第一篇：財務安全管理制度

財務安全管理辦法管理辦法

財務部門集中了本公司各類重要的信息數據，在信息收集、產生、傳遞、保存過程中，涉及這項工作的所有人員必須愛崗敬業，正確運用與理解相關信息，為充分明確相關職責義務，現就公司財務安全管理做如下的規定：

一、財務相關信息管理財務相關信息管理

1、公司財務相關信息包括：銷售數據、成本明細數據、薪酬、費用情況、成本供應商、成本價格、銷售價格、財務報表、統計報表、財務會議內容、考核數據、分析數據、財務操作方式、制度、流程以及傳送至財務部其他需要保密的相關數據，文件等；

2、安全管理要求：

2．1、只能為工作的目的使用相關信息；

2．2、對公司內：以上信息只提供給董事長、總經理。

2．3、以上人員在審閱數據完畢以后需要及時銷毀，確保財務信息不外泄。

2．4、轉崗或離職后，相關財務人員必須交回所有書面的或其他有形形式保存的上述各類信息以及所有描述和概括該信息的文件，不再對已掌握各類信息進行表述；

2.5、保證不向任何第三方透露公司保密制度的任何內容；

3、發生違反上述規定時：

3．1、應當按照指示采取有效的方法，并立即對信息可能造成的傳播渠道進行控制，所需費用由責任人承擔；

3．2、同時責任人應當賠償因此而造成的所有損失，包括：法院訴訟的費用、合理的律師酬金和費用、所有損失或損害等等。

二、財務計算機及軟件的安全管理

1、需在網管的幫助下安裝防病毒軟件，保證數據安全。

2、每個操作人員均要設有自己的專人密碼，確保會計數據和會計軟件的安全保密。

3、應根據財務軟件提供的功能和工作需要，設置操作人員操作權限和密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄漏。

4、數據每月清理一次，財務人員電腦僅保留當月數據。清理出來的數據交與財務總監保管。如需提取前期數據經需向財務經理說明原因，由財務經理提交財務總監同意后方能查閱。

5、財務總監每月負責對各財務人員的會計數據進行備份和整理。私人電腦也屬于管理范圍之類。

6、財務數據備份硬盤必須妥善保管。備份硬盤上應寫保護，裝在保護封套和包裝套中，存放地點應安全、防潮、防磁，由專人保管。硬盤和備份盤不得隨便亂放和外借。

7、為保證會計數據的安全、備份硬盤應定期進行重新復制，以防止數據自動丟失。

8、財務軟件維護原則上應由軟件開發公司提供服務或公司選定軟件服務商負責，其他操作人員一律不得進行維護操作。

9、一般情況下不允許實施數據恢復操作，只有當硬盤數據已被破壞，并無法修正或更換硬件設備時，才能實施數據恢復操作。

10、非財務人員未經許可不得擅自動用財務電腦。未經許可，禁止拷貝任何文件（包括拷貝入和拷貝出），三、印章安全管理

1、印鑒分人保管、使用。（公章由總經理或委托行政總監保管；財務章及發票專用章由財務總監保管；法人章由法人指定專人保管）

2、銀行印鑒應放置在保險柜中，不得隨便放入辦公室抽屜中，保險柜鑰匙應隨身攜帶。

3、使用印鑒時要由保管人員親自操作，其他人員不得隨意使用印鑒。

4、用章要有用章登記簿，注明用章類型、用章事宜、涉及金額，用章申請人及部門經理簽字。

四、票據安全管理

1、財務總監負責安排發票、收據的日常管理工作，包括發票、收據的購買、保管、開具和核銷。

2、發票及收據不得轉借、轉讓，不得代其他單位開票。使用人應妥善保管發票及收據，如因保管不善，遺失發票及收據，造成后果由使用人負責。

3、開具發票時，必須按合同金額如實開具發票收據，不得不開、多開或少開金額。開具的發票及收據應當按規定的時限、順序，逐欄全部聯次一次性填寫，并加蓋公司發票專用章，對開錯的發票收據，應注明“作廢”字樣，并全套保存。

