第一篇：銀行承兌基本知識

關(guān)于銀行承兌匯票的基本知識及管理要求

為了加強承兌匯票的識別能力及管理需要，現(xiàn)將承兌匯票的基本知識及管理要求說明如下：

一、承兌匯票的基本知識

1、承兌匯票分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票；

2、銀行承兌匯票：銀行信用，銀行負責(zé)承兌；

3、商業(yè)承兌匯票：商業(yè)信用，企業(yè)負責(zé)承兌；如到期時出票方?jīng)]錢則本票無效，若已向銀行承兌，則由收票方負責(zé)付款

4、承兌匯票的承兌（付款）期限不得超過6個月，一般為三個月或六個月，可以背書轉(zhuǎn)讓或向銀行申請貼現(xiàn)（如注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票，其后手不得再轉(zhuǎn)讓）。

二、銀行承兌匯票領(lǐng)取注意事項

1、承兌匯票的正面：必須記載下列事項，且不得欠缺或涂改。①正面上方印刷 “銀行承兌匯票”的字樣；

②無條件支付的委托：通常以“本匯票于到期日付款””、“本匯票請予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示；

③確定的金額，大小寫金額必須一致；注意：需核對大小寫金額。④付款人名稱，出票人委托支付匯票金額的銀行；

⑤收款人名稱，匯票上記載的受領(lǐng)匯票的最初票據(jù)權(quán)利人； ⑥出票日期；

⑦出票人簽章，加蓋付款行的匯票專用章；

⑧匯票到期日，根據(jù)承兌（付款）期限而定，力爭承兌期限三個月內(nèi)；不得過期（匯票收款期限為提示付款期限起10天內(nèi)）。

注意，要核對出票日與到期日時間與承兌期限是否相符。

2、承兌匯票背面（背書頁）：背書使用粘貼單為銀行正規(guī)粘貼單；背書必須連續(xù)，如第一背書人下面大方格蓋章的單位名稱與票面收款人全稱要一致，以此類推。在貼單接縫處加蓋騎縫章，騎縫章的每個字都要完整并要有印鑒中的文字騎縫在兩張粘單上（如只有印鑒的邊框騎縫屬不規(guī)范蓋章，需蓋章單位出說明），貼單上每一欄至少有兩個章即財務(wù)專用章及法人章。

3、蓋章要求：完整、清晰，章與章之間不得重疊，背書頁蓋章的位置必須在方格內(nèi)，印章不得模糊，缺角，注意，如有印章不清楚的，需要該單位出具證明書（內(nèi)容必須有“此次背書合法、真實、有效。如有經(jīng)濟糾紛和法律責(zé)任，由我司（廠）負責(zé)”）同時加蓋公章、財務(wù)專用章、法人章三個章。

4、收取承兌匯票時，應(yīng)要求用戶在承兌匯票背面（背書欄）的“被背書人”欄中正確填明被背書人（龍凈全稱）的名稱及要檢查之前的每一個被背書人單位名稱和印鑒否一致，被背書人單位名稱書寫一定要筆劃清晰不能有“別字”“錯字”，且需要注意對公司直接付款的單位一定要加蓋印鑒，否則在匯票出現(xiàn)丟失或被盜或出現(xiàn)匯票無法承兌等情況時，因公司無法證明權(quán)利會給公司造成損失。（常見的被背書人單位名稱有誤的形式：少書寫省市中“省”或“市”字，有限責(zé)任公司的“責(zé)任”，及書寫名稱出現(xiàn)“別字”“錯字”或涂改、遺漏，上述均需要出現(xiàn)錯誤地方的前一手被背書人出具說明函）

5、收取銀行承兌匯票時，爭取拿四大國有銀行及上市的商業(yè)銀行出具的銀行承兌匯票，信用社及小的城市商業(yè)銀行出具的匯票可盡量不要拿，因銀行資信不夠容易造成款項回收不了，且在將匯票用于付款時公司的采購商均不愿接受造成公司資金成本增加。

附件：銀行承兌匯票的票樣

第二篇：銀行承兌

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。

銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對銀行承兌匯票 出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。

銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無效。

銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于銀行承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在銀行承兌匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。

