第一篇：2015銀行從業資格考試《風險管理》知識點：操作風險監管規則

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1.國際監管規則

操作風險主要是巴塞爾委員的監管規則，主要有《有效銀行監管的核心原則》、《操作風險管理》、《操作風險管理與監管的穩健辦法》、《巴塞爾新資本協議》等文件。

1997年9月，巴塞爾委員會制定了《有效銀行監管的核心原則》，確立了全面風險管理的理念，操作風險首次被納入巴塞爾委員會的風險管理監管范圍。1998年9月推出的《銀行機構內部控制體系框架》則要求商業銀行在內部控制體系建設中將操作風險管理作為風險管理的組成部分，對商業銀行建立包括操作風險管理在內的全面風險管理體系起到了重要的推動作用。

1998年9月，巴塞爾委員會推出了首個專門針對操作風險的文件《操作風險管理》。這是巴塞爾委員會的一個工作組對來自不同國家的30多個大型銀行操作風險管理現狀的總結性材料，從操作風險的定義、測量、控制、政策、制度和內部控制等角度對各家商業銀行的做法進行了總結。

2003年2月，巴塞爾委員會推出了《操作風險管理與監管的穩健辦法》，這是規范商業銀行操作風險管理體系建設的指導性文件，該文件有十條原則，從內部控制環境、風險管理、監管和信息披露四個方面闡明操作風險管理體系的主要構成要素。

巴塞爾委員會在積極推動商業銀行建立全面風險管理體系的同時，為了促進商業銀行采取更具風險敏感性的操作風險管理技術來監測和管理風險，并保證持有充足的資本來應對各種風險，在經過充分論證的基礎上，于2004年正式頒布實施《巴塞爾新資本協議》（A New Capital Adequacy Framework），提出了以三大支柱——資本充足率、監管部門監督檢查和市場紀律為主要特點的資本監管框架，將操作風險、信用風險和市場風險一起構成第一支柱——最低資本要求的三個組成部分，同時在第一支柱的闡述中，其系統性超過了市場風險的描述。巴塞爾委員會明確表示，對操作風險計提資本不是目的，關鍵是通過計提和分配資本以推動商業銀行改進操作風險管理，這是新協議對操作風險管理的理念和精髓。根據《巴塞爾新資本協議》，銀行必須采取同信用風險和市場風險一樣的方式，對潛在的操作風險損失建立監管資本。操作風險所需的監管資本與信用風險和市場風險的監管資本進行加總，得到銀行開展多樣化業務所需持有的總風險資本。《巴塞爾新資本協議》對操作風險的定義已經被業內外人士普遍接受，其提供的基本指標法、標準法和高級計量法等三種方法已經成為商業銀行計量操作風險的發展目標。

2.國內監管規則

操作風險主要執行的是銀監會的一系列監管規定，主要有《關于加大防范操作風險工作力度的通知》（“操作風險13條”）、《商業銀行操作風險管理指引》、《商業銀行資本管理辦法（試行）》等文件，具體內容如下：

2005年3月，針對銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業務發展的突出問題，銀監會發布了《關于加大防范操作風險工作力度的通知》（“操作風險13條”），共提出了13條指導意見，分別從規章制度建設、稽核體制建設、基層行合規性監督、訂立職責制、行務管理公開等方面對銀行的機構管理提出了要求，從輪崗輪調、重要崗位人員行為失范監察制度、舉報人員的激勵機制等方面對銀行的人員管理提出了要求，從對賬制度、未達賬項管理、印押證管理、賬外經營監控、改進科技信息系統等方面對銀行的賬戶管理提出了要求。

中華會計網校 會計人的網上家園 www.tmdps.cn http://www.tmdps.cn/ 2007年5月，銀監會頒布了《商業銀行操作風險管理指引》，正式確定了操作風險的定義，同時在《商業銀行操作風險管理指引》中還制定了相關條款，用于指導我國銀行業機構提高識別、控制操作風險的能力和風險管理水平。

2012年6月，在總結中國商業銀行風險監管經驗的基礎上，銀監會制定出臺了《商業銀行資本管理辦法（試行）》，其中對操作風險經濟資本計量進行系統的規定，包括管理架構、政策制度、數據管理、信息系統、成果應用等方面。要求商業銀行應將操作風險管理作為主要風險管理職能納入全行風險管理體系，逐步建立起權責明晰、制約平衡、運行高效的操作風險管理架構；要結合監管要求和本行實際，按照以風險識別、評估、計量、監測、控制與報告為核心內容的操作風險管理流程，建立健全覆蓋各業務條線和各管理層級的操作風險管理制度體系；要做好全行操作風險損失事件的收集及分析工作，要明確操作風險損失事件的定義、損失形態、統計標準、職責分工和報告路徑等內容，以保障損失數據統計工作的規范性；應當建立并逐步完善操作風險管理信息系統，以有效地識別、評估、監測、控制和報告操作風險；要將資本計量工作與操作風險管理實現有機融合，有效提高全行的操作風險量化管理能力。

