第一篇：《公司法》中的基本管理制度范文

一、業界對“基本管理制度”的不同解釋

在實務中，學者、《公司法》研究人員、企業管理人員、管理咨詢從業者對《公司法》中的“基本管理制度”眾說紛紜，主要的見解有以下幾點。

1、“基本管理制度”是指《公司法》和公司《章程》中規定的制度

這個說法存在兩個問題：

（1）立法主體問題。眾所周知，《公司法》的立法主體是國家，公司《章程》的立法主體是股東會/股東大會，而“基本管理制度”是由董事會“制定”。

對于“制定”，按照筆者對《公司法》的理解，應當是“最終決定”的意思，其理由是：

——如果做為“擬定、起草”的意思，必然應當在股東會的職權中明確“審議批準（基本管理制度）”，如同“審議批準公司的利潤分配方案”一般；

——按照《公司法》的立意，所有權與經營權應當分離，因此董事會應當履行經營的職責，對公司起到經營管理的責任，因此應當有權限在《公司法》及國家其他法律法規范圍內“最終決定”公司的基本管理制度。

（2）制度內容問題。既然是《公司法》和公司《章程》中已經明確了的內容，為什么還要多此一舉、再制定個“基本管理制度”？

由此可見，“基本管理制度”應當是與《公司法》和公司《章程》的內容有所不同的制度。

2、認為“基本管理制度”這個提法太泛

有些學者認為，企業的基本管理涉及到企業的方方面面，采購、生產、銷售、投資、財務、薪酬、勞動等等各方面都挺“基本”的，因此不好界定“基本管理制度”究竟是指哪些制度。

筆者認為，《公司法》規定董事會的職權是“制定基本管理制度”，總經理的是“制定具體規章制度”。《公司法》賦予董事會的身份是“最高決策機構”（也有說是“日常權力機構”），賦予總經理的是“最高執行機構”。依此理解，“基本管理制度”應當是對公司經營管理各個方面一些原則性強、意義重大、覆蓋面廣的制度；而“具體規章制度”則應當是針對經營管理工作中某一具體環節、業務、崗位的制度，具有詳細、具體、微觀、局部的特點。

二、對“基本管理制度”的界定

企業的經營管理有很多種劃分方法，但最基本的劃分方法是按照人、事、財三類對象進行劃分。

（一）關于“人”的基本管理制度

按照企業人力資源管理的一般流程，即招聘、培訓、使用、離職等，關于“人”的基本管理制度一般有：

1、員工招聘培訓制度。主要是規范企業的招聘與培訓流程，明確各類崗位的招聘條件，規范企業的培訓工作。

2、勞動合同管理制度。主要是明確員工試用期時間和待遇、勞動合同的簽訂和保管、員工福利的內容和條件、員工崗位的性質和待遇，等等。

3、薪酬績效管理制度。主要是明確企業的薪酬構成、薪酬模式、考核內容、績效評價等內容。

4、勞動安全保護制度。主要是明確勞動紀律約束、安全保護措施、衛生條件提供、員工基本守則，等等。

5、保密與競業限制。主要是明確員工對企業各項重要技術的保密責任、義務，包括員工離職后所從事工作的限制。

（二）關于“事”的基本管理制度

按照企業業務經營的一般流程，“事”主要分為采購、生產、營銷，以及對其提供直接支持工作的合同管理、客戶服務等，因此關于“事”的基本管理制度一般有：

1、采購管理制度。明確供應商的選擇、采購審批流程、原材料品質控制等。

2、生產管理制度。明確原材料、半成品、產成品的質量管理控制辦法等。

3、營銷管理制度。明確市場劃分、產品定位、渠道建設、客戶服務等營銷工作的管理辦法。

4、合同管理制度。明確合同擬定、合同簽訂、合同保管、法律咨詢等工作的管理辦法。

（三）關于“財”的基本管理制度

按照企業財務工作的內容劃分，“財”主要分為預算、會計、審計、投資等工作，因此關于“財”的基本管理制度一般有：

1、預算管理制度。主要是明確預算管理的內容、預算制定的流程、以及各職能模塊（包括總經理層）在預算管理工作中的職責劃分，等等。

2、會計管理制度。主要是明確帳務處理、報表填制、資產管理等工作辦法。

3、審計工作制度。主要是明確內部審計原則、前提、辦法、流程，以及外部審計的配合、接待等工作辦法。

4、投資管理制度。主要是明確投資權限、風險控制、投資渠道、投資方向等與企業投資有關的工作。

（四）關于“具體規章制度”的理解

總經理負責制定的“具體規章制度”是在基本管理制度的基礎上的細化，一般包括基本管理制度的實施細則、部門規章、業務流程管理、崗位管理、物資管理、安全管理、工程管理等日常事務性管理。

如前所述，《公司法》沒有明確什么是“基本管理制度”。這既為企業在一定條件下的充分自治提供了機會，但同時也在某種程度上造成了董事會、經理層之間的權責模糊。為有效規范企業的制度管理工作，為企業的生存發展提供完善的制度體系保障，建議公司在制定《章程》或《董事會工作條例》、《總經理工作條例》等法人治理制度時，對“基本管理制度”和“具體規章制度”的內容進行明確界定。

第二篇：-公司法基本概述與制度

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第六章-公司法基本概述與制度(三)第一節

公司法基本概念與制度

【考點4】公司設立階段的債務（★★★）當發起人為數人時，他們基于設立合同而形成人的組合，實施設立事務；發起人為 一人時，該發起人就是設立事務的實施人。這個階段的主要法律問題是，設立過程中所產生的債務（包括合同之債和侵權之債）應當由誰承擔？

