第一篇：工程項目竣工清理管理制度

工程項目竣工清理管理制度

根據財政部（財會[2003]30號文），《內部會計控制規(guī)范》文件精神，減少工程成本損失，加強工程竣工后資產管理，充分回收物資殘值，特制定本制度。請遵照執(zhí)行。

一、竣工清理范圍：

1、所有竣工驗收的工程項目（單位工程）竣工后對現場存留資產的清理。

2、竣工后對現場技術資料的移交。

3、臨時設施（生活設施、生產設施、辦公設施）的清理。

二、竣工清理內容：

1、對現場剩余建筑材料、機械設備、周轉工具等清理。

2、可再次利用的周轉材料(模板、腳手板等)清理。

3、技術資料移交，施工圖紙移交等。

4、辦公用具的清點回收。

5、廢舊物資的處理。

6、項目人員的去向安排。

7、對生產、生活、辦公等設施拆除、轉移、管理。

三、竣工清理方法：

1、對現場剩余材料及機械設備，遵照公司《物資實施細則》執(zhí) 行；周轉工具退還至租賃單位。

2、模板、木方等可再利用材料，由物資部調劑在建項目使用。

3、廢舊物資按公司《物資實施細則》執(zhí)行。

4、辦公用具清點回收移交公司辦公室或調劑于其他在建項目使用。

5、技術資料整理完成，按公司檔案管理規(guī)定移交至公司檔案室。

6、項目人員由人力資源部按規(guī)定管理。

7、生產、生活、辦公等設施，由物資設備部根據公司在建工程需求調劑使用。殘值按公司物資源共享管理細則等規(guī)定執(zhí)行。

四、竣工清理工作責任

項目竣工后，由項目經理組織對項目所有資產進行清理，項目材料員、機械員、資料員、辦公室主任分別登記并匯總，統(tǒng)一列表上報公司工程項目管理等相關部門。公司工程項目管理部實施竣工項目清理管理，督促項目部落實竣工項目清單，及時上報。對項目竣工清單保存，并建立臺帳。

五、本制度自二00七年三月一日起執(zhí)行。

六、本制度實施主管部門為工程項目管理部。

二00七年三月一日

第二篇：工程項目竣工總結

工程項目竣工總結

2017年我大部分時間在五緣灣夜景工程從事代建工作，就以該工程為今年的總結，一些感悟也以該政府工程代建方為立場。項目背景為莫蘭蒂臺風災后重建，結合城市美化、亮化，迎接金磚廈門會晤工程。

一、工程概況

五緣灣片區(qū)夜景工程范圍包括五緣灣灣區(qū)園林景觀帶及周邊的建筑、道路、橋梁、綠化景觀、天際線、岸線夜景提升，共分4大片區(qū)46施工段，涉及213個（處）載體，包括了5座橋、8處景觀帶、200棟建筑物。工程造價約11000萬元。合同工期160天，加之根據后續(xù)試燈效果產生的工程變更，施工及試運行必須在8月20日前完成，時間緊，任務重。

二、項目實施過程管控

1、進度控制：招標后立即讓施工單位介入項目，盡可能利用可利用的時間；取得監(jiān)管部門的諒解，簡化流程；設計現場跟班，邊設計邊施工。通過諸如此類的超常規(guī)措施，從而保證項目投用的時間目標。

2、質量控制：A類材料從市建設局品牌庫比選，參建各方實地考察供應商的質控措施及供貨能力；嚴控材料進場，嚴格取樣送檢。事前方案、交底，事中要求施工單位嚴格落實三檢制，事后調試、總結。重要質量控制點實行監(jiān)理旁站。

3、投資控制：由于項目在概念設計后就開始招標，合同價只是暫定價。承包方進場后，我們立即要求在滿足施工要求的前提下分段設計，加快整體設計。在進場45天后，完成施工圖設計，送概念設計單位【棟梁國際照明設計（北京）中心有限公司】審核。施工單位編制施工圖預算，我司成控部審核，報發(fā)改、財審聯評聯審。該審核單為以后工程結算提供依據，特別是單價。

合同外變更的控制：根據試燈效果，各方形成工程變更，由施工提出聯系單，設計、監(jiān)理、代建、業(yè)主等各方根據職責、權限進行審核、確定，等事件結束后各方對實際發(fā)生工程量增減予以確認，出具簽證單。價款變更納入結算，并合并到決算。

4、安全管理：由于夜景工程附著于各類建筑物、構筑物，諸如高層建筑、橋梁等等，對危險性較大的作業(yè)，我們要求施工單位編制專項方案，履行評審、審批程序，并征得建筑物業(yè)主、橋梁管理單位同意。進場前先行告知物主，作業(yè)時設立作業(yè)區(qū)，專人監(jiān)管。涉及到交通占道，在取得道路橋梁管理單位、交通管理部門同意后，作業(yè)區(qū)專人監(jiān)管，專人疏導交通，夜間紅燈示警。

5、合同管理：根據招投標文件，合同談判時對施工方提出突破標書條款，堅決予以駁回。工程款撥付，工程量變更嚴格按合同執(zhí)行。

6、組織協調與信息管理：集團、公司領導高度重視，并指定分管領導跟蹤監(jiān)管，項目遇到問題，相關領導及時給予協調解決。代建方組建6人的項目管理團隊，監(jiān)理方組9人項目監(jiān)理項目部。參建各方形成周有周例會、旬有旬例會、月有月例會，及時解決實施過中遇到的問題。在市、區(qū)兩級領導下，取得各級業(yè)務部門的支持，縮短流程時間。取得街道、社區(qū)積極支持，配合參建各方進場入戶。

