第一篇：公司管理制度(付款制度)（范文）

XX公司管理制度

付款制度

一、付款分類

1、現金付款 1）、暫支付款 2）、費用報銷單付款 3）、出差費報銷單付款

2、銀行付款

1）、支票（逐步控制并限定）2）、網上銀行（主要結算方式）

二、單據分類

1、出差費報銷單

僅限差旅費報銷填寫

2、費用報銷單

僅限金額2000以下的零星費用，現金報銷填寫

3、付款申請

上述事項以外的各種支付申請填寫，包括對公付款、暫支申請等

三、付款審批流程

經辦人-部門最高領導人-財務主管-財務部門最高領導人-總經理

四、使用規定

（一）、暫支申請（使用付款申請單）

1、用途

1）、部門主管、店長備用金 2）、員工出差借款 3）、員工辦理公務零星借款 4）、采購合同預付款

5）、商場合同預付租金、押金、保證金（發票、收據未到）6）、付款申請一式兩聯，第一聯申請暫支，第二聯發票取得核銷。

2、核銷時間

1）、備用金是在該員工調離崗位、與公司解除勞動合同時核銷 2）、在辦理完費用報銷、出差費報銷后立即核銷 3）、預付款，待取得發票立即核銷 4）、前次暫支未結清，后次不得暫支。

（二）、付款申請單

1、用途：包括但不限于上述

（一）、暫支申請暫支所描述用途，區別為已取得發票或合法憑證。

（三）、費用報銷單（僅限2000元以下的零星現金報銷使用）

1、用途：包括但不限于

1）、員工在上海市內公出發生的交通費用 2）、采購部門零星采購發生的費用 3）、門店發生零星修理費、水電費 4）、行政部門辦理工商證照發生的費用 5）、市場部門在開拓過程中發生的費用

2、報銷時間

原則上是在員工公務完成以后3個工作日內向公司提交報銷申請。

（四）、出差費報銷單

1、按照公司出差管理制度執行。

2、重點強調報銷憑證中必須附粘“出差審批單”。

（五）、網上銀行

1、公司對企業結算，必須采用網上銀行結算方式。

2、公司發放員工工資，必須采用網上銀行結算方式。

3、已經備案的合同（在合同有效期內）毋須再上簽呈。

4、銀行付款申請人（經辦人）負責取得發票或合法憑證，并及時提交財務部。

第二篇：公司付款審批制度

公司付款審批制度

付 款 審 批 制 度

第一章借支管理規定及借支流程

第一條 借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回

7個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）工作臨時借款：業務費、購買零星設備等，借款人員應及時報帳，在工作事項完成后的5日內必須辦理報銷手續，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)工人借用生活費用：當月借款，當月領取工資時歸還。

（四）各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

（五）借款銷賬規定：

1.借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導

批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2.借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從當月工資中扣回。

第二條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借據》。必須注明：

1、借款事由；

2、借款金額（大小寫須

完全一致，不得涂改）；

3、支票或現金。

(二)審批流程（誰簽批，誰承擔連帶責任）：

1、出差借款審批流程：

（1）1000元以下的：主管部門經理審核簽字→財務部門復核 →分管副總審批。

（2）1000元以上的，主管部門經理審核簽字→財務部門復核 →分管副總審批→公司總經

理審批。

2、工作臨時借款審批流程：

（1）500元以下的：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批。

（2）500元以上的，主管部門經理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批→公司總經理

審批。

3、工人借用生活費用審批流程：

（1）一次200元以下（當月累計不超過500元）的：主管部門經理審核簽字→財務部門復

核 →分管副總審批。

（2）一次200元以上（當月累計超過500元）的，主管部門經理審核簽字→財務部門復核

→分管副總審批→公司總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領款手續。

第二章 日常費用報銷規定及流程

第三條 日常費用范圍

主要包括差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、生產需用的低值易耗品及機器設備的零星備品備件、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則