（一）合同之債

3.設立失敗（公司最終未能成立）時，則單一發起人獨自承擔設立所產生的債務，發起人為數人的，比照合伙關系承擔債務。

發起人對設立行為所產生的債務和費用負連帶責任。如果部分發起人（對外）承擔（連帶）責任后，請求其他發起人分擔的，人民法院應當判令其他發起人按照約定的責任承擔比例分擔責任；沒有約定責任承擔比例的，按照約定的出資比例分擔責任；沒有約定出資比例的，按照均等份額分擔責任。

【相關鏈接】合伙企業的利潤分配、虧損分擔，按照合伙協議的約定辦理。合伙協議未約定或者約定不明確的，由合伙人協商決定；協商不成的，由合伙人按照實繳的出資比例分配、分擔；無法確定出資比例的，由合伙人平均分配、分擔。

【例-多選題】甲乙丙丁擬設立一家貿易公司，委派丙負責租賃倉庫供公司使用，因公司尚未成立，丙以自己的名義與戊簽訂倉庫租賃合同。根據公司法律制度的規定，下列關于倉庫租賃合同義務承擔的表述中，正確的有（）。（2016年）A.若貿易公司未能成立，戊可請求丙承擔合同義務 B.貿易公司成立后，戊仍可請求丙承擔合同義務

C.貿易公司成立后，對租賃合同明確表示承認的，戊可請求貿易公司承擔合同義務 D.貿易公司一經成立，戊即可請求該公司承擔合同義務

網校答案：ABC 網校解析：發起人為設立公司以自己名義對外簽訂合同，不論公司是否成立，原則上應當由

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發起人承擔合同責任；公司成立后，只有公司對該合同予以確認，或者公司已經實際享有合同權利或者履行合同義務，合同相對人才可以請求公司承擔合同責任運為公司購買的辦公家具時，不慎將丁撞傷。

（二）侵權之債

發起人如因設立公司而對他人造成損害的，公司成立后應自動承受該侵權責任；公司未成立的，受害人有權請求全體發起人承擔連帶賠償責任；公司或者無過錯的發起人承擔賠償責任后，可以向有過錯的發起人追償。

【考點5】股東權利

（一）表決權（★★★）

1.有限責任公司的股東按照出資比例行使表決權，但公司章程另有規定的除外。（有約定看約定，無約定看出資比例案例分析題）

2.股份有限公司的股東按照持股比例行使表決權。

（二）查閱權（知情權）（★★★）

1.有限責任公司股東的查閱權（多選題、案例分析題）股東作為公司資本的提供者和經營風險的最終承擔者，有權知悉公司 的人事、財務、經營、管理等方面情祝。

（1）股東有權查鬩、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議和財務會計報告。股東可以要求查閱公司會計賬簿（區別股份有限公司）。

（2）對有限責任公司的股東查閱公司會計賬簿的限制

股東要求查閱公司會計賬簿的，應當向公司提出書面請求，說明目的。公司有合理根據認為股東查閱會計賬簿有不正當目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應當自股東提出書面請求之日起15日內書面答復股東并說明理由。

有證據證明股東存在下列情形之一的，人民法院應當認定股東“有不正當目的”：

①股東自營或為他人經營的業務與公司主營業務有“實質性競爭關系'除非公司章程另有規定或者全體股東另有約定；

②股東查閱公司會計賬簿，是為了向他人通報有關信息，而他人一旦獲知該信息，公司合法利益即可能遭受損害；

③股東在向公司提出查閱請求之日前的三年內，曾通過查閱公司會計賬簿，向他人通報有關信息損害公司合法利益。此外，人民 法院還可以根據司法解釋的指引認定其他情形構成不正當目的。（2018年新增）

2.股份有限公司

股東有權查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議、財務會計報告。（多次考到）

【記憶點】 查閱權總結

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【例-多選題】根據公司法律制度的規定，股份有限公司的下列文件中，股東有權查閱的有（）。（2016年）A.公司債券存根 B.股東名冊

C.董事會會議決議 D.公司會計賬簿

網校答案：ABC 網校解析：選項D：有限責任公司的股東可以要求查閱公司會計賬簿，但股份有限公司的股東并沒有該項權利。

3.查閱權的司法解釋（2018年新增）（1）提出查閱請求者應當具備股東資格

因此，公司有證據證明原告在起訴時不具有公司股東資格的，人民法院應當駁回起訴，但原告有初步證據證明在持股期間其合法權益受到損害，請求依法查閱或者復制其持股期間的公司特定文件材料的除外。

（2）以上查閱權的行使

人民法院審理股東請求查閱或者復制公司特定文件材料的案件，對原告訴訟請求予以支持的，應當在判決中明確查閱或者復制公司特定文件材料的時間、地點和特定文件材料的名錄。股東依據人民法院生效判決查閱公司文件材料的，在該股東在場的情況下，可以由會計師、律師等依法或者依據執業行為規范負有保密義務的中介機構執業人員輔助進行。

【提示】公司董事、髙管有義務 依法制作、保存公司資料。如果公司董事、高管未依法履行職責，導致公司未制作或保存股東有權查閱的資料，造成股東損失的，應承擔賠償責任。

（3）保密義務

股東行使查閱權，同時也負有保密義務。

股東查閱信息后如泄露公司商業秘密導致公司損害，則須對公司承擔賠償責任。輔助股東查閱公司文件材料的會計師、律師等泄露公司商業秘密導致公司合法利益受到損害，公司請求其賠償相關損失的，人民法院應當予以支持。

