第一篇：薪酬選擇答案3

多選

1，企業在進行薪酬水平決策時。必須考慮企業薪酬水平的企業外部和企業自身的有關因素以下項目中屬于這些因素的是（ABCDE）

A，生活費用與物價水平B，地區，行業同行的薪酬水平，C，勞動力市場的供求狀況D，企業的負擔能力E企業的經營戰略與價值觀

2，從企業角度分析，薪酬的功能主要包括（ABC）

A，資本增值功能B，人員配置功能C，改善績效功能D，激勵功能E，統計與監督功能 3，績效薪酬的優點主要體現在（ABDE）

A，明確的導向性B，有效激勵員工C，有利于預算D，節約企業運營成本E，體現個人價值 4，在通常情況下，薪酬調查所設計的薪酬信息包括（ABCDE）

A，基本薪酬及其結構B，股票所有權計劃等長期激勵計劃C，各種補充福利計劃D，年度獎金和其他年度現金支付E，薪酬政策等方面的信息

5，根據福利的提供是否具有法律的強制性，可以分為（AB）A，法定福利B,自愿性福利C，全員性福利D，特種福利E特困補助 6，（ABC）屬于以績效為導向的工資結構

A，計件工資B,提成工資C,效益工資D,崗位工資E，技能工資

7，崗位工資的特點主要是（BCDE）A根據業績支付工資B可觀性較強C以崗位分析為基礎D對崗不對人E根據崗位支付工資 單選

1，西方國家的利潤分享制度包括現金利潤分享和（遞延式利潤分享）2，職位評價的對象是（A）

A職位B職位上的人C職責D職權

3，下列不屬于個人績效獎勵計劃的主要形式是（B）A績效加薪B福利C一次性獎金D月浮動薪酬

4，（薪酬凍結）是指當人工成本過高時，不是直接降低薪酬，而是使薪酬水平保持不變 5，按照員工服務期的長短而支付或增加薪酬支付方式是（年功工資）6，薪酬管理的基本原則不包括（D）A激勵性B透明性C合法性D絕對公平

7，采有薪酬領袖政策的企業通常具有的特征是（A）

A規模較大B投資回報率較低C產品市場上的競爭較大D薪酬成本占總成本的比重較高 8，下列哪項報酬屬于外在報酬(D)A參與決策B活動的多元化C挑戰性的工作D股票期權

9，根據（D）理論，個人不僅關心自己經過努力所獲得的報酬絕對數量，而且也關心自己的報酬與其他人報酬的關系

A需要B期望C比較D公平

10，薪酬的內部一致性最終要落腳在貨幣報酬上，即通過薪酬關系體現出企業內部不同職位或技能的是（B）

A薪酬水平B薪酬水平差異C薪酬總額D薪酬總額差異 11，根據雙因素理論。成就感屬于（A）因素 A激勵B保健C自我實現D自尊

12，勞動分配率等于人工成本總額/（增加值純收入）*100% 13，采用（領先型薪酬策略）的企業通常具有這樣的特征，規模較大，投資回報率較高，薪酬成本占總成本的比重較低，產品市場上的競爭少.14，薪酬變動比率通常是指同一薪酬等級內部的最高值與最低值之差與（B）之間的比率 A最高值B最低值C平均值D標準值

15，準確的（A）可以有利于確保在未來一段時間內薪酬支出受到一定程度的協調與控制、A薪酬預算B薪酬調整C薪酬凍結D薪酬統計 16，以下不屬于技能薪酬體系的優點是（D）

A促使員工注重能力的提升B幫助企業留住專業人才C使企業適應多變的環境D實現了真正意義上的同工同酬

17，員工的（A）工資應與企業的經濟效益。部門業績考核結果和個人業績考核結果掛鉤 A浮動工資B固定工資C基本工資D崗位工資

18，在同一個企業中連續服務的年限的增加會使（A）所產生的基本薪酬在員工以后的職業生涯中得到累積A績效加薪B月/季浮動薪酬C一次性獎金D特殊績效認可計劃

19，在群體績效獎勵計劃中，根據對某種組織績效指標的衡量結果來向員工支付報酬的一種績效獎勵模式是（B）

A收益分享計劃B利潤分享計劃C成功分享計劃D班組獎勵計劃 20，（D）是達成薪酬系統公平性的重要手段 A只為設計B職位再設計C職位分析D職位評價

21，相鄰等級間薪酬區間的重疊程度取決于兩個因素。一是薪酬等級內的（B）。二是薪酬等級間的區間中值級差

A薪酬比較比率B區間變動比率C薪酬區間中值D區間滲透度

22，某薪酬區間中值是3000元，以中值為基礎的薪酬變動比率為20%，則據此計算的薪酬區間最低值和最高值分別為（2727-3300）

23，適用于那些崗位劃分較粗，崗位之間存在工作差別，崗位內部的員工之間存在技術熟練程度差異的企業或部門的崗位工資類型是（B）

A一崗一薪工資制B技能工資制C一崗多薪工資制D提成工資制

第二篇：3薪酬制度的比較與選擇

3薪酬制度的比較與選擇

工作導向性的薪酬制度模式優點在與職務晉升 薪級也晉級 調動了員工的積極性。不足在于：

一是，如過一個員工由于上級職務數量有限，盡管其工作出色。長期也得不到提升，于是收入水平很難有較大的提高，影響工作積極性。

二是，職務導向的薪酬制度更看重內部職務價值的公平性，對薪酬在企業之外的人力市場供求比的公平性注意不夠。

技能薪酬制度優點 在于員工注重能力的提升，就容易轉換職務企業員工培訓成本降低。不足在于高技能員工未必有高的產出，要看員工是否投入工作。界定和評價技能不容易，管理成本高。員工著眼與提高自升技能，可能會忽視組織的整體需要和當前工作目標的完成。對已達技能頂端的人才激勵效果不大。

能力資格薪酬制度通過對員工綜合能力的評價來確定員工的薪酬等級和薪酬標準，而不管員工的這能力是否得到發揮。是否為企業創造了效益。而這一點在崗位薪酬制度下是不存在的。但能力資格制的優勢也恰恰是其的缺點所在，即在員工能力資格的科學和公平認定上存在較大困難。倘若對此把關不嚴，直接后果就是其他崗位的員工怨聲載道，企業分配制度就失去了公平和效率。因此，能力資格制在現實運用中效率較低。

年功序列制雖然有利于穩定員工隊伍，使員工預期將來有較高的待遇而甘心接受開始工作時的較低薪酬，而且有利于阻滯雇員，特別是工作經歷長的老員工離開企業，穩定雇傭關系，從而增強雇員對企業的依賴感和安全感，但對同等能力和學歷的人來講，無論貢獻大小，薪酬變動只能決定于企業工齡的累加是不公平的。對學歷和能力不同的人來說，工齡也會成為掩蓋其他勞動差別的主要因素。因此這種薪酬制度極易造成雇員薪酬和勞動質量和數量的脫節，并形成起點薪酬低，薪酬差別大的薪酬結構，不利于薪酬激勵功能的發揮。協議薪酬制度的優點主要表現在三個方面：