上不得超出預算。

第四條 費用報銷的一般規定

（一）報銷人依據：必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，填寫報銷單；

如果有發票的，發票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：

1、根據費用性質填寫對應單據；

2、嚴格按單據要求項目認

真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致

（不得涂改）；

3、必須簡述費用內容或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（四）報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第五條 費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據并完整填寫對應費用報銷單，須辦理申請或出入庫手續的應

附批準后的申請單或出入庫單；

（二）審批：

1、報銷金額在500元以下的：部門經理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批→到出納

處報銷后入賬。

2、報銷金額在500元以上的：部門經理審核簽字→財務部門復核→公司總經理審批→

到出納處報銷后入賬。

第三章 工薪福利及相關費用支出規定及流程

第六條 工薪福利等支出范圍

包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第七條 工薪福利支付流程

(一)職工工薪收入支付流程：

1、每月5日前，由生產技術部統計完成員工的生產計劃執行情況、計件（完成生產任務的數量、質量）情況匯總表→物資主管審核→財務審計部。

2、每月5日前，由人力資源部將本月職工《出勤考核情況統計表》→財務審計部。

3、每月5日前，由人力資源部將本月職工工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）→財務審計部→公司財務經理審批。

4、每月5日前，各部門進行考核獎懲，經分管副總審批后編制《獎懲兌現統計表》→財務

審計部。

5、每月10日前，財務審計部根據各部門交來的統計表及支付標準，進行復核審計，抽查原

始單據，編制標準格式的本月《職工收入發放花名表》。

6、每月10-12日，審批復核：財務審計部編制的《職工收入發放花名表》→生產技術部、人力資源部、物資主管、分管副總審核簽字→公司總經理審批。

7、每月25日左右由財務部發放現金或通過銀行代發形式支付工資；

8、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程：

1、試用期工資或臨時工資支付流程：由生產技術部將其工作情況統計表→分管副總審

核→財務審計部。

2、由人力資源部將其《出勤考核情況統計表》、工資定額標準→財務審計部。

3、財務審計部根據各部門交來的統計表進行復核審計，抽查原始單據，編制其臨時工資表

→公司總經理審批→到出納處發放。

第四章 專項支出財務報銷規定及流程

第八條 專項支出的范圍

主要包括固定資產購置（5000元以上的機器設備、基礎建設）、咨詢顧問費用、廣告

宣傳活動費及其他專項費用等。

第九條 報銷財務制度及流程

(一)填寫購置申請：

按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》或《項目報批表》并按照規定程

序報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

1、資產驗收（設備應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填

寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

2、按資金支出規定審批程序審批；

3、財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

5、需要分期付款的，則按照合同分期支付。

第五章生產原料和輔料的采購支出報銷規定

第十條 生產原料和輔料的范圍

指生產消耗掉的原材料和輔料，不包括機器設備和工具。

第十一條 采購和報銷規定

（一）采購計劃審批：采購資金每次在5000元以上、全月累計在20000元以上的單項原料或輔料，應提前10天提出采購計劃，經分管副總審批。采購資金每次在10000元以上或每月累計在200000元以上的單項原料或輔料，應提前20天提出采購計劃，經總經理審批。

（二）確定供應商：采購資金每次在5000元以上、全月累計在20000元以上的單項原料或

輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商3家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商5-10家。同時，將所有供應商的名稱、地址、聯系電話、聯系人、負責人、銷售的產品名稱等詳細資料交物資

主管存檔。

（三）確定采購價格：購貨資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商3家以上的供應商報價；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少有5-10家的供應商報價。在所有供應商的報價中，選擇性價比最高的供應商，經公司財務經理審批后簽訂合同，實施采購。

（四）貨物驗收：采購回的貨物，至少有3人參加驗收并簽字。（1）生產技術部負責驗收質量；（2）物資主管和倉庫保管員負責驗收數量，并保存相關技術資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗收簽字，貨物在驗收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）