三、對不足的思考 對項目的設想

雖然項目達成預期目標，但還有很多不足，值得改善。

1、施工組織混亂，導致管理效率低下。

五緣灣片區(qū)夜景工程（可以視作單項工程）含五緣灣大橋等5座橋梁夜景、中鐵元灣及國貿天灣等30住宅小區(qū)夜景，加上一些商業(yè)地產及園林等夜景，共分46個工段，213個建筑單位，每個工段（甚至單體）都具備獨立施工，有獨立使用功能。因此可把每個工段作為單位工程，每個建筑單體作為子單位工程，只有一個電氣照明分部的單位（子單位）工程，驗收時將分部工程與（子單位）工程合并成一次。因此象此類大型項目，應繪制項目結構圖，方便項目管理。施工方項目部組織結構混亂，有的職位有多人，有的人身兼多職；有的事沒人管，有的事多人管。應繪制組織結構圖、工作任務分工表、管理職能分工表等加以明確。規(guī)范人各有責，各司其職；事有人管，管有目標。

上百座高層建筑夜景工程，施工順序基本一致，對很多類似工作實行歸類，繪制工作流程圖，規(guī)范作業(yè)程序，提高效率，保證質量。

2、材料管理

舊燈具回收無臺賬，堆放零亂。應專人管理，建立臺賬。分類存放。材料進貨不及時，造成停工待料。根據進度安排，有預見訂貨，與廠家明確交貨及物流時間，在能保證施工需要的情況下，減少庫存。

竣工后倉庫尾料太多，施工現場余料拋灑。根據定額及經驗確定用料量，并定量采購，分批采購。領料單專人計核審批，憑單領料，余料及時回收。電纜等貴重材料，應準確計算長度用量，避免隨意剪切，造成浪費。

3、勞動力管理

由于本工程工期短，而用工量又很大（20000多工日），造成用工潮汐。班組較多，管理混亂。發(fā)生幾次勞資糾紛。

應專人（勞務員）負責勞動力管理，定額計算用工量，合理安排人員進退場。建立花名冊、用工臺賬，登記每個用工人員。工資由勞務公司造表，發(fā)放到工人同名銀行卡。工具用工登記冊發(fā)放工資，避免惡意計薪。

4、進度網絡圖

施工方進度計劃為橫道圖，對工期賠補爭議造成甲乙雙方人失據。有一小區(qū)由于施工方案變更，原來的腳手架登高作業(yè)改為租用登高車作業(yè)，雙方對登高車臺班存在爭議。

工前施工單位應編制網絡圖，并報請監(jiān)理、業(yè)主批準后，按計劃實施。遇工期延誤，沒有造成關鍵線路延時的不予理賠。關鍵線路上的關鍵工作，分清原因，非施工方原因的可予受理；當為共同延誤、交叉延誤時，應扣除施工方原因的工期賠付。

施工方案變更，原來的腳手架登高作業(yè)改為租用登高車作業(yè)，在合同工期內的臺班予以確認。因增加工程量造成的臺班也予確認。

因此，應重視網絡在工程中的應用。從人員、設備進退場到索賠、價款結算都十分重要。為甲乙雙方履行合同，避免爭議提供依據。

5、PDCA在周報上的運用

施工、監(jiān)理兩方在周例會周報上，內容較泛泛，走過場的多，可執(zhí)行的少。應在周報中反映上周計劃的執(zhí)行情況，有無偏差，針對偏差的建議、措施，并把糾偏措施落實到本周計劃中。

四、對EPC的思考

由于本夜景工程采用設計施工總承包，加之材料、設備均由施工單位采購，因此五緣灣片區(qū)夜景工程實質就是工程項目總承包（EPC）工程。EPC工程對縮短工期和減少施工協調量，在本工程實踐中已經驗證。但對投資控制和規(guī)范代建方責任方面，還有很多地方有待完善。

完成項目建議書和項目可行性研究報告后，即行對EPC項目招標，對早日開工，縮短實施期十分有利。

由于項目實施全過程為總承包方，對項目總承包方的選擇尤為關鍵。一個同時具備設計、施工兩方面強項的單位很少，我傾向于一個長與設計的單位與一個長與施工的單位組成的聯合體來履行合同，選擇面應盡可能擴大到聯合體。

分段設計，整體設計時間節(jié)點應在招標文件中明確。概算評審盡可能早，最好是在合同履行初期完成聯評聯審。過審的審核單價為以后工程分段結算提供依據。主材及主要設備在招標文件中設定，就象本次夜景工程，主材及主要設備由建設局確定品牌庫，從而避免施工過程中主材及主要設備失控，導致質量無法滿足項目目標。

隨機聘請第三方咨詢機構核實工程量。由于參建各方長期同處一個項目，對工程量的核實很難有公信力。有別與其它項目承包模式，EPC工程結算依據為實施初期審核的單價和已完工后核實的工程量。由于工程量合同時為暫定，因此工程量核實尤為關鍵，關系到投資是否失控。由第三方咨詢機構核實工程量，提供具公信力數據，保證投資控制，同時對代建方人員也是一種約束一種保護。

以上就是我對五緣灣夜景工程竣工的一種總結，對該項目代建工作的一些思想。不一定正確，但衷心希望對同行能有所共鳴、有所幫助。

單慶春

2017年11月6日

第三篇：工程項目竣工驗收發(fā)言稿

工程項目竣工驗收發(fā)言稿

尊敬的各位領導（專家）：

大家好！首先非常感謝各單位領導、專家在百忙之中前來參加由我公司承建的住房項目竣工驗收會。

我代表施工單位對本工程施工情況作簡要介紹：

1、本工程于 年 月 日竣工。目前已完成設計圖紙、設計變更等施工合同約定的全部內容。所有施工內容均按照設計單位簽訂的施工圖、設計變更、設計交底和圖紙會審內容執(zhí)行。

