第一篇：關于進一步規范銀行承兌協議保管的通知

關于進一步規范銀行承兌匯票業務的通知

各支行、營業部：

為進一步規范業務流程，有效防范操作風險。本著便于會計檔案調閱，簡化前臺操作流程的原則，經分行研究決定對銀行承兌匯票業務做以下調整：

一、銀行承兌協議按銀行承兌匯票簽發日期序時排序，專夾保管，視情況按月、季、年裝訂入冊，保管期限為十五年。

二、由于我行未兌付銀行承兌匯票和已到期未兌付銀行承兌匯票均有相應報表，今后各網點每日無需根據銀行承兌匯票兌付報表勾對銀行承兌協議。

三、為有效防控操作風險, 各簽發網點每日負責核對“Ｂ202Ｐ未兌付承兌匯票報表”、“Ｂ201Ｐ已到期未兌付承兌匯票報表”與60200000001及24302030006的余額進行核對。如有電子銀行承兌匯票應同時與電票系統進行核對，核對無誤后在“重點監控總賬科目日報表”對應科目余額后簽章確認。

四、加強簽發網點與承兌中心的賬務核對工作。各簽發網點每月前三個工作日持本網點上一月60200000001及24302030006的總賬分戶賬及 “Ｂ202Ｐ未兌付承兌匯票報表”、“Ｂ201Ｐ已到期未兌付承兌匯票報表”前往承兌分中心進行賬務核對,如為紙制銀行承兌匯票與承兌分中心保管的銀行承兌匯票底卡進行逐筆核對,核對無誤后由核對人雙人在網點總賬分戶賬進行批注并簽章確認。

五、銀行承兌匯票保證金及抵質押品的核對仍按原有規定執行。

本通知從下發之日起試行，如各單位在執行中有疑問請及時聯系分行會計部。

二○一二年九月二十日

第二篇：銀行承兌協議

銀行承兌匯票協議書(第一聯)

協議編號：出票人全稱：開戶銀行：開戶銀行：帳號：帳號：匯票號碼：匯票金額（大寫）：出票日期：年 月日到期日期：

以上匯票經承兌，出票人愿意遵守《支付結算辦法》的規定及下列條款：

一、出票人于匯票到期日前將應付票款足額交存承兌行。

二、出票人按匯票金額百分之存入保證金，并對匯票金額與保證金差額部分提

供（保證/抵押/質押）擔保，擔保合同號為。未經承兌行同意，出票人

不得將其資產抵（質）押給他人或為他人提供保證擔保。

三、承兌手續費按票面金額千分之

四、出票人與持票人如發生任何交易糾紛，均由其雙方自行處理，票款于到期前仍按第一條辦理不誤。

五、出票人有下列行為之一的，應在收到承兌行通知后7日內予以改正并采取令承兌行滿意的補救措施，否則承兌行有權要求出票人提前交付足額票款或從出票人在承兌行的其他存款帳戶中扣劃票款；

1、向承兌行提供虛假財務報表及其他財務資料的；

2、不配合或拒絕接受承兌行對其生產經營、財務活動進行監督的；

3、其財產的重要部分或全部被其他債權人占有，或被指定受托人、接受人或類似人員接管，或者其財產被扣押或凍結，可能使承兌行債權遭受嚴重損失的；

4、未經承兌行同意進行承包、租賃、股份制改造、聯營、合并、兼并、合資、分立、減資、股權變動、轉讓等行動可能危及承兌行債權安全的；

5、發生變更住所、通訊地址、營業范圍、法定代表人等工商登記事項或對外發生重大投資等

情況使承兌行債權實現受到嚴重影響或威脅的；

6、涉及重大、經濟糾紛或財務狀況惡化等，使承兌行債權實現受到嚴重影響或威脅的；

7、其他任何可能導致承兌行債權實現受到威脅或嚴重損失的。

六、承兌到期日，承兌行憑票無條件支付款項。如到期之前出票人不能足額交付票款，承兌行有權從保證金帳戶及出票人在承兌行所有存款帳戶上扣劃。對扣劃后仍不足支付部分的票款轉作為出票人逾期貸款，按照有關規定計收利息，在承兌行墊付余額得到清償前，不再對出票人辦理新的承兌業務。