以后方可下車。

（五）貨物入庫：入庫的貨物，必須同時登記入庫。只有入庫以后的物資，方可投入生產使

用。財務才可入賬和支付貨款。

（六）貨款支付：

1、采購部門填寫采購付款審批表；

2、單次購貨金額在1000元以下的，支付單據（驗收單、入庫單）經財務審核→分管副總審

批→出納付款；

3、單次購貨金額在1000元—5000元以下的，支付單據（驗收單、入庫單）經財務審核→

分管副總審批→出納付款；

4、單次購貨金額在5000元以上的，支付單據（驗收單、入庫單、合同）經財務審核→分管

副總審批→總經理審批→出納付款（必須轉賬）。

附件 1.借據

2.費用報銷單

3.固定資產購置申請單

4.工程付款審批表

5.采購付款審批表

第三篇：XXXX公司采購付款管理制度

采購付款管理制度

1.總

則

2.采購審核與批準

3.付款結算控制

4.賬務處理

5.付賬控制中的現金使用

6.預付賬款的管理

7.應付賬款管理制度

8.采購預算的管理

9.采購中的退貨管理

第一部分

總

則

第一條

為了引導企業加強對采購付款業務的內部控制，規范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，結合公司的實際情況并根據國家有關法律法規，制定本規范。

第二條

本規范所稱采購付款，主要是指企業外購商品并支付價款的行為。企業外購勞務并支付價款的控制，可以參照本規范的規定執行。

第二部分

采購審核與批準

第三條

采購計劃范圍內金額在×萬元以內的采購項目合同，由財務部審核后交采購部簽訂購貨合同即可。

采購計劃范圍內金額在×萬元—××萬元的采購項目合同，須交財務部審核、財務總監審批后交采購部簽訂購貨合同。

采購計劃范圍內金額在××萬元以上的采購項目合同，經財務總監審核、總經理審批后交采購部簽訂合同。

第三部分

付款結算控制

第四條

付款審核

財務部門應當按照《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》和企業內控規定中的貨幣資金相關管理規定辦理采購付款業務，并按照國家統一的會計制度的規定進行核算和報告。

第五條

應付賬款在×萬元以內的，由財務總監審批；應付賬款在××-—-××萬元的，由總經理審批。

預付款與定金在×萬元以內的，財務部負責人審批即可，應付賬款在××-—-××萬元的，報財務總監審批，在××萬元以上的，由總裁審批。

審核無誤后交財務部應收賬款會計開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購員聯系供應商。

第六條

財會部門在辦理付款業務時，應當對采購合同約定的付款條件以及采購發票、結算憑證、檢驗報告、計量報告和驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核。

⒈真實性審核

應付賬款會計應確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。審核實原始憑證所反映的經濟業務是否發生過，是否反映了經濟業務事項的本質等。

⒉完整性審核。

根據原始憑證所反映的基本內容的要求，審核原始憑證的內容是否完整，手續是否齊備，應填寫的項目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確，有關簽章是否具備等。

⒊合法性審核。

審核原始憑證所反映的經濟業務事項是否符合國家有關法律、法規、政策和國家統一會計制度的規定等。

⒋合規性審核

審核原始憑證是否符合有關規定，如是否符合預算，是否符合有關合同，是否符合有關審批權限和手續，以及是否符合單位的有關規章制度，有無違章亂紀、弄虛作假現象等。

⒌除對上述⒈⒉⒊⒋條審核外，還應對原始憑證的正確性進行審核，即審核原始憑證的摘要和數字是否填寫清楚、正確，數量、單價、金額的計算有無錯誤，大小寫金額是否相符；審核物資采購是否按照經批準的物資采購計劃，合同或協議進行；審核入庫物資收料憑證，檢查是否有采購員、交料人、驗收人、收料人的簽章，內容填制是否完整，并與采購計劃、合同或協議及原始憑證相核對；審核付款是否符合審批權限

