第一篇：銀行從業資格考試《風險管理》知識點：單一法人信用風險

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1.單一法人客戶的基本信息分析

按照業務特點和風險特性的不同，商業銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶，法人客戶根據其機構性質可以分為企業類客戶和機構類客戶，企業類客戶根據其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

商業銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業銀行業務相關的信息進行全面了解，以判斷客戶的類型（企業法人客戶還是機構法人客戶）、基本經營情況（業務范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。商業銀行應當要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實。對于中長期授信，還需要對資金來源及使用情況、預期資產負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃等作出預測和分析。

2.單一法人客戶的財務狀況分析

財務狀況分析是通過對企業的經營成果、財務狀況以及現金流量的分析，達到評價企業營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風險的目的。對法人客戶的財務狀況分析主要采取財務報表分析、財務比率分析以及現金流量分析三種方法。

（1）財務報表分析

財務報表分析主要是對資產負債表和損益表進行分析，有助于商業銀行深入了解客戶的經營狀況以及經營過程中存在的問題。財務報表分析應特別關注以下四項內容：

①識別和評價財務報表風險

②識別和評價經營管理狀況

③識別和評價資產管理狀況

④識別和評價負債管理狀況

（2）財務比率分析

商業銀行應當根據主要財務比率/指標來研究企業類客戶的經營狀況、資產/負債管理等狀況。

（3）現金流量分析

現金流是指現金在企業內的流入和流出，分為三個部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。

3.單一法人客戶的非財務因素分析

非財務因素分析是信用風險分析過程中的重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充。考察和分析企業的非財務因素，主要從管理層風險，行業風險，生產與經營風險，宏觀經濟、社會及自然環境等方面進行分析和判斷。

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（1）管理層風險分析

重點考核企業管理者的人品、誠信度、授信動機、經營能力及道德水準，內容包括：

①歷史經營記錄及其經驗；

②經營者相對于所有者的獨立性；

③品德與誠信度；

④影響其決策的相關人員的情況；

⑤決策過程；

⑥所有者關系、內控機制是否完備及運行正常；

⑦領導后備力量和中層主管人員的素質；

⑧管理的政策、計劃、實施和控制等。

（2）行業風險分析

行業風險分析的主要內容有：

①行業特征及定位；

②行業成熟期分析；

③行業周期性分析；

④行業的成本及盈利性分析；

⑤行業依賴性分析；

⑥行業競爭力及替代性分析；

⑦行業成功的關鍵因素分析；

⑧行業監管政策和有關環境分析。

（3）生產與經營風險分析

行業風險分析只能夠幫助商業銀行對行業整體的系統性風險有所認識，但行業中的每個企業又都有其各自的特點。就國內企業而言，存在的最突出問題是經營管理不善，主要表現為總體經營風險、產品風險、原料供應風險、生產風險以及銷售風險。

（4）宏觀經濟、社會及自然環境分析

經濟／法律環境、技術進步、環保意識增強、人口老化、自然災害等外部因素的發展變化，均可能對借款人的還款能力產生不同程度的影響。

4.單一法人客戶的擔保分析

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擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益、提高貸款償還的可能性、降低商業銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產品提供的一種附加保障，為商業銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。

商業銀行與借款人及第三方簽訂擔保協議后，當借款人財務狀況惡化、違反借款合同或無法償還貸款本息時，商業銀行可以通過執行擔保來爭取貸款本息的最終償還或減少損失。擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置與定金。

（1）保證

保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。貸款保證的目的是通過第三方為借款人按約、足額償還貸款提供支持。商業銀行對保證擔保應重點關注以下事項：

①保證人的資格。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關（除經國務院批準），學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。

②保證人的財務實力。

③保證人的保證意愿。

④保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系。

⑤保證的法律責任。保證分為連帶責任保證和一般保證兩種，由于類型不同，保證人承擔的法律責任也不同。商業銀行通常僅接受連帶責任保證，即債務人在主合同規定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。

（2）抵押

抵押是指債務人或第三方不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照法律規定以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。債務人或第三方為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產為抵押物。