五、貨幣資金管理

1、現金管理

1.1、用于零星五五五支付的現金、銀行票據必須放入保險柜，保險柜只能由出納使用。

1.2、保險柜密碼只能由出納掌握并嚴格保密；保險柜鑰匙應隨身攜帶，不準放在辦公室內。

1.3、出納打開保險柜時，應注意防止密碼泄漏。

1.4、隨時抽查公司資金準確性，每天公司的庫存現金不得超過20000元限額，收到的現金，應及時送存銀行，不得“坐支”；不得用“白條”抵庫，財務總監及財務經理應定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證賬實相符。

1.5、送存或取現金額較大的，必須由多人結伴而行，專車派送。

1.6、空白銀行票據現用現蓋章，嚴禁將蓋好印章的票據存放過夜。空白票據只能由出納購買、填寫、保存，領取票據必須在票據登記簿上登記并有經手人在票據上簽字。

1.7、員工個人的現金、存折及個人貴重物品不得存放在保險柜或辦公室內。

1.8、每天下班前應認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好，出納應檢查保險柜是否鎖好，遇長假應在保險柜、門窗上貼好封條。

2、現金日記賬

2.1出納人員應建立健全現金日記賬,每日終了應結出賬面余額、盤點庫存現金，發現資金帳實不符應及時查明原因，如為現金短缺應落實責任，由責任人負責賠償。現金日記賬不得出現紅字余額，若出現紅字余額應及時查明原因，并進行處理。

3、銀行存款管理

3.1公司銀行存款包括存入銀行和其他金融機構的存款，按照國家有關支付結算辦法和《企業會計制度》以及公司制度及規定進行款項收、付及核算。

3.2設立支票使用登記簿,填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，同支票存根一起妥善保存；開出已入賬的支票，如遇退回，應注明“作廢”并與其支票存根粘貼在一起，和重開的支票存根一道作為記賬憑證的附件。

3.3各種空白票據必須妥善保管，對不慎遺失的票據應立即掛失。嚴禁出租、出借銀行賬戶、公司名稱、印章及轉帳支票，以免給公司造成不必要的損失。

3.4公司財務部必須按開戶銀行，設置銀行存款日記賬，出納人員根據審核后的記賬憑證逐日逐筆序時登記，并結出每日發生額和余額；每月末銀行存款日記賬必須與銀行對賬單核對相符，如有差異應及時查明原因并由會計編制銀行存款余額調節表，并且銀行存款日記賬必須按月與總賬核對相符。

4、貨幣資金賬戶的開戶和銷戶管理 4.1因公司驗資、融資及資金結算等業務需要，可申請新增賬戶。申請新增賬戶時，財務總監必須寫明開戶目的，如為業務需要，需業務部提交相關申請說明，落實開戶條件（開戶要求業務量）填寫[新增銀行賬戶申請表]報總部財務中心審批同意方可。

4.2應定期對貨幣資金賬戶進行清理和檢查，對長期不發生收支業務且存款余額較小或者在未來一段時期不準備繼續使用的貨幣資金賬戶及時辦理銷戶手續。辦理銷戶時，財務總監必須填寫[銀行賬戶銷戶申請表]，報總部財務中心審批。

六、人員安全管理

1、出納崗位需本市戶口，辦理擔保。

2、強調財務保密原則，違反財務規定故意或過失泄露財務秘密的，視情節輕重及危害后果予以行政處分或經濟處罰，直至予以辭退。

3、加強團隊凝聚力，多與本部門人員作思想交流，及時了解財務人員的動向及思想變化，避免財務人員流動及其他因素對公司運作產生不必要的影響。

七、庫房管理制度 原料庫安全原料庫安全原料庫安全原料庫安全管理管理管理管理制度制度制度制度

1.1做好原料分類、分批次存放，庫內物品堆放整潔有序，有標識

1.2不合格產品嚴禁入庫，做好原料出入庫登記，做到數據準確，帳、物相符

1.3 做好倉庫安全防護和環境衛生工作

1.4 在入庫前由倉庫管理員依據清單上所列的名稱、數量進行核對、清點，經檢驗人員對質量檢驗合格后，方可入庫。

1.5對入庫原料核對、清點后，倉庫管理員及時填寫入庫單，經主管簽字后，庫管員、財務室各持一聯做帳，采購人員持一聯做請款報銷憑證。

1.6 倉管要嚴格把關，有以下情況時可拒絕驗收或入庫。

a）未經廠長或部門主管批準的采購。

b）與合同計劃或請購單不相符的采購原料。

c）與要求不符合的原料采購。

1.7 原料入庫后，需按不同類別、性能、特點和用途分類分區碼放，做到“二 齊、三清、四號定位”。

a）二齊：原料擺放整齊、庫容干凈整齊。

b）三清：材料清、數量清、規格標識清

c）四號定位：按區、按排、按架、按位定位.1.8 庫管員對常用或每日有變動的原料要隨時盤點，若發現誤差須及時找出原因并更正.1.9 庫存信息及時呈報。須對數量、文字、表格仔細核對，確保報表數據的準確性和可靠性。