會計人員對不符合規定的物資采購業務、不得辦理采購結算，并報告財會總監。財會總監對嚴重違反規定采購物資計劃的應當及時向總經理匯報

第七條

付款控制

在付款時，應得到采購部經理、驗收儲存、財務部門等部門負責人的相應確認或批準。

⒉一切購貨業務應編制購貨訂單，購貨訂單應通過有關部門（如采購部、生產部、銷售部、總經理等）簽單批準。訂單副本應及時提交財務部門。

⒊

收到貨物并驗收后，驗收員應編制驗收報告，驗收報告必須按順序編號，驗收報告副本應及時送交采購部和財務部。

⒋

收到供應商發票后，采購員將供應商發票與購貨訂單及驗收報告進行比較，確認貨物種類、數量、價格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符，核對無誤后交財務部。

⒌

財務部將收到購貨發票、驗收證明、結算憑證與購貨訂單、購貨合同等進行復核，檢查其真實性、合法性、合規性和正確性。

⒍

采購付款實行付款憑單制。有關現金支付須經采購部門填制應付憑單，并經財務經理審核，財務總監和總經理按權限審批。

⒎

已確認的負債應及時支付，以便按規定獲得現金折扣，加強與供應商的良好關系，并維持企業信用。

⒏

財務部應該按照應付賬款總分類賬和明細分類賬按月結賬，并且互相核對，出現差異時應編制調節表進行調節。

⒐

財務部按月從供應商處取得對賬單，將其與應付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，并查明發生差異的原因。

第四部分

賬務處理

第八條

財務部在采購單據齊全的情況下，按照《會計核算規定》及時、準確地編制記賬憑證。

將請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用發票以及其他各種財務所需要的單據等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。

每月應根據記賬憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應付賬款”分類明細賬中。

第九條

對賬

財務部門應于每月末與供應商進行貨款結算的核對。

取得供應商對賬單，審核其余額與企業“應付賬款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發貨物上可能存在時間差等因素之后，企業與供應商的月末余額應保持一致。

第五部分

付賬控制中的現金使用

第十條

現金使用范圍。

1．向個人收購農副產品和其他物資的價款。

2．結算起點以下的零星采購支出價款。

第十一條

現金使用方法。

1．采購付款中零星的采購需要支付現金的，采購員向財務部提出申請。

2．財務部根據企業現金使用規定從庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取后支付。

3．財務人員不得坐支現金，需要坐支現金的需報經開戶銀行批準。

4．因采購地點不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉賬結算不便，必須使用現金支付時，應向開戶銀行提出書面申請，由企業財務部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審批后，予以支付現金。

第六部分

預付賬款的管理

第十二條

原則上不允許采用預付賬款的方式采購物資，但對于一些緊俏商品以及公司急需的材料必須采用預付賬款的形式采購的，需要由具有審批權限的主管領導審批。

財務人員對預付款項要嚴格把關。并及時能做賬、入賬，將預付款項控制在安全合理的范圍內。

第十三條

公司應當建立預付賬款和定金的授權批準制度，加強預付賬款和定金的管理。

企業應當加強對大額預付賬款的監控，定期對其進行追蹤核查。對預付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風險等進行綜合判斷；對有疑問的預付賬款及時采取措施，盡量降低預付賬款資金風險和形成損失的可能性。

