第一篇：社會組織財務管理制度(范本)

XXX社會組織財務管理制度（范本）

為規范財務行為，加強財務管理，嚴肅財務紀律，嚴格財務監督，提高資金使用效益，保證財務工作依法有序進行，制定本制度。

一、執行《民間非營利組織會計制度》。

二、設置現金日記賬、銀行存款日記賬、明細分類賬、總賬，以及各種必要的輔助性賬簿。

三、各種賬簿必須按照審核無誤的原始憑證、記賬憑證或科目匯總表等登記入賬，做到核算及時、內容完整、數字準確、摘要清楚，各種賬簿中的記錄，如需更正必須按照會計人員工作規則進行調整。

四、財務人員做到會計、出納分設。會計負責編制本會年度財務預算，進行年終決算、財務分析、核算工作；出納辦理各項財務支出、登記日記賬、報銷等出納工作。

五、支票使用要用專門的支票登記簿。

六、發票要及時交給財務人員，保證及時記賬。

七、每日核查庫存現金，做到賬實相符。

八、及時記賬、對賬，做到日清月結，賬款相符。

九、會計檔案按年度歸檔分類，整理立卷，做到存放有序、查找方便。

十、購買大項的辦公用品（固定資產），要先向本會會長寫申請，批準后再購買。發票有經手人簽字方可報銷。

十一、購買大宗的辦公用品，要先經駐會領導批準，購買后要有秘書長及經手人簽字，方可報銷。

十二、本會工作人員因公需報銷的費用等，金額在3000以下（含3000）元要先經秘書長簽字批準后報銷；3000元以上由會長簽字批準后方可報銷。本會秘書長需報銷的費用要由會長簽字批準后報銷。本會工作人員報銷單據不可由財務人員代找本會領導簽字。

十三、本會大型活動：先由具體工作人員擬定預算方案，交由會長批準后，與各協作單位簽訂實施合同備查。

本制度自通過之日起執行。

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXX年X月X日

第二篇：社會組織證書管理制度[定稿]

社會組織證書管理制度

一、為加強本單位所有證書原件、申辦原始資料及其重要文件資料的 管理，防止遺失并保證按時備案復檢等，特制訂本制度。

二、下列證書及資料由辦公室負責統一保管

1、所有資信文件：驗資報告、評估報告、年檢報告等

2、重要文件，如項目文件、管理制度文件等。

3、理事會會議文件及通知、權威部門發布給本單位的授權函等。

4、所有由重要機構或組織頒布的證件如登記證書、銀行開戶許可證、組織機構代碼證等。

三、資料保管員職責如下：

1、建立證書資料目錄及相應檔案，以便及時查找。

2、負責日常管理，保證證書資料的完好無損，防止任何情況下的遺失損壞。

3、負責有關證書的申辦、變更、年檢、延期等工作。

4、嚴格按照本單位的有關制度辦理有關借閱、借用、復印等工作。

5、嚴格交接轉移手續。

四、證書資料的借閱、借用、復印管理辦理

1、本單位職工因工作需要必須借閱、借用、復印證書資料時，應填寫借用登記表，寫明事由及擬用證書資料名稱、件數、歸還期限等，經相關負責人同意并簽名確認后，方可辦理相應手續。