2、原材料及實體檢測情況：工程采用的水泥、砂石、鋼筋、商品砼、燒結磚、無機保溫砂漿等各種原材料、構配件均嚴格按先檢后用的原則，并進行了進場報驗和抽樣送檢，原材料廠家出廠質保書齊全，見證抽樣檢驗報告，結果均滿足設計要求。鋼筋連接采用機械連接和焊接。接頭試件檢測均達到設計及規(guī)范要求：抽樣試件砼強度報告經評定為合格，主體實體檢測及植筋檢測結果均符合設計要求。外墻面磚粘貼抗拔實驗檢測均符合設計要求。節(jié)能分部外墻節(jié)能分項為30mm厚中空玻化微珠無機保溫砂漿外保溫；屋面節(jié)能分項為30mm擠塑聚苯板；門窗節(jié)能采用6+12a+6low-e玻璃，一層門窗為呂合金5+9a+5中控玻璃；門窗玻璃三性檢測、外墻節(jié)能構造鉆芯法抽樣檢測報告齊全，結果滿足節(jié)能設計要求。裝飾裝修、屋面、給排水、電氣等分部均按照設計及規(guī)范要求施工，屋面蓄水試驗，無滲漏及積水現象。

3、施工技術資料情況：各分部、分項抽檢項目全部合格，抽檢檢驗批資料完整，簽字齊全，評定合格。工程技術資料完整，內容詳細，準確。工程質量符合規(guī)范及相關技術標準要求，自評已具備竣工驗收條件。

4、各階段質量、安全驗收情況：

1、質量方面：編制施工組織設計及專項方案以及工程質量通病專項方案；本工程已通過了各分部分項工程驗收，個驗收意見均為質量合格。

2、安全方面：施工過程中編制各項專項方案（支模架搭設、基坑開挖、腳手架搭設、職業(yè)病預防技術方案、塔吊、施工電梯、臨時用電、揚塵治理、高空防墜落），并做到安全費用專款專用。本工程已完成了各階段安全核驗，結論為合格。本工程從開工到竣工未發(fā)生任何安全事故。

5、本公司承諾投入本工程所使用的材質質量滿足國家規(guī)范和設計要求。

6、民工工資已足額發(fā)放，做的無拖欠民工工資。

7、自評意見：綜合上述情況我公司對本工程自評合格請各位領導提出寶貴意見。

8、工程保修：工程竣工之日，也是工程質量保修開始之時，為維護業(yè)主合法權益，本公司本著對用戶負責的原則，確保保修服務質量和水平，全力做好工程質量保修工作。

再次我代表公司向在施工過程中給予我們公司大力支持和幫助的各部門各參建單位表示衷心的感謝！

公司代表：

****年**月**日

第四篇：工程項目的竣工驗收

工程項目的竣工驗收

工程項目的竣工驗收是施工全過程的最后一道程序，也是工程項目管理的最后一項工作。它是建設投資成果轉入生產或使用的標志，也是全面考核投資效益、檢驗設計和施工質量的重要環(huán)節(jié)。

一、竣工驗收的準備工作

在項目竣工驗收之前，施工單位應配合監(jiān)理工程師作好下列竣工驗收的準備工作。

1.完成收尾工程

收尾工程的特點是零星、分散、工程量小，但分布面廣，如果不及時完成，將會直接影響項目的竣工驗收及投產使用。

做好收尾工程，必須摸清收尾工程項目，通過竣工前的預檢，作一次徹底的清查，按設計圖紙和合同要求，逐一對照，找出遺漏項目和修補工作，制定作業(yè)計劃，相互穿插施工。

2.竣工驗收資料的準備

竣工驗收資料和文件是工程項目竣工驗收的重要依據，從施工開始就應完整地積累和保管，竣工驗收時應經編目建檔。

3.竣工驗收的預驗收

竣工驗收的預驗收，是初步鑒定工程質量，避免竣工進程拖延，保證項目順利投產使用不可缺少的工作。通過預驗收，可及時發(fā)現遺留問題，事先予以返修、補修。

二、竣工驗收的依據

竣工驗收依據主要有:上級主管部門批準的設計綱要、設計文件、施工圖紙和說明書，設備技術說明書，招標投標文件和工程合同，圖紙會審記錄、設計修改簽證和技術核定單，現行的施工技術驗收標準及規(guī)范，協作配合協議，以及施工單位提供的有關質量保證文件和技術資料等。工程項目的規(guī)模、工藝流程、工藝管線、生產設備、土地使用、建筑結構、建筑面積、內外裝修、質量標準等，必須與上述文件、合同所規(guī)定的內容一致。

三、竣工驗收的標準

由于建設工程項目門類很多，要求各異，因此必須有相應竣工驗收標準，以資遵循。一般有土建工程、安裝工程、人防工程、管道工程、橋梁工程、電氣工程及鐵路建筑安裝工程等的驗收標準。

1.土建工程驗收標準

凡生產性工程、輔助公用設施及生活設施按照設計圖紙、技術說明書、驗收規(guī)范進行驗收，工程質量符合各項要求，在工程內容上按規(guī)定全部施工完畢，不留尾巴。即對生產性工程要求室內全部做完，室外明溝勒腳、踏步斜道全部做，內外粉刷完畢;建筑物、構筑物周圍2m以內場地平整、障礙物清除，道路及下水道暢通。對生活設施和職工住宅除上述要求外，還要求水通、電通、道路通。

2.安裝工程驗收標準

按照設計要求的施工項目內容、技術質量要求及驗收規(guī)范的規(guī)定，各道工序全部保質保量施工完畢，不留尾巴。即工藝、燃料、熱力等各種管道已做好清洗、試壓、吹掃、油漆、保溫等工作，各項設備、電氣、空調、儀表、通訊等工程項目全部安裝結束，經過單機、聯動無負穡及投料試車，全部符合安裝技術的質量要求，具備形成設計能力的條件。

3.人防工程驗收標準

凡有人防工程或結合建設的人防工程的竣工驗收必須符合人防工程的有關規(guī)定，并要求:按工程等級安裝好防護密閉門;室外通道在人防密閉門外的部位增設防護門進、排風等孔口，設備安裝完畢。目前沒有設備的，做好基礎和預埋件，具備有設備以后即能安裝的條件;應做到內部粉飾完工;內部照明設備安裝完畢，并可通電;工程無漏水，回填土結束;通道暢通等。