財務部對采購計劃的預付款項，除總經理特批外，控制在×%以內。

第十四條　公司應當加強應付賬款和應付票據的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。

第七部分

應付賬款管理制度

第十五條

應付賬款是企業因購買原材料、商品、物資或接受勞務等而應付給供應商的款項。

第十六條

應付賬款的管理和記錄必須由獨立于請購、采購、驗收付款職能以外的財務部會計專門負責。

第十七條

付款日期、折扣條件等項規定管理應付賬款，以保證采購付款內部控制的有效實施。

第十八條

應付賬款的確認和計量應真實和可靠

應付賬款的確認和計量必須根據審核無誤的各種必要的原始憑證。這些憑證主要是供應商開具的發票、質量管理部門的驗收證明、銀行轉來的結算憑證等。

應付賬款會計須審核這些原始憑證的真實性、合法性、完整性、合規性及正確性。

第十九條

應付賬款必須及時登記到應付賬款賬簿

應付賬款會計應當根據審核無誤的原始憑證及時登記應付賬款明細賬。

應付賬款明細賬應該分別按照供應商進行明細核算，在此基礎上還可以進一步按購貨合同進行明細核算。

第二十條

及時沖抵預付賬款

財務部收到供應商開具的發票以后，應該及時沖抵預付賬款。

第二十一條

確認、計量和記錄折扣

財務部將可享受的折扣按規定條件加以確認、計量和記錄，以確定實際支付的款項。

第二十二條

應付賬款的授權支付

財務部接到已到期的應付賬款應及時支付，經財務部經理、財務總監審核、總經理按權限審批后才能辦理結算與支付。

第二十三條

應付賬款的結轉

財務部應該按照應付賬款總分類賬和明細分類賬按月結賬，并相互核對，出現差異時，應編制調節表進行調節。

第二十四條

應付賬款的檢查

財物部按月從供應方取得對賬單、與應付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，若有差異應查明差異產生的原因。

如果追查結果表明有會計記錄錯誤，則應及時與債權人取得聯系，以便調整差異。

第二十五條

財務部相關負責人應定期從供應商處取得對賬單，并進行核對、調節工作。

第二十六條

同應付賬款相關的應付票據的簽發必須經財務部審核，由財務總監和總經理按權限批準。

第二十七條

財務部設置應付票據賬簿，并認真做好應付票據的核算工作，票據的登記人員不得兼管票據的簽發。

第二十八條

財務部門應付賬款會計管理空白、作廢的、已付訖退回的商業匯票。

第二十九條

財務部應該定期核對應付票據，并復核票據的利息核算。

第三十條

應付票據要定期與訂貨單、驗收單、發票進行核對。

第三十一條

應付票據要按照號碼順序及時進行保存。

第八部分

采購預算的管理

第三十二條

為了避免盲目采購，從總體上統籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購預算

第三十三條

采購預算管理的含義

采購預算是采購部門為配合企業銷售預測或生產數量，對所需求的原料、物料、零件、勞務等的數量及成本編制的用貨幣形式進行具體、系統反映的數量計劃，以利于企業整體目標的實現及其資源的合理配置。

預算管理就是指企業內部通過編制預算、執行預算、預算差異分析和預算考核來管理企業的經濟活動，反映企業管理的成績，保證管理政策的落實和目標的實現，促使企業不斷提高效率和效益。

采購預算管理是企業預算管理的一個分支，應與預算系統的其他系統相互協調。

第三十四條

編制采購預算

編制采購預算是指根據企業經營目標確定采購預算項目，建立預算標準，采用一定的編制方法和程序，將企業在未來一定時期內應達到的具體采購目標以數量和貨幣的形式表現出來。

根據企業銷售計劃，由相關使用部門（生產部門、管理部門等）填寫本部門的采購預算申請單，上交采購部，由采購部門匯總、整理各部門采購預算后，編制采購總預算，交財務部編制總的預算，上交總經理審批。