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（三）增資優先認繳權（新股優先認購權）（★★）

公司新增資本或發行新股時，能優先于他人認繳出資或者認購新股的權利。

1.有限責任公司新增資本時，股東有權優先按照實繳的出資比例認繳出資；但是，全體股東約定不按照出資比例優先認繳出資的除外。（案例分析題）

2.股份有限公司的股東沒有新股優先認購權，除非股東大會在發行新股時通過向原股東配售新股的決議。【記憶點】股份有限公司股東并不當然享有新股優先認購權，除非股東大會在發行新股時通過向原股東配售新股的決議；而在有限責任公司股東當然享有新股優先認購權，除非全體股東約定放棄或者限制。

（四）股利分配請求權（★★★）

1.有限責任公司的股東按照實繳的出資比例分取紅利；但是全體股東可以事先約定不按照出資比例分取紅利。（案例分析題、單選題）

2.股份有限公司按照股東持有的股份比例分配利潤，但股份有限公司章程規定不按持股比例分配的除外。

【例-單選題】甲、乙成立有限責任公司，甲認購出資4萬元，乙認購2萬元。1年后公司利潤為9萬元，甲實繳1萬元，乙繳足出資，設立公司時未約定利潤分配方式。根據公司法律制度的規定，甲應分配的利潤是（）。（2015年）A.6萬元 B.3萬元 C.4.5萬元 D.9.5萬元

網校答案：B 網校解析：由于股東未事先約定利潤分配方式，則應按股東實繳的出資比例進行分配，甲可以分得1/3×9＝3（萬元）。

3.股利分配請求權司法解釋（2018年新增）

（1）股東請求公司分配利潤案件，應當列公司為被告。

（2）股東提交載明具體分配方案的股東會或者股東大會的有效決議，請求公司分配利潤，公司拒絕分配利潤且其關于無法執行決議的抗辯理由不成立的，人民法院應當判決公司按照決議載明的具體分配方案向股東分配利潤。

（3）股東未提交載明具體分配方案的股東會或者股東大會決議，請求公司分配利潤的，人民法院應當駁回其訴訟請求，但違反法律規定濫用股東權利導致公司不分配利潤，給其他股東造成損失的除外。

（五）提議召開臨時股東（大）會和自行召集的權利 股東認為有必要時，有權提議召開臨時會議。

1.有限責任公司有代表1/10以上表決權的股東，可以提議召開臨時股東會會議；

2.股份有限公司有單獨或者合并持有公司10%以上股份的股東，有權請求召開臨時股東大會。

3.當董事會或者執行董事不能執行或者不履行召集股東（大）會會議職責的，由監事會或者

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不設監事會的公司的監事召集和主持；監事會或者監事不忍集和主持的，有限責任公司代表1/10以上表決權的股東可以自行召集和主持，股份有限公司連續90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

（六）臨時提案權

1.股份有限公司有單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會；

2.董事會應當在收到提案后2日內通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。【提示】臨時提案的內容應當屬于股東大會職權范圍，并有明確議題和具體決議事項。

（七）異議股權的回購請求權（★★★）1.有限責任公司（單選題）

有限責任公司出現下列三種情形之一的，對股東會決議投反對票的股東，可以請求公司按照合理價格收購其股權：

（1）公司連續5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續盈利，并且符合法律規定的分配利潤條件的；

（2）公司合并、分立、轉讓主要財產的；

（3）公司章程規定的營業期限屆滿或者章程規定的其他解散事由出現，股東會會議通過決議修改章程使公司存續的。

【解釋】自股東會會議決議通過之日起60日內，股東與公司不能達成股權收購協議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起90日內向人民法院提起訴訟，要求公司回購股權。

2.股份有限公司

股份有限公司異議股東的股份回購請求權僅限于對股東大會作出的公司合并、分立決議持有異議的情形。（案例分析題）

【考點6】股東訴訟（★★★）（案例分析題）1.股東直接訴訟

這是指股東對董事、高級管理人員損害股東利益行為提起的訴訟。

公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規或者公司章程的規定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟。

2.股東代表訴訟

（1）股東對公司董事、高級管理人員給公司造成損失行為提起訴訟的程序（找監事會）股東（有限責任公司的股東、股份有限公司連續180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東）可以書面請求監事會、或者不設監事會的有限責任公司的監事向人民法院提起訴訟（公司為原告）。

如果監事會（或者不設監事會的有限責任公司的監事）收到股東的書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

（2）股東對公司監事給公司造成損失行為提起訴訟的程序（找董事會）

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股東（有限責任公司的股東、股份有限公司連續180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東）可以書面請求董事會（或者不設董事會的有限責任公司的執行董事）向人民法院提起訴訟。

如果董事會（或者不設董事會的有限責任公司的執行董事）收到股東的書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

（3）股東對公司以外的他人給公司造成損失行為提起訴訟的程序（找董事會或者監事會）股東（有限責任公司的股東、股份有限公司連續180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東），可以書面請求董事會或者監事會向人民法院提起訴訟。

如果董事會、監事會收到股東的書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。（不能以公司的名義對被告提起訴訟）

【提示1】有限責任公司任何一個股東均可，沒有持股比例和持股期限的限制；股份有限公司只有連續180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東才有資格。

【提示2】股東代表公司對董事、監事、高級管理人員或者他人提起訴訟的案件，勝訴利益歸屬于公司。股東請求被告直接向其承擔民事責任的，人民法院不予支持。（2018年新增）

（4）訴訟費用負擔

股東代表公司對董事、監事、高級管理人員或者他人提起訴訟的案件，其訴訟請求部分或者全部得到人民法院支持的，公司應當承擔股東因參加訴訟支付的合理費用。（2018年新增）