商業銀行對抵押擔保應重點關注以下事項：

①可以作為抵押品的財產范圍及種類。

②抵押合同應詳細記載：被擔保的主債權種類、數額；債務的期限；抵押品的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；抵押擔保的范圍；當事人認為需要約定的其他事項等。

③抵押物的所有權轉移。

④抵押物登記。

⑤抵押權的實現。

（3）質押

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質押又稱動產質押，是指債務人或第三方將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照法律以該動產折價或者以拍賣、變賣該動產的價款優先受償。商業銀行對質押擔保應重點關注以下事項：

①可以作為質物的動產／權利范圍及種類。

②質押合同應詳細記載：被擔保的主債權種類、數額；債務的期限；質物的名稱、數量、質量、狀況；質押擔保的范圍；質物移交的時間；當事人認為需要約定的其他事項等。

③質權人對質物承擔的權利、義務和責任。

④權利質押的生效及轉讓。

⑤債務履行期屆滿時質物的處理等。

（4）留置與定金

留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現留置權的費用。留置這一擔保形式，主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。債務人履行債務后，定金應當抵作價款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務的，無權要求返還定金；收受定金的一方不履行約定的債務的，應當雙倍返還定金。

商業銀行極少采用留置與定金作為擔保方式。

在單一法人客戶信用風險識別中，還應當特別注意中小企業的信用風險識別和分析。由于中小企業普遍存在經營風險大、戶數分散、注冊資金較少、財務管理不規范、流動資金貸款用于固定資產項目建設等問題，因此，對中小企業進行信用風險識別和分析時，除了關注與單一法人客戶信用風險的相似之處外，商業銀行還應重點關注以下風險點：

①中小企業普遍自有資金匱乏、產業層次較低、生產技術水平不高、產品開發能力薄弱、產品結構單

一、經不起原材料和產品價格的波動，因此具有更為突出的經營風險，直接影響其償債能力。

②中小企業在經營過程中大多采用現金交易，而且很少開具發票。因此，商業銀行進行貸前調查時，通常很難深入了解其真實情況，給貸款審批和貸后管理帶來很大難度。

③當中小企業面臨效益下降、資金周轉困難等經營問題時，容易出現逃廢債現象，直接影響其償債意愿。

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第二篇：2015銀行從業資格考試《風險管理》知識點：市場風險管理

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1.商業銀行實施市場風險管理的主要目的是，確保將所承擔的市場風險規模控制在可以承受的合理范圍內，使所承擔的市場風險水平與其風險管理能力和資本實力相匹配。例如通過表內方法是基于商業銀行利率風險敞口大小，結合對市場利率走勢的預測，積極主動地調整資產負債的匹配狀況。

2.限額管理正是對商業銀行市場風險進行有效控制的一項重要手段。市場風險限額管理體系主要包括交易組合定義、限額結構和限額指標設定與審批、限額監控與報告、限額調整、超限額管理等。市場風險限額指標主要包括：頭寸限額、風險價值（VaR）限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額和發行人限額等。

（1）頭寸限額（Limits on Gross or Net Positions）是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設定的限額。總頭寸限額對特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸分別加以限制；凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。在實踐中，商業銀行通常將這兩種交易限額結合使用。

（2）風險價值限額（VaR Limits）是指對基于量化方法計算出的市場風險計量結果來設定限額。例如，對采用內部模型法計量出的風險價值設定限額。

（3）止損限額（Stop-Loss Limits）是指所允許的最大損失額。通常，當某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現。止損限額適用于一日、一周或一個月等一段時間內的累計損失。

（4）敏感度限額（Sensitivity Limits）是指保持其他條件不變的前提下，對單個市場風險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化對金融工具或資產組合收益或經濟價值影響程度所設定的限額。

商業銀行在實施限額管理的過程中，還需要制定并實施合理的超限額監控和處理程序。負責市場風險管理的部門應當通過風險管理信息系統，監測對市場風險限額的遵守情況，并及時將超限額情況報告給相應級別的管理層。