一是，企業可以通過薪酬策略吸引和留住關鍵人才。

二是，企業可以通過調整那些市場供求比較大、替代性強的人才的薪酬水平，從而節省人工成本。

三是參照市場定工資，這樣會容易讓員工接受，降低員工在企業內部的矛盾

第三篇：《選擇》閱讀答案

導語：通過閱讀練習，我們可以對相關文章有更深入的理解。下面是小編整理的《選擇》閱讀答案，供各位參考。

選擇

①他本在一家外企供職，一次意外，使他的左眼突然失明。為此，他失去了工作，到處求職都因 形象問題 連連碰壁。掙錢養家 的擔子落在了他那 白領 妻子的肩上。

②妻子日漸感到他的老父親是個負擔，不止一次跟他商量把老人送到老年公寓去，他都沒同意。一天晚上，他們在臥室里吵了起來，妻子嚷： 不把你爸送走，咱們就離婚!

③第二天早飯時，父親說： 有件事我想跟你們商量一下，你們每天上班，孩子又上學，我一個人在家太冷清了，所以，我想到老年公寓去住，那里都是老人

④他一驚，父親昨晚果真聽到他們爭吵的內容了!可是，爸 他剛要說些挽留的話，妻子瞪著眼在餐桌下踩了他一腳。他只好又把話咽了回去。

⑤第二天，父親就住進了老年公寓。

⑥星期天，他去看父親。父親問他工作怎么樣，身體好不好 他好像被人打了一記耳光，臉上發起燒來。你別過意不去，我在這里挺好，有吃有住還有得玩 父親看上去很滿足，可眼睛里卻漸漸涌起一層霧。

⑦幾天來，他因父親的事寢食難安。挨到星期天，又去看父親，剛好碰到市衛生局的同志在向老人們宣傳無償捐獻遺體器官的意義，問他們有誰愿意捐，很多老人都搖頭。父親站了起來，問了兩個問題：一是捐給自己的兒子行不行?二是趁活著捐可不可以 我不怕疼!我也老了，捐出一個角膜，生活還能自理，可我兒子還年輕呀，他為這只失明的眼睛，失去了多少工作的機會!要是能將我兒子的眼睛治好，我就是死在手術臺上，心里也是甜的⑧所有人都停止了談笑，把震驚的目光投向老淚縱橫的父親。一股看不見的潮水瞬間將他裹圍。他滿臉淚水，邁著沉重的步子，一步步走到父親身邊，和父親緊緊地抱在一起 父親用手給他捋了捋襯衣上的皺褶，疼愛的目光像一張網，將他兜頭罩下。他再次哽咽，感受如燈的父愛，在他有限的視力里放射出了無限神圣的亮光。

⑨當天，他就不顧父親的反對，把父親接回了家。至于妻子，他已做好最壞的打算。

題目

1、第⑥段中畫橫線句子屬于_________描寫，表現了父親__________________________的心理。(2分)

2、揣摩第④、⑨段中畫曲線的兩句話，回答問題。(2分)

(1)他只好又把話咽了回去 的根本原因是什么?

(2)他已做好的 最壞的打算 是什么?

3、第⑧段中作者把___________比喻為 潮水，這個比喻形象地表現了_________________。(2分)

4、從全文看，父親的 選擇 在文中具體指的是什么?(2分)

5、你對文中人物有什么評價?請任選其中一個人物談談你的觀點和理由。(不少于20字)(3分)

答案

1、外貌(或神態、表情)父親渴望被兒子關愛(或：想和兒子住在一起。或：無奈、凄涼、痛苦。)

2、(1)怕妻子因此大吵大鬧，與自己離婚;(2)如果妻子真提出離婚，就答應她的要求。

3、父愛給自己的感動 內心受到的感動很深、很強烈、不可抑制。(或：父愛 父愛的博大精深)

4、(1)為讓兒子過得安寧去住老年公寓;(2)要為兒子捐獻角膜。

5、(略，答案只要圍繞文中人物的表現進行闡述，言之成理語言順暢即可)

上面的選擇的閱讀答案對于大家掌握這篇課文非常有幫助效果，希望大家好好利用。

第四篇：薪酬管理試題及答案

薪酬管理試題

一、單項選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分）在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選或未選均無分。1.最先提出需要層次論的學者是（）

A、阿爾德佛 B、馬斯洛 C、麥克利蘭 D、麥格雷格 2.工資等級制度的基本特點是（）A、從勞動質量的角度來區分勞動的差別。B、反映各種工作的勞動質量或職工的勞動能力 C、不能反映實際勞動消耗

D、反映當前的文化、科學、技術和管理的先進水平3.工作工資制的特點是（）A、既對人又對事 B、對人不對事 C、對事不對人 D、既不對人也不對事 4.社會主義薪酬分配的基本原則是（）A、按勞分配 B、按生產要素分配、C、按需分配 D、按勞分配和按需分配相結合 5.崗位工資制是--------的一種具體形式（）。A、能力工資制 B、工作工資制 C、組合工資制 D、年功工資制

6.我國勞動部制訂的《企業最低工資規定》明確指出，用人單位所支付的薪酬低于最低薪酬標準的，視欠付薪酬時間的長短時間向勞動者支付賠償金，欠付一個月以內的，支付所欠薪酬的--------賠償金。（）

A、100% B、75% C、50% D、20% 7.一般來說，最低等級工資標準高，工資等級表的幅度應 A、大一些 B、小一些 C、無關 D、不變 8.下列選項中，不屬于薪酬構成的是（）A、津貼 B、獎金 C、補貼 D、福利 9.勞動分配率=人工費用÷（）A、固定費用 B、流動費用 C、附加價值 D、銷售額

10.不只考慮工作結果或產出，還關注實際工作效果的薪酬形式是（）A、計時薪酬 B、計效薪酬 C、業績掛鉤薪酬 D、利潤掛鉤薪酬 11.對職工在特殊勞動環境下工作所給予的附加薪酬是（）A、獎金 B、補貼 C、津貼 D、職工福利

12.適用于工作的技能要求和對職工的勞動熟練程度要求比較高、工作內容不固定的單位或者產品繁雜、職工人數不多、工作內容變動頻繁、專業分工不細的企業的工資制是（）A、技術等級工資制 B、崗位技能工資制 C、組合工資制 D、崗位工資制