七、出票人付清承兌匯票票款后，本協議自動失效。

承兌行公章：出票人公章：

訂立協議日期：年月日

本協議第1、2聯分別由承兌行公司業務部和承兌申請人存執，協議副本由承兌行會計部門存查。

銀行承兌匯票協議書(第二聯)

協議編號：出票人全稱：開戶銀行：開戶銀行：帳號：帳號：匯票號碼：匯票金額（大寫）：出票日期：年 月到期日期：

以上匯票經承兌，出票人愿意遵守《支付結算辦法》的規定及下列條款：

一、出票人于匯票到期日前將應付票款足額交存承兌行。

二、出票人按匯票金額百分之存入保證金，并對匯票金額與保證金差額部分提供（保證/抵押/質押）擔保，擔保合同號為。未經承兌行同意，出票人不得將其資產抵（質）押給他人或為他人提供保證擔保。

三、承兌手續費按票面金額千分之

四、出票人與持票人如發生任何交易糾紛，均由其雙方自行處理，票款于到期前仍按第一條辦理不誤。

五、出票人有下列行為之一的，應在收到承兌行通知后7日內予以改正并采取令承兌行滿意的補救措施，否則承兌行有權要求出票人提前交付足額票款或從出票人在承兌行的其他存款帳戶中扣劃票款；

1、向承兌行提供虛假財務報表及其他財務資料的；

2、不配合或拒絕接受承兌行對其生產經營、財務活動進行監督的；

3、其財產的重要部分或全部被其他債權人占有，或被指定受托人、接受人或類似人員接管，或者其財產被扣押或凍結，可能使承兌行債權遭受嚴重損失的；

4、未經承兌行同意進行承包、租賃、股份制改造、聯營、合并、兼并、合資、分立、減資、股權變動、轉讓等行動可能危及承兌行債權安全的；

5、發生變更住所、通訊地址、營業范圍、法定代表人等工商登記事項或對外發生重大投資等情況使承兌行債權實現受到嚴重影響或威脅的；

6、涉及重大、經濟糾紛或財務狀況惡化等，使承兌行債權實現受到嚴重影響或威脅的；

7、其他任何可能導致承兌行債權實現受到嚴重影響或威脅的。

十三、承兌到期日，承兌行憑票無條件支付款項。如到期之前出票人不能足額交付票款，承兌行有權從保證金帳戶及出票人在承兌行所有存款帳戶上扣劃。對扣劃后仍不足支付部分的票款轉作為出票人逾期貸款，按照有關規定計收利息，在承兌行墊付余額得到清償前，不再對出票人辦理新的承兌業務。

十四、出票人付清承兌匯票票款后，本協議自動失效。

承兌行公章：出票人公章：

訂立協議日期：年月日

本協議第1、2聯分別由承兌行、公司業務部和承兌申請人存執，協議副本由承兌行會計部門存查。

銀行承兌匯票協議書(副本)

協議編號

出票人全稱：收款人全稱：開戶銀行： 開戶銀行：帳號：帳號：匯票號碼：匯票金額（大寫）：出票日期：年 月日到期日期：

以上匯票經承兌，出票人愿意遵守《支付結算辦法》的規定及下列條款：

一、出票人于匯票到期日前將應付票款足額交存承兌行。

二、出票人按匯票金額百分之存入保證金，并對匯票金額與保證金差額部分提

供（保證/抵押/質押）擔保，擔保合同號為。未經承兌行同意，出票人不得將其資產抵（質）押給他人或為他人提供保證擔保。

三、承兌手續費按票面金額千分之計算，在承兌時一次付清。

四、出票人與持票人如發生任何交易糾紛，均由其雙方自行處理，票款于到期前仍按第一條辦理不誤。

五、出票人有下列行為之一的，應在收到承兌行通知后7日內予以改正并采取令承兌行滿意的補救措施，否則承兌行有權要求出票人提前交付足額票款或從出票人在承兌行的其他存款帳戶中扣劃票款；