第三十五條

執行采購預算

1．將審批的各項采購預算指標及時地下達給相關責任部門及人員。

2對預算執行過程進行監控。

第三十六條

分析和調整采購預算差異

1．在預算執行過程中，采購部要根據業務統計和財務部門核算的實際數據，即預算的實際執行結果與預算數進行比較，編制預決算分析報告。

2．如果有差異，要分析差異產生的原因和責任歸屬，制定控制差異或調整預算的具體措施。

第三十七條

采購預算資金控制

1．在采購預算資金控制中，必須對采購預算資金實行限額審批制度，嚴格控制無預算的資金支出。

⒉對于預算內的采購項目，請購部門應嚴格按照預算執行進度辦理請購手續。

⒊對于超預算和預算外采購項目，財務部對需求部門提出的申請進行審核，最終由財務總監及總經理審批后才能給予辦理。

第九部分

采購中的退貨管理

第三十八條　企業應當建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規定，及時收回退貨貨款。

第三十九條

退貨款項回收。

1．采購員在貨物退回后編制借項憑單，其內容包括退貨的數量、價格、日期、供應商名稱以及貸款金額等。

2．采購部經理審批借項憑單后，交財務部相關人員審核，由財務總監或總經理按權限審批。

3．財務部應根據借項憑單調整應付賬款或辦理退貨貨款的回收手續。

第四十條

采購中的折扣事宜。

1．采購員因對購貨質量不滿意而向供應商提出的折扣，需要同供應商談判來最終確定。

2．折扣金額必須由財務部審核，財務總監審核后交總經理批準。

3．折扣金額審批后，采購部應編制借項憑單。

第四篇：公司付款審批制度

公司付款審批制度

第一章 借支管理規定及借支流程 第一條 借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回7個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）工作臨時借款：業務費、購買零星設備等，借款人員應及時報帳，在工作事項完成后的5日內必須辦理報銷手續，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)工人借用生活費用：當月借款，當月領取工資時歸還。

（四）各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

（五）借款銷賬規定：

1.借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2.借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從當月工資中扣回。第二條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借據》。必須注明：

1、借款事由；

2、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）；

3、支票或現金。(二)審批流程（誰簽批，誰承擔連帶責任）：

1、出差借款審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務部門復核 →分管副總審批→公司總經理審批。

2、工作臨時借款審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批→公司總經理審批。

3、工人借用生活費用審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批→公司總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領款手續。

第二章 日常費用報銷規定及流程 第三條 日常費用范圍

主要包括差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、生產需用的低值易耗品及機器設備的零星備品備件、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第四條 費用報銷的一般規定

（一）報銷人依據：必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，填寫報銷單；如果有發票的，發票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：

1、根據費用性質填寫對應單據；

2、嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；

3、必須簡述費用內容或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（四）報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第五條 費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據并完整填寫對應費用報銷單，須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單；

（二）審批：部門經理審核簽字→財務部門復核→公司總經理審批→到出納處報銷 后入賬。

第三章 工薪福利及相關費用支出規定及流程 第六條 工薪福利等支出范圍

包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第七條 工薪福利支付流程(一)職工工薪收入支付流程：

1、每月5日前，由財務計量科統計完成員工的生產計劃執行情況、計件（完成生產任務的數量、質量）情況匯總表→生產主管審核→財務計量科。

2、每月5日前，由公司綜合辦將本月職工《出勤考核情況統計表》→財務計量科。

3、每月5日前，由公司綜合辦將本月職工工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）→財務計量科→公司財務經理審批。

4、每月5日前，各部門進行考核獎懲，經分管副總審批后編制《獎懲兌現統計表》→財務計量科。

5、每月10日前，財務計量科根據各部門交來的統計表及支付標準，進行復核審計，抽查原始單據，編制標準格式的本月《職工收入發放花名表》。

6、每月10-12日，審批復核：財務計量科編制的《職工收入發放花名表》→生產技術部、分管副總審核簽字→公司總經理審批。

7、每月25日左右由財務部發放現金或通過銀行代發形式支付工資；

8、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程：

1、試用期工資或臨時工資支付流程：由生產技術部（各生產部門）將其工作情況統計表→分管副總審核→財務計量科。

2、由公司綜合辦將其《出勤考核情況統計表》、工資定額標準→財務審計部。

3、財務計量科根據各部門交來的統計表進行復核審計，抽查原始單據，編制其臨時工資表→公司總經理審批→到出納處發放。

第四章 專項支出財務報銷規定及流程 第八條 專項支出的范圍

主要包括固定資產購臵（5000元以上的機器設備、基礎建設）、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第九條 報銷財務制度及流程(一)填寫購臵申請：

按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購臵申請單》或《項目報批表》并按照規定程序報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購臵申請。(三)結賬報銷：