13.薪酬平均率的數值越________，則實際平均薪酬越接近于薪酬幅度的中間數，薪酬水平越理想。

A、大于1 B、小于1 C、接近1 D、接近0 14.某公司年薪酬總額為200萬元，其當年的全部營運成本為800萬元，則該公司薪酬占營運成本的百分數為（）

A、40% B、25% C、20% D、15% 15.下列選項中，不屬于常規福利的是（）A、非工作時間報酬 B、津貼 C、服務 D、醫療保險

16.當人工成本過高時，不是直接降低薪酬，而是使薪酬水平保持不變的是：（）A、薪酬控制 B、薪酬凍結 C、延緩提薪 D、薪酬調整

17.阿爾德佛的ERC需要理論將人類需要劃分為三個層次，即生存需要、歸宿需要和（）A、安全需要 B、社會需要 C、發展需要 D、尊重需要 18.提出公平理論的學者是（）

A、斯塔亞·亞當斯 B、戴維·麥克利蘭 C、道格拉斯·麥格雷格 D、赫茲伯格

19.維克多·弗魯姆提出了（）

A、期望理論 B、Y理論 C、X理論 D、需要層次理論 20.某一等級的工資標準同最底等級工資標準的對比關系是（）

A、工資級差 B、工資級差比 C、工資級線 D、工資等級系數

二、多項選擇題（本大題共10小題，每小題2分，共20分）在每小題的五個備選題中至少有兩個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選、少選或未選均無分。

21.抑制人工成本一般可采取的方法有（）

A、直接降薪 B、薪酬凍結 C、延緩提薪 D、延長工作時間 E、控制其他費用

22.下列選項中，屬于雙因素理論中的激勵因素的是（）

A、工作的成就感 B、工作的挑戰性 C、個人晉升機會D、工作條件 E、人際關系

23.一般來說，組合工資制的主要構成有（）

A、基本生活工資 B、職務（崗位）工資C、技能工資 D、年功工資或工齡津貼 E、獎勵工資或效益工資

24.戴維·麥克利蘭認為在人類生理需要進本滿足的前提下，人類的三種基本需要是（）

A、安全需要 B、權力需要 C、社交需要 D、發展需要E、成就需要 25.赫茲伯格認為可以對員工產生影響的因素主要有（）

Ａ、公平因素

Ｂ、保健因素

Ｃ、效率因素

Ｄ、激勵因素

Ｅ、尊重因素

２６.常見的薪酬調整主要有（）

Ａ、獎勵性調整

Ｂ、生活指數調整

Ｃ、效益調整Ｄ、工齡調整

Ｅ、行政調整

２７.企業員工獎勵方式包括（）

Ａ、全勤獎金

Ｂ、收益分享

Ｃ、利潤分享

Ｄ、員工持股計劃

Ｅ、績效評核獎金

２８.計效薪酬的主要構成要素有（）Ａ、勞動計量與報酬支付的技術標準

Ｂ、單位時間的勞動定額或工作兩標準

Ｃ、特定單位時間的薪酬標準

Ｄ、計件形式

Ｅ、計件單價

２９.計算最底薪酬標準的辦法多種多樣，比較通行的是（）Ａ、恩格爾系數法

Ｂ、比重法

Ｃ、比較法

Ｄ、調查法

Ｅ、理論估算法

３０.衡量企業支付能力的方法主要有（）Ａ、銷售額與人工費用比率基準法

Ｂ、勞動分配率基準法

Ｃ、損益平衡點基準法

Ｄ、自上而下法

Ｅ、自下而上法

三、簡答題（本大題共５小題，每小題６分，共３０分）３１.簡述薪酬總額的計算通常考慮的因素。

３２.簡述實行組合工資制應當遵循的原則。

３３.簡述業績掛鉤支付薪酬的優點。

３４.簡述薪酬調查的程序。

３５.簡述在確定工資標準時應該考慮的因素。

四、論述題（本大題共２小題，每小題１０分，共２０分）３６.論述制定工資等級制度的基本原則。

３７.論述職務工資制的優缺點。

五、計算題（本大題共２小題，每小題５分，共１０分）

３８.某公司在２０００年、２００１年、２００２年三年的薪酬水平分別為２００萬元、２３８萬元、２７０萬元，試計算該公司的薪酬變化率。

３９.某公司的固定費用為２０００萬元（含人工費用１２００萬元），臨界收益率為４０％，當年計劃利潤目標６００萬元，試計算相應的目標銷售額和人工費率。

薪酬管理答案

一、１、Ｂ ２、Ａ

３、Ｃ

４、Ａ

５、Ｂ

６、Ｄ

７、Ｂ ８、Ｄ ９、Ｃ １０、Ｃ １１、Ｃ１２、Ａ １３、Ｃ １４、Ｂ １５、Ｄ １６、Ｂ

１７、Ｃ １８、Ａ １９、Ａ ２０、Ｄ

二、２１.ＢＣＤＥ

２２.ＡＢＣ

２３.ＡＢＣＤＥ ２４.ＢＣＥ

２５.ＢＤ

２６.ＡＢＣＤ ２７.ＢＣＤ ２８.ＢＣＤＥ ２９.ＡＢ ３０.ＡＢＣ

三、簡答題

３１.（１）組織的支付能力

（２）員工的基本生活費用

（３）一般的市場行情 ３２.（１）必須和工資形式相結合

（２）加強對職工的勞動技能和勞動成果的定期考核，職工的職務（崗位、技能）工資隨著考核結果升降。

（３）勞動環境惡劣的工作應建立崗位津貼制度。

（４）企業的組合工資額還要與經濟效益掛鉤，隨效益的增減而上下浮動。３３.（１）將激勵機制與實現目標和主管認可的業績質量相聯系，薪酬與可量化的業績掛鉤，更具有公平性。

（２）當員工業績可以量化，而相應的業績報酬也足以激發進一步目標的努力時，企業向業績優秀者作報酬傾斜，此舉會因目標集中而節省薪酬支出。

（３）業績優秀者會支持業績掛鉤薪酬體系，因為他們意識到了薪酬與努力成正比。（４）突出一種關注績效的企業文化，使員工將個人努力投入到企業的活動中去。３４.（１）選擇調查對象

（２）爭取其他公司的合作

（３）選擇代表性的工作以便比較

（４）決定資料內容

（５）收集資料

（６）資料的整理與統計 ３５.（１）經濟實力

（２）職工的基本生活費用

（３）勞動質量與強度（４）勞動力的供求狀況

（５）已達到的工資水平和本地區同行業的工資水平

四、３６.（１）正確區分和反映勞動質量的差別

（２）與勞動組織形式、生產工藝、工作性質等相適應，能夠反映其勞動特點，從而有助于計量勞動消耗。

（３）既要反映當前的文化、科學、技術和管理的先進水平，又要考慮到職工的現實勞動力素質狀況，做到先進合理。

（４）工資差別應該反映勞動差別（５）簡單、明了、易行 ３７.優點： １.實現了同工同酬，實際是按勞分配的一種具體實現方式。

２.有利于按職務系列進行工資管理，同時使責、權、利有機地結合起來 ３.有利于鼓勵從業人員提高業務能力和管理水平

缺點：１.當采用職務工資制時，會抑制企業內部人員的配置和職務安排。２.由于職務與工資掛鉤，因此當員工在企業內晉升無望時，也就沒有機會提資，這樣，這些員工就會喪失進取的動力，勞動積極性會受到很大的挫折。

