第一篇：銀行承兌收取要求

各位同事：

為了使公司收取的銀行承兌匯票能夠得到最大的流通可用性，現對收取銀行承兌匯票應注意問題強調如下：

1、票面：字跡清晰、印章完整，整潔無褶皺、無殘缺、無破損；

2、背書：粘單短（三張以內），背書章、騎縫章清楚完整；

3、開立銀行：全國性股份制商業銀行（工行、農行、中行、建行、交行、中信銀行、招商銀行、深圳發展銀行、興業銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發展銀行、中國民生銀行）。

4、回頭票不收：比如A公司背書給B公司，B公司背書給C公司，由于某些原因C公司又背回給A公司或B公司的票據。

請大家遵照執行！

資金部

2012年10月23日

第二篇：銀行承兌

商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發的商業匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。

銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規定和審批程序，對銀行承兌匯票 出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協議。

銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無效。

銀行承兌匯票的出票人應于銀行承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在銀行承兌匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。

銀行承兌匯票的出票人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的銀行承兌匯票的金額按照每天萬分之五計收利息。銀行承兌匯票是有價憑證、無因憑證，可以基于給付對價原則進行背書轉讓，從而實現銀行承兌匯票支付功能、結算功能。例如，甲公司持有一張200萬未到期銀行承兌匯票，因甲公司向乙公司購買了價值200萬的商品，如雙方同意以銀行承兌匯票方式結算，那么甲公司就可以將持有的那張200萬銀行承兌匯票背書給乙公司，完成交易付款。

銀行承兌匯票是遠期匯票，收款人或持票人在銀行承兌匯票到期日之前想提前使用匯票上記載金額，可以向開戶銀行申請貼現。在貼付一定貼息后，即可使用銀行承兌匯票上的金額（貼現時，銀行會直接扣除貼息后將貼現余額打入貼現申請人對公賬戶）。銀行承兌匯票貼息隨銀行承兌匯票貼現率的調整而變化。

編輯本段 承兌匯票條件

（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；

（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。

（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。

（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。

編輯本段 承兌匯票優點

1、對于賣方來說，對現有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。

2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產規模。

3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。

適用于銀行承兌匯票的公司

適用于具有真實貿易背景的、有延期付款需求的各類國有企業、民營企業、醫療衛生、機關學校等單位。[1]

編輯本段 匯票背書錯誤的原因

1、背書不連續。背書不連續是銀行承兌匯票最常見的錯誤。目前共有2種不連續的方式。

(1)名稱與印鑒完全不符。背書的前手和后手的簽章沒有任何相同的地方。例如：A轉讓給B，而在后手簽章處卻蓋了D的印鑒，B與D明顯不是一個單位。

(2)背書名稱與印鑒有部分不符。背書的前手與后手的簽章缺字或多字或印鑒不清。例如，A

轉讓給XX有限公司，而印鑒部分卻是XX股份有限公司，印鑒多“股份”二字。或者A轉讓給XX有限公司，而印鑒部分是XX股份有限公司，印鑒多“股份”二字。A轉讓給B，B的印鑒蓋的不清，致使無法辨認。這樣，連續性無法辨認，影響了解付。

(3)背書騎縫章蓋得不規范或不蓋騎縫章。

2、委托收款錯誤。

(1)多處委托收款。表現為銀行承兌匯票的幾手背書中，有兩處以上的背書都注有“委托收款”字樣。

(2)委托收款行與結算憑證的委托收款行不符。具體表現為銀行承兌匯票的委托行為XX農行，而結算憑證上卻蓋著XX工行的結算章。

(3)委托收款憑證填寫不正確。具體表現為付款人名稱填寫不正確，收款人與開戶行填寫不規范。

3、背書轉讓給個人。

根據《支付結算辦法》[2]第二章第七十四條：在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業匯票。以上條款從法律上規定了銀行承兌匯票不能轉讓給個人。

作為承兌銀行，接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證及匯票，排除假銀行承兌匯票的可能，主要審查：

(1)是否作成委托收款背書，背書轉讓的匯票其背書是否連續，簽章是否符合規定，背書使用粘單的是否按規定在粘單處簽章。

(2)委托收款憑證的記載事項是否與匯票記載的事項相符。但銀行承兌匯票背書的出錯，直接導致了承兌的不能解付。根據《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《支付結算會計核算手續》及相關法律，與讀者商榷下列解決辦法：

1、背書不連續。根據《票據法》第三十三條：“以背書轉讓的票據，背書應當連續。持票人以背書的連續，證明其票據權利。非經背書轉讓，而以其他合法方式取得票據的，依法舉證，證明其票據權利。”由此可見，當名稱與印鑒完全不符時，可通過法律形式證明其合法性，以此來保證其連續性，承兌銀行也應解付。具體表現如A企業背書給B公司，但后手蓋的卻是C公司的印鑒，背書明顯不連續。通過A、B、C三家企業的書面證明，事實是：A企業背書給了B公司，B公司又轉讓給C公司，但B公司在轉讓給C公司時，在原本屬于自己公司蓋章的地方沒有蓋章，C公司經辦人員對承兌匯票的背書也不了解，故出現了以上錯誤。通過上述條款，A公司出證明背書給了B公司，B公司出證明背書給了C公司。這樣，通過依法舉證，證明了C公司的票據權利，承兌行應在證據充足的情況下，給予解付。其他背書錯誤，以此類推。如果不能滿足以上證明，可依法行使追索權，要求更換承兌匯票或退票。