1.10 倉庫管理員憑領料人的領料單如實發放原料，若領料單上主管未簽字、字據不清或被涂改的，倉庫管理員有權拒絕發放原料。

1.11 庫管員根據進貨時間必須遵守“先進后出”的原則。

1.12 領料人員所需原料無庫存，倉庫管理員應及時按要求填寫請購單，經部門主管批準后交采購人員及時采購。屬自供的產品開具生產單,由部門主管簽字同意后送生產部安排生產.1.13 任何人不辦理領料手續不得以任何名義從庫內拿走原料，不得在貨架或貨位中亂翻亂動，倉庫管理員有權制止和糾正其行為。

1.14 由于生產計劃更改引起領用的原料剩余時，應及時退庫并辦理退庫手續。

1.15 不合格原料退庫，倉庫管理員根據“不合格品報告單”進行查驗后，入庫并做好記錄和標識 2成品、半成品庫安全管理制度 2.1半成品與成品單獨的存放區域

2.2不同批次的產品應堆垛分明，標識清晰，以便于朔源管理

2.3禁止無關人員隨意進出庫房或在庫房逗留

2.4.成品入、出庫前，須認真清點、核對入、出庫產品名稱、規格、數量等基本信息，由相關人員簽字確認后方可入、出庫。

2.5入、出庫信息錄入須及時、準確，合格品與不合格品應隔離堆放并做好明顯標識。

2.6按公司相關制度要求做好“日清月結”和定期盤存工作，對在盤點中發現的問題，應認真分析原因，提出改進措施并組織實施，降低庫房損耗。

2.7 定期巡查庫存成品的貯存質量，對臨近保質期的成品要及時報告。

2.8庫管員負責倉庫日常的防疫工作，及時清理無關雜物，保持倉庫干凈整潔；

2.9倉管員應做好出入庫產品的各項記錄，登記在案

2.10質檢員應及時對半成品、成品進行質量檢驗，發現成品與半成品受到污染，或者某些指標不達標，應立即上報相關領導，并將不合格品單獨存放

2.11對于合格品，質檢員應出具質檢合格單

2.12應該定期對庫房進行防疫工作，保證成品與半成品的質量監控

3.備品備件庫安全管理制度

1.備品備件倉庫所有當天來料必須在當天內入到庫位，庫存物料必須配有收發存卡，并根據實際流動進行更新。

2.月末各備品備件倉管員應打印備品備件賬齡分析表，月末對備品備件進行盤點，同時對積壓備品備件進行檢查、梳理，逾期未使用的備品備件應由申購部門做出分析原因，并制訂處理方案。

3.對于各種易燃、易爆、易腐蝕等的物料，按相關安全管理要求進行分類保管。4.所有備品備件材料上必須有物料標識物料名稱、規格、數量、使用部門、供貨單位及日期等（危險品須注明保質期，儲藏方法等）。

5.備品備件倉管員要對在庫物料做好防護工作，防止出現物料銹蝕、變質和損壞，適時進行加墊、通風、清洗、干燥、定期涂油或重新包裝。

6.備品備件倉管員在堆放物料時要注意垛堆高度和堆放方式，應上放輕下放重，分類放置，保持空氣流通，溫度適宜，道路暢通和庫存整潔。

7.由于防護不當，影響物料質量，要先通知使用部門驗證后方可使用。

8.由于領用不及時或無法使用造成材料呆滯，由倉管員提供明細，交相關部門、車間進行處理，并跟進。

9.備品備件現有數據的準確性，由倉管員與物料核算員負責。

10.對備品備件倉現有庫存物料進行不定期抽盤，倉管員每周六對庫存物料進行30-40%的抽盤，財務每月不定期抽盤，月底對庫存物料進行30-40%的抽盤。

11.每月20日根據備品備件系統數，對現有庫存進行一次全面的盤點，盤點結果交部門主管核查，對盤點結果與帳物不一致時，要分析、查明原因，并上報相關負責人。25日前提交盤點表給財務人員。