2、資料保管員憑主管領導簽批的申請書辦理借用、借閱、復印等業務，其他任何人員提出的任何要求，均不予受理。

3、凡借閱、借用證書資料，必須在申請日期內歸還，不能按時歸還的應申請延期，手續與上述1相同，但最長不得超過20個工作日。

五、違規責任

1、凡因保管不善或借用、借閱手續不齊，導致證書及重要文件資料遺失的，由資料保管員承擔補辦費用及相關責任。

2、凡因借用、借閱人過失而造成的證書資料滅失，由借用、借閱人承擔補辦費用及相關責任。

第三篇：社會組織人事檔案管理制度

社會組織人事檔案管理制度

一、人事檔案管理的基本要求

1、社會組織人力資源部負責人事檔案工作的歸口管理，指導監督各分支機構、直屬部門的人事檔案管理工作；

2、人事檔案管理實行社會組織領導下的分級管理負責制；

3、人事檔案管理必須嚴格確保材料保密。社會組織人力資源部負責社會組織各級干部的各級分支機構負責人、人力資源部負責人、稽核審計部負責人的人事檔案管理工作；

4、各分支機構人力資源部負責本機構部門以下人員的人事檔案管理；

5、同級組織部門有權查閱本級人事檔案；

6、各單位專職檔案管理人員的本人檔案由同級組織部門與人力資源部門交叉管理，其他人員不得代管。

二、確定兩級檔案管理制度

1、一級檔案管理為本辦法所指人事檔案，是職工入社會組織隨轉的人事檔案材料；

2、二級檔案為職工入社會組織以后的任職情況、培訓情況、工資調整、學歷、職稱變化、歷年考核等情況及職工基本情況復印件備查資料。

三、人事檔案分類

第一類：履歷材料； 第二類：自傳材料；

第三類：鑒定、考核、考察材料； 第四類：學歷和評聘材料； 第五類：政治歷史情況的審查材料； 第六類：政治面貌材料； 第七類：獎勵材料； 第八類：處分材料；

第九類：錄用、任免、聘用、轉業、工資、待遇、出國、退休、退職材料及各種代表會代表登記表等材料；

第十類：其他可供組織上參考的材料。四、一般文檔管理

1、人力資源部文件：

A．人力資源本部正式形成發出的文件、傳真、通知等，除保密薪資文件外，均應保存一份原件或復印件歸檔，年終按內容類型、依成文時間編號裝訂成冊；

B．人力資源工作中形成的臺賬、報告，以及搜集到的業務資料等，由各處歸口管理，各經辦人保存。年終根據內容價值酌情歸檔；

C．薪資福利類保密文件由薪酬福利部門自行建檔保存。

2、社會組織內部文件：

包括發文、所屬分支機構的請示和報告（除保密的薪資內容），平時收文即入活頁冊保存，年終編排目錄，裝訂成冊歸檔。

3、外部文件： 包括國家和各級政府有關部門（勞動人事部門）的發文，社會公開資訊等，應作為公開業務資料共享。

五、職工人事檔案管理

1、人力資源部負責管理（建立、接轉、保存、整理）本機構內職工的人事檔案；

2、人力資源部一般情況在職工試用期滿，向其人事檔案關系所在單位開出“調函”，交職工或其委托人，在規定時間內將檔案轉入社會組織。檔案管理人員應在接到調入檔案時當場拆封核查，如有缺漏或疑點，應將檔案密封交職工本人退回原單位補齊或做出書面解釋；

3、職工合法終止/解除勞動合同時，由各相關部門負責人在“終止/解除勞動關系手續清單”上簽字，確認無遺留問題；職工出具調入單位的調函后，人力資源部核對檔案材料，密封人事檔案，連同開具的“檔案材料轉移單”、或“干部介紹信”、“調出人員工資轉移單”及其它有關材料，轉至調入單位；

4、人事檔案管理，應嚴格執行國家和社會組織有關規定。查閱職工人事檔案應經人力資源部長批準，并辦理登記手續。檔案管理人員和查閱者不得私自增刪、涂改、泄露檔案材料內容。