4.大型管道工程驗收標準

大型管道工程(包括鑄鐵管和鋼管)按照設計內容、設計要求、施工規(guī)格、驗收規(guī)范全部(或分段)按質量敷設施工完畢和竣工，泵驗必須符合規(guī)定要求達到合格，管道內部垃圾要清除，輸油管道、自來水管道還要經過清洗和消毒，輸氣管道還要經過通氣換氣。在施工前，對管道材質用防腐層(內壁及外壁)要根據規(guī)定標準進行驗收，鋼管要注意焊接質量，并加以評定和驗收。對設計中選定的閘閥產品質量要慎重檢驗。地下管道施工后，對覆地要求分層夯實，確保道路質量。

更新改造項目和大修理項目，可以參照國家標準或有關標準，根據工程性質，結合當時當地的實際情況，由業(yè)主與 1

承包商共同商定提出適用的竣工驗收的具體標準。

四、竣工驗收的范圍

凡列入固定資產計劃的建設項目或單項工程，按照批準的設計文件(初步設計、技術設計或擴大初步設計)所規(guī)定的內容和施工圖紙的要求全部建成，具備投產和使用條件，不論新建、改建、擴建和遷建性質，都要經建設單位及時組織驗收，并辦理固定資產交付使用的轉帳手續(xù)。

有的建設項目(工程)基本符合竣工驗收標準，只是零星土建工程和少數非主要設備未按設計規(guī)定的內容全部建成，但不影響正常生產，亦應辦理竣工驗收手續(xù)。對剩余工程，應按設計留足投資，限期完成。有的項目投產初期一時不能達到設計能力所規(guī)定產量，不能因此而拖延辦理驗收和移交固定資產手續(xù)。

有些建設項目或單項工程，已形成部分生產能力或實際上生產方面已經使用，近期不能按原設計規(guī)模續(xù)建的，應從實際情況出發(fā)，可縮小規(guī)模，報主管部門(公司)批準后，對已完的工程和設備，盡快組織驗收，移交固定資產。

五、竣工驗收的條件

1.施工單位承建的工程項目，達到下列條件者，可報請竣工驗收

(1)生產性工程和輔助公用設施，已按設計建成，能滿足生產要求。例如，生產、科研類建設項目、土建、給水排水、暖氣通風、工藝管線等工程和屬于廠房組成部分的生活間、控制室、操作室、煙囪、設備基礎等土建工程均已完成，有關工藝或科研設備也已安裝完畢。

(2)主要工藝設備已安裝配套，經聯動負荷試車合格，安全生產和環(huán)境保護符合要求，已形成生產能力，能夠生產出設計文件中所規(guī)定的產品。

(3)生產性建設項目中的職工宿舍和其他必要的生活福利設施以及生產準備工作，能適應投產初期的需要。

(4)非生產性建設的項目，土建工程及房屋建筑附屬的給水排水、采暖通風、電氣、煤氣及電梯已安裝完畢，室外的各管線已施工完畢，可以向用戶供水、供電、供暖氣、供煤氣，具備正常使用條件。如因建設條件和施工順序所限，正式熱源、水源、電源沒有建成，則須由建設單位和施工單位共同采取臨時措施解決，使之達到使用要求，這樣也可報竣工提請驗收。

2.工程項目達到下列條件者，也可報請竣工驗收

工程項目(包括單項工程)符合上述基本條件，但實際上有少數非主要設備及某些特殊材料短期內不能解決，或工程雖未按設計規(guī)定的內容全部建完，但對投產、使用影響不大，也可報請竣工驗收。例如:非生產性項目中的房屋已經建成，電梯未到貨或晚到貨，因而不難安裝，或雖已安裝但不能同時交付使用;又如住宅小區(qū)中房屋及室外管線均已竣工，但個別的市政設施沒有配套完成，允許房屋建筑施工企業(yè)將承建的建設項目報請竣工驗收。

這類項目在驗收時，要將所缺設備、材料和未完工程列出項目清單，注明原因，報監(jiān)理工程師以確定解決的辦法。當這些設備、材料或未完工程已安裝完或修建完時，仍按前述辦法報請驗收。

3.工程項目有下列情況之一者，施工企業(yè)不能報請監(jiān)理工程師作竣工驗收

(1)生產、科研性建設項目，因工藝或科研設備、工藝管道尚未安裝，地面和主要裝修未完成者。

(2)生產、科研性建設項目的主體工程已經完成，但附屬配套工程未完成影響投產使用。如:主廠房已經完成，但生活間、控制室、操作間尚未完成;車間、鍋爐房工程已經完成，但煙囪尚未完成等。

(3)非生產性建設項目的房屋建筑已經竣工，但由本施工企業(yè)承擔的室外管線沒有完成，鍋爐房、變電室、冷凍機房等配套工程的設備安裝尚未完成，不具備使用條件。

(4)各類工程的最后一道噴漿、表面油漆活未做。

(5)房屋建筑工程已基本完成，但被施工企業(yè)臨時占用，尚未完全騰出。

(6)房屋建筑工程已完成，但其周圍的環(huán)境未清掃，仍有建筑垃圾。

六、竣工驗收的程序

竣工驗收應由監(jiān)理工程師牽頭，項目經理配合進行。

1.施工單位作竣工預驗

施工單位竣工預驗是指工程項目完工后要求監(jiān)理工程師驗收前由施工單位自行組織的內部模擬驗收，內部預驗是順利通過正式驗收可靠保證，為了不致使驗收工作遇到麻煩，最好邀請監(jiān)理工程師參加。

預驗工作一般可視工程重要程度及工程情況，分層次進行。通常有下述三層次:

(1)基層施工單位自驗。基層施工單位，由施工隊長組織施工隊約有關職能人員，對擬報竣工工程的情況和條件，根據施工圖要求、合同規(guī)定和驗收標準，進行檢查驗收。主要包括竣工項目是否符合有關規(guī)定，工程質量是否符合質量檢驗評定標準，工程資料是否齊全，工程完成情況是否符合施工圖及使用要求等。若有不足之處，及時組織力量，限