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第三篇：公司法和公司管理制度學習心得

公司法和公司管理制度學習心得

-------------sophia

新《公司法》已于2006年1月1日正式施行，并日益在社會經濟生活中發揮著重要作用。企業員工可以通過學習公司法，掌握公司組織的規律，運用規律對公司依法進行管理，讓公司組織最大限度地在國民經濟中發揮應有作用。

一、公司法的重要意義

公司法是建立和完善社會主義市場經濟體制的重要法律，也是規范資本市場運行的基本法律。特別是修訂后的公司法在總結近年來實踐的基礎上，根據我國當前經濟生活的變化和運行規律，對原有公司法律制度作了較大的調整、補充和修改，對相關制度進行了完善和創新。例如修訂后的公司法對公司的注冊資本制度、公司治理結構、股東權利保護、財務會計制度、合并分立制度等作出了比較全面的修改，增加了法人人格否認、關聯關系規范、累積投、獨立董事等方面的規定。新《公司法》適應了現代生活的客觀需要，有利于深化經濟體制改革和促進經濟發展，有利于社會主義市場經濟體制的完善。

身為國有企業員工，更應該加強公司法學習，特別關注其中有關“國有獨資公司”的法律規定。提高風險防范意識，使公司在激烈的市場競爭中穩步發展，實現國有資產的保值增值。

二、公司制度的基本認知

我們目前合法存在的企業形式主要有：①公司；②全民所有制工業企業；③鄉鎮企業；④個人獨資企業；⑤合伙企業；⑥外資企業、中外合資經營企業、中外合作經營企業。這些企業形式分別由各自獨立的法律進行規范。

公司一般是指以營利為目的，從事商業經營活動或為某些目的而成立的組織。《公司法》第二條規定，“本法所稱公司是指依照本法在中國境內設立的有限責任公司和股份有限公司”。可見，在我國公司的組織形式為有限責任公司和股份有限公司，有限責任公司又包括一般有限責任公司、一人有限責任公司和國有獨資公司。國有獨資公司是指國家單獨出資、由國務院或者地方人民政府委托本級人民政府國有資產監督管理機構履行出資人職責的優先責任公司，我司即為國有獨資公司。

公司的規范體系包括《公司法》、公司章程和公司管理制度。公司法主要是從法律層面對公司整體進行規范，包括規定公司法律地位、調整公司組織關系、規范公司在設立、變更與終止過程中的組織行為等，效力最大。公司章程是依公司法制定的，主要規定公司名稱、住所、經營范圍、經營管理制度等重大事項，1/5

是公司組織與行為的基本準則，相當于公司的“憲章”。公司管理制度是公司為了自身建設、經過一定程序制定的，是公司管理的依據和準則，大體上可以分為規章制度和責任制度。規章制度側重于工作內容、范圍和工作程序、方式，如管理細則、行政管理制度、生產經營管理制度；責任制度側重于規范責任、職權和利益的界限及其關系。

三、公司設立

1、公司章程

公司章程在公司管理中發揮著“憲章”的作用，除了規定公司名稱、住所、經營范圍等內容外，還應將下列事項納入其中：①擔保問題；②股權轉讓問題；③股東除名問題；④股東會會議表決權的設定問題；⑤股東會定期會議召開時間，定期會議、臨時會議召開程序、議事程序；⑥董事會召開程序、議事程序；⑦監事會召開程序、議事表決程序；⑧注冊資本與實繳資本出現差異情況下的表決權問題；⑨股權繼承問題。

2、注冊資本

注冊資本也叫法定資本，是公司制企業章程規定的全體股東或者發起人認繳的出資額或認購的股本總額，并在公司登記機關依法登記。不同類型公司有不同的最低注冊資本限額，例如普通有限責任公司為3萬元，一人有限責任公司為10萬元，股份有限公司為500萬元。注冊資本可以用貨幣、實物、無形資產出資，但貨幣出資額不得低于30%，其余70%可以是無形資產或實物資產；可以一次或分次繳足到位，但首次出資額不得低于20%，其余部分在公司成立之日起兩年內繳足（投資公司可以在五年內繳足）。《公司法》第三十一條、九十四條規定，股東未按章程規定繳足出資的，應當不足差額，公司設立時的其他股東應當承擔連帶責任；公司成立后，發現作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的股東補足其差額，公司設立時的其他股東承擔連帶責任。

3、設立時的法律責任

如果公司未能成功設立，其設立行為所產生的民事責任自然無法由設立后的公司承擔。《公司法》第九十五條規定，股份有限公司設立失敗時，股份有限公司的發起人對設立行為所產生的債務和費用負連帶責任；對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責任。《公司法》沒有規定有限責任公司設立失敗時的民事責任，但是原則是可以對照股份有限公司的規定，全體發起人對外承擔連帶責任。

四、公司存續

1、公司經營的常規模式

股東會是公司權力機關，由全體股東組成，負責決策公司的重大事項。董事會是股東會的常設權力機構，負責執行股東會決議，并決策公司經營管理等較大事項。監事會是公司監督機關，與董事會并列設置，受股東會領導，負責監督董事會和總經理行政管理系統。

2、股東的權利救濟

《公司法》第二十二條第二款規定，股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規或者公司章程，或者決議內容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起六十日內，請求人民法院撤銷。《公司法》第七十五條第二款規定，自股東會會議通過之日起六十日內，股東與公司不能達成股權收購的，股東可以自股東會會議通過之日起九十日內向人民法院提起訴訟。

這兩款都是對股東權利救濟的規定，需要注意的是：①兩款所規定的時間都為絕對起訴時間，撤銷之訴為60日，收購之訴為60日至90日期間；②起算點，撤銷之訴為會議決議作出之日起，收購之訴為股東會會議通過之日（即傳簽決議最后簽字日期）起。