六、職工管理檔案的管理

1、“職工管理檔案”是社會組織為每個員工建立的內容管理檔案。包括該職工的有關招聘、錄用、合同、考核、薪資、福利、獎懲、培訓等材料。建立此檔案在于方便內部管理；

2、職工管理檔案自職工到崗之日建立，每人一份，按部門歸類。職工終止/解除勞動關系時，應歸進職工人事檔案的材料歸入人事檔案，職工管理檔案封存；

3、職工管理檔案中保存應聘錄用、勞動合同、薪酬福利（休假、醫療、工傷、教育培訓等）、獎懲、考核、體檢等所有材料的原件，人力資源部指派專人負責管理；

4、職工管理檔案中不應包含秘密內容，人力資源部職工、各部門負責人可根據工作需要查閱有關職工的管理檔案。任何人員不得私自更改管理檔案內容；

5、職工管理檔案僅供社會組織內部使用。

第四篇：社會組織會計檔案管理制度

XXX單位會計檔案管理制度

第一條

為加強會計檔案管理，確保會計檔案的安全、完整，使會計資料更好地為XXX的經濟活動服務，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》及財政部《會計檔案管理辦法》的規定，結合XXX實際情況，制訂本制度。

第二條

XXX理事會和XXX財務部共同負責會計檔案工作的指導、監督和檢查。會計檔案的具體管理工作由XXX財務部負責，并指定專人負責保管。保管地點應具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。檔案管理部門應當建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。

第三條

會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，包括通過計算機等電子設備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案，是記錄和反映XXX經濟業務的重要史料和證據。具體分類：

一、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證及附件。

二、會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡１ 片、輔助賬簿和其他會計賬簿。

三、財務報告類：月度、季度、財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務報告，各類財務審計報告。

四、涉稅類：納稅申報表、稅務稽查文書、稅務業務辦理文書回執、其他涉稅資料。

五、其他類：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、銀企流水對賬表、其他應當保存的會計核算專業資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊和會計檔案銷毀清冊。

第四條

每年形成的會計檔案，由XXX財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

一、會計終了，將裝訂成冊的會計檔案進行整理立卷。各種會計檔案應按會計檔案材料的關聯性，分門別類地組成幾個類型的案卷，將各卷按順序編號。各類資料整理具體要求：

（一）會計憑證。

1、按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統一登記案卷目錄，每月立卷一份。

2、分散裝訂：根據憑證號的順序多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。

3、裝訂封面的所有內容要填寫齊全，包括：單位名稱、２ 、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。

（二）會計賬簿。

各種會計賬簿辦理完結賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。

1、會計賬簿在辦理完結賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結轉下年”字樣，不填其它內容。

2、會計賬簿在裝訂前，應按賬簿啟用表的使用頁數，核對各個賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。

3、活頁賬簿去空白頁后，將本賬面數項填寫齊全，撤去賬尺，用堅固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。不同規格的活頁賬不得裝訂在一起。

4、會計賬簿的裝訂順序：會計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數順序裝訂賬頁→會計賬簿裝訂封底。

5、裝訂后的會計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁現象。

6、賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。

7、裝訂后，會計賬簿的脊背應平整，并注明所屬及賬簿名稱和編號。

8、會計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存（借）款日記賬、明細分類賬、輔助臺賬。

３

（三）會計報表。

會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，終了統一歸檔保管。

（四）電子會計檔案。

1、建立電子會計檔案備份制度，能夠有效防范自然災害、意外事故和人為破壞的影響。

2、按月備份：每月末將財務服務器自動儲存數據分別備份在管理員電腦硬盤和獨立硬盤中，原則上是月度備份不少于兩份。

3、按年刻錄光盤：年終60日內，在光盤上刻錄上年備份數據后統一歸檔保管。

4、單位檔案管理機構接收電子會計檔案時，應當對電子會計檔案的準確性、完整性、可用性、安全性進行檢測，符合要求的才能接收。

5、形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。

二、當年形成的會計檔案，在會計終了后，可暫由財務部指定保管人保管一年（且出納人員不得兼管會計檔案）。期滿30日內，由財務部指定保管人員編制移交清冊，移交XXX行政部統一保管。

三、移交檔案管理部門保管的會計檔案，原則上應當保４ 持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案管理部門應當會同財務部和經辦人員共同拆封整理，以分清責任。

第五條

XXX財務部和分管檔案部門保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經XXX理事長或法人指派人員（另設置）批準后，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。查閱或復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