3.風險對沖。除了采用限額管理來控制市場風險外，商業銀行還可以通過金融衍生產品等金融工具，在一定程度上實現對沖市場風險的目的，即當原風險敞口出現虧損時，新風險敞口能夠盈利，并且盡量使盈利能夠全部抵補虧損。例如，使用利率掉期對處于利率風險之中的資產負債進行套期保值。風險管理實踐中，商業銀行可以同時利用多種金融衍生產品構造復雜的對沖機制，以更有效地降低其銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險。利用衍生產品對沖市場風險具有明顯的優勢，如構造方式多種多樣、交易靈活便捷等，但通常無法消除全部市場風險，而且可能會產生新的風險，如交易對手的信用風險。需要特別重視的是，金融衍生產品本身就潛藏著巨大的市場風險。商業銀行必須正確認識和理解各種金融衍生產品的風險特征，有能力把握多種金融產品組合在一起所形成的復雜狀況，并且具備風險對沖所需的強大知識和信息技術支持。此外，使用衍生產品對沖市場風險還需要面臨透明度、會計處理、監管要求、法律規定、道德風險等諸多問題。

風險管理實踐中，商業銀行可以同時利用多種金融衍生產品構造復雜的對沖機制，以更有效地降低其銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險。利用衍生產品對沖市場風險具有明顯的優勢，如構造方式多種多樣、交易靈活便捷等，但通常無法消除全部市場風險，而且可能會產生新的風險，如交易對手的信用風險。需要特別重視的是，金融衍生產品本身就潛藏著巨大的市場風險。商業銀行必須正確認識和理解各種金融衍生產品的風險特征，中華會計網校 會計人的網上家園 www.tmdps.cn http://www.tmdps.cn/ 有能力把握多種金融產品組合在一起所形成的復雜狀況，并且具備風險對沖所需的強大知識和信息技術支持。此外，使用衍生產品對沖市場風險還需要面臨透明度、會計處理、監管要求、法律規定、道德風險等諸多問題。

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第三篇：2012年銀行從業資格考試風險管理輔導：信用風險識別

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2012年銀行從業資格考試風險管理輔導：信用風險識別

一、單一法人客戶信用風險識別

1.單一法人客戶的基本信息分析

商業銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業銀行業務相關的信息進行全面了解，以判斷客戶的類型(企業法人客戶還是機構法人客戶)、基本經營情況(業務范圍、盈利情況)、信用狀況(有無違約記錄)等。

2.單一法人客戶的財務狀況分析

財務分析是通過對企業的經營成果、財務狀況以及現金流量情況的分析，達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風險的目的。

主要內容包括：財務報表分析、財務比率分析以及現金流量分析。

(1)財務報表分析

財務報表分析主要是對資產負債表和損益表進行分析。應特別關注的內容：

①識別和評價財務報表風險。主要關注財務報表的編制方法及其質量能否充分反映客戶實際和潛在的風險。

②識別和評價經營管理狀況。

③識別和評價資產管理狀況。

④識別和評價負債管理狀況。

(2)財務比率分析

商業銀行應當根據主要財務比率/指標來研究企業類客戶的經營狀況、資產/負債管理等狀況，主要內容分為四大類：

①盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力。主要指標有：

銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/ 銷售收入]×100%

銷售凈利率=(凈利潤 / 銷售收入)×100%

資產凈利率(總資產報酬率)=凈利潤/[(期初資產總額+期末資產總額)/2]×100%

凈資產收益率(權益報酬率)=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%

總資產收益率=凈利潤/平均總資產=(凈利潤/銷售收入)×(銷售收入/平均總資產)

②效率比率，又稱營運能力比率，體現管理層管理和控制資產的能力。

存貨周轉率=產品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]

存貨周轉天數=360/存貨周轉率

應收賬款周轉率=銷售收入/[(期初應收賬款+期末應收賬款)/2]

應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率

應付賬款周轉率=購貨成本/[(期初應付賬款+期末應付賬款)/2]

應付賬款周轉天數=360/應付賬款周轉率

流動資產周轉率=銷售收入/[(期初流動資產+期末流動資產)/2]

總資產周轉率=銷售收入/[(期初資產總額+期末資產總額)/2]

資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產總額

權益收益率(ROE)=稅后損益/平均股東權益凈額

雖然從表面上看，各項周轉率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此。

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③杠桿比率，用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業的償債資格和能力。