3、董事、監事、高管侵權的救濟

《公司法》第一百五十條規定，董事、監事、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者公司章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。董事、高管的禁止行為包括：①挪用公司資金；②將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；③違反公司章程的規定，未經股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保；④違反公司章程的規定，未經股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保；⑤未經股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業機會，自營或者為他人經營與所任職公司同類的業務；⑥接受他人與公司交易的傭金歸為己有；⑦擅自披露公司秘密；等。

董事、監事、高管執行公司職務侵犯公司權益的：①有限責任公司的股東、股份有限公司連續一百八十日以上單獨或者合計持有公司百分之一以上股份的股東，可以書面請求監事會或者不設監事會的有限責任公司的監事向人民法院提起訴訟；監事有本法第一百五十條規定的情形的，前述股東可以書面請求董事會或者不設董事會的有限責任公司的執行董事向人民法院起訴；②監事會、不設監事會的有限責任公司的監事，或者董事會、執行董事收到前款規定的股東書面請

求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起三十日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益收到難以彌補的損害的，前款規定的股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

五、公司解散、破產、清算

1、公司解散事由

《公司法》第一百八十一條、一百八十三條規定的公司解散事由包括：①公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現；②股東會或者股東大會決議解散；③因公司合并或者分立需要解散；④依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷；⑤公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益收到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司。除此之外，還有公司僵局下的司法解散事由，包括：①公司持續兩年以上無法召開股東會或者股東大會；②股東表決時無法達到法定或者公司章程規定的比例，持續兩年以上不能做出有效的股東會或者股東大會決議；③公司董事長期沖突，且無法通過股東會或者股東大會解決；④經營管理發生其他嚴重困難，公司繼續存續會使股東利益受到重大損失的情形。

2、公司清算

時程規定。公司解散的，應當在解散事由出現15日內成立清算組，并自清算組成立之日起10日內通知債權人、60日內在報紙上公告。有限責任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。

清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單后，發現公司財產不足清償債務的，應當依法向人民法院申請宣告破產。

3、清算過程中濫用權利的法律后果

清算組執行未經確認的清算方案給公司、股東、債權人造成損害的，應當賠償。其中自行清算方案由股東會（大會）批準執行，強制清算方案由人民法院批準執行。

不作為責任。有限責任公司的股東、實際控制人、股份有限公司的董事、控股股東：①未在15天內成立清算組開始清算，導致公司財產貶值、毀損、流失、滅失的，應向債權人承擔賠償責任；②不作為導致公司主要財產、賬冊、重要文件等滅失，無法清算的，對債權人承擔連帶清償責任。

作為責任。有限責任公司的股東、實際控制人、股份有限公司的董事、控股股東在公司解散后，惡意處置公司財產給債權人造成損失的，或者未經依法清算，以虛假的清算報告騙取注銷的，應對受損的債權人賠償。

未清算即注銷的責任。公司未經清算即辦理注銷登記，導致公司無法進行

清算的，有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東，以及公司的實際控制人應對公司債務承擔清償責任的。

4、強制清算

《公司法》第一百八十四條規定，公司預期不成立清算組進行清算的，債權人可以申請人民法院指定有關人員組成清算組進行清算；人民法院應當受理該申請，并及時組織清算組進行清算。強制清算的程序要件包括：①公司解散15日內不成立清算組；②雖成立清算組但故意拖延清算；③違法清算可能嚴重損害債權人或股東利益。啟動要件包括：公司債權人和公司股東。

公司法在社會經濟活動中的作用可見一斑，其對公司的設立、存續、發展發揮著日益重要的作用。學習公司法，運用公司組織、運作規律防范風險，實現資本的保值增值，是現代企業發展的必要選擇。

第四篇：公司法關于國有企業改制的基本程序

公司法關于國有企業改制的基本程序

第一，成立改制工作組。擬改制國有企業成立由黨委、經營管理人員、工會、職工代表組成的改制工作組，在改制工作組和企業主管部門的指導下，負責企業改制的具體操作工作。

第二，提出改制申請。由企業向發改委提出改制申請，發改委根據有關文件精神及企業實際情況，作出是否同意企業改制及改制方式的批復意見。

第三，改制預案的制定和初審。首先，選擇改制方式，制定改制預案。企業根據有關政策規定，結合自身實際情況，選擇具體的改制形式，制定改制預案。預案主要由三部分組成，即企業基本情況(包括企業資債、人員、經營、效益等情況);改制模式(包括改制的主要思路，改制形式，按照政策規定可采取的人員安置辦法，資產和債權債務處理辦法，以及其他有關部門的處理辦法);實施步驟(包括從宣傳發動到報批實施各階段的日程安排)。其次，企業及其主管部門在征求稅務、工商、金融等相關部門對改制預案意見的基礎上，將改制預案、資產評估報告書、擬破產企業的審計報告、職工名冊、土地使用證原件、房屋所有權證原件報國有資產管理部門，由該部門對企業改制的基礎條件、成本來源、改制形式等方面的可行性進行初審，然后將預案回復企業。

第四，改制方案上報審批。首先，企業將國有資產管理部門回復的預案提交職工代表大會(股東會)或職工大會討論通過，形成正式方案。其次，企業將職工代表大會(股東會)通過的改制方案及職工代表

大會、股東會的決議報主管部門，主管部門以正式文件報發改委審查批復。

第五，清產核資及產權界定。企業要根據資產評估要求，組織由法定代表人、財務負責人、財務人員和職工代表參加的清產核資工作組，負責對本企業的財產進行清查，并委托具有驗證資格的中介機構對資產和財務狀況進行審計，核實資產。有核銷不良資產和剝離非經營性資產的，應在全面審計的基礎上出具專項審計報告。原產權歸屬不清的;需要進行產權界定;涉及土地使用權的由國土資源管理部門界定。