2、委托收款錯誤。屬于如委托收款行與結算憑證的委托收款行不符和委托收款憑證填寫不正確等結算憑證錯誤，可說明情況，重新填寫正確憑證，承兌行應該給予解付。但屬于因不懂銀行承兌匯票背書填寫而造成多處委托收款背書時，則逐個要求其合法取得承兌匯票背書的前手證明背書的連續性，以此依法舉證，承兌銀行也應給予解付。

3、背書轉讓給個人錯誤。由于銀行承兌匯票不允許背書轉讓給個人，當銀行承兌匯票出現一處背書為個人時，解決辦法有二：一是持票人可行使追索權，退還給前手。依次類推，直至追索到出票人，要求其更換票據或退票;二是個人的前手與個人后手達成協議，通過書面證明的形式證明背書無效，然后，由個人前手的單位委托銀行收款。

第三篇：財務報銷流程及發票開具、承兌收取的相關要求

關于財務報銷、發票開具及承兌收取的有關要求

公司各部門：

根據國家財務、稅務有關規定，結合企業所得稅匯算清繳的相關要求，經公司特對公司財務報銷及開具發票有關要求規定如下，請嚴格按此執行：

一、財務報銷相關要求：

1、所有的報銷單據票面必須整潔干凈，根據費用用途填寫對應的報銷單，嚴格按報銷單要求的項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫必須一致并嚴禁涂改。若為沖賬報銷，報銷單的內容按實際發票填寫，并另附情況說明。

2、關于差費的報銷：（1）住宿費報銷時必須提供正規的住宿發票，目前絕大部分酒店都可以開增值稅專用發票，但一定要提供正確的開票信息，且要保管好發票，避免折疊和弄臟抵扣聯，以免認證不通過。（2）報銷前，應按出差時間和地點的先后順序來整理票據，盡量粘貼規范和整潔。若無返程車票等特殊情況,需在報銷單上說明。（3）在出差回來后要及時報銷，一般在回來7天內報銷，否則若跨月就從工資中直接扣除。

3、關于小額采購及零星報銷，要盡可能索要發票。目前一般企業都可以開具增值稅專用發票，若是小規模企業，可以要求去稅務局代開。特殊情況下可用普通發票沖賬，原則上不得使用餐費替代。對于手撕票，目前地稅局所有手撕票已不再使用，必須是國稅局發行的，而且要求蓋好銷貨方的發票章。若是填開的發票，單位名稱和稅號必須填寫無誤，且要求按實開具，避免所開的項目名稱和實際項目不符。

4、關于油票等車輛費用的報銷。在報銷油票時，盡量索要增值稅專用發票。若為普通發票，則一定要注意單位名稱必須填寫正確，杜絕用其他單位名稱的發票報銷。對于保險費、維修費等其他的車輛費用，必須在綜合部簽署免租金租賃協議，臺頭為租賃車號或車主姓名的發票才可以報銷，且車牌號最好是公司車輛或者公司員工的車牌號。無租賃協議車輛的費用一律不得入賬報銷。在車輛費用中要避免用“個人”抬頭的發票報賬。

5、關于報銷時限，根據稅法規定，當年開具的發票必須當年報銷入賬,否則必須要繳納企業所得稅。因此要求年內的發票一定要在12月31日前報銷完畢，跨發票未經特殊批準，不準報銷。若因為時間緊張可能不能及時報銷，建議與銷售方協商在下元月份再開具，盡量避免在途票據造成跨期費用。

6、根據稅務規定，2017年7月1日以后開具的普通發票，包含餐費發票，若沒有納稅識別號，將視同無效票據，財務將不能給予報銷。

二、發票開具的有關要求：

目前稅務局對作廢發票管理非常嚴格。因此，為了避免廢票的產生，在開具發票前，各銷售員必須認真填寫發票申請單，注明需要開具的發票類型，落實清楚正確的開票信息，寫好開票項目名稱（一般要求與簽訂的合同一致）。在金額確認方面，一般與合同一致，或者已與發貨的貨物金額一致，大小寫必須一致。申請單不得涂改，在備注欄一欄不得要求與開票內容無關的信息。因提供信息不準確，造成發票作廢，建議對銷售員進行考核。