期修理完成。

(2)項目經理組織自驗。項目經理部根據施工隊的報告，由項目經理組織生產、技術、質量、預算等部門進行自檢，自檢內容及要求參照前條。經嚴格檢驗并確認符合施工圖設計要求，達到竣工標準后，可填報竣工驗收通知單。

(3)公司級預驗。根據項目經理部的申請，竣工工程可視其重要程度和性質，由公司組織檢查驗收，也可分部門(生產、技術、質量)分別檢查預驗，并進行評價。對不符合要求的項目，提出修補措施，由施工隊定期完成，再進行檢查，以決定是否提請正式驗收。

2.施工單位提交驗收申請報告

施工單位決定正式提請驗收后應向監(jiān)理單位送交驗收申請報告，監(jiān)理工程師收到驗收申請報告后應參照工程合同的要求、驗收標準等進行仔細的審查。

3.根據申請報告作現場初驗

監(jiān)理工程師審查完驗收申請報告后，若認為可以進行驗收，則應由監(jiān)理人員組成驗收班子對竣工的工程項目進行初驗，在初驗申發(fā)現的質量問題，應及時以書面通知或以備忘錄的形式告訴施工單位，并令其按有關的質量要求進行修理甚至返工。

4.由監(jiān)理工程師牽頭，組織業(yè)主、設計單位、施工單位等參加正式驗收

在監(jiān)理工程師初驗合格的基礎上，便可由監(jiān)理工程師牽頭，組織業(yè)主、設計單位、施工單位等參加，"在規(guī)定時司內進行正式驗收。

5.竣工驗收的步驟

竣工驗收一般分為兩個階段進行:

(1)單項工程驗收。是指在一個總體建設項目中，一個單項工程或一個車間已按設計要求建設完成，能滿足生產要求或具備使用條件，且施工單位已預驗，監(jiān)理工程師已初驗通過，在此條件下進行的正式驗收。

由幾個建筑安裝企業(yè)負責施工的單項工程，當其中某一個企業(yè)所負責的部分已按設計完成，也可組織正式驗收，辦理交工手續(xù)，交工時應請總包施工單位參加，以免相互耽誤時司。例如:自來水廠的進水口工程，其中鋼筋混凝土沉箱和水下頂管是基礎公司承擔施工的，泵房土建則由建筑公司承擔，建筑公司是總包單位，基礎公司是分包單位，基礎公司負責的單體施工完畢后，即可辦理竣工驗收交接手續(xù)，請總包單位(建筑公司)參加。

對于建成的住宅可分幢進行正式驗收。例如:一個住宅基地一部分住宅己按設計要求內容全部建成，另一部分還未建成，可將建成具備居住條件的住宅進行正式驗收，以便及早交付使用，提高投資效益。

(2)全部驗收。是指整個建設項目己按設計要求全部建設完成，并已符合竣工驗收標準，施工單位預驗通過，監(jiān)理工程師初驗認可，由監(jiān)理工程師組織以建設單位為主，有設計、施工等單位參加的正式驗收。在整個項目進行全部驗收時，對已驗收過的單項工程，可以不再進行正式驗收和辦理驗收手續(xù)，但應將單項工程驗收單作為全部工程驗收的附件而加以說明。

1)項目經理介紹工程施工情況、自檢情況以及竣工情況，出示竣工資料(竣工圖和各項原始資料及記錄)。

2)監(jiān)理工程師通報工程監(jiān)理中的主要內容，發(fā)表竣工驗收的意見。

3)業(yè)主根據在竣工項目目測中發(fā)現的問題，按照合同規(guī)定對施工單位提出限期處理的意見。

4)暫時休會，由質檢部門會同業(yè)主及監(jiān)理工程師討論工程正式驗收是否合格。

5)復會，由監(jiān)理工程師宣布驗收結果，質監(jiān)蛄人員宣布工程項目質量等級。

(3)辦理竣工驗收簽證書

竣工驗收簽證書必須有三方的簽字方生效。

第五篇：工程項目竣工決算審計

建設項目竣工決算審計

建設項目竣工決算審計是建設項目審計的一個重要環(huán)節(jié)，它是指建設項目正式竣工驗收前，由審計人員依法對建設項目竣工決算的正確性、真實性、合法性和實現的經濟效益、社會效益及環(huán)境效益進行的檢查、評價和鑒證。其主要的目的是保障建設資金合理、合法使用，正確評價投資效果，促進總結建設經驗，提高建設項目管理水平。

1內容

審計人員對建設項目實施建設項目竣工決算審計業(yè)務的內容視具體情況和項目的行業(yè)特點而確定。其基本審計內容主要包括以下方面：[1]

(1)審查竣工決算編制依據。審核決算依據是否齊全、是否符合有關規(guī)定、是否存在遺留問題。

(2)審查是否按規(guī)定的時問及時進行竣工決算的編報。現行制度規(guī)定，建設項目的竣工決算應在項目辦理竣工驗收后的一個月內編報。

(3)審核竣工決算資料的齊全性和真實性。有關財務報表、主要附表是否齊全，表中各項目的內容填列是否完整、正確、真實，各表之間應該一致的數字是否相符；竣工情況說明書所列項目內容是否全面、真實。

(4)審核建設單位的竣工驗收工作是否符合有關規(guī)定，決算編制工作有無專門的人員，各項清理工作是否徹底和全面。

(5)審查項目建設是否按照批準的初步設計進行，各單位工程是否嚴格按照批準的概算內容進行，有無概算外項目和提高建設標準、擴大建設規(guī)模的問題；有無重大質量事故和經濟損失。(6)工程施工發(fā)生計劃調整、設計變更有無批準調整計劃的文件和變更設計的手續(xù)；沒計變更和現場簽證是否合理，有關手續(xù)是否符合規(guī)定。