第六，資產評估。根據企業和主管部門的申請，由資產占有單位按照現行法律、法規的規定聘請具有相應資質的中介機構獨立進行，對企業資產(包括土地資產)進行全面評估，評估結果在企業內進行公示，并將中介機構出具的評估報告按規定程序報國有資產管理部門核準或備案。

第七，按批復的方案組織實施。首先，國有資產管理部門與產權受讓方簽訂產權轉讓合同，并經產權交易機構辦理產權交易鑒證。其次，企業與職工辦理解除國有企業職工身份手續，并向勞動和社會保障部門上報經職工代表大會通過的職工勞動關系調整、富余人員分流安置方案及安置費用使用意見等，并經省級勞動和社會保障部門核準。再次，辦理工商、稅務、土地、房屋、債權、債務等權證變更手續和價格交割手續。

第八，辦理新公司(兩種公司形式)注冊的相關手續。以設立有限

責任公司為例，主要程序如下：

①完善改制方案。擬設立職工持股會的改制企業，應通過職工代表大會設立職工持股會議。

②改制企業保留國有股權的或需進行國有產權轉讓的。其股權設置方案報國有資產管理部門審批，涉及劃撥土地使用權處置的應先報國土資源管理部門核準。

③簽訂發起人協議書。企業改制方案征得全體發起人同意之后，簽訂發起人協議書，并由全體發起人共同委托代理人代理設立公司的有關事宜。

④辦理名稱預核準登記手續。委托代理人填報公司名稱申請書，到公司登記機關申請公司名稱預先核準，并領取公司名稱預核準通知書。

⑤新股東認繳股款并驗資。根據改制方案設計的股權結構，愿意投資改制后企業的股東按照股權結構認繳股款。

⑥委托會計師事務所驗資，辦理新公司的工商登記與稅務登記。

三、國有企業改制應注意的問題

國有企業改制涉及的法律關系復雜、具體事項繁多，其中蘊涵著諸多的法律風險，尤其是國有企業產權轉讓會涉及債權債務處理、職工安置、國有資產管理、國家對特定行業管理等多方面問題，如不能逐一妥善解決，就會功虧一簣、前功盡棄。在改制過程中要特別注意并解決好以下問題：

(一)要符合國家有關國企改制的方針政策。

國家有關國有企業改制的主要政策依據有：1993年11月14日，中共十四屆三中全會《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》;1999年9月22日，中共十五屆四中全會《關于國有企業改制和發展若干重大問題的決定》;2003年10月，中共十六屆三中全會《中共中央關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》等。結合上述相關方針政策，國企在改制過程中，必須要體現政策要求。國企改制的方向是建立現代企業制度，因此改制應充分考慮到改制企業的實際情況，按照現代企業模式構建改制后企業的股權架構及法人治理結構。建立現代產權制度的核心就是產權的流動性，但是不能片面追求所謂的“流動性”而將國有企業一賣了之。因此，改制過程中應當考慮克服到改制帶來的種種負面影響，如應當妥善安置職工以避免影響社會的穩定。

(二)要符合現行《公司法》、《合同法》等法律規定

企業改制過程中經常會涉及改制操作中的細節問題，這些實施細節將是未來簽署改制相關協議的內容，將涉及到不同法律主體之間的法律關系，因此改制應當符合《公司法》、《證券法》、《合同法》等相關法律的規定。例如應注意以下幾個問題：

1、要注意是否違反公司對外投資超過公司凈資產50%的限制。企業改制經常會涉及股權轉讓、新設公司等方式，因此《公司法》有關公司對外投資比例的限制必須遵守。

2、改制過程中涉及公司對外投資事項的，應注意需要公司相應的權力部門如股東會或股東大會做出決議。

3、改制過程中涉及公司股權向非股東方的第三方轉讓，須以其他股東的放棄其優先購買權為前提。

4、改制過程中涉及債權債務轉讓問題的，根據《合同法》的規定：債權的轉讓應當通知債務人，轉讓給第三人的應當征得原債權人的同意，未通知債務人或經債權人同意將不發生轉讓的法律效力。

(三)要符合國有資產管理的相關規定

涉及國有資產管理方面，國家出臺過很多法律規定，如國資委專門出臺了《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》，對企業國有產權轉讓進行了詳細的規定。依據國有資產管理相關規定，應當特別注意如下問題：

1、改制過程中企業國有產權轉讓必須形成相應內部決策文件(具體包括總經理辦公會議或董事會審議意見以及職工代表大會的意見)。

2、改制必須進行清產核資、資產評估等事項。資產評估經核準或者備案后，作為轉讓定價的參考依據。未經資產評估，不得直接確定交易價格。

3、涉及企業國有產權轉讓須進入產權交易所掛牌交易。如有競買者，應進行拍賣或招投標;如無競買者，應采用協議轉讓方式。

4、應確保涉及改制企業的債權債務、職工安置等事項均能得到妥善解決。

5、企業資產轉讓時應當充分考慮無形資產(包括品牌、商譽等)的價值。交易價格中要體現無形資產的價值，防止國有資產的流失。

6、關于付款方式的問題。受讓方首期付款不得低于總價款的30%，其余款項可在受讓方提供合法擔保的情況下，在產權轉讓后一年內付清。

(四)要充分考慮相關利益主體的利益

改制涉及國家、企業、職工、銀行、客戶等相關利益主體的利益，能否兼顧各方利益是影響改制成功與否的重要因素。其中國企改制首先要充分保障企業職工利益，這是影響社會安定的重要因素。具體涉及到改制過程中，應當注意如下問題：

