入。

資金使用費收入是指公司拆借資金業(yè)務(wù)確認的收入。手續(xù)費及傭金收入指公司確認的手續(xù)費、傭金收入。財務(wù)咨詢收入指公司提供財務(wù)咨詢服務(wù)確認的財務(wù)咨詢收入。第三十七 條 營業(yè)收入的確認。1.資金使用費收入確認原則：公司每月依據(jù)合同約定確認收入。2.手續(xù)費及傭金收入、財務(wù)咨詢收入確認原則

提供財務(wù)咨詢等服務(wù)項目取得的收入，可在項目結(jié)束時一次確認收入。項目結(jié)束前所收款項視同負債，所發(fā)生的成本可先視同待攤費用，在確認收入時一次結(jié)轉(zhuǎn)。

第三十八條 公司營業(yè)收入均需通過往來科目核算，以反映整個業(yè)務(wù)過程。第七章 成本、費用 第三十九條 結(jié)合自身特點，按照內(nèi)部財務(wù)管理制度，強化成本費用預(yù)算約束，實行成本費用全員管理和全過程控制。

第四十條 經(jīng)營過程中發(fā)生的與經(jīng)營有關(guān)的支出，包括各項利息支出（含貼息）扣除允許資本化的部分、手續(xù)費支出、傭金支出、應(yīng)計入損益的各種準(zhǔn)備金和其他有關(guān)支出，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定計入當(dāng)期損益。第四十一條 成本核算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營業(yè)外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限。成本核算，應(yīng)當(dāng)以月年為計算期。同一計算期內(nèi)，核算成本和營業(yè)收入的起止日期、計算范圍和口徑應(yīng)當(dāng)一致。第四十二條 公司根據(jù)董事會通過的《金一公司薪酬管理制度》，嚴(yán)格對經(jīng)營者和核心管理人員實行薪酬發(fā)放。第四十三條 根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，為職工繳納的基本醫(yī)療保險、基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險費用，應(yīng)當(dāng)據(jù)實列入成本（費用）。第四十四條 為職工繳納住房公積金的處理，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；工會經(jīng)費按照職工工資總額的2%計提；職工教育經(jīng)費按照不超過職工工資總額的2.5%的比例提取，用于職工教育和職業(yè)培訓(xùn)。

第四十五條 公司根據(jù)經(jīng)營情況支付必要的傭金、手續(xù)費等支出，應(yīng)當(dāng)簽訂合同，明確支出標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行責(zé)任。除對個人代理人外，不得以現(xiàn)金支付。第四十六條 應(yīng)當(dāng)注重費用支出與經(jīng)濟效益的配比，實行費用預(yù)算控制，確定必要的費用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和報銷審批程序。強化費用支出約束，對業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、會議費、通訊費、維修費、董事會經(jīng)費等實行重點監(jiān)控。業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費一律按規(guī)定據(jù)實列支，不得預(yù)提。第八章 收益、分配

第四十七條 公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的各項收入和其他營業(yè)收入、營業(yè)外收入，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會計賬簿上按照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一登記、核算，不得存放其他單位，或者以任何理由坐支。

投資者、經(jīng)營者及其他職工履行本公司職務(wù)所得收入，全部屬于公司，應(yīng)當(dāng)納入賬內(nèi)核算，不得隱匿、轉(zhuǎn)移、私存私放、坐支或者擅自用于職工福利。第四十八條 公司發(fā)生虧損的，可以用下一的稅前利潤彌補；下一的稅前利潤不足以彌補的，可以逐年延續(xù)彌補；延續(xù)彌補期超過法定稅前彌補期限的，可以用繳納所得稅后的利潤彌補。

第四十九條 公司本年實現(xiàn)的凈利潤（減彌補虧損，下同），應(yīng)當(dāng)按照提取法定盈余公積金、提取一般（風(fēng)險）準(zhǔn)備金、向投資者分配利潤的順序進行分配。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。法定盈余公積金按照本年實現(xiàn)凈利潤的10％提取，法定盈余公積金累計達到注冊資本的50％時，可不再提取。以前未分配利潤，并入本年實現(xiàn)凈利潤向投資者分配。任意盈余公積金按照公司章程或者股東會決議提取和使用。