銀行承兌匯票的出票人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的銀行承兌匯票的金額按照每天萬分之五計收利息。銀行承兌匯票是有價憑證、無因憑證，可以基于給付對價原則進行背書轉(zhuǎn)讓，從而實現(xiàn)銀行承兌匯票支付功能、結(jié)算功能。例如，甲公司持有一張200萬未到期銀行承兌匯票，因甲公司向乙公司購買了價值200萬的商品，如雙方同意以銀行承兌匯票方式結(jié)算，那么甲公司就可以將持有的那張200萬銀行承兌匯票背書給乙公司，完成交易付款。

銀行承兌匯票是遠期匯票，收款人或持票人在銀行承兌匯票到期日之前想提前使用匯票上記載金額，可以向開戶銀行申請貼現(xiàn)。在貼付一定貼息后，即可使用銀行承兌匯票上的金額（貼現(xiàn)時，銀行會直接扣除貼息后將貼現(xiàn)余額打入貼現(xiàn)申請人對公賬戶）。銀行承兌匯票貼息隨銀行承兌匯票貼現(xiàn)率的調(diào)整而變化。

編輯本段 承兌匯票條件

（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；

（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽。

（5）與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄。

（6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。

編輯本段 承兌匯票優(yōu)點

1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。

2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。

3、相對于貸款融資可以明顯降低財務(wù)費用。

適用于銀行承兌匯票的公司

適用于具有真實貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機關(guān)學(xué)校等單位。[1]

編輯本段 匯票背書錯誤的原因

1、背書不連續(xù)。背書不連續(xù)是銀行承兌匯票最常見的錯誤。目前共有2種不連續(xù)的方式。

(1)名稱與印鑒完全不符。背書的前手和后手的簽章沒有任何相同的地方。例如：A轉(zhuǎn)讓給B，而在后手簽章處卻蓋了D的印鑒，B與D明顯不是一個單位。

(2)背書名稱與印鑒有部分不符。背書的前手與后手的簽章缺字或多字或印鑒不清。例如，A

轉(zhuǎn)讓給XX有限公司，而印鑒部分卻是XX股份有限公司，印鑒多“股份”二字。或者A轉(zhuǎn)讓給XX有限公司，而印鑒部分是XX股份有限公司，印鑒多“股份”二字。A轉(zhuǎn)讓給B，B的印鑒蓋的不清，致使無法辨認。這樣，連續(xù)性無法辨認，影響了解付。

(3)背書騎縫章蓋得不規(guī)范或不蓋騎縫章。

2、委托收款錯誤。

(1)多處委托收款。表現(xiàn)為銀行承兌匯票的幾手背書中，有兩處以上的背書都注有“委托收款”字樣。

(2)委托收款行與結(jié)算憑證的委托收款行不符。具體表現(xiàn)為銀行承兌匯票的委托行為XX農(nóng)行，而結(jié)算憑證上卻蓋著XX工行的結(jié)算章。

(3)委托收款憑證填寫不正確。具體表現(xiàn)為付款人名稱填寫不正確，收款人與開戶行填寫不規(guī)范。

3、背書轉(zhuǎn)讓給個人。

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》[2]第二章第七十四條：在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。以上條款從法律上規(guī)定了銀行承兌匯票不能轉(zhuǎn)讓給個人。

作為承兌銀行，接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證及匯票，排除假銀行承兌匯票的可能，主要審查：

(1)是否作成委托收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘單處簽章。

(2)委托收款憑證的記載事項是否與匯票記載的事項相符。但銀行承兌匯票背書的出錯，直接導(dǎo)致了承兌的不能解付。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》及相關(guān)法律，與讀者商榷下列解決辦法：

1、背書不連續(xù)。根據(jù)《票據(jù)法》第三十三條：“以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。”由此可見，當(dāng)名稱與印鑒完全不符時，可通過法律形式證明其合法性，以此來保證其連續(xù)性，承兌銀行也應(yīng)解付。具體表現(xiàn)如A企業(yè)背書給B公司，但后手蓋的卻是C公司的印鑒，背書明顯不連續(xù)。通過A、B、C三家企業(yè)的書面證明，事實是：A企業(yè)背書給了B公司，B公司又轉(zhuǎn)讓給C公司，但B公司在轉(zhuǎn)讓給C公司時，在原本屬于自己公司蓋章的地方?jīng)]有蓋章，C公司經(jīng)辦人員對承兌匯票的背書也不了解，故出現(xiàn)了以上錯誤。通過上述條款，A公司出證明背書給了B公司，B公司出證明背書給了C公司。這樣，通過依法舉證，證明了C公司的票據(jù)權(quán)利，承兌行應(yīng)在證據(jù)充足的情況下，給予解付。其他背書錯誤，以此類推。如果不能滿足以上證明，可依法行使追索權(quán)，要求更換承兌匯票或退票。