(7)審查在工程實施過程中有關設備和材料的變化情況、建筑經濟政策的變化情況、補充合同的內容變化等是否正常，調整是否合理。

(8)審查交付使用財產是否真實和完整，是否符合交付條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)。審查竣工決算中所列的交付使用資產價值是否真實、準確，其構成是否合理；應計入交付使用資產成本的報廢工程損失、壞賬損失和非常損失等，是否已按規(guī)定程序報經有關部門批準；應分攤計入交付使用資產成本的待攤投資，是否已按規(guī)定的方法分攤計入交付使用資產成本，其分攤標準是否合理；有無多報、重報、虛報交付使用資產價值的情況等。同時核實在建工程完成額，查明未能全部完成和及時交付使用的原因。

(9)審查建設項目的資金來源和投資支出是否真實、合法，基本建設結余資金是否真實、準確。審核建設單位是否按照規(guī)定渠道取得基本建設資金，檢查有無任意挪用其他資金和非法集資等情況；竣工決算表中所列的各項基本建設撥款或貸款額，是否反映了從開始建設起至竣工為止的累計數，歷年的撥款或貸款之和是否超過核定的撥款或貸款總額。竣工決算表中所列的基本建設結余資金數額是否與竣工決算中的數額相符，且數字是否真實、準確。剩余的設備、材料及其他物資的處理，資金的收回是否得當；投資支出是否合理，有無擴大開支范圍、提高開支標準以及存在貪污、受賄、索賄、鋪張浪費等違紀的情況。

(10)審查建設成本節(jié)約和超支的原因。根據設計概算或基本建設投資包干指標，審查竣工項目的建設成本節(jié)約或超支的具體原因。首先將建設總成本及其構成項目的實際數分別與概算數進行比較，以審查建設總成本及其項目的節(jié)約或超支情況，然后，進一步審查建設總成本及其構成項目的節(jié)約或超支的具體原因。

(11)審查轉出投資、應核銷投資和應核銷支出的列支依據是否充分，手續(xù)是否完備，內容是否真實，核銷是否合規(guī)，有無虛列投資的問題。

(12)審查建設工期。審查是否按計劃開工和竣工，查明建設速度加快或延緩的原因，明確責任。

(13)審查工程質量。審核是否符合工程質量檢驗評定標準和驗收規(guī)范，有無不符合質量要求的工程，有無報廢工程。

(14)審查、評價投資效益。從物資使用、新增生產能力、預測投資回收期等方面評價投資效益。

(15)審查、核實尾工工程的未完工程量，防止將新增項目列為尾工項目和增加新的工程內容。

2作用

建設項目竣工決算審計的主要作用體現在以下方面：[1]

(1)實施竣工決算審計有利于全面真實地反映竣工項目的實際財務狀況和最終建設成果。目前，在決算中脫離實際，高估冒算，弄虛作假，多列費用加大工程支出等問題十分突出。加強決算審計有利于杜絕這些問題的發(fā)生，有助于保證決算中相關指標的準確性，有利于科學評估投資效益和效果。

(2)實施竣工決算審計有利于反映竣工項目設計及實際新增生產能力(或效益)、建設時間、工程質量、概算的實際建設成本、主要材料的概算消耗量和實際消耗量，可以全面考核竣工項目的基本建設計劃、概算的執(zhí)行情況和投資效果。(3)實施竣工決算審計有利于節(jié)約項目投資。竣工決算是辦理新增固定資產移交轉賬手續(xù)的依據，及時編報并審計竣工決算可以縮短建設周期，節(jié)約項目投資。

(4)實施竣工決算審計有利于固定資產的管理。及時辦理工程交付手續(xù)，企業(yè)可以及時掌握全廠竣工圖，方便進行管理維護，對各類固定資產做到心中有數。

(5)實施竣工決算審計有利于確定施工單位的財務成果，及時計算施工單位利潤，以及時繳納稅收，為國家增加積累。

(6)實施竣工決算審計有利于總結建設經驗。通過決算與概算、預算的對比分析，可以總結經驗，積累經濟技術資料_進一步提高投資效果。

(7)實施竣工決算審計有利于提高決算編制質量。在審計中不斷發(fā)現在決算上存在的問題，有利于不斷完善決算管理制度，提高決算編制的及時性和準確性。

3方法

竣工決算的審計，一般應從以下幾方面進行。[2](一)竣工驗收工作的審計

竣工驗收是對建設項目的全面考核，是編制竣工決算的前提條件。審計時，主要審查建設單位在竣工驗收之前是否系統(tǒng)整理有關工程建設的技術資料；各種設備技術檔案是否齊全；各項資料是否分類立卷，分別保管，并在竣工驗收時移交生產單位統(tǒng)一保管。如發(fā)現建設單位未按規(guī)范辦事，應督促其及時整理資料，認真執(zhí)行驗收工作規(guī)范。

(二)資金來源的審計

對建設單位資金來源的審計，首先，要審查其資金來源的保證程度。即將“竣工財務決算表”或“竣工決算表”中的“本年預算撥款”、“本年基建基金撥款”、“本年自籌資金撥款”、“基建借款”等項目所列實際數，同批準的概算進行比較。如果各項資金來源的實際數等于或大于概算數，說明基建資金有足夠的保證。相反，則表示資金來源不足。對于這些情況，均應查明原因，作出客觀評價。其次，要檢查各項資金來源是否正當、合理。特別要注意自籌資金撥款的審查，防止亂拉濫用，損害國家或其他單位的利益。

(三)投資支出的審計

審計時，首先要審查“建筑安裝工程投資”、“設備投資”、“其他投資”、“待攤投資”等項目的數額，是否與歷年資金平衡表中各該項目期末數的合計相一致。其次，要審查基建投資支出的節(jié)超情況。根據“竣工工程概況表”，將基建投資支出的實際合計數與概算合計數進行比較，以考核其節(jié)超情況。其計算公式如下：

基建投資節(jié)約(或超支)=基建投資概算數-基建投資實際合計數

基建投資節(jié)約(或超支)率=基建投資節(jié)約(或超支)額÷基建投資概算合計數×100%

對于基建投資節(jié)超情況，應通過調查研究，查清情況，總結經驗，并查出不當或不法行為，以提高基本建設管理水平。一般來說，基本建設投資支出節(jié)約的原因，主要是削減了不必要的工程、降低了建設標準、縮短了工期、減少了費用開支等等。基本建設投資支出超支的原因，主要是進行計劃外工程、任意提高建設標準、拖長了工期、增加了費用開支等等。對于這些情況，都應查明原因，采取對策。