資產負債率=(負債總額/資產總額)×100%

有形凈值債務率=[負債總額/(股東權益-無形資產凈值)]×100%

利息償付比率(利息保障倍數)=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用

=(經營活動現金流量+利息費用+所得稅)/利息費用

=[(凈利潤+折舊+無形資產攤銷)+利息費用+所得稅]/利息費用

④流動比率，用來判斷企業歸還短期債務的能力，即分析企業當前的現金償付能力和應付突發事件和困境的能力。

流動比率=流動資產合計/流動負債合計

速動比率=速動資產/流動負債合計

其中：速動資產=流動資產-存貨

或：速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用

例題分析：

例1.某企業2008年銷售收入20億元人民幣，銷售凈利率為12%，2008年初其所有者權益為40億元人民幣，2008年末所有者權益為55億元人民幣，則該企業2008年凈資產收益率為()。

A.3.33% B.3.86% C.4.72% D.5.05%

答案：D

凈利潤=銷售收入X銷售凈利率=2.4億元;

凈資產收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益)/2]x100%

=2.4 / [(40+55)/ 2 ]x100%=5.05%

例2.假定某企業2008年稅后收益為50萬元，之處的利息費用為20萬元，其所得稅稅率為35%，且該其平均資產總額為180萬元，則其資產回報率(ROA)約為()。

A.33% B.35% C.37% D.41%

答案：B

例3，某公司2009年末流動資產合計2000萬元，其中存貨500萬元，應收賬款400萬元，流動負債合計1600萬元，則該公司2009年速動比率為()。

A.0.79% B.0.94% C.1.45% D.1.86%

答案：B

(3)現金流量分析

現金流量表分為三個部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。

現金流量分析通常首先分析經營性現金流;其次分析投資活動的現金流;最后分析融資活動的現金流。

針對不同類型的貸款，對于企業現金流量的分析側重點也是不同的。

對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款;對于中長期貸款，應當主要分析未來的經營活動是否能夠產生足夠的現金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現金流量以償還貸款利息。

此外，由于企業發展可能處于開發期、成長期、成熟期或衰退期，進行現金流量分析時需要考慮不同發展時期的現金流特征。

3.單一法人客戶的非財務因素分析

非財務因素分析是信用風險分析過程中的一個重要組成部分，與財務分析相互印證、互

www.tmdps.cn 為補充。

(1)管理層風險分析

重點考核企業管理者的人品、誠信度、授信動機、經營能力及道德水準：

(2)行業風險分析

(3)生產與經營風險分析

行業風險分析只能夠幫助商業銀行對行業整體的共性風險有所認識，但行業中的每個企業又都有其獨特的自身特點。就國內企業而言，存在的最突出的問題是經營管理不善。

(4)宏觀經濟及自然環境分析

4.單一法人客戶的擔保分析

擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益、提高貸款償還的可能性、降低商業銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產品提供的一種附加保障。

擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

(1)保證：違約時第三方承擔償還貸款責任

在對貸款保證進行分析時，商業銀行最關心的是保證的有效性。

①保證人的資格。具有代為清償能力的法人、其它組織或者公民可以作為保證人。國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。

②保證人的財務實力。

③保證人的保證意愿。

④保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系。

⑤保證的法律責任。保證分為連帶責任保證和一般保證兩種。

(2)抵押：抵押是指債務人或第三方不轉移財產的占有，將該財產作為債權的擔保。債務人或第三方為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產為抵押物。

①可以作為抵押品的財產的范圍及種類。

②抵押合同應包括的基本內容。

③抵押物的所有權轉移。

④抵押物登記

⑤抵押權的實現

(3)質押

質押又稱動產質押，是指債務人或第三方將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。在動產質押中，債務人或第三方為出質人，債權人為質權人，移交的動產為質物。

①出質人和質權人應當以書面形式訂立質押合同。

②質押合同時效

③質押合同應當包括以下內容。

④質物的所有權轉移

⑤質押擔保的范圍

⑥質權人對質物承擔的權利、義務和責任。

⑦債務履行期屆滿時質物的處理。

⑧權利質押的范圍

⑨權利質押物的權利行使日與債務履行期不一致時的處理。

⑩權利質押的生效及轉讓

(4)留置與定金

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留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現留置權的費用。留置這一擔保形式，主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。