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第二篇：2015銀行從業資格考試《風險管理》知識點：市場風險管理

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1.商業銀行實施市場風險管理的主要目的是，確保將所承擔的市場風險規模控制在可以承受的合理范圍內，使所承擔的市場風險水平與其風險管理能力和資本實力相匹配。例如通過表內方法是基于商業銀行利率風險敞口大小，結合對市場利率走勢的預測，積極主動地調整資產負債的匹配狀況。

2.限額管理正是對商業銀行市場風險進行有效控制的一項重要手段。市場風險限額管理體系主要包括交易組合定義、限額結構和限額指標設定與審批、限額監控與報告、限額調整、超限額管理等。市場風險限額指標主要包括：頭寸限額、風險價值（VaR）限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額和發行人限額等。

（1）頭寸限額（Limits on Gross or Net Positions）是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設定的限額。總頭寸限額對特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸分別加以限制；凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。在實踐中，商業銀行通常將這兩種交易限額結合使用。

（2）風險價值限額（VaR Limits）是指對基于量化方法計算出的市場風險計量結果來設定限額。例如，對采用內部模型法計量出的風險價值設定限額。

（3）止損限額（Stop-Loss Limits）是指所允許的最大損失額。通常，當某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現。止損限額適用于一日、一周或一個月等一段時間內的累計損失。

（4）敏感度限額（Sensitivity Limits）是指保持其他條件不變的前提下，對單個市場風險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化對金融工具或資產組合收益或經濟價值影響程度所設定的限額。

商業銀行在實施限額管理的過程中，還需要制定并實施合理的超限額監控和處理程序。負責市場風險管理的部門應當通過風險管理信息系統，監測對市場風險限額的遵守情況，并及時將超限額情況報告給相應級別的管理層。

3.風險對沖。除了采用限額管理來控制市場風險外，商業銀行還可以通過金融衍生產品等金融工具，在一定程度上實現對沖市場風險的目的，即當原風險敞口出現虧損時，新風險敞口能夠盈利，并且盡量使盈利能夠全部抵補虧損。例如，使用利率掉期對處于利率風險之中的資產負債進行套期保值。風險管理實踐中，商業銀行可以同時利用多種金融衍生產品構造復雜的對沖機制，以更有效地降低其銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險。利用衍生產品對沖市場風險具有明顯的優勢，如構造方式多種多樣、交易靈活便捷等，但通常無法消除全部市場風險，而且可能會產生新的風險，如交易對手的信用風險。需要特別重視的是，金融衍生產品本身就潛藏著巨大的市場風險。商業銀行必須正確認識和理解各種金融衍生產品的風險特征，有能力把握多種金融產品組合在一起所形成的復雜狀況，并且具備風險對沖所需的強大知識和信息技術支持。此外，使用衍生產品對沖市場風險還需要面臨透明度、會計處理、監管要求、法律規定、道德風險等諸多問題。

風險管理實踐中，商業銀行可以同時利用多種金融衍生產品構造復雜的對沖機制，以更有效地降低其銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險。利用衍生產品對沖市場風險具有明顯的優勢，如構造方式多種多樣、交易靈活便捷等，但通常無法消除全部市場風險，而且可能會產生新的風險，如交易對手的信用風險。需要特別重視的是，金融衍生產品本身就潛藏著巨大的市場風險。商業銀行必須正確認識和理解各種金融衍生產品的風險特征，中華會計網校 會計人的網上家園 www.tmdps.cn http://www.tmdps.cn/ 有能力把握多種金融產品組合在一起所形成的復雜狀況，并且具備風險對沖所需的強大知識和信息技術支持。此外，使用衍生產品對沖市場風險還需要面臨透明度、會計處理、監管要求、法律規定、道德風險等諸多問題。

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第三篇：銀行從業資格考試《風險管理》知識點：聲譽風險概念

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聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。良好的聲譽是商業銀行生存之本。商業銀行一旦被發現其金融產品/服務存在嚴重缺陷（如電子銀行業務缺乏足夠的安全性和穩定性），或內控缺失導致違規案件層出不窮，或缺乏經營特色和社會責任感，那么即便花費大量的時間和金錢用于事后的危機管理，也難以彌補對商業銀行聲譽造成的實質性損害。在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險的損害可能是長期的，甚至是致命的。