(四)結余資金的審計

建設項目竣工以后，編制竣工決算之前，建設單位應徹底清理施工現場和倉庫，對剩余的設備、材料及其他財產物資，都要及時處理，收回資金，做到應收盡收，不得丟失、走漏或私分。對債權債務也應全面清理完畢，做到該收的收，該付的付，不得掛帳或不了了之。在正常的情況下，“竣工財務決算表”內除了銀行存款和現金外，不應該有其他結余資金項目。如果還有設備、材料物資和應收應付帳款時，應說明還有尚未處理的積壓物資和不能及時清理的應收、應付帳款。為此，應對建設單位“設備材料結算明細表”、“應收應付款明細表”進行分析，查明情況，提出處理意見。對收回的結余資金，首先應交清各項應付稅款和其他應交款項，歸還其他應付款項，然后按資金來源渠道進行處理，或歸還基建投資借款，或上交財政或主管部門。

(五)建設工期的審計

建設工期的審計，應根據“竣工工程概況表”或小型建設項目的“竣工決算總表。有關建設時間進行檢查。即將實際與計劃建設時間進行比較，看其是否按計劃時間開工或竣工，并查明建設速度加快或延緩的原因。審計人員應查明影響建設工期的主觀、客觀原因和責任，作出客觀公正的評價和結論。

(六)工程質量的審計

工程質量的審計，可以根據竣工決算中所附的工程竣工驗收技術資料來進行。主要審查有多少單位工程符合國家頒發(fā)的工程質量檢驗評定標準和驗收規(guī)范，工程質量優(yōu)良品率和合格品率有多少，不符合質量要求的有多少，質量事故有多少。對于不符合質量要求的，必須督促施工單位進行返工或加固補修，確保工程質量，達到國家規(guī)定質量標準。

4依據

竣工決算的審計依據包括：[3] 1．工程竣工報告和工程驗收單； 2．工程施工合同和有關規(guī)定； 3．經審批的施工圖預算； 4．經審批的補充修正預算； 5．預算外費用現場簽證；

6．材料、設備和其他各項費用的調整依據； 7．有關定額、費用調整的補充項目； 8．建設、設計單位修改或變更設計的通知單； 9．建設單位、施工單位合簽的圖紙會審記錄； 10．隱蔽工程檢查驗收記錄。5問題及對策

一、建設項目竣工決算審計存在的問題[4]

(一)違反定額規(guī)定，高套、錯套定額或費率，多計工程費

以某單位為例：新建一幢辦公樓，審計人員發(fā)現工程裝飾材料費用超概算。對此，審計人員并沒有簡單地進行定性，而是對該施工單位使用的裝飾材料的價格進行調研，主要方法：一是建立建筑安裝工程材料價格調查信息網絡，定期調查。二是審查施工企業(yè)材料成本賬。查證其實際采購價格。三是直接到供應廠商調查取證。經調查發(fā)現，設計圖紙采用的是600mm×600mm的地磚，而施工單位套用的是800mm×800mm地磚的定額，且存在地磚價格不一的情況，最高的140元/塊，最低的90元/塊。為此，審計人員利用自己掌握的第一手資料，指出施工單位的錯誤，為工程審減材料費用18萬元。此外，在審計過程中還發(fā)現施工方故意錯套定額的行為。如把φ5O熱交換器安裝費套用φ500熱交換器安裝定額；施工方想利用一字(數)之差，企圖蒙混過關，如果審計人員審查不嚴，則可達到多計結算收入的目的。

竣工決算的取費一般分為兩種：一是以人工費為基數，二是以直接費為基數。這兩種取費標準都應以各種不同指標劃分的工程類別來執(zhí)行，也有部分費用是按企業(yè)的性質來計取的。如按工程類別取費，主要以建筑產品用途的劃分來計取，用途變化，其費率也隨之變化，稍一忽略，就會因費率不同而得出不同的工程造價。具體來說，一要審計施工管理費率計算是否正確，計算基礎是否符合規(guī)定，有無錯套企業(yè)費率等級情況；二要審核各種專業(yè)工程施工管理費率的采用是否正確；三要審查各項獨立費的計取是否正確。

(二)違反工程量計算規(guī)則，重算、多算工程量，不扣減未施工的工程量 如施工方在計算建筑工程土方外運量時，只按開挖量計算沒有扣除回填土數量；又如在施工合同中原先包含了辦公樓地面保溫項目，在實際施工過程中由于種種原因該項目取消，但施工方在報送的造價結算中并沒有扣減此項未施工項目的工程價款；再如在審計辦公樓裝修結算時，施工方使用了部分拆除下來的舊材料，但在結算中仍按新購置材料計價。

(三)利用“不均衡報價”的手段，借以調整合同包干價

有些施工單位在投標階段就為中標后結算的高調打下埋伏，那就是“不均衡報價”。施工單位通過對設計圖紙缺陷及現場勘察情況的分析，預計今后工程量可能在哪些方面要發(fā)生變動，在總報價不變的前提下，將工程量可能調高的項目單價報得很高，而工程量可能調減的項目單價則報得較低。建設方往往因時間原因難以對所有的報價一一核對，待到結算調整時發(fā)現某些單價異常時，只好按合同價予以調整。如在某單位審計中就曾發(fā)現在簽訂施工合同時，施工方的概算有的項目高于市價3—4倍，有的又低于市價好幾倍，有的則干脆不報或漏報。待中標后，實際施工過程中，又以種種借口如漏項、單價小數點位數報錯等要求補簽簽證。