1、資產驗收（設備應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

2、按資金支出規定審批程序審批；

3、財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

5、需要分期付款的，則按照合同分期支付。第五章 生產原料和輔料的采購支出報銷規定 第十條 生產原料和輔料的范圍

指生產消耗掉的原材料和輔料，不包括機器設備和。第十一條 采購和報銷規定

（一）采購計劃審批：申請部門應提前20天提出采購計劃，經總經理審批。

（二）確定供應商：采購部門至少要確定沒有關聯關系的供應商2家以上，并將所有供應商的名稱、地址、聯系電話、聯系人、負責人、銷售的產品名稱等詳細資料交物資主管存檔。

（三）確定采購價格：采購部門至少要確定沒有關聯關系的供應商2家以上的供應商報價，在所有供應商的報價中，選擇性價比最高的供應商，經公司分管經理審批后簽訂合同，實施采購。

（四）貨物驗收：采購回的貨物，至少有3人參加驗收并簽字。（1）生產技術部負責驗收質量；（2）物資主管和倉庫保管員負責驗收數量，并保存相關技術資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗收簽字，貨物在驗收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）以后方可下車。

（五）貨物入庫：入庫的貨物，必須同時登記入庫。只有入庫以后的物資，方可投入生產使用。財務才可入賬和支付貨款。

（六）貨款支付：

1、采購部門填寫采購付款審批表；

2、支付單據（驗收單、入庫單、合同）經財務審核→分管副總審批→總經理審批→出納付款（必須轉賬）。

第章 銀行融資資金和稅務資金支出財務報銷規定及流程

主要包括銀行等金融機構的信貸資金，稅務部門的稅款資金上交等。(一)計劃與預算：

按公司借款協議相關規定執行，提前計劃和安排信信貸資金，并按照規定程序報批。每月稅款應根據企業經營情況如實上報繳納。

(二)報銷標準：相關的合同協議及稅收法規執行。(三)資金支付：

1、財務部根據借款協議提前一個月制訂信貸資金周轉計劃；每月稅款根據稅法規定申報期申報，2、按資金支出規定審批程序審批；

3、財務部根據企業經營情況編制稅款申報表，稅款申報表必須經法定代表人（或負責人）簽字后到稅務辦稅大廳進行申報；(四)審批流程：

（1）信貸資金：財務部門申請 →總經理審核→董事長審批。（2）稅款：財務部門編制申報表 →總經理審批→辦稅員申報、繳納。

附件 1.借據

2.費用報銷單

3.固定資產購臵申請單

4.工程付款審批單

5.采購付款審批單

第五篇：《付款管理制度》

付款管理制度

一、對外付款業務一般分為：“資金業務付款”、“合同履約付款

二、付款業務有關規定及審批流程如下：

1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑），具體如下

2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案(特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件)。

3、擔保業務

4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》

5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書

6、合同履約付款：需附發票、收據、采購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案

7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣

三、1、付款申請單的內容，不得涂改。

2、對金額超過-----萬的付款必須提前一天通知財務部

3、審批人必須在授權范圍內行駛職權和承擔責任，經辦人必須在授權范圍內辦理業務

4、審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準

5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

6、付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。

四、權責：

1、付款方式分為：預付，現付（貨到付款）、月結（月結的供應商由采購部門與對方簽訂月結合同）月結的時間按合同付款

四、付款流程如下：

經辦人

發票或相關憑證黏貼好并填寫《付款申請單》

確認此款項屬于本部門及與業務相關的事項

部門負責人

會計

主要符合單據是否符合財務制度和公司規定

總經理

審批

出納

根據手續完整的會計憑證，通過銀行轉賬結算后通知經辦人

五、付款方式及要求

1、收款人是企業法人，行政事業單位時，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉賬到對方賬戶上

2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。

3、需要向對方支付支票時，應在付款申請單上注明：支票支付

4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發票出具”應提供合理的證據及相關材料說明（對方需加蓋印章）

5、嚴格資金使用手續會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權卻必須拒絕辦理。

6、當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批

六

付款申請單

付款申請單

付款時間

付款方式：轉賬

現金

收款單位

（全稱）

付款用途

公司名稱（個人）

賬戶（轉款銀行）

賬號（卡號）

轉賬城市

金額

人民幣（大寫）

總經理：

部門負責人：

會計:

制單：

出納：

領款人：

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END

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