2009年1月，巴塞爾協議II（征求意見稿）明確指出，銀行應將聲譽風險納入其風險管理體系中，并在資本充足率評估和流動性應急預案中適當涵蓋聲譽風險。2009年8月，中國銀監會正式發布《商業銀行聲譽風險管理指引》，要求商業銀行聲譽風險管理應當全面覆蓋商業銀行的各種行為、經營活動和業務領域，督促商業銀行規范聲譽風險管理，引導商業銀行完善全面風險管理體系，并通過審慎有效監管，保護廣大存款人和消費者的利益。

商業銀行只有從整體層面認真規劃、管理聲譽風險，制定明確的運營規范、行為方式和道德標準，并切實貫徹和執行，才能有效管理和降低聲譽風險。

一般來說，商業銀行規模越大，抵抗風險的能力越強，同時也意味著商業銀行可能面臨的風險因素越多，對其聲譽的潛在威脅也越大。管理和維護聲譽需要商業銀行綜合考慮內、外部風險因素。有效的聲譽風險管理體系應當重點強調以下內容：

（l）明確商業銀行的戰略愿景和價值理念；

（2）有明確記載的聲譽風險管理政策和流程；

（3）深入理解不同利益持有者（如股東、員工、客戶、監管機構、社會公眾等）對自身的期望值；

（4）培養開放、互信、互助的機構文化；

（5）建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警；

（6）努力建設學習型組織，有能力在出現問題時及時糾正；

（7）建立公平的獎懲機制，支持發展目標和股東價值的實現；

（8）利用自身的價值理念、道德規范影響合作伙伴、供應商和客戶；

（9）建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求；

（10）有明確記載的危機處理/決策流程。

建立良好的聲譽風險管理體系，能夠持久、有效地幫助商業銀行減少各種潛在的風險損失，包括：

（l）招募和保留最佳雇員；

（2）確保產品和服務的溢價水平；

（3）減少進入新市場的阻礙；

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（4）維持客戶和供應商的忠誠度；

（5）創造有利的資金使用環境；

（6）增進和投資者的關系；

（7）強化自身的可信度和利益持有者的信心；

（8）吸引高質量的合作伙伴和強化自身競爭力；

（9）最大限度地減少訴訟威脅和監管要求。

實踐表明，良好的聲譽風險管理已經成為商業銀行的主要競爭優勢之一，有助于提升商業銀行的盈利能力并保障戰略目標的實現。

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第四篇：2015銀行從業資格考試《風險管理》知識點：銀行監督檢查

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監管部門通過非現場監管和現場檢查等監督檢查手段，實現對風險的及時預警、識別和評估，并針對不同風險程度的銀行機構，建立風險糾正和處置安排，確保銀行風險得以有效控制、處置。非現場監管和現場檢查兩種方式相互補充、互為依據，在監管活動中發揮著不同的作用：

（1）通過非現場監管系統收集到全面、可靠和及時的信息，大大減少現場檢查的工作量。

（2）非現場監管對現場檢查的指導作用。非現場監管人員的分析結果將為每個現場檢查小組提供被查機構以及同類機構的最新情況和信息，特別是對一些風險點和重大的問題缺陷進行檢查提示和建議，從而大大提高現場檢查的針對性。

（3）現場檢查結果將提高非現場監管的質量。檢查小組從實地獲取的第一手資料將驗證非現場監管人員的分析判斷，特別是從被監管機構的內部控制和管理質量方面為非現場監管的分析提供大量佐證，提升分析的準確性。

（4）通過現場檢查修正非現場監管結果。非現場監管基于各種信息的分析結果有時是不準確的，出現分析判斷失誤時則可以通過現場檢查來糾正，從而保證監管決策的正確。

（5）非現場監管工作還要對現場檢查發現的問題和風險進行持續跟蹤監測，督促被監管機構的整改進度和情況，從而加強現場檢查的有效性。

一、非現場監管

非現場監管是非現場監管人員按照風險為本的監管理念，全面持續地收集、檢測和分析被監管機構的風險信息，針對被監管機構的主要風險隱患制訂監管計劃，并結合被監管機構風險水平的高低和對金融體系穩定的影響程度，合理配置監管資源，實施一系列分類監管措施的周而復始的過程。中國銀監會成立之后，針對長期以來缺乏信息化的監管技術手段、監管信息難以共享、監管效率低等問題，啟動“1104工程”（銀行業金融機構監管信息系統）項目的建設工作，并頒布非現場監管指引，從而初步形成清晰的非現場監管體系。

非現場監管人員通過風險為本的非現場系統監測被監管機構各類風險水平的變化，并及時跟進預警信號，跟進被監管機構的內控缺陷，糾正其違規行為，改善其公司治理。由于非現場監管的持續、頻密，監管機構在兩個現場檢查的間隔期間仍然可以對被監管機構運營和財務狀況有充分深入的了解。非現場監管的程序包括：