1、向承兌行提供虛假財務報表及其他財務資料的；

2、不配合或拒絕接受承兌行對其生產經營、財務活動進行監督的；

3、其財產的重要部分或全部被其他債權人占有，或被指定受托人、接受人或類似人員接管，或者其財產被扣押或凍結，可能使承兌行債權遭受嚴重損失的；

4、未經承兌行同意進行承包、租賃、股份制改造、聯營、合并、兼并、合資、分立、減資、股權變動、轉讓等行動可能危及承兌行債權安全的；

5、發生變更住所、通訊地址、營業范圍、法定代表人等工商登記事項或對外發生重大投資等情況使承兌行債權實現受到嚴重影響或威脅的；

6、涉及重大、經濟糾紛或財務狀況惡化等，使承兌行債權實現受到嚴重影響或威脅的；

7、其他任何可能導致承兌行債權實現受到嚴重影響或威脅的。

二十、承兌到期日，承兌行憑票無條件支付款項。如到期之前出票人不能足額交付票款，承兌行有權從保證金帳戶及出票人在承兌行所有存款帳戶上扣劃。對扣劃后仍不足支付部分的票款轉作為出票人逾期貸款，按照有關規定計收利息，在承兌行墊付余額得到清償前，不再對出票人辦理新的承兌業務。

二十一、出票人付清承兌匯票票款后，本協議自動失效。

承兌行公章：出票人公章：

訂立協議日期：年月日

本協議第1、2聯分別由承兌行、公司業務部和承兌申請人存執，協議副本由承兌行會計部門存查。

第三篇：銀行承兌協議

合同編號：_________

┌──────────────────────────────────┐

│銀行承兌匯票的內容：│

│收款人全稱付款人全稱│

│開戶銀行開戶銀行│

│帳號帳號│

│匯票號碼匯票金額（大寫）│

│簽發日期　年　月　日到期日期年月日│

│以上匯票經承兌銀行承兌，承兌申請人（下稱申請人）愿遵守《銀行結算│

│辦法》的規定以及下列條款：│

│

一、申請人于匯票到期日前將應付票款足額交存承兌銀行。│

│

二、承兌手續費按票面金額千分之（）計劃，在銀行承兌時一次付清。│

│

三、承兌匯票如發生任何交易糾紛，均由收付雙方自行處理，票款于到期│

│前仍按第一條辦理。│

│

四、承兌匯票到期日，承兌銀行憑票無條件支付票款。如到期日之前申請│

│人不能足額交付票款時，承兌銀行對不足支付票款轉作承兌申請逾期貸款，并│

│按照有關規定計收罰息。│

│

五、承兌匯票款付清后，本協議自動失效。本協議第一、二聯分別由承兌│

│銀行信貸部門和承兌申請人存執，協議副本由承兌銀行會計部門存查。│

│承兌申請人（蓋章）承兌銀行（蓋章）│

││

│訂立承兌協議日期年月日│

└──────────────────────────────────┘

第四篇：銀行承兌

商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發的商業匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。

銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規定和審批程序，對銀行承兌匯票 出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協議。

銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無效。

銀行承兌匯票的出票人應于銀行承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在銀行承兌匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。

銀行承兌匯票的出票人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的銀行承兌匯票的金額按照每天萬分之五計收利息。銀行承兌匯票是有價憑證、無因憑證，可以基于給付對價原則進行背書轉讓，從而實現銀行承兌匯票支付功能、結算功能。例如，甲公司持有一張200萬未到期銀行承兌匯票，因甲公司向乙公司購買了價值200萬的商品，如雙方同意以銀行承兌匯票方式結算，那么甲公司就可以將持有的那張200萬銀行承兌匯票背書給乙公司，完成交易付款。

銀行承兌匯票是遠期匯票，收款人或持票人在銀行承兌匯票到期日之前想提前使用匯票上記載金額，可以向開戶銀行申請貼現。在貼付一定貼息后，即可使用銀行承兌匯票上的金額（貼現時，銀行會直接扣除貼息后將貼現余額打入貼現申請人對公賬戶）。銀行承兌匯票貼息隨銀行承兌匯票貼現率的調整而變化。

編輯本段 承兌匯票條件

（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；

（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。

（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。

（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。

編輯本段 承兌匯票優點

1、對于賣方來說，對現有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。

2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產規模。

3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。

適用于銀行承兌匯票的公司

適用于具有真實貿易背景的、有延期付款需求的各類國有企業、民營企業、醫療衛生、機關學校等單位。[1]