1、對改制企業職工的現有狀況進行了解，如：職工的基本情況、社會保障情況、安置費用預算等事項，這是安置職工的前提條件。

2、對于企業改制前的遺留問題應當首先解決，即改制企業拖欠職工的工資、醫療費和挪用的職工住房公積金以及企業欠繳的社會保險費，應當以改制企業現有資產清償。

3、勞動關系處理情況。改制后的企業應與職工解除勞動合同，重新簽訂勞動合同，需要就改制后企業人數及勞動合同期限、支付經濟補償金標準和總額等情況制定出妥善的處理措施。

4、原企業拖欠分流安置富余職工工資、醫藥費等債務情況及償還辦法，應由改制企業參照相關政策法規，制定適合本企業的規章制度。

5、社會保險關系接續情況。改制企業應了解原企業為職工繳納社會保險費情況，在此基礎上結合國家相關法律制度制定適合本企業職工社會保險的規章制度。

第五篇：公司法

一、單項選擇題

3．根據公司之間的控制與依附關系，公司可以分為（）A．總公司和分公司

B．母公司和子公司

D．中國公司和外國公司 C．無限公司和兩合公司

4．下列關于股份有限公司表述正確的是（）A．股東大會按公司章程的規定召開

B．公司注冊資本最低限額為人民幣1000萬元 C．公司在任何情況下都不可以收購本公司的股份 D．公司分配當年稅后利潤時，無須提取公益金 5．下列關于公司表述正確的是（）A．股東對公司的投資行為形成的權利是債權 B．公司必須有自己獨立的財產，能獨立承擔民事責任 C．設立公司必須有五個以上的發起人

D．公司必須在登記的經營范圍內從事經營活動，只要超越經營范圍，該行為就無效

10．公司因達到解散條件決定解散的，應當在解散事由出現之日起法定期限內成立清算組，該期限為（）A．15日 B．20日 C．30日 D．45日

11．下列選項中屬于股東共益權的是（）A．股份轉讓權 B．股利分配請求權 C．新股認購優先權

D．表決權 12．股份有限公司溢價發行股票所得溢價款應當列為公司的（）A．利潤 B．資本公積金

C．盈余公積金 D．法定公益金

25.下列屬于有限責任公司股東會行使的職權是（）A.決定公司的經營計劃和投資方案 B.對發行公司債券作出決議 C.選舉和更換由職工代表擔任的董事

D.決定公司內部管理機構的設置1．我國《公司法》規定的公司設立的原則是（）A．自由主義 B．特許主義 C．行政許可主義

D．準則主義為主，行政許可主義為輔

2．依照我國《公司法》規定，下列不屬于有限責任公司法定設立條件的是(A．股東符合法定人數

B．股東出資達到法定資本最低限額 C．有公司名稱

D．有固定生產經營場所和必要的生產經營條件

3．下列有關股份有限公司監事(會)的說法錯誤的是（）A．監事會成員不得少于三人 B．公司財務負責人可以兼任監事 C．監事會中應有公司職工代表 D．監事會決議應當經半數以上監事通過

4．下列不屬于股份有限公司召開臨時股東大會的法定情形是（）)

A．單獨或合計持有公司百分之十以上股份的股東請求時 B．公司未彌補的虧損達實收資本總額三分之一時 C．董事長認為確有必要時

D．董事人數不足公司章程規定人數的三分之二時

9.根據我國《公司法》的規定，一人有限責任公司注冊資本的法定最低限額為人民幣（）A.3萬元 B.10萬元

C.50萬元 D.500萬元

10.我國《公司法》規定了有限責任公司和股份有限公司的最低注冊資本額，但允許股東或發起人分期繳納股款。這體現了我國《公司法》在公司設立時采用的資本制度是（）A.法定資本制，但放寬了對公司資本的要求 B.嚴格的法定資本制 C.授權資本制 D.認可資本制

11.我國《公司法》采用的公司設立的原則是（）A.準則主義 B.特許主義 C.行政許可主義 D.準則主義為主，行政許可主義為輔

9.下列關于公司合并效力的表述不正確的是（）A.因合并而解散的公司，在解散時無須經過清算程序 B.因合并而解散的公司，在解散時必須經過清算程序 C.股東收容 D.權利義務概括承受

10.根據我國《公司法》的規定，下列事項不屬于股東會職權的是（）A.決定公司的經營方針和投資計劃 B.對發行公司債券作出決議 C.修改公司章程 D.決定公司內部管理機構的設置

11.某股份有限公司的股東大會擬對為公司的股東甲提供擔保事項進行表決，下列有關該事項表決通過的表述中，符合《公司法》規定的是（）A.該表決事項由公司全體股東所持表決權的過半數通過 B.該表決事項由出席會議的股東所持表決權的過半數通過 C.該表決事項由除甲以外股東所持表決權的過半數通過

D.該表決事項由出席會議的除甲以外的股東所持表決權的過半數通過

5.我國《公司法》規定，有限責任公司股東采用分期繳納股款的，應當自公司成立之日起的一定年限內繳足，該年限為（）A.1年 B.2年 C.3年 D.4年

6.有限責任公司股東向股東以外的人轉讓股權，依法應當經其他一定比例的股東同意，該比例為（）A.過三分之一 B.過二分之一 C.過三分之二 D.全體

7.我國《公司法》規定，有限責任公司的股東人數不得超過（）A.20人 B.50人 C.100人 D.200人

8.我國《公司法》規定，公司的法定公積金累計額為公司注冊資本一定比例以上的，可以不再提取，該比例為（）A.10％ B.25％ C.50％ D.60％

5.根據我國《公司法》的規定，有限責任公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的一定比例，該比例為（）A.10％ B.20％