(四)以記錄失誤為借口冒算工程量

如審計鋼筋用量是最繁瑣的內容，審計人員由于時間有限，容易忽略這一環(huán)節(jié)的復核。施工單位抓住這點，在結算單中將實際用量小數點后移一位，加大工程量。即使被發(fā)現也可以筆誤為借口遮掩過去；又如有些項目施工單位在投標時按投標價給予一定比例的下浮優(yōu)惠，在施工過程中遇變更簽證時，簽證單的費用“忘記”按同一比例下浮，若被查出來，就以“忘記了，沒想起來”等理由搪塞。

(五)混淆設計變更和施工方案變更，達到多計結算數額的目的

如工程建設過程中要挖一個基礎坑，設計方案中標明基礎坑的具體尺寸為100×60×2(單位：米)。在施工過程中，施工方問甲方代表：“這個坑挖到1米多深的時候，旁邊土總是往下墜落，是不是應該在四周加擋土板?”，這時甲方代表如同意加，事后施工方就以此要求增加預算。其實，這是一個具體施工方案變更的案例，不是設計方案的變更。作為一個有經驗的施工方，基礎開挖是否加擋土板，或者為滿足尺寸要求四周要多挖一些等，這些都是為完成圖紙要求而實施的具體施工方案，在符合國家建筑行業(yè)施工技術規(guī)范范圍內，保證安全、質量的前提下，施工方可自行選擇，甲方只要求施工方按圖紙要求完工即可。在項目施工過程中，施工單位熱衷于各種各樣的變更簽證，有些變更簽證無非是借變更之名，行增加造價之實。

二、建設項目竣工決算審計的對策

(一)加強對建設項目相關資料的收集、整理、對比、分析工作 建設項目結算資料的收集應從招標文件開始，包括：招標書、投標書(商務標、技術標)、主合同及其附件、補充合同、技術規(guī)范、設計圖紙、設計變更聯系單、簽證單、會議紀要、施工日志、隱蔽工程檢驗記錄等。只有在資料齊全的情況下，審計人員通過對相關資料的整理、復核、分析，弄清各項資料的來龍去脈，才能在審計過程中發(fā)現并糾正施工單位在竣工決算中可能出現的上述問題。

(二)與相關建設項目管理部門配合，做好項目送審前的初審工作

由于工程項目往往是在通過驗收后才送交內部審計部門進行審計，多為事后審計，有些隱蔽工程項目已無法查看或核實，這就要依靠項目建設管理部門來配合。建設項目管理部門作為甲方代表在施工現場監(jiān)督施工方的建設過程，對整個工程的施工全過程較為了解。充分利用建設項目管理部門專業(yè)人員的專業(yè)技術水平，在項目施工過程中加強監(jiān)督、控制，慎重對待變更簽證，減少不必要的損失和浪費。

(三)經常深入現場，對相關變更簽證事項進行核實

在建設項目管理過程中，不排除因建設方代表責任心不強或監(jiān)理不負責而出具了與實際不符的簽證單，審計人員要經常深人現場進行勘察，獲得第一手資料，才能識別施工單位在結算中的錯誤或舞弊以及運用的各種“技巧”。

(四)充分利用審計的預警作用

在簽訂項目建設合同時，在合同中約定“工程造價的結算必須由審計部門審定后方可進行款項的結算”這一條款，充分利用審計的預警作用，使施工方在項目建設的全過程中都要考慮到其變更簽證、造價結算都要經過審計，弄虛作假終究無法蒙騙過關，從而在一定程度上遏制他們高估冒算的行為。

(五)建立施工單位“誠信檔案”，加強與誠實守信單位合作 各建設單位資質、信譽、管理水平、人員素質等方面良莠不齊，對于在項目建設過程中能規(guī)范管理、保質、保量、按工期完成各項工程，并在造價結算中合規(guī)、合理的報價，記入“誠信檔案”，在以后的建設項目中加強合作；若發(fā)現在施工過程或結算中存在弄虛作假、高估冒算等行為的，將其列入“黑名單”，斷絕與其繼續(xù)合作。這樣既是對誠實、守信施工單位的一種激勵，也是對缺乏誠信施工單位的一種威懾。

三、建設項目竣工決算審計建議

(一)領導重視與支持是搞好審計工作的根本保證

工程項目審計觸及很多人的利益，審計人員要承擔很大的風險和壓力，如果沒有領導的重視和支持，工作就很難開展。內部審計人員要多請示匯報，取得單位領導和上級部門的重視和支持。

(二)提高專業(yè)技術人員業(yè)務素質是做好審計工作的關鍵

竣工決算審計專業(yè)性很強，工程建設的種類較多，包括：土建、安裝、裝飾、弱電、強電、室外配套、動力管網、道路景觀、園林綠化等等，涉及很多的專業(yè)技術。大部分審計人員懂會計及財務管理，而懂基建工程專業(yè)技術的人員很少。審計部門要加大對工程審計專業(yè)人才的培養(yǎng)，審計人員自身也要加強相關專業(yè)知識的學習，不斷提高業(yè)務水平，促進審計人員掌握相關專業(yè)知識和技能，成為一名復合型的人才，提高審計執(zhí)法水平。

(三)加強廉政建設是做好審計工作的保障

竣工決算審計賦予審計部門很大的責任，只有保證廉潔的工作作風，才能樹立良好的形象。審計部門內部要完善各項制度，經常性地對審計人員進行廉政教育、職業(yè)道德教育，使審計人員增強責任意識，做到愛崗敬業(yè)、清正廉潔。(四)對基建工程進行跟蹤審計，是基建審計工作發(fā)展的需要

要把基建審計工作推上一個新臺階，必須從工程建設的源頭人手。跟蹤審計是工程審計工作的重要抓手，工程變更簽證及隱蔽工程檢查是最容易出現弄虛作假、滋生腐敗的地方，審計部門加大對工程項目的跟蹤審計，可以有效遏制工程建沒當中的不正之風。建設管理部門、施工單位在隱蔽工程、變更工程施工前要及時通知審計人員，現場進行工程的勘察、丈量，制作圖片影像資料，對現場跟蹤記錄進行證據保全，為高質量完成工程竣工決算審計奠定基礎。