三、關于承兌收取的有關建議：

在客戶以承兌方式支付貨款的的時候，首先需要我們應確認是銀承 還是商承。建議最好接收銀承，這樣基本沒有風險。接收銀承時，首先看銀承的開戶銀行，在一般情況下，最好是中、農、工、建、交五大行出的銀承。其次，須關注承兌的到期日期，在可選擇的情況下請收取較近的承兌。最后看一下背書邏輯和背書蓋章，若是印鑒不清晰或背書字跡不規范的，盡早讓對方出好證明或者換票。若客戶要用商承支付，這樣風險較大，應報請總經理批準后確定是否接收。

以上要求請各部門嚴格執行，在財務報銷中若有任何問題請及時與財務人員聯系處理。

2018年5月15日

第四篇：銀行承兌證明

銀行承兌證明

我公司收到一張銀行承兌匯票，但是銀行在簽發時在收款人的名稱處寫處了一個字，與后面的第一手背書的章不符，現在銀行讓出票人寫一個證明，出票單位讓我公司寫好后他們蓋章，可我也不知道格式，希望有人指教一下謝謝。

證明

致：XX銀行

茲有我公司收到的銀行承兌匯票一張，匯票號為xx-x，金額：xx-x(人民幣大寫)。出票日期：200x年x月x日，到期日：200x年x月x日，出票人：xx-x。收款人：xx-x。

由于貴行工作人員的疏忽，在簽發承兌匯票時，不慎造成xx-xx(結果)，致使背書不規范。

特此證明，請貴行在票據到期時予以解付。我單位同意承擔由此引起的一切經濟責任。

XXX公司

200X年X月X日

(另附上公司公章、財務專用章及法人印鑒)

銀行承兌匯票背書人財務章沒有蓋清楚怎么開證明

章沒蓋清開證明沒什么作用的.只能看格內還有沒有空位,在旁邊蓋多一個.只要章能在原格內占有位置就行.蓋之前請教你的開戶行,因為各行的要求會有所不同.蓋章要注意方式,蓋在正式票據上之前,最好先在一張紙上蓋一下,看效果怎么樣,比如油是太濃還是太淡了;掌握好要領才蓋在票據上就能萬無一失.證明

接受單位名稱：

我單位背書轉讓的票號，票碼，出票日期，出票人等信息，由于我單位經辦人員不慎，印鑒不清晰，是我單位背書。由此引起的責任有我公司承擔。

特此證明

證明單位名稱，蓋章

我們單位就是這樣處理的，因為印鑒不清，又不可以重復蓋章，經常采用這種方式

企業在日常使用銀行承兌匯票的活動中，常常因為各種各樣的原因導致背書出現錯誤和瑕疵，影響票據的流通。背書出現錯誤和瑕疵時，如騎縫章斷開、抬背不符、印章化開等，就需要背書出現錯誤和瑕疵的背書人出示銀行承兌匯票證明，以保證持票人的合法票據權利。

在銀行的貼現或托收時，銀行承兌匯票背書錯誤和瑕疵的證明必須涵蓋付款行(承兌行)名稱、該銀行承兌匯票票號、出票日期、到期日、出票金額、出票人、出票人帳號、收款人、收款人帳號、收款人開戶銀行及證明人簽章(財務章、法人章、公章)共十一項。

為使廣大金融一網用戶對銀行承兌匯票證明有更直觀的了解，特將銀行承兌匯票證明作成圖表形式，以供查考。

銀行承兌匯票證明樣稿

銀行承兌匯票證明必須涵蓋付款行(承兌行)名稱、該銀行承兌匯票票號、出票日期、到期日、出票金額、出票人、出票人帳號、收款人、收款人帳號、收款人開戶銀行及證明人簽章(財務章、法人章、公章)共十一項。

銀行承兌匯票證明樣稿

**銀行：

茲有貴行簽發的銀行承兌匯票壹張，票號：********，出票日：********，出票人：********，票面金額：********，收款人:********，收款人開戶行:********，到期日：********。我單位是第*手背書人，由于我公司財務人員失誤，騎縫章處蓋的不夠清楚(或其他銀行承兌匯票瑕疵原因)。由此引起的經濟糾紛由我公司承擔。正確的印章為:(把騎縫處該蓋的章蓋清楚一點)(或其他銀行承兌匯票瑕疵原因的正確描述方式)。

落款:****公司(公章法人章)

**年**月**日。

第五篇：銀行承兌證明

證明

濟寧銀行:

我單位收到的由貴行簽發的銀行承兌匯票壹張，票面要素如下：

出票人全稱：山東東岳專用汽車制造有限公司

出票人賬號：***32

付款行全稱：濟寧銀行

收款人全稱：濟寧市昊陽汽車機械有限公司

收款人賬號：46***99

收款人開戶行：農行濟寧分行濟大分理處

票號：31300051/30091180

出票金額：伍拾萬元整（￥500000.00）

出票日期：貳零壹叁年陸月零玖日

匯票到期日：貳零壹叁年壹拾貳月零玖日

因我公司財務工作人員失誤，在背書過程中，財務章印鑒模糊不清，因此引起一切經濟糾紛，由我公司承擔。

嘉祥明山機械配件有限公司

2013年06月19日