五、３８.該公司２００１４年薪酬變化率為：（２３８-２００）÷２００×１００％＝１９％ 該公司２００２年的薪酬變化率為：

（２７０-２３８）÷２３８×１００％＝１３.４％ ３９.該公司的目標銷售額為：

（２０００+６００）÷４０％＝６５００（萬元）人工費率為：１２００÷６５００＝１８.５％

第五篇：稽核單項選擇及答案

單項選擇

1、《泰安市商業銀行現場稽核操作規程》所指現場稽核過程包括（C）階段。

A、三個

B、四個 C、五個

D、六個

2、《現場稽核操作規程》中（B）負責具體稽核檢查項目的組織和實施、稽核報告和稽核處理文件等的起草工作。

A、稽核組長

B、主稽人 C、稽核主任

D、稽核員

3、稽核組可根據需要分為若干個專業小組，每個小組至少由（B）稽核人員組成，保證稽核工作的內容均有適當形式的復核。

A、一名

B、兩名 C、三名

D、四名

4、《現場稽核操作規程》中（D）的執行情況作為檢查、考核稽核質量的依據。

A、工作底稿

B、稽核檔案 C、稽核通知

D、稽核方案

5、稽核部一般應提前（C）個工作日向稽核單位發出稽核通知書。

A、1—3

B、3—5 C、5—7

D、7—10

6、現場稽核進點會談由（A）主持。A、稽核組長

B、稽核部主任 C、主稽人

D、稽核員

7、被稽核單位應向稽核組提供真實、合法和完整的報表和數據，稽核組應首先對賬表、數據的（A）完整性進行審核，全面掌握被稽核單位的情況。

A、真實性

B、合法性 C、全面性

D、合規性

8、進行（B）是提高稽核質量的重要環節。A、現場稽核

B、階段小結 C、匯總工作底稿

D、匯總報告

9、（D）應附有對稽核事實和結論提供支持的材料。A、稽核報告

B、稽核結論 C、稽核通知

D、工作底稿

10、工作底稿應做到內容完整、真實、重點突出、簡潔清晰，符合（A），便于統一裝訂。

A、文檔規范

B、稽核要求 C、調閱查詢

D、考核管理

11、在被稽核單位對稽核組撰寫的“稽核事實和評價”進行確認或被稽核單位提交書面反饋意見后，稽核組最遲應當在（C）工作日內提出稽核報告。

A、3 個

B、5個 C、10個

D、15個

12、稽核報告由稽核組長及主稽人擬定并蓋章，經（A）審核后報分管領導審批簽發。

A、稽核部負責人

B、主稽人 C、稽核組長

D、稽核員

13、（D）分稽核整改意見和稽核處理決定兩種方式，兩種方式可以并處也可單處。

A、稽核意見

B、稽核建議 C、稽核方法

D、稽核處理

14、被稽核單位應在接到稽核處理決定之日起（C）內，向稽核部提交稽核處理決定情況的書面報告。

A、20天

B、30天 C、45天

D、60天

15、（B）是稽核部通過對會計、財務和各項業務統計等報表資料的連續監測和分析，對各職能部門及各分支機構進行稽核檢查的一種稽核監督方式。

A、現場稽核

B、非現場稽核 C、專項稽核

D、常規稽核

16、非現場稽核應與內部評級、（A）工作緊密結合。A、現場稽核

B、專項稽核 C、常規稽核

D、離任稽核

17、非現場稽核中發現和核實的違法違紀、違反禁令等問題，稽核部門可以作出（D）。

A、通報批評

B、經濟處罰 C、行政處分

D、稽核處理

18、《會計業務差錯分類及審核標準》中屬于一般性會計差錯的是（A）。

A、記賬方式不符

B、外來憑證做記帳憑證 C、憑證記載內容與附件內容不符 D、記賬利息計算錯誤

19、《會計業務差錯分類及審核標準》中屬于較嚴重會計差錯的是（B）。

A、會計憑證賬號、戶名填寫不全 B、開戶申請書要素不全 C、會計憑證分錄沒有編制 D、會計憑證漏蓋或錯蓋個人名章

20、《會計業務差錯分類及審核標準》中屬于嚴重會計差錯的是（C）。

A、內部帳戶開立錯誤

B、會計憑證使用錯誤 C、受理、支付遠期支票

D、傳票銷號漏銷或錯銷

21、稽核部對稽核業務實行（A）管理。A、統一

B、分散 C、垂直

D、委派

22、稽核人員在執行稽核任務時，有權獲得本行所有的（A）和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業務實施全面的監督和評價。

A、經營信息

B、信貸信息 C、財務信息

D、計算機信息

23、稽核部對本行各職能部門的稽核以（B）為主，根據各項業務風險的大小確定稽核頻率。

A、現場稽核

B、專項稽核 C、非現場稽核

D、常規稽核

24、稽核部應堅持實事求是的原則、（D）的原則，以提出改進建議幫助整改為主，對問題嚴重的可進行必要的處罰。

A、客觀公正

B、依法處理

C、教育幫助

D、客觀公正、依法處理、教育幫助

25、稽核整改意見是（C）的重要組成部分。A、稽核處理

B、工作底稿 C、稽核報告

D、專項稽核

26、稽核部對同一被稽核單位再次進行現場稽核時，應將被稽核單位執行前次稽核的整改意見、稽核處理決定的情況列入稽核內容，進行（B）。

A、常規稽核

B、后續稽核 C、專項稽核

D、全面稽核

27、稽核工作報告要求（D）地反映稽核監督工作的基本情況并上報重大違規違紀行為和風險事件。

（1）及時

（2）迅速（3）全面

（4）準確 A、（1）、（2）

B、（1）、（2）、（3）C、（3）、（4）

D、（1）、（2）、（3）、（4）

28、重大違規違紀行為和風險事件，要求（A）。A、一事一報

B、次日上報

C、研究后上報

D、先匯報后上報

29、重大違規違紀行為和風險事件及賬外經營一經發現，立即向（C）匯報。

A、董事

B、監事

C、最高管理層

D、部室負責人

30、稽核內控監督原則包括：有效性原則、審慎性原則、全面性原則、及時性原則、（D）。

A、客觀公正原則

B、真實性原則 C、安全性原則

D、獨立性原則

31、三道監控防線中，應建立以（A）為主（監控防線）的第三道防線，對各崗位、各部門全面實施監督反饋。

A、內部稽核監督部門

B、職能部門 C、審貸委員會

D、風險管理

32、（B）是指我行根據經營管理和干部管理工作需要，安排我行有關重要崗位人員在行內部門之間調動、轉崗或離崗休假期間，行內安排稽核部門牽頭組成檢查組對其經手的業務進行全面稽核。