b）驗收入庫管理

1.備品備件倉庫和使用部門同時根據供應商送貨時的送貨單和相關采購訂單進行核對物料對物料收貨。

2.為防止冒簽名等異常入庫出現，備品備件入庫由申購部門與公司倉管員共同簽收，申購部門對備品備件品質負責，公司倉管員對送貨手續及送貨數量準確性負責，并將相關送貨單交到財務核算處入賬。3.備品備件系統中每一筆收發記錄，都必須有相應的原始單據與之相對應，同時要求每筆原始單據簽字齊全。

4.供應商備品備件進倉單，必須在接受物料時簽收入庫完畢，并當天送至財務入賬；隔月單據，財務物管有權拒絕辦理入庫手續。

5.車間倉管員對質量不合格的供應商，應及時向公司倉庫主管、輔料采購反饋。

6.不合格物料庫管人員有權拒絕辦理入庫手續

7.車間余料、不合格物料退庫→退料員根據申購單號或采購訂單號打印退料單→部門負責人→倉管員驗收，做退庫處理。

c）領用管理

1、領用班組需要領用備品備件，填寫領料單→領料人簽名→領料單位負責人簽字→車間倉管員核對領料單→發放材料。領料單一式三聯，車間倉管員一份，財務一份，班組存查一份，車間倉管員每天交單到財務核算進行入賬，倉管員每周進行賬實盤點。

2、各領用班組按需領用，精益組維修和裝備中心按周領用，領用后一周內未耗用完物料及時退庫。

3、對于單位價值30元以上備件，需以舊換新領用，其它物資各車間根據管理需要，確定以舊換新備品類型；車間班組、精益組、裝備中心不得自己處理廢舊物品，倉庫登記以舊換新臺帳，廢舊物料需經財務審核集中處理。

4、為了規范備品備件的發放,采取集中發料，集中發放要求如下：

4.1.車間物料每天上午10：00—11：00、下午4：00后集中領用；各班組指派固定備件負責人負責領退料，班組按申購明細領料，并登記備品備件領用臺帳，車間倉管員月底與系統數據核對，查看是否有多開、漏單的現象。其它時間車間急用物料由車間負責人在領料單上簽名注明為“急需物料”，經倉管員核實，可對其發放。