一、由檔案管理部門建立健全會計檔案查閱、復制、登記制度并參照XXX《檔案管理辦法》辦理審批手續。

二、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。

三、會計檔案的保管期限，從會計終了后的第一天算起。

第六條

本辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照國家相關規定期限執行。

第七條

保管期滿的會計檔案，除本第七條規定的情形外，可以按照以下程序銷毀：

一、XXX理事會會同XXX財務部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。

５

二、XXX理事長或者負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

三、銷毀會計檔案時，由理事長或負責人指派人員匯同檔案管理部門和財務部共同派員監銷。

四、監銷人在銷毀會計檔案前，按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告XXX理事長或者負責人。

第八條

保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

第九條

使用電子計算機進行會計核算，應當保存打印出的紙質會計檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質保存會計檔案，應專柜保管。

第十條

XXX應交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。移交會計檔案的部門，按規編制完會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止和檔案編號，應保管期限、已保管期限等內容。交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的部門負責人負責監交。交接完６ 畢后，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

第十一條

預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書檔案管理規定，不適用本辦法。

第十二條

未按本制度規定妥善保管、歸檔會計檔案，造成會計檔案資料損毀、滅失，給XXX造成經濟損失的，承擔賠償責任及相應法律責任。

第十三條

本辦法由XXX財務部負責解釋和修訂，自XXX發布之日起實施。

７

第五篇：余姚2018年社會組織公益創投項目財務管理制度要求

附件2 余姚市2018年社會組織公益創投項目

財務管理制度

為加強財務管理，規范財務行為，防范財務風險，按照合法、安全、有效的原則實現項目資金高效運作，根據《會計法》、《民間非營利組織會計制度》等法律法規，結合余姚市實際情況，特制定本制度，具體內容如下：

第一條 財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用，對項目的財務活動進行綜合管理。具體內容：預算管理、集中撥付、專款專用、專賬核算，提高組織的財務管理能力。

第二條 財務管理是項目管理的重要組成部分，各項目團隊須根據合同規定，配備具有專業資格的財務人員，切實做好財務管理工作，規范財務核算，保證財務會計信息的真實、完整。

第三條 所有的公益服務項目在申報時，都需申報公益服務項目專項資金使用預算明細。項目資金審批下達后，項目資金使用內容應與項目申報預算一致，并在每月活動后報銷或者上報活動費用支出。

第四條 公益項目的經費預算，按照下面要求進行編報：（1）社會服務支出。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產生的物品購置、場地設備租賃等費用，應保留活動照片

— 1 — 和檔案、受益對象清單、發票和消費明細等備查。物品購買要附明細購物清單，要注明具體活動項目用途，并有經辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續,物品領用必須有經辦人、領用人、批準人簽名的審批手續。嚴禁列支各類購物消費卡票據和業務內容“模糊”的票據。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產生的資金總計不得低于項目資金總額的50%。

（2）補貼費（包括勞務費）。用于開展項目活動或者提供服務所發生的交通、誤餐、通訊、保險等必要的費用，以及支付給實施團隊人員的費用。每人每天最高不得超過50元。費用的支付應保留人員名單，包括領取人姓名、性別、聯系電話、服務時間、費用名稱、金額、領取人員簽字等內容。對于非實報實銷的補貼款，應建立補貼標準，不得超規定的標準列支。總計不得超過項目資金總額的20%。

（3）培訓費。用于人員培訓費用支出，應保留講師簡歷、培訓方案、教材講義、活動照片和檔案、簽到表、發票、消費明細等備查。專家費的開支一般參照高級專業技術職稱人員500元/人天、其他專業技術一般人員300元/人天的標準執行。超過兩天的，第三天及以后的費用標準按200元/人天執行。專家授課應保留費用支付表，包括姓名、性別、身份證號碼、聯系電話、工作時間記錄、專家費金額、領取人員簽字等內容，專家授課費，總計不得超過項目資金總額10%。實施方工作人員不得領取專家費。對于發生的專家費，實施方應按國家有關規定代扣代繳個人所得稅。