A、離任稽核

B、離崗稽核 C、離職稽核

D、轉崗稽核

33、（B）的對象為信貸、會計、出納、資金交易、財務、計算機、物資采購、安全保衛等重要工作崗位的人員。

A、離任稽核

B、離崗稽核 C、離職稽核

D、轉崗稽核

34、（B）時限原則上為稽核對象離崗、轉崗或休假前一年的業務工作狀況為主，對發現疑點問題可追溯至以前或延伸至稽核日。

A、離任稽核

B、離崗稽核 C、離職稽核

D、轉崗稽核

35、離崗稽核以（C）為主，采用問卷調查、審閱核對、盤點對比、質詢座談、民主評議等方式方法進行。

A、非現場稽核

B、專項稽核 C、現場稽核

D、常規稽核

36、（C）是指在稽核對象離任時，由我行內部稽核部門，對其在任職期內履行職責、經營決策和管理行為、責任及經營目標完成情況作出全面、客觀、公正的評價。

A、離崗稽核

B、離職稽核 C、離任稽核

D、轉崗稽核

37、離任稽核是我行各級高級管理人員離任時的必經程序，實行稽核對象（D）的原則。未經稽核，不得解除離任高級管理人員任職期間的經濟責任。

A、先稽核、后離任

B、先稽核

C、先離任

D、先離任、后稽核

38、離任稽核的對象包括（D）。（1）總部的高級管理人員

（2）各職能部門主持工作的主任（含副主任）（3）各分支機構主持工作的行長（含副行長）A、（1）

B、（2）、（3）C、（1）、（3）、D、（1）、（2）、（3）

39、總部高級管理人員副職、各職能部門主任、各分支機構行長的離任稽核，原則上由我行（A）進行稽核。

A、內部稽核部門

B、外部審計部門 C、人民銀行

D、銀監局

40、被稽核人員對稽核報告如有異議，有權在稽核報告下達之日起（B）內，向我行最高管理層申請復議。復議期間仍按稽核報告的決定照常執行。

A、三日

B、五日 C、七日

D、十日

41、未經集體研究，不采納業務部門意見，主觀決策造成工作上的責任問題，被稽核人應負（A）。

A、直接責任

B、一般責任 C、次要責任

D、間接責任

42、離任稽核的時限，原則為稽核對象任職期間，重點以離任近（B）的業務工作狀況為主，對發現疑點問題可追溯至以前或延伸至稽核日。

A、一年

B、兩年 C、三年

D、五年

43、經稽核發現被稽核人員在任職期間業務經營管理方面存在重大責任問題、嚴重的違規違紀問題，有權提出人事調整或（C）。

A、扣罰考核得分

B、批評

C、處分建議

D、調減業務經營范圍

44、貸款五級分類中，哪一類不屬于不良貸款（B）A、次級

B、關注

C、損失 D、可疑

45、稽核對象所在單位提供虛假資料、故意隱瞞事實的，對稽核對象及有關責任人，給予（C）。

A、誡勉談話

B、批評教育 C、行政處分

D、開除

46、（A）是指對內部控制體系建設、實施和運行結果獨立開展的調查、測試、分析和評估等系統性活動。

A、內部控制評價

B、內部控制目標 C、內部控制原則

D、內部控制體系

47、下列說法錯誤的是（B）。

A、內部控制評價包括過程評價和結果評價。

B、過程評價是對內部控制主要目標實現程度的評價。C、過程評價 包括內部控制環境、風險識別與評估等體系要素的評價。

D、過程評價 包括信息交流與反饋、監督評價與糾正等體系要素的評價。

48、（C）是為實現經營管理目標，通過制定并實施系統化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監測和改進的動態過程和機制。

A、內部控制目標

B、內部控制原則 C、內部控制體系

D、內部控制評價

49、制度保障評價主要依據本行（A）及相關內控要求，對被評價單位職能職責履行情況進行評價。

A、三道防線

B、事前控制 C、事中防范

D、事后監督

50、被評價單位的評價主要是內控制度建設評價、內控制度執行評價和制度保障評價。制度建設評價屬內部控制（A）

A、健全性評價

B、遵循性評價 C、有效性評價

D、可控性評價

51、內部控制環境，包括（D）。

A、經營狀況、制度執行情況、公眾和外部監管評價 B、管理理念、組織結構

C、管理理念、組織結構、人力資源管理

D、管理理念、組織結構、人力資源管理、對外部環境的適應

52、內部控制措施，包括（C）等內容。A、檢查、管理、信息加工

B、檢查、管理、信息加工、實物控制、C、檢查、管理、信息加工、實物控制、職責分離 D、對風險點的選擇、識別、分析、評估等

53、評價依據以對被評價單位（B）和非現場檢查獲得的信息或以總部對各級機構的檢查信息為主，也可使用從監管部門、外部審計機構等渠道采集的可靠信息。

A、常規檢查

B、現場檢查 C、專項檢查

D、全面檢查

54、內部控制綜合評價工作每（D）年組織一次，最遲于第（D）年一季度內完成。

A、1年、2年

B、1年、3年 C、1年、半年

D、2年、3年

55、內部控制評價應從（B）等四個方面進行評價。A、充分性、合規性、有效性和安全性 B、充分性、合規性、有效性和適宜性 C、充分性、完整性、有效性和流動性 D、充分性、合規性、有效性和公正性

56、內部控制評價應遵循以下原則：全面性原則、（A）、獨立性原則、公正性原則、重要性原則、及時性原則。

A、統一性原則

B、安全性原則 C、盈利性原則

D、公開性原則

57、內部控制評價程序由準備階段、檢查階段、（C）三個階段有機構成。

A、實施階段

B、歸檔階段 C、評價階段

D、整改階段

58、實施內部控制評價可采取調查法、驗證法、綜合分析法相結合的方法進行，驗證法：采取符合性測試或（D）測試的方法。

A、調查問卷

B、質詢 C、現場實地

D、實質性

59、在勞動組織及制度辦法變化時，分管行長應該督促建立并及時修訂各部門及各崗位的（B）。

A、輪換制度

B、崗位責任制

C、職能

D、責任追究制規章制度

60、嚴格執行重要崗位人員的（C）對會計人員實行強制休假制度。

A、離崗

B、轉崗 C、崗位輪換制度

D、輪休

61、資金業務的組織結構能夠體現權限等級和（A）的原則，做到前臺交易與（A）分離、自營業務與（A）分離、業務操作與（A）分離，崗位之間的監督制約機制是否健全。

A、職責分離、后臺結算、代客業務、風險監控 B、后臺結算、代客業務、風險監控、職責分離 C、代客業務、風險監控、職責分離、后臺結算 D、風險監控、職責分離、后臺結算、代客業務 62、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查授信崗位的設臵是否能夠做到分工合理、職責明確、相互配合、相互制約，是否做到了（A）。

A、審貸分離、業務經辦與會計賬務處理分離 B、垂直管理

C、部門管理 D、審貸分離

63、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查對同一客戶的貸款、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類（B）授信是否實行一攬子管理，確定總體授信額度；