2、委托收款錯誤。屬于如委托收款行與結(jié)算憑證的委托收款行不符和委托收款憑證填寫不正確等結(jié)算憑證錯誤，可說明情況，重新填寫正確憑證，承兌行應(yīng)該給予解付。但屬于因不懂銀行承兌匯票背書填寫而造成多處委托收款背書時，則逐個要求其合法取得承兌匯票背書的前手證明背書的連續(xù)性，以此依法舉證，承兌銀行也應(yīng)給予解付。

3、背書轉(zhuǎn)讓給個人錯誤。由于銀行承兌匯票不允許背書轉(zhuǎn)讓給個人，當(dāng)銀行承兌匯票出現(xiàn)一處背書為個人時，解決辦法有二：一是持票人可行使追索權(quán)，退還給前手。依次類推，直至追索到出票人，要求其更換票據(jù)或退票;二是個人的前手與個人后手達成協(xié)議，通過書面證明的形式證明背書無效，然后，由個人前手的單位委托銀行收款。

第三篇：銀行承兌證明

證

明

江西樟樹農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司：

我公司收到貴行簽發(fā)的銀行承兌匯票壹張，票面內(nèi)容如下： 出票日期：貳零壹陸年陸月壹拾日 出票人全稱：江西五洲醫(yī)藥營銷有限公司 匯票號：40200051 /26238059 出票金額：貳拾萬元整

收款人全稱：江西仁翔藥業(yè)有限公司 匯票到期日：貳零壹陸年壹拾貳月壹拾肆日

由于本公司財務(wù)人員失誤，騎縫章加蓋不清晰。我公司承諾這張票據(jù)的取得是合法有效的，由此造成的經(jīng)濟糾紛及法律后果由我公司自行承擔(dān)，望貴行給予解付。

特此證明 印鑒章：

**********************

2016年7月7日

第四篇：銀行承兌證明

證

明

張家港農(nóng)村商業(yè)銀行：

我公司收到貴公司簽發(fā)的銀行承兌匯票壹張，票面要素內(nèi)容如下：

匯票票號：31400051 30276665 出票日期：貳零壹捌年零壹月零玖日 匯票到期日：貳零壹捌年柒月零玖日 票面金額：壹萬元整

出票人全稱：張家港保稅區(qū)瑞萊國際貿(mào)易有限公司 出票人開戶行：張家港農(nóng)村商業(yè)銀行 收款人全稱：張家港市齊力紡織有限公司 收款人開戶行：張家港農(nóng)村商業(yè)銀行

因我單位財務(wù)人員疏忽，造成該承兌匯票超期，在背書人處加蓋印鑒章不清晰，由此引起的一切經(jīng)濟糾紛由我公司承擔(dān)，請貴行到期付款。

特此證明。

威海經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)吉鑫祥鋁塑板經(jīng)銷處

2018年7月20日

第五篇：銀行承兌證明

證明

XXX銀行：

我司收到XXX銀行承兌的銀行承兌匯票一份，內(nèi)容如下： 出票日期：貳零壹叁年陸月貳拾柒日

到 期 日：貳零壹叁年壹拾貳月貳拾陸日

匯票號碼：0000000/0000000

金額人民幣：壹拾肆萬肆仟伍佰伍拾元整（￥144,550.00）出票人：XXX有限責(zé)任公司(以票面為準(zhǔn))

收款人：XXX有限公司(以票面為準(zhǔn))

付款行全稱：XXX銀行

由于我司財務(wù)人員在蓋騎縫印章及背書印章時不慎蓋不規(guī)范，由此引起的一切經(jīng)濟糾紛與法律糾紛由我司承擔(dān)，請貴行給予解付此票為盼。

特此證明！

背書印鑒：

XXX有限公司2013年12月18日