（1）制訂監管計劃；

（2）監管信息收集，編制機構概覽；

（3）日常監管分析；

（4）風險評估；

（5）現場檢查立項；

（6）監管評級；

（7）后續監管。

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二、現場檢查

現場檢查是指監管當局及其分支機構派出監管人員到被監管的金融機構進行實地檢查，通過查閱金融機構的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對金融機構經營管理情況進行分析、檢查、評價和處理，督促金融機構合法、穩健經營，提高經營管理水平，維護金融機構及金融體系安全的一種檢查方式。

現場檢查對銀行風險管理的重要作用體現在四個方面：

（1）發現和識別風險。針對風險的程度、涵蓋的業務領域以及所涉及的機構、有關責任人員采取有效的監管措施。

（2）保護和促進作用。通過現場檢查，對商業銀行正當的、合法的經營活動以及先進的管理操作做法要加以肯定并予以保護。同時還可以針對商業銀行在執行政策法規以及經營管理上的漏洞和不合理之處進行指正，幫助其總結經驗教訓，找出產生問題的原因。

（3）反饋和建議作用。監管當局通過現場檢查，可以對金融宏觀調控的運行情況是否正常，現行的金融法律法規與商業銀行業務發展及其與金融體制改革的要求是否相適應等問題進行客觀的檢驗，對存在的問題可以及時向有關部門反饋，并提出相應的政策建議，促進監管部門政策法規制度的及時修訂和完善，提高監管部門的監管水平和銀行業的運營效率。

（4）評價和指導作用。通過現場檢查，對商業銀行的整體經營狀況作出準確、客觀的評價，從而可以對單個商業銀行或整個金融體系的風險狀況進行整體分析和判斷。此外，銀行監管當局還可以對商業銀行的資本充足性、貸款質量、風險集中度、撥備覆蓋、附屬機構、流動性、案件防控等狀況進行評價和比較，對于經營管理情況欠佳的商業銀行，可以重點監控其風險狀況，針對商業銀行的不足與弱點提出具體的政策建議和指導，督促其不斷提高資產質量，改善經營管理水平。

現場檢查的程序包括：

（1）現場檢查準備階段。大致分為七個環節：立項、成立檢查組、發出現場檢查通知書、收集檢查有關資料及發出檢查前問卷、審核及分析所收集的資料、制訂現場檢查方案、檢查前培訓。

（2）現場檢查實施階段。可分為四個環節：進點會談、檢查實施、評價定性、結束現場檢查作業。

（3）現場檢查報告階段。分為三個環節：形成“現場檢查事實與評價”、與被查機構交換檢查意見、形成“現場檢查報告”。

（4）現場檢查處理階段。分為二個環節：檢查處理的方式、“現場檢查意見書”的作出和執行。

（5）檢查檔案整理。

中國銀監會現場檢查的重點內容包括：業務經營的合法合規性、風險狀況和資本充足性、資產質量、流動性、盈利能力、管理水平和內部控制、市場風險敏感度。

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第五篇：2016年銀行從業資格考試《風險管理》知識點：風險報告

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在信用風險管理領域，商業銀行應當借助風險管理信息系統，對每一項信貸資產進行風險分析，并在組合層面上進行分類匯總。

1.風險報告的職責和路徑（1）風險報告的職責

風險報告的職責主要體現在以下幾個方面：

①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識； ②傳遞商業銀行的風險偏好和風險容忍度； ③實施并支持一致的風險語言/術語；

④使員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息； ⑤告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責；

⑥利用內部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業銀行風險管理和目標實施提供支持； ⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監管部門、投資者報告。（2）風險報告的路徑

良好的風險報告路徑應采取縱向報送與橫向傳送相結合的矩陣式結構，即本級行各部門向上級行對口部門報送風險報告的同時，也須向本級行的風險管理部門傳送風險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監督。

2.風險報告的主要內容

（1）從報告的使用者來看，風險報告可分為內部報告和外部報告兩種類型。

內部報告通常包括：評價整體風險狀況，識別當期風險特征，分析重點風險因素，總結專項風險工作，配合內部審計檢查。

外部報告的內容相對固定，主要包括：提供監管數據，反映管理情況，提出風險管理的措施建議等。在向外部提供風險分析報告的過程中，需要把握的重點就是規范操作，特別是作為境外上市商業銀行，應始終堅持規范準確的原則。

（2）從類型上劃分，風險報告通常分為綜合報告和專題報告兩種類型。

綜合報告是各報告單位針對管理范圍內、報告期內各類風險與內控狀況撰寫的綜合性風險報告。專題報告是各報告單位針對管理范圍內發生（或潛在）的重大風險事項與內控隱患所作出的專題性風險分析報告。

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