A、表內

B、表內外 C、表外

D、資產負債表 64、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查對集團客戶是否實行表內外統一授信額度管理，核定（A）總的授信額度，將同一集團內各個企業的授信業務納入統一的授信額度內；

A、集團

B、母公司 C、分公司

D、子公司

65、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查按法人客戶統一授信管理辦法對有融資關系的法人客戶進行綜合授信，對（D）額度按規定要求審批，對授信執行情況進行持續監測。

A、銀行承兌匯票

B、貼現

C、貸款

D、綜合授信

66、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查票據貼現是否具有合法、真實的（B）及其他資料；

A、發票

B、商品交易合同 C、營業執照

D、發貨單

67、根據《內控綜合評價實施細則》，對信貸資產五級分類的檢查，被評價單位的信貸檔案，查看檔案中是否有五級分類評定表，是否按規定進行分類、結果是否準確，是否有（C）的認定結論。

A、審貸委員會

B、備案部門 C、審批部門

D、計劃部門

68、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查抵押物是否經（A）部門登記。

A、工商管理、土地管理、房屋管理等 B、稅務部門 C、評估部門

D、城市管理

69、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查銀行承兌匯票是否按照（C）的要求實行承兌調查和審查分離，并落實承兌調查、審查、審批和檢查崗位。

A、計劃管理

B、資金管理 C、貸款管理

D、會計核算管理 70、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查空白銀行承兌匯票是否按規定由專人專庫（柜）保管，納入（B）科目核算。A、表內

B、表外 C、表內外

D、資產

71、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查銀行承兌匯票逾期墊款是否轉入（D）核算。

A、代保管科目

B、表外科目

C、正常貸款科目

D、規定會計科目

72、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查對逾期、呆滯貸款（公司貸款）是否（C）向借款人及保證人發出具有法律效力的催收通知書。

A、按旬

B、按月 C、按季

D、按年

73、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查貸款資料是否做到（A）存放，并在相應的信貸管理臺賬中建立目錄索引。

A、分區分類

B、分區

C、分類

D、分檔 74、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查現金、貴金屬、空白重要憑證和有價單證是否實行嚴格的核算和管理，是否嚴格執行入庫、登記、領用的手續，是否（B）查庫，正確、及時處理損益。

A、不定期盤點

B、定期盤點 C、隨時

D、按月

75、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查現金收入業務，是否堅持（B）；現金付出業務，是否堅持（B）。

A、先記賬后付款，先收款后記賬 B、先收款后記賬，先記賬后付款 C、先記賬后收款，先收款后記賬 D、先收款后記賬，先付款后記賬

76、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查融入票據資格審查與資料審查是否嚴格且要件齊全，融出票據是否堅持（D），是否按規定使用會計科目，賬實相符。

A、柜員操作

B、換人操作 C、單人操作

D、雙人操作

77、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查（C）及債券計提利息計算是否準確，有無擅自掛賬、停息、免息、減收或緩收利息情況；表內、表外墊息是否真實、核算準確。A、存款利息

B、貸款利息 C、存、貸款利息

D、應付利息

78、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查是否嚴格執行賬戶管理有關規定為存款人辦理賬戶的開立、變更、銷戶等有關手續，是否嚴格執行了開銷戶的（D）。

A、核準制

B、備案制

C、審查制

D、核準制和備案制

79、根據《內控綜合評價實施細則》，被評價機構是否按照每（C）打印《開銷戶登記簿》，并按規定入檔保管。

A、一個

B、三個月 C、半年

D、一年

80、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查辦理代理業務是否設立專戶核算代理資金并完善代理資金的撥付、回收、核對等手續，是否嚴格按照代理協議的約定辦理資金劃轉手續并遵循（A）的原則。

A、銀行不墊款

B、銀行可以墊款 C、隨時付款

D、及時付款

81、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查運用計算機處理業務，是否具有可復核性和（B），是否為有關的稽核或檢查留有接口。

A、可延伸性

B、可追溯性 C、不可否認性

D、保密性

82、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查計算機數據備份是否能夠做到（A），是否建立了異地計算機災難備份中心。

A、異地存放

B、封存 C、保險柜存放

D、磁帶備份

83、根據《內控綜合評價實施細則》，檢查各分支機構是否按照規章制度和職能部門的要求，定期開展（D）。對發現的問題是否在職責權限范圍內進行處理和整改，重大問題或超出機構處理權限的問題是否及時報職能部門。