定金是指當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。

5.中小企業的信用風險識別和分析

在單一法人客戶信用風險識別中，還應特別注意中小企業的信用風險識別和分析。

二、集團法人客戶信用風險識別

1.集團法人客戶的整體狀況分析

(1)商業銀行的集團法人客戶是指企業集團法人客戶，具有四個方特征：

①在股權或經營決策上，直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的;

②共同被第三方企事業法人所控制的;

③主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員(包括三代以內直系親屬關系和兩代以內旁系親屬關系)共同直接或間接控制的;

④存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產或利潤，商業銀行認為應該視同集團客戶授信管理的。

商業銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法，對集團法人客戶的基本信息、經營狀況、財務狀況、非財務因素以及擔保等整體狀況進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。但集團法人客戶的狀況通常更為復雜。其中，對集團內關聯交易的正確分析和判斷至關重要。

(2)關聯關系及關聯交易

關聯關系是指公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業之間的關系，以及可能導致公司利益轉移的其他關系。但是，國家控股的企業之間不僅僅因為同受國家控股而具有關聯關系。

關聯交易是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。關聯方是指在財務和經營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企、事業法人。國家控制的企業間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯方。

分析企業集團內的關聯交易時，首先應全面了解集團的股權結構，找到企業集團的最終控制人和所有關聯方，然后對關聯方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。集團內部關聯關系的不同，企業集團可分為：

① 縱向一體化集團。這類集團內部的關聯交易主要集中在上游企業為下游企業提供半成品作為原材料，以及下游企業再將產成品提供給銷售公司銷售。

② 橫向多元化集團。這類集團內部的關聯交易主要是集團內部企業之間存在的大量資產重組、并購、資金往來以及債務重組。

(3)商業銀行發現客戶的11種行為/情況時，應當注意分析和判斷其是否屬于集團法人客戶內部的關聯方。

此外，在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，商業銀行還應當盡量做到以下幾點：

① 充分利用已有的內外部信息系統。

② 與客戶建立授信關系時，授信工作人員應當盡職受理和調查評價。

③ 識別客戶關聯方關系時，授信工作人員應重點關注。

④ 集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應當保持一致。

⑤ 在定期識別期間，集團法人客戶的成員單位若發生權關系變動，導致其與集團的關

www.tmdps.cn 系發生變化。

⑥ 對所有集團法人客戶的架構圖必須每年進行維護，更新集團內的成員單位。

2.集團法人客戶的信用風險特征

(1)內部關聯交易頻繁

(2)連環擔保十分普遍

(3)財務報表真實性差

(4)系統性風險較高

(5)風險識別和貸后監督難度較大

三、個人客戶信用風險識別

1.個人客戶的基本信息分析

個人信貸業務特點表現為單筆業務資金規模小但業務復雜而且數量巨大。

①借款人的資信情況調查

利用內外部征信系統調查了解借款人的資信狀況。

重點調查可能影響第一還款來源的因素。

②借款人的資產與負債情況調查

③貸款用途及還款來源的調查

④對擔保方式的調查

目前，很多商業銀行已經開始使用個人客戶貸款申請/受理信息系統，直接將客戶的相關信息輸入個人信用評分系統。

2.個人信貸產品分類及風險分析

個人信貸產品可以基本劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環零售貸款三大類。

(1)個人住宅抵押貸款的風險分析

①經銷商風險

②“假按揭”風險：“假按揭”的主要特征是，開發商利用積壓房產套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。

③由于房產價值下跌而導致超額押值不足的風險。

④借款人的經濟財務狀況變動風險。

(2)個人零售貸款的風險分析

①借款人的真實收入狀況難以掌握

②借款人的償債能力有可能不穩定

③貸款購買的商品質量有問題或價格下跌導致消費者不愿履約

④抵押權益實現困難

四、貸款組合信用風險識別

商業銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應當更多地關注系統性風險因素可能造成的影響。

1.宏觀經濟因素

2.行業風險和區域風險：二者同屬于系統性風險的表現形式。

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第四篇：銀行從業資格考試《風險管理》知識點：聲譽風險概念

http://www.tmdps.cn/ 銀行從業資格考試《風險管理》知識點：聲譽風險概念

聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。良好的聲譽是商業銀行生存之本。商業銀行一旦被發現其金融產品/服務存在嚴重缺陷（如電子銀行業務缺乏足夠的安全性和穩定性），或內控缺失導致違規案件層出不窮，或缺乏經營特色和社會責任感，那么即便花費大量的時間和金錢用于事后的危機管理，也難以彌補對商業銀行聲譽造成的實質性損害。在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險的損害可能是長期的，甚至是致命的。