C.35％ D.50％

6.下列企業可以采用募集方式設立的是（）A.個人獨資企業

C.有限責任公司 B.合伙企業 D.股份有限公司

7.公司股東會作出下列決議后，依法不需要通知并公告債權人的是（）A.合并 B.分立

D.減少注冊資本 C.增加注冊資本

8.下列關于公司債券的說法正確的是（）A.公司債券無風險

B.公司債券利率固定

C.可轉換公司債券到期可以自動轉為股票 D.只有股份有限公司才能發行公司債券

6．公司法定公積金可以用于增加公司注冊資本，但公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的一定比例，該比例為（）A．10％ C．25％

B．15％ D．50％

7．股份有限公司董事會是公司常設業務決策機構，代表一定比例表決權的股東依法可以提議召開臨時董事會，該比例是（）A．5％ C．15％

B．10％ D．30％

8．下列事項中，依法必須經出席股東大會會議的股東所持表決權的2／3以上通過的是（）

A．決定公司投資計劃 C．決定董事報酬

B．決定公司增減注冊資本 D．決定公司利潤分配方案

5．擬設立一有限責任公司的注冊資本為10萬元人民幣，根據我國《公司法》的規定，發起人首次出資額最少應是人民幣（）A．1萬元 B.2萬元 C.3萬元 D.4萬元

6．下列關于我國公司設立原則的表述正確的是（）A．自由主義 B.準則主義

C.特許主義 D.準則主義為主，許可主義為輔 7．下列關于股份有限公司表述正確的是（）A．股東僅以出資額承擔責任 B.公司只能以募集方式設立 C.股東以持有的股份承擔責任 D.股東轉讓股份需經其他股東同意

8．下列關于有限責任公司法人治理結構的表述正確的是（）A．股東會必須一年召開一次 B.經理對股東會負責

C.定期的股東會按公司章程的規定按時召開

D.股東會議對所有事項作出決定，必須經持有三分之二以上表決權的股東通過

二、多項選擇題

29．下列關于有限責任公司設立表述正確的有（）A．注冊資本的最低限額為人民幣3萬元

B．可以發起設立，也可以募集設立 C．可以由1個股東出資設立 D．首次出資不得低于注冊資本的20%，但可以低于法定的最低注冊資本 E．首次出資不得低于注冊資本的20%，也不得低于法定的最低注冊資本 30．下列屬于在中國境內證券交易所上市交易的股票有（）A．A股

B．B股 C．N股

D．S股E．T股

30．下列法律主體中屬于商法人的有（）A．有限責任公司 B．工商行政管理局 C．婦女聯合會 D．股份有限公司 E．人民醫院

27.我國《公司法》規定，有限責任公司股東有權查閱的公司文件資料包括（）A.公司章程 B.股東會會議記錄 C.董事會會議決議 D.財務會計報告 E.公司會計原始憑證

27.根據我國《公司法》的規定，股份有限公司的發起人不得超過法定人數，下列公司發起人數符合規定的有（）A.50人

C.200人 E.400人

27．下列關于有限責任公司的表述正確的有（）A．股東人數不能超過50人 C．具有典型的人合性

B．具有典型的資合性 D．只能以發起方式設立 B.100人 D.300人

E．全體股東的貨幣出資金額依法不得低于注冊資本的25％

三、名詞解釋題 33.股份有限公司 33.有限責任公司

四、簡答題

35．簡述我國股份有限公司設立的條件。

35.簡述《公司法》對上市公司法人治理的特別規定。36.簡述股份有限公司股東權與有限責任公司股東權的區別。36.簡述我國《公司法》對國有獨資公司的特別規定。37.簡述一人公司的法律特征。

五、案例分析題

41.甲、乙、丙、丁四家國有企業和戊有限責任公司投資設立一股份有限公司，注冊資金本為8000萬元人民幣，凈資產為5000萬元人民幣。2007年10月1日，該股份有限公司召開董事會會議，情形如下：

該公司共有董事7人，有5人親自出席。列席本次董事會的監事A向會議提交另一名因故不能到會的董事出具的代為行使表決權的委托書，該委托書委托A代為行使本次董事會的表決權。

2007年10月20日，公司召開的股東大會作出如下決議：（1）更換兩名監事：一是由甲企業的代表楊某代替乙企業的代表韓某出任該公司監事；二是公司職工代表曹某代替公司職工代表趙某；（2）為擴大公司的生產規模，決定發行公司債券500萬元人民幣。請回答：（1）在董事會會議中A能否接受委托代為行使表決權？為什么？（3分）（2）股東大會會議決定更換監事是否合法？為什么？（5分）

（3）公司發行企業債券，凈資產額是否符合法定要求？為什么？（3分）

40．甲、乙、丙三公司共同出資設立了一家有限責任公司。公司經營一年后，因經營效益差，股東丙提議由有經營頭腦的王某替換現任公司總經理。股東乙反對，因為王某曾因犯行賄罪被判處2年監禁，現執行期滿未逾2年。另外，該公司董事趙某在擔任公司董事期間，與朋友成立了一家合伙企業，經營與該公司相同的產品，個人獲得收益10萬元。股東甲對公司經營不滿意，想將自己持有的股權轉讓給股東以外的李某。問題：

(1)王某是否可以擔任公司總經理，為什么?(2)董事趙某是否可以成立合伙企業與該公司競爭，為什么?(3)趙某獲得的10萬元收益應如何處理?(4)股東甲要將自己持有的股權轉讓給李某應具備什么條件?