A、自我檢查

B、常規檢查 C、自查

D、自查自糾

84、（C）是對會計核算依據和核算結果進行有重點復審檢驗的監督手段，是防范差錯事故和經濟案件發生的監督保障體系，也是約束會計行為的有效措施。A、現場稽核

B、內部控制評價 C、事后監督

D、非現場稽核

85、實施會計事后監督應依據會計規章制度，及時、高效、持續監督，并在（B）的基礎上進行重點監督。

A、審核

B、全面復審 C、發現差錯

D、錄入審核

86、事后監督采用以計算機監督與（D）相結合的方法。主要由審核錄入和綜合匯總兩個部分構成，其中審核錄入是主要環節。

A、審核錄入

B、復核

C、手工錄入

D、人工審核

87、事后監督系統初始化建賬數據來源于核算系統，是將核算系統的賬務信息以統一的數據格式轉換到事后監督系統中，建立起各營業、核算機構相應的（A）數據。

A、事后監督賬務

B、前臺賬務 C、會計核算賬務

D、財務賬務

88、作廢的重要空白憑證應隨傳票（C）裝訂，與軋賬清單記載一致；

A、次日

B、一周

C、當日

D、第三日

89、監督人員將憑證審核錄入完畢后，進行日終軋賬和監督結束處理，并打印（B）。

A、日報表

B、差錯通知單 C、差錯清單

D、工作匯報

90、事后監督發現各營業、核算機構偽造憑證，查清后，按（A）、事故或經濟案件處理。

A、重大差錯

B、一般性差錯 C、較嚴重差錯

D、重大案件

91、事后監督中心監督發現的問題，按（D）進行歸類整理，按（D）將整理情況向主管部門和上級領導逐級報送。

A、日，日

B、日，月（季）C、周，周 D、周，月（季）

92、事后監督中心會計憑證的傳遞和保管，由（C）負責。A、主任

B、審核錄入員 C、綜合管理員

D、操作員 93、發生違規行為，責任不清時，直接負責的業務主管人員和經辦人員分別負（B）。

A、領導責任和間接責任

B、領導責任和直接責任 C、直接責任和間接責任

D、間接責任和直接責任

94、在職責范圍內，對直接主管的工作不負責任，不履行或不正確履行自己的職責，而發生的違規行為或資產損失應負（A）。

A、領導責任

B、直接責任 C、間接責任

D、一般責任 95、在職責范圍內，對自己應當管理的工作或應參與決定的工作，不履行或不正確履行自己的職責，而發生的違規行為、資產損失應負（A）。

A、領導責任

B、直接責任 C、間接責任

D、一般責任

96、對下屬部門存在的重大問題失察或發現后糾正不力，以致發生重大事故、資產損失，應負（A）。

A、領導責任

B、直接責任 C、間接責任

D、一般責任

97、紀律處分，包括（B）、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除；

A、警示

B、警告 C、告誡

D、批評教育

98、下列不屬于擔保貸款的是（D）

A、保證貸款 B、抵押貸款 C、質押貸款 D、票據貼現

99、辦理各種結算業務和中間業務，應收（C）、工本費、郵電費。

A、查詢費

B、保證金 C、手續費

D、匯劃費

100、下列選項中商業銀行對集團客戶授信原則的表述錯誤的是（D）

A、統一原則 B、適度原則 C、預警原則 D、集體決策原則

101、財務會計核算中對需要計提的收入、支出以及各項呆賬準備應按規定（B）提取。

A、比例

B、比例和期限 C、期限

D、1% 102、下列（D），不屬于違反有關會計與結算規章制度的行為。

A、未按規定保管、調閱、銷毀會計檔案的 B、錯賬沖正未經會計主管簽字的；

C、未按規定填制、取得原始憑證、或者填制、取得的原始憑證不符合規定的

D、對單位超越或者變相超越財務、貸款、資金拆借等業務授權的

103、下列（C），不屬于違反有關清算規章制度的行為。A、對接收的資金清算匯劃信息故意截留、延壓不發或者對應當發送的信息發生重匯的

B、不按規定勾對賬目，或者不按規定與綜合柜員日終對賬，或者對已發現的不符賬項不及時查清的

C、未按規定計收利息及罰金，未經有權機構批準，對借款人實行貸款掛賬、停息、免息、減收或緩收利息的

D、未按規定時間操作，提前結束當日工作的104、下列說法錯誤的是（B）

A、商業銀行開展業務，應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。

B、部分商業銀行分支機構可具有法人資格并承擔民事責任。C、商業銀行不得違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當白段，吸收存款，發放貸款。

D、商業銀行應當保障存款人的合法權益不受任何單位和個人的侵犯。

105、現金收入先收款后記賬、現金付出先記賬后付款，轉賬業務先記付款單位賬戶、后記收款單位賬戶，他行票據（A）。

A、收妥抵用

B、隨時記賬 C、交換時記賬

D、存入時記賬

106、錯賬沖正經（B）簽字。

A、營業室主任

B、會計主管 C、支行行長

D、分管行長 107、以下關于商業銀行會計的內部控制說法錯誤的是（D）A、商業銀行應當對會計主管、會計負責人實行從業資格管理，建立會計人員檔案。

B、商業銀行下級機構會計主管的變動應當經上級機構會計部門同意。

C、商業銀行應當依據企業會計準則和國家統一的會計制度，制定并實施本行的會計規范和管理制度。，D、商業銀行下級機構可以根據所在地區實際情況制定自身的會計規范和管理制度，不一定與上級機構保持一致。

108、下列（D），屬于違反有關資金管理制度行為。

A、將存款、貸款、拆借等業務款項在同一賬戶或報表項目內軋差處理的

B、截留、轉移收入或者虛列成本，進行賬外經營、私設賬外賬的

C、有權簽字人超越授權權限簽署法律性文件，或者違反法律性文件審查制度的有關規定，未經法律審查程序而簽署法律性文件的

D、資金交易人員超授權操作、違規操作的109、下列（A），不屬于違反有關國家利率管理規章制度的行為。

A、將拆入資金直接用于發放貸款、進行直接投資或者證券交易的

B、擅自提高利率吸收存款

C、違反規定提高或者降低利率發放貸款

D、違反規定提高或者降低利率借入、借出資金

110、對與總部往來及轄內往來業務，按規定應由（B）進行賬務核對、查處不符賬項。

A、營業室主任

B、會計主管 C、綜合柜員

D、記賬員

111、向關系人發放信用貸款，或發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人（C）的條件。

A、質押貸款

B、抵押貸款 C、同類貸款

D、綜合授信

112、下列（B），屬于違反有關信貸規章制度的行為。A、截留、轉移收入或者虛列成本，進行賬外經營、私設賬外賬的

B、違規超最高授信額度或超授權辦理貸款業務的 C、違反規定提高或者降低利率借入、借出資金

D、超越權限或者違反規定核批綜合經營計劃有關控制指標的 113、下列（C），不屬于違反有關計算機應用與管理規章制度的行為。

A、故意修改或破壞本行計算機系統及關鍵配套設施的 B、在發生故障時未按操作規程及時上報和處理的 C、營業期間擅離職守，形成一人或無人值守的

D、系統管理人員違反規定參與辦理柜臺業務或賬務處理的 114、下列（D），不屬于違反有關印章管理規章制度的行為。A、仿效上級主管人員簽字，盜用印信或擅自使用本行名義的 B、偽造、私刻、竊蓋本行印章的

C、在開展業務與管理過程中，違反規定保管、使用個人名章的 D、無正當理由遲到早退、曠工的

115、因公外出應登記（A）并備查；

A、因公外出登記簿

B、請銷假登記簿 C、交接登記簿

D、臨時交接登記簿

116、各種稽核發現的違規行為，由（A）負責提出對責任單位和責任人員的處理意見（建議）。

A、稽核監督部門

B、人事教育部 C、綜合檢查組

D、紀檢部門

117、各職能部門進行經濟處罰的所得款項，由責任人上繳總部財務部門列（B）。

A、營業收入

B、營業外收入 C、其他業務收入

D、中間業務收入

118、實施經濟處罰，每人每次（或每項）不得低于人民幣（C），原則上不得高于人民幣（C）。

A、50元，1000元

B、100元，1000元 C、50元，5000元

D、100元，5000元

119、對情節極其嚴重造成重大損失的違規行為，應從重或加重處罰，加重處罰按損失金額的（C）處罰，需要追究經濟責任的要追究其經濟責任。A、5%--10%

B、10%--20% C、5%--20%

D、15%--25%

120、經濟處罰單筆超過1000元，或在一個季度內累計受到經濟處罰（B），或全年累計被處罰金額超過5000元的，在最后一次作出經濟處罰決定時，可以合并作出離崗培訓學習或其他處理。