2009年1月，巴塞爾協議II（征求意見稿）明確指出，銀行應將聲譽風險納入其風險管理體系中，并在資本充足率評估和流動性應急預案中適當涵蓋聲譽風險。2009年8月，中國銀監會正式發布《商業銀行聲譽風險管理指引》，要求商業銀行聲譽風險管理應當全面覆蓋商業銀行的各種行為、經營活動和業務領域，督促商業銀行規范聲譽風險管理，引導商業銀行完善全面風險管理體系，并通過審慎有效監管，保護廣大存款人和消費者的利益。

商業銀行只有從整體層面認真規劃、管理聲譽風險，制定明確的運營規范、行為方式和道德標準，并切實貫徹和執行，才能有效管理和降低聲譽風險。

一般來說，商業銀行規模越大，抵抗風險的能力越強，同時也意味著商業銀行可能面臨的風險因素越多，對其聲譽的潛在威脅也越大。管理和維護聲譽需要商業銀行綜合考慮內、外部風險因素。有效的聲譽風險管理體系應當重點強調以下內容：

（l）明確商業銀行的戰略愿景和價值理念；

（2）有明確記載的聲譽風險管理政策和流程；

（3）深入理解不同利益持有者（如股東、員工、客戶、監管機構、社會公眾等）對自身的期望值；

（4）培養開放、互信、互助的機構文化；

（5）建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警；

（6）努力建設學習型組織，有能力在出現問題時及時糾正；

（7）建立公平的獎懲機制，支持發展目標和股東價值的實現；

（8）利用自身的價值理念、道德規范影響合作伙伴、供應商和客戶；

（9）建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求；

（10）有明確記載的危機處理/決策流程。

建立良好的聲譽風險管理體系，能夠持久、有效地幫助商業銀行減少各種潛在的風險損失，包括：

（l）招募和保留最佳雇員；

（2）確保產品和服務的溢價水平；

（3）減少進入新市場的阻礙；

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（4）維持客戶和供應商的忠誠度；

（5）創造有利的資金使用環境；

（6）增進和投資者的關系；

（7）強化自身的可信度和利益持有者的信心；

（8）吸引高質量的合作伙伴和強化自身競爭力；

（9）最大限度地減少訴訟威脅和監管要求。

實踐表明，良好的聲譽風險管理已經成為商業銀行的主要競爭優勢之一，有助于提升商業銀行的盈利能力并保障戰略目標的實現。

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第五篇：2015銀行從業資格考試《風險管理》知識點：銀行監督檢查

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監管部門通過非現場監管和現場檢查等監督檢查手段，實現對風險的及時預警、識別和評估，并針對不同風險程度的銀行機構，建立風險糾正和處置安排，確保銀行風險得以有效控制、處置。非現場監管和現場檢查兩種方式相互補充、互為依據，在監管活動中發揮著不同的作用：

（1）通過非現場監管系統收集到全面、可靠和及時的信息，大大減少現場檢查的工作量。

（2）非現場監管對現場檢查的指導作用。非現場監管人員的分析結果將為每個現場檢查小組提供被查機構以及同類機構的最新情況和信息，特別是對一些風險點和重大的問題缺陷進行檢查提示和建議，從而大大提高現場檢查的針對性。

（3）現場檢查結果將提高非現場監管的質量。檢查小組從實地獲取的第一手資料將驗證非現場監管人員的分析判斷，特別是從被監管機構的內部控制和管理質量方面為非現場監管的分析提供大量佐證，提升分析的準確性。