4.2.其他申購部門按申購明細按成本中心每月定時領用輔料庫安全管理制度

1.合現規劃庫房的使用，物品按品種專庫專區擺放。

2.碼垛整齊，垛高離頂棚50公分，離墻10公分，并掛標識牌，標識牌上注明品名、產地、數量、生產日期。

4.碼放物品時放置墊板，以防潮防水。

5.庫內不得存放有毒有害物質及其它有可能影響產品衛生或造成污染的物品。

6入庫原料應索要相關證件，保證手續齊全。

7.入庫時清點數量，驗收質量，發現不合格的原料及時請示領導辦理退貨。

8.嚴格按車間領料單的品種和數量發放原料，出入庫時保管員必須親自到場，清點數目，安排擺放碼垛，不得將鑰匙交予他人。

9.原料按生產日期先入先出。

10.隨時檢查所保管的物品是否正常，及時剔除不符合質量和衛生的原料，防止污染，如有異常及時上報請示處理。

11.定期檢查庫存產品，做到帳、卡、物相符，發現缺少、損壞、或臨近保質期的物品及時上報。

12.密切關注各種原料的使用情況和庫存數量，如庫存數量臨近規定值，需及時上報采購部采購原料，以保證生產用料。

13.保持庫房衛生，地面不得有垃圾。

14.雨季注意防雨，平時注意棚頂是否有滴水現象，以防止將原料弄濕。

15.以上規定作為考核標準，如發現一項或多項不合格，將進行罰款，每次5元，情節嚴重者加大罰款力度直至辭退。5包材庫安全管理制度

1.物資到庫，按制度規定驗收其品種、數量、質量、件數及外觀；

2.檢查貨物與技術資料、合格證發運貨票是否相符；

3.對已驗收的貨物與技術資料，加貼待驗證，填寫請驗單、化驗合格入庫，不合格的及時退貨；

4.填寫到貨總帳、編號，對有差錯事項及時報告部門負責人和采購主管及時處理；

5.按規范要求堆放物資，加放管理卡片，做到：材料清、規格清、數量清、堆放整齊、庫容美觀；

6.物資管理符合規范要求，對各種帳卡牌使用完整，用后歸檔；

7.保管庫通風良好，室內干燥，道路通暢、設備、工具管理有條理；

8.計量器具完好清潔、好用準確、對發料計量準確負責；

9.生產用料必須堅持定額發料，不得隨意增減數量，不得無手續出庫；

10.發料按規范填寫送料單，項目填寫要齊全完整，字跡清晰，數字準確；

11.外限額用料一律憑領料單發料，及時下帳，盤點貨位；

12.倉庫發料后，應及時核對卡、帳累計貨物，不得推延，做到核查不過夜，保證帳卡物三相符；

13.每年、季、月各盤點一次，詳細做出盤點表盈虧分明，原因具體，匯總上報部門負責人；

14.經常檢查倉庫安全、防火、防盜設施和措施以及水電氣，杜絕跑、冒、漏、滴，下班關好門窗，拉斷電源，發現隱患及時報告部門負責人；

15.完成上級領導臨時交辦的其他工作。

6廢舊物資安全管理制度

（a）廢舊物資安全管理規定

1．對于維修過程中的用剩的零部件、輔料、以及機油桶不得私自處理，必須存放于指定區域；

2． 對于維修過程中更換下來的機修件等其他的設備物件，都要存放于廢舊物資庫，不得隨意處理。

3． 對于保修更換的零部件及時交給管理員存放于廢舊物資庫，不得存放于維修車間

4． 對于維修過程中更換下的舊件，特別是帶有油漬（如轉向油泵，燃油泵等）車間須負責清潔后交由管理員，存放于廢舊物資庫。

5． 每周由車間主任負責，組織人員對存放于廢油、廢料室的物品進行整理，有利用價值或變現價值的存放于指定位置，無用的及時清理。

6.所有正常磨損的配件，車主不要的交回庫房統一存放管理

（b）廢舊物資回收銷售處理

1． 廢機油：每月由車間主任負責派人清理，送交庫房，庫管員進行安全管理。

2． 其他舊件：由車間定期通知廢品收購商在財務的監督下回收。

收集→存放→定期整理→定期處理→入賬

3． 收集——在維修過程中間用剩或更換的廢舊物品集中存放于指定地方；

4． 存放——將廢舊物品進行分類，有利用價值存放于指定的地方，無利用價值的則清除；

5． 定期整理——按一定時間間隔對存放的廢舊物品進行整理登記；

6． 定期處理——指派專人按一定時間間隔對存放的廢舊物品進行清理和處置

7． 入賬——以上所賣貨款由車間主任保管，財務部監督款項支出情況。

注：1誰的庫誰管理，出現問題，庫管負有直接責任，相關人員和負責人負連帶責任

2每周周一和周五各庫管人員對該負責的庫房進行全面的安全檢查，防止假期內出現意外事故的發

7危險化學品安全管理制度

（a）危險化學品的貯存、保管安全要求

1.性質相抵觸，滅火方法不同的化學危險品，應隔離貯存，更不準與食物、醫藥等同庫貯存；

2．化學危險品應該分類、分堆貯存，堆垛不得過高過密，堆碼之間應該留出一定的間距、通道、通風口；

3．在貯存化學危險品的庫房內或露天堆垛附近不準進行試驗、分裝、打包、焊接和其它可能引起火災的操作；

4．性質不穩定，容易分解和變質以及混有雜質而引起燃燒爆炸的化學物品，應經常進行檢查測溫、化驗，防止自燃爆炸；

5．化學危險品庫房的安全間距，應根據性質、規模和貯存物質的危害程度按照國家頒布的相關規定執行 ；

6．化學危險品庫房要有良好的通風和必要的避雷裝置，配備相應的防火、防爆、防毒安全措施；

7．為了確保化學危險品倉庫的安全，嚴格出入制度，容器的包裝要密閉、完整，對破損的泄漏要立即進行妥善處理，倉庫嚴禁煙火。

8．易燃易爆品的加熱嚴禁采用明火，如必須采用電感加熱，必須采用嚴密隔絕和防止發生觸電的安全措施。

9．易燃易爆、有毒有害危險化學品的生產、儲存、使用過程中必須編制相應的應急救援預案，執行《危險化學品事故應急救援預案》管理。

（b）危險化學品出庫安全要求

1．危險物品使用部門要領用該物品，一次領用量一般不超過三天生產所需用量，超過此用量，須經生產部批準。生產多余物料應及時退庫處理。.領取該物品必須要專業人員來領取，防止其他人員領取，造成不必要的事故發生