編輯本段 匯票背書錯誤的原因

1、背書不連續。背書不連續是銀行承兌匯票最常見的錯誤。目前共有2種不連續的方式。

(1)名稱與印鑒完全不符。背書的前手和后手的簽章沒有任何相同的地方。例如：A轉讓給B，而在后手簽章處卻蓋了D的印鑒，B與D明顯不是一個單位。

(2)背書名稱與印鑒有部分不符。背書的前手與后手的簽章缺字或多字或印鑒不清。例如，A

轉讓給XX有限公司，而印鑒部分卻是XX股份有限公司，印鑒多“股份”二字。或者A轉讓給XX有限公司，而印鑒部分是XX股份有限公司，印鑒多“股份”二字。A轉讓給B，B的印鑒蓋的不清，致使無法辨認。這樣，連續性無法辨認，影響了解付。

(3)背書騎縫章蓋得不規范或不蓋騎縫章。

2、委托收款錯誤。

(1)多處委托收款。表現為銀行承兌匯票的幾手背書中，有兩處以上的背書都注有“委托收款”字樣。

(2)委托收款行與結算憑證的委托收款行不符。具體表現為銀行承兌匯票的委托行為XX農行，而結算憑證上卻蓋著XX工行的結算章。

(3)委托收款憑證填寫不正確。具體表現為付款人名稱填寫不正確，收款人與開戶行填寫不規范。

3、背書轉讓給個人。

根據《支付結算辦法》[2]第二章第七十四條：在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業匯票。以上條款從法律上規定了銀行承兌匯票不能轉讓給個人。

作為承兌銀行，接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證及匯票，排除假銀行承兌匯票的可能，主要審查：

(1)是否作成委托收款背書，背書轉讓的匯票其背書是否連續，簽章是否符合規定，背書使用粘單的是否按規定在粘單處簽章。

(2)委托收款憑證的記載事項是否與匯票記載的事項相符。但銀行承兌匯票背書的出錯，直接導致了承兌的不能解付。根據《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《支付結算會計核算手續》及相關法律，與讀者商榷下列解決辦法：

1、背書不連續。根據《票據法》第三十三條：“以背書轉讓的票據，背書應當連續。持票人以背書的連續，證明其票據權利。非經背書轉讓，而以其他合法方式取得票據的，依法舉證，證明其票據權利。”由此可見，當名稱與印鑒完全不符時，可通過法律形式證明其合法性，以此來保證其連續性，承兌銀行也應解付。具體表現如A企業背書給B公司，但后手蓋的卻是C公司的印鑒，背書明顯不連續。通過A、B、C三家企業的書面證明，事實是：A企業背書給了B公司，B公司又轉讓給C公司，但B公司在轉讓給C公司時，在原本屬于自己公司蓋章的地方沒有蓋章，C公司經辦人員對承兌匯票的背書也不了解，故出現了以上錯誤。通過上述條款，A公司出證明背書給了B公司，B公司出證明背書給了C公司。這樣，通過依法舉證，證明了C公司的票據權利，承兌行應在證據充足的情況下，給予解付。其他背書錯誤，以此類推。如果不能滿足以上證明，可依法行使追索權，要求更換承兌匯票或退票。

2、委托收款錯誤。屬于如委托收款行與結算憑證的委托收款行不符和委托收款憑證填寫不正確等結算憑證錯誤，可說明情況，重新填寫正確憑證，承兌行應該給予解付。但屬于因不懂銀行承兌匯票背書填寫而造成多處委托收款背書時，則逐個要求其合法取得承兌匯票背書的前手證明背書的連續性，以此依法舉證，承兌銀行也應給予解付。

3、背書轉讓給個人錯誤。由于銀行承兌匯票不允許背書轉讓給個人，當銀行承兌匯票出現一處背書為個人時，解決辦法有二：一是持票人可行使追索權，退還給前手。依次類推，直至追索到出票人，要求其更換票據或退票;二是個人的前手與個人后手達成協議，通過書面證明的形式證明背書無效，然后，由個人前手的單位委托銀行收款。

第五篇：銀行承兌背書不規范證明

證 明 函

XXXXXX有限公司江陰支行：

茲有貴行簽發的一張銀行承兌匯票，票號：XXXXX/XXXX 出票人：江陰市XXXXXX有限公司 收款人：江陰市XXXXXX有限公司 匯票金額：壹萬元整

出票日期：2015年09月29日 匯票到期日：2016年03月29日

由于我單位財務人員失誤，導致背書不規范；特此聲明：由其引起的一切經濟法律責任由我司承擔，請貴行見票及時付款。

特此證明。

附我司留銀行印簽如下：

江陰XXXXXX有限公司

2015年11月12日