（4）通過現場檢查修正非現場監管結果。非現場監管基于各種信息的分析結果有時是不準確的，出現分析判斷失誤時則可以通過現場檢查來糾正，從而保證監管決策的正確。

（5）非現場監管工作還要對現場檢查發現的問題和風險進行持續跟蹤監測，督促被監管機構的整改進度和情況，從而加強現場檢查的有效性。

一、非現場監管

非現場監管是非現場監管人員按照風險為本的監管理念，全面持續地收集、檢測和分析被監管機構的風險信息，針對被監管機構的主要風險隱患制訂監管計劃，并結合被監管機構風險水平的高低和對金融體系穩定的影響程度，合理配置監管資源，實施一系列分類監管措施的周而復始的過程。中國銀監會成立之后，針對長期以來缺乏信息化的監管技術手段、監管信息難以共享、監管效率低等問題，啟動“1104工程”（銀行業金融機構監管信息系統）項目的建設工作，并頒布非現場監管指引，從而初步形成清晰的非現場監管體系。

非現場監管人員通過風險為本的非現場系統監測被監管機構各類風險水平的變化，并及時跟進預警信號，跟進被監管機構的內控缺陷，糾正其違規行為，改善其公司治理。由于非現場監管的持續、頻密，監管機構在兩個現場檢查的間隔期間仍然可以對被監管機構運營和財務狀況有充分深入的了解。非現場監管的程序包括：

（1）制訂監管計劃；

（2）監管信息收集，編制機構概覽；

（3）日常監管分析；

（4）風險評估；

（5）現場檢查立項；

（6）監管評級；

（7）后續監管。

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二、現場檢查

現場檢查是指監管當局及其分支機構派出監管人員到被監管的金融機構進行實地檢查，通過查閱金融機構的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對金融機構經營管理情況進行分析、檢查、評價和處理，督促金融機構合法、穩健經營，提高經營管理水平，維護金融機構及金融體系安全的一種檢查方式。

現場檢查對銀行風險管理的重要作用體現在四個方面：

（1）發現和識別風險。針對風險的程度、涵蓋的業務領域以及所涉及的機構、有關責任人員采取有效的監管措施。

（2）保護和促進作用。通過現場檢查，對商業銀行正當的、合法的經營活動以及先進的管理操作做法要加以肯定并予以保護。同時還可以針對商業銀行在執行政策法規以及經營管理上的漏洞和不合理之處進行指正，幫助其總結經驗教訓，找出產生問題的原因。

（3）反饋和建議作用。監管當局通過現場檢查，可以對金融宏觀調控的運行情況是否正常，現行的金融法律法規與商業銀行業務發展及其與金融體制改革的要求是否相適應等問題進行客觀的檢驗，對存在的問題可以及時向有關部門反饋，并提出相應的政策建議，促進監管部門政策法規制度的及時修訂和完善，提高監管部門的監管水平和銀行業的運營效率。

（4）評價和指導作用。通過現場檢查，對商業銀行的整體經營狀況作出準確、客觀的評價，從而可以對單個商業銀行或整個金融體系的風險狀況進行整體分析和判斷。此外，銀行監管當局還可以對商業銀行的資本充足性、貸款質量、風險集中度、撥備覆蓋、附屬機構、流動性、案件防控等狀況進行評價和比較，對于經營管理情況欠佳的商業銀行，可以重點監控其風險狀況，針對商業銀行的不足與弱點提出具體的政策建議和指導，督促其不斷提高資產質量，改善經營管理水平。

現場檢查的程序包括：

（1）現場檢查準備階段。大致分為七個環節：立項、成立檢查組、發出現場檢查通知書、收集檢查有關資料及發出檢查前問卷、審核及分析所收集的資料、制訂現場檢查方案、檢查前培訓。

（2）現場檢查實施階段。可分為四個環節：進點會談、檢查實施、評價定性、結束現場檢查作業。

（3）現場檢查報告階段。分為三個環節：形成“現場檢查事實與評價”、與被查機構交換檢查意見、形成“現場檢查報告”。

（4）現場檢查處理階段。分為二個環節：檢查處理的方式、“現場檢查意見書”的作出和執行。

（5）檢查檔案整理。

中國銀監會現場檢查的重點內容包括：業務經營的合法合規性、風險狀況和資本充足性、資產質量、流動性、盈利能力、管理水平和內部控制、市場風險敏感度。

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