八、會計檔案管理細則

1、紙質數據報告要妥善保管及時銷毀，避免產生財務資料外泄。

2、收到的原始憑證要及時登帳，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。

3、下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印好的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面上。

4、每月的記帳憑證在結帳后應及時裝訂，年度結束后的會計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應及時歸檔，由財務部專人統一管理。

5、存放在財務部的會計檔案要放置在鐵皮柜中，由財務部專人保管鑰匙，下班后將鐵皮柜鎖好，鑰匙要隨身攜帶。

6、財務人員如需查閱入庫會計檔案，經財務總監批準，登記后方可。非財務人員如需查閱會計檔案，需公司總經理批準同意后方可.

第二篇：財務安全管理制度（定稿）

財務安全管理制度

為加強公司財務的安全保衛工作，加強現金、支票及銀行承兌匯票和各種發票的管理，保證財務信息系統的安全運行，特制定本制度。1 總則

財務部是負責財務安全、現金、支票、銀行承兌匯票保管、則財務信息系統安全的維護及管理的歸口單位。2 現金的安全管理、2.1 存取現金伍仟元以上，需兩人以上同行并由單位派車接送，存取大額現金（2萬元以上）必須由公司派人陪同存取款。

2.2 出納人員發放獎金、工資津貼等現金應及時，不得在保險柜內存放超限額庫存現金。

2.3 財務部將不定期抽查庫存現金，發現超庫存現金，對出納員提出警告，情節嚴重者按有關則一經制度規定處罰。

2.4 現金收入應及時存入開戶銀行并及時進賬，不得留作備用金支付日常支出；支付現金應嚴格執行審批制度，發放工資津貼、獎金由綜合部審批后發放；日常業務支出現金、備用金借款按公司財務管理制度審批后支取。

2.5 出納員不得無故擅離崗位，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，出納員離開崗位必須鎖好保險柜，每天下班前應檢查保險柜是否鎖好并調整密碼鎖。

2.6 財務人員嚴禁個人持有的現金、各類有價證券、貴重物品存入單位保險柜內。

支票及銀行承兌匯票的安全管理

3.1 要加強空白支票、支票密碼、預留銀行印鑒和各種發票的管理，每天工作結束后及時鎖入保險柜。

3.2 財務人員每天下班前應檢查保險柜、門窗是否鎖好，電源是否關閉，經常對報警器等安全設施進行檢查，確保安全使用。3.3加強對銀行承兌匯票的管理，在收到銀行承兌匯票時檢查背書是否相符，加蓋印鑒是否完整、清晰，并建立備查簿按日期、單位、用途等如實填寫，以便到期及時承兌。

3.4加強會計憑證、會計賬冊、會計報表管理，指定專人負責妥善保管，及時裝詞

一、歸檔，不得遺失。

3.5 財務人員應提高安全防范意識，確保工作場所安全，如有異常情況及時通報公司安全部，不得擅自處理；在節假日、公休日期間，嚴禁存放大量現金，庫存現金應保持在限額內。4

財務信息系統的安全管理

4.1 計算機系統管理員負責機房設備安全和計算機正常運行，保障財務信息系統安全運行。

4.2 財務人員要經常對自己使用的計算機設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故發生。

4.3 上機操作人員要按財務電算管理員授予的會計軟件操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，并定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟件。4.4 操作員要加強會計數據和會計軟件的安全保密工作，防止對數據和軟件的非法修改和刪除。

4.5 電算化會計檔案管理是重要的會計一基礎工作，要嚴格按照財政部有關規定的要求對會計檔案進千了管理，由專人負責；對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，對磁性介質存放的數據要報存雙備份存放在兩個不同的地點。

4.6 要增強防范計算機病毒意識，健全必要的防治計算機病毒的措施。在計算機病毒發作的日期，要提前修改系統日期，防患未然；對個人使用的計算機要定期查殺病毒，對外來的軟盤、閃存在復制前要先查殺病毒；操作員要防止各種計算機病毒的侵入，發現病毒要及時報告，防止病毒在局域網上傳播。