A、二次

B、三次 C、四次

D、五次

121、各職能部門以及各分支機構，對責任人進行經濟處罰必須建立（D）。

A、備案制度

B、審批制度 C、登記及審批制度

D、登記制度

122、對復核決定仍不服的，可向當地勞動仲裁部門申請仲裁。仲裁期間不影響（A）的執行。

A、處理決定

B、行政處理 C、紀律處分

D、仲裁決定

123、對員工的紀律處分，警告3次視同記過1次，記過2次視同記大過1次，累計記大過2次，應予以（A）。

A、免職或開除

B、免職

C、開除

D、留用察看

124、本行設立事后監督中心，歸屬稽核部，是集中對全行各營業、核算機構的會計、儲蓄、出納業務進行（D）的機構。

A、會計核算

B、審核錄入 C、手工審核

D、事后監督

125、對經集體研究決定發生的違規行為，參加研究的主要負責人為直接責任人，持贊同意見的人為（B）；持反對或保留意見的人員（B）。

A、直接責任人，承擔責任

B、一般責任人，不承擔責任 C、一般責任人，承擔責任

D、間接責任人，不承擔責任 126、因決策失誤發生的違規行為，（C）為直接責任人。A、經辦人

B、部門負責人 C、決策人

D、支行負責人

127、對于有違法違規問題的單位，根據問題的性質及情節輕重，分別給予下列處理：通報批評；（D）；還可酌情取消或調減部分業務經營權限。A、降職

B、行政處分 C、扣罰基薪、崗薪、效薪

D、扣罰考核得分

128、對于違法違規問題涉及到的責任人，根據問題的性質、情節及其責任大小，分別給予下列處理（B）：

（1）經濟處罰

（2）紀律處分（3）其他處理

（4）行政處理 A、（1）、（2）

B、（1）、（2）、（3）C、（1）、（2）、（4）

D、（1）、（3）、（4）129、下列（D），不屬于違反有關文書、檔案、統計管理規章制度的行為。

A、各級有權簽字人違反法律性文件審查制度的有關規定，未經法律審查程序而簽署法律性文件的

B、玩忽職守，對業務部門送審的法律性文件審查不嚴，造成嚴重后果的

C、偽造文件或者惡意修改已簽發文件的 D、偽造、私刻、竊蓋本行印章的 130、下列（B），屬于違反有關安全保衛規章制度的行為。

A、偽造文件或者惡意修改已簽發文件的B、未按規定配備、保管、攜帶、使用防衛器械的

C、利用職權強制他人違反保密規定的D、違反運行管理制度，擅離機房，不按規定的時間和要求監測、監控的

131、下列（D），不屬于違反有關內部監督管理規章制度的行為。

A、檢查中發現性質嚴重的違規問題，未及時提出意見的 B、未按規定對各營業機構、下級部門進行監管檢查的 C、檢查發現問題后未及時提出整改建議或監督整改的

D、在統計工作中弄虛作假，故意制作、上報假表、假數、假材料的

132、《會計業務差錯分類及審核標準》中不屬于一般性會計差錯的是（A）。

A、未按現金管理規定辦理大額現金支付

B、憑證金額漏填人民幣符號或金額填寫不規范 C、憑證記載內容與附件內容不符 D、會計憑證漏蓋結清（或清戶）章 133、《會計業務差錯分類及審核標準》中不屬于較嚴重會計差錯的是（C）。

A、未按規定取得原始憑證作為附件或附件不全

B、應附未附身份證復印件 C、憑證號碼不符

D、內部賬務記賬金額與會計憑證記載金額不符 134、《會計業務差錯分類及審核標準》中不屬于嚴重會計差錯的是（B）。

A、儲蓄賬戶清戶未收回存折（單）

B、開戶申請書要素不全

C、儲蓄憑條或利息清單無客戶簽字

D、重要空白憑證作廢未作作廢處理的

135、內部控制評價人員應接受有關內部控制評價（A）和（A）的培訓，具備相應的資質和能力。

A、知識，技能

B、學識，業務 C、技能，制度

D、技能，任務

136、內部控制綜合評價以（D）為主，對有關評價內容或要點賦予一定的分值，并根據各種不同業務及其各個環節在內部控制整體中所產生影響的程度，設定不同的“內控權重”。

A、數據

B、考核指標 C、目標責任

D、量化指標

137、內部控制評價程序由（B）階段有機構成。A、兩個

B、三個 C、四個

D、五個

138、內部控制評價采取評分制，根據評分評定等級。對內部控制評價的過程和結果分別設臵一定的權重，其中：過程評價權重為（C）；結果評價權重為（C）。

A、60%，40%

B、65%，35% C、70%，30%

D、90%，10% 139、內部控制評價指標設定五個評價系數，分別為（B）。A、1、0.8、0.6、0.4、0.2 B、1、0.8、0.6、0.4、0 C、1、0.8、0.6、0.5、0.2 D、1、0.8、0.6、0.5、0.4 140、結果評價主要評價內部控制目標的實現情況，對（D）的量化評價可以通過非現場的方式進行。

A、經營效果指標、案件指標

B、經營效果指標、案件指標、目標責任指標 C、經營效果指標、案件指標、業務考核指標 D、經營效果指標、案件指標、事故指標 141、《擔保法》中抵押權不得與（C）分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保。

A、所有權 B、使用權 C、債權 D、物權 142、根據《內部控制綜合評價實施細則》，檢查事后監督對業務憑證、賬務核算、特殊業務、往來對賬及異常情況是否每日監督，是否做到業務與監督在（A）實現人員分離，有無檢查人員參與核算替班、頂崗的情況。

A、空間

B、時間 C、工作中

D、崗位上

143、事后監督中心憑證傳遞包括（D）與事后監督中心的內部傳遞。

（1）接收

（2）退回營業機構（3）核算機構憑證

（4）差錯通知單 A、（1）、（2）

B、（1）、（3）、（4）C、（2）、（3）

D、（1）、（2）、（3）

144、為便于查詢，營業、核算機構和事后監督中心對“會計憑證交接登記簿”實行專人保管，保管期限暫定為（B）。

A、一年

B、三年 C、五年

D、十年

145稽核工作內容包括對風險管理、風險防范的科學性、有效性進行檢查評估，對高風險業務、不良資產進行（C）檢查。

A、常規稽核

B、全面稽核 C、專項稽核

D、現場稽核

146、每天形成的事后監督資料應按機構進行歸類整理，并（B）進行裝訂。

A、按旬

B、按月 C、按季

D、按年 147、（A），指按規定頻率對被稽核單位全部業務或四項以上的業務進行稽核檢查的活動。

A、常規稽核

B、專項稽核 C、現場稽核

D、非現場稽核

148、一次常規稽核中安排四個以上業務種類進行稽核檢查時必須有（D），其余未檢查業務，安排專項稽核或在下次常規稽核時進行檢查，以確保稽核覆蓋所有的風險點。

A、會計業務

B、儲蓄業務 C、財務收支業務

D、授信業務

149、稽核部對各分支機構采取（B）和（B），以內部控制和風險稽核為重點，根據各分支機構在本行內部評級中的不同等級和經營狀況，確定不同的稽核頻率。

A、常規稽核，現場稽核

B、常規稽核，專項稽核 C、常規稽核，全面稽核

D、非現場稽核，專項稽核 150、《會計業務差錯分類及審核標準》中屬于嚴重會計差錯的是（A）。

A、隨意壓票、退票，無理拒付、長期掛賬

B、開戶申請書要素不全； A、應附未附身份證復印件

B、內部賬務記賬金額與會計憑證記載金額不符