經(jīng)股東會決議，公司可以用法定盈余公積金和任意盈余公積金彌補虧損或者轉(zhuǎn)增資本。法定盈余公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25％。第九章 抵押與擔(dān)保管理 第五十條 公司作出的任何抵押與擔(dān)保行為，均需由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審核，最

終必須經(jīng)過公司董事會審議通過后方可予以執(zhí)行。

第五十一條 權(quán)責(zé)

1.公司的董事會為擔(dān)保事項的審批機構(gòu)，公司其他部門無權(quán)對擔(dān)保作出審批。2.公司法律顧問對抵押與擔(dān)保合同的法律事項進行必要的審查，規(guī)避相應(yīng)的法律風(fēng)險，并對擔(dān)保過程中出現(xiàn)的法律訴訟事項進行處理。

第五十二條 違反擔(dān)保管理規(guī)程的責(zé)任 1.公司董事、經(jīng)理以及其他高管人員不得擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，如對公司利益造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。2.公司全體董事對擔(dān)保事項可能產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險應(yīng)有清醒的認識，如果因為違規(guī)或不恰當(dāng)?shù)膶ν鈸?dān)保行為給公司造成損失的，則依法承擔(dān)連帶責(zé)任。3.因擔(dān)保事項給公司造成經(jīng)濟損失時，相關(guān)職能部門和人員應(yīng)當(dāng)及時采取有效措施，減少公司損失的進一步擴大，否則將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十章 變更、清算 第五十三條 公司被責(zé)令關(guān)閉、依法破產(chǎn)或者經(jīng)營期限屆滿終止經(jīng)營或者解散的，應(yīng)當(dāng)按照國家法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定實施清算。公司自愿清算的，由公司股東會決議后執(zhí)行。依法進行清算，應(yīng)當(dāng)對非貨幣財產(chǎn)進行資產(chǎn)評估。第五十四條 公司的清算財產(chǎn)支付清算費用后，按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的順序清償債務(wù)。

第五十五條 公司清算完畢，應(yīng)當(dāng)編制清算報告，聘用會計師事務(wù)所審計，并將清算報告和審計報告報投資者決議或者人民法院確認后，向相關(guān)部門、債權(quán)人以及其他利益相關(guān)者通告。第十一章 財務(wù)報告與財務(wù)評價 第五十六條 財務(wù)報表包括對內(nèi)和對外報表，對外報表按政府職能部門要求報送。報送前經(jīng)專門審核人員復(fù)核。對內(nèi)報表包括下列內(nèi)容：

1、資產(chǎn)負債表；

2、利潤表；

3、資金月報表；

4、期間費用明細表；

5、業(yè)務(wù)臺賬；

6、稅費繳納明細表；

7、經(jīng)營業(yè)績完成表；

8、簡明扼要文字財務(wù)分析；

9、其他臨時性報表。第十二章 財務(wù)審批控制 第五十七條 公司對資金的支出必須編制月度用款計劃，各部門每月初編制用款計劃，報財務(wù)部，由財務(wù)部同意報總經(jīng)理審核并報董事長批準(zhǔn)后，在計劃內(nèi)用款只需財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審核，計劃外用款還需報董事長審核。第五十八條 費用報帳 參照《公司費用管理制度》及相關(guān)解釋。費用采取事前申請制度，5000元以內(nèi)由總經(jīng)理審批，5000元以上報董事長審批。在計劃內(nèi)報賬由財務(wù)部復(fù)核單據(jù)的合法性由總經(jīng)理審批，并報董事長備案。第五十九條 公司專控費用（如小汽車、單件在5000元以上的辦公用品等）由董事長審批，單件在5000元以內(nèi)的辦公用品（含電腦、空調(diào)、復(fù)印機等）報總經(jīng)理審批。零星辦公用品由各部門報綜合行政部統(tǒng)一采購、發(fā)放。第六十條 各種審批明確規(guī)定要求以文件形式批準(zhǔn)的，報銷時必須將批準(zhǔn)的文件附在發(fā)票后。第十三章 會計檔案管理 第六十一條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)建立檔案，妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。第六十二條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六十三條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第十四章 附則 第六十四條 本制度經(jīng)董事會審定后，經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)下文執(zhí)行。第六十五條 本制度只保留紙質(zhì)文本，一式兩份，財務(wù)部門、檔案部門分別保管。不得復(fù)印、外借。第六十六條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。