（4）宣傳費。用于開展項目活動或者提供服務所發生的資料印刷、版面制作等費用，應保留樣稿樣品、發票等備查。總計不得超過項目資金總額的10%。

（5）其他費用。是指無法歸屬到上述費用中用于機動的費用。包括項目活動物資、會議費等，以及已經登記注冊且資質完備的法人社會組織的機構行政、財務、宣傳及其它管理費用，總計不得超過項目資金的10%。

上述資金支付中涉及的相關稅費應按國家相關規定依法繳納。

第五條

公益項目資金原則上不得用于購買固定資產。對于必須購買固定資產的項目，需經市中心審核同意，在項目實施結束后報市中心統一備案，并注明固定資產名稱、規格、數量、購買日期、存放地點、保管部門、保管人等。

第六條

編制項目資金支出表。實施方的財務人員應在中期報告中據實填寫“資金支出情況”一欄，在終期報告中據實填寫“資金支出情況”一欄和“項目支出明細表”。

第七條 公益服務項目專項資金按正常渠道集中撥付至實施項目的社會組織（單位）或實施項目所依托的社會組織（單位）賬戶；如果沒有賬戶也可由中心代為報賬。項目分兩次撥款：初期簽訂合同后撥付70%、終期評估結題驗收后撥付30%。

簽訂公益項目創投合同，收到項目資助的金額后，應向合同相對方出具相關票據。

第八條 公益服務項目專項資金要專款專用，不得挪用。由項目負責人及項目團隊根據項目進展需要申請使用，不得用

— 3 — 于與項目開展無關的支出，也不得由項目團隊以外的人支配使用。

對評估驗收不達標或雖達標，但未按項目計劃要求執行的項目結余資金，應當退回市民政局；立項團隊嚴重違反相關規定的，其不誠信的行為將記錄在案，并取消其再次參加公益創投活動的資格。

第九條 公益服務項目專項資金在財務核算上應實行專帳核算。即按照資金來源、資金支出分別設立專項明細賬，準確核算、明確記錄每筆經濟業務的發生。

第十條 公益項目必須設立項目明細賬進行會計核算。對發生的每筆收入、支出、費用、成本，應當在當月及時辦理會計核算程序，不得積壓和跨月。

編制項目收支報表：根據項目協議的要求按月編制項目收支報表按時歸檔；編制項目收支決算表：項目收支決算表應在公益創投項目全部完成的次月上報。

第十一條 公益創投項目的列支手續分為以下三類： 1.原始票據的列支：內容包括單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等要素；應當履行經辦人、證明人、批準人簽名等審批手續；不得列支各類購物消費卡票據和業務內容“模糊”的票據。

2.物品采購的列支：要附明細購物清單；要注明具體活動項目用途，并有經辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續；要有專人登記管理，對于經常發生或數量金額較大的物品，要辦理出入庫手續，購入時要填寫入庫單，領用時要填寫領用單。

3.人員補貼類的列支：志愿者補貼、專家講師的培訓講課— 4 —

費等的發放要制表造冊，并有領取人、經辦人和審批人的簽名手續；要附活動項目的補貼等費用發放依據，包括志愿者簽到表和專家講師簽到表。

第十二條 在項目實施過程中，應嚴格按項目計劃標書和批準的項目預算執行。除下列原因外，不得隨意變更或者終止項目預算：

1.項目在實施過程中，因計劃不周或物價波動等原因，致使項目內容發生變化，必須進行項目預算調整的，立項團隊應當事先向監管方提出預算調整申請報告，并按監管方出具的批復意見進行調整。擅自調整項目預算內容的，視情責令整改，直至停撥或收回資金。

2.因不可抗力等原因，無法繼續履行合同約定的，應當向監管方提出終止申請，經核實后，未履行合同的項目資金按原出資渠道全額收回。嚴禁擅自向他人轉讓服務項目。

第十三條 本項目會計檔案實行專人管理，會計檔案由財務人員負責整理歸檔。會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、財務報告以及其他會計資料。