4.7操作員不應用財務軟件時，要及時退出財務信息系統，不得長期占據網上資源；下班前要檢查計算機、顯示器及打印機是否關機，及時切斷電源，夏季應用計算機要注意預防雷擊，提前做好應急準備。

第三篇：財務安全管理制度

財務安全管理制度

l、財務處安裝紅外線報警探頭，報警器主機沒在醫院傳 達室，由保安隊員24小時看守。

2、財務處的窗戶全部安裝防護網，大門安裝了防盜門，并沒專人值夜班。

3、每同上午l 1時，下午1 7時由兩名保安隊員護送收費處 組長送款到財務處。

4、財務室除工作人員外，其他閑雜人員不得進入。

5、保險柜內存放現金不得超過限額，因特殊情況滯留超 額現金過夜設專人看管。

6、保險柜和保險柜鑰匙由專人負責保管，鑰匙要按照規 定攜帶和存放，不得亂放及交給他人。

7、支票及現金的存放要按照規定的額度及要求保管，印 章應單獨保管存放。不得與支票放在一起，支票不加蓋印章 保存。

8、現金日記帳和銀行存款帳由專人保管，下班離開前要 將其鎖入保險柜中。以免有人涂改。

9、下班離開前應打開保險柜報警器．使報警器處于工作 狀態，同時鎖好保險柜，并將數盤打亂，鎖好門窗，上好防 盜門。

第四篇：財務安全管理制度

財務室安全管理制度

一、財務室全體人員應認真學習《會計法》，明確會計職責，嚴格執行有關財務制度，提高警惕，杜絕一切意外事故的發生。

二、財務室必須安裝“三鐵二器”(即鐵門、鐵窗、鐵保險柜和報警器，滅火器)等安全防范設施；并妥善管理，保持完好使用狀態。

三、鐵門鐵窗必須牢固可靠；保險柜必須使用雙保險鎖或密碼鎖，存放點必須安全合適；

四、財務室報警器必須與值班室相聯，并有人值班守機，做到人防和技防結合；有條件的可以和110報警相聯。

五、工作人員能正確使用滅火設備，特別是下班離室前一定要關鎖好保險箱和防盜門窗。自覺布下防盜警報器，以防萬一

六、重點區域安裝監控裝置；

七、報警監控裝置在門口明顯位置明示

八、建議飼養警用犬2條作為夜間布控

九、財務室庫存過夜現金一般不得超過規定限額800元。

十、盡量使用支票和網上銀行進行收付

十一、工資獎金的發放一律使用銀行卡，超過限額的報銷一律用網銀打入銀行卡

十二、財務室提取或送存現金須固定專人，萬元以上需有專車接送。臨時性大量現金存放過夜，需向領導匯報派專人值班守護。

十三、公司領導如同意財務室存放大額現金過夜，必須落實安全保衛措施，設施防、技防應符合有關安全防范要求，還必須安排專門值班守護人員

十四、公司與財務人員及相關領導簽訂財務室安全承包責任書，落實責任

十五、財會人員必須提高警惕，經常檢查，發現隱患及時匯報處理。

第五篇：財務安全管理制度

財務安全管理制度

1、加強對財務室的管理,注意硬件建設,財務室位置設置合理,墻面為磚混結構,門、窗應有防護柵。室內設有保險箱、報警器。

2、專人對財務室進行管理,做好日常安全工作,做到人離燈熄,并關掉其它電器的電源,關好門窗,鎖好保險箱。

3、經經常對報警器等安全設施進行檢查,確保安全使用。

4、加強對現金、票據、憑證、帳目、印鑒的管理,按財務規定保存放置。

5、存取現金,金額達一萬元或一萬元以上的,至少由2人或2人以上同往,并盡量縮短存、取款時間、路線及注意時間、路線的安全。

6、非財務工作人員不得隨便進入財務室柜臺內。

7、對各類收支帳目,現金、總帳會計必須仔細檢查、核對,保證不出差錯。

8、加強對財務檔案的管理,嚴格執行財務檔案制度。

收銀員操作規范及管理規定

財務技術管理要求 樓面儀容儀表考勤

直接上司：

1、提前15分鐘到崗,做好營業前一切準備工作,搞好規定地段衛生。

2、小心操作和使用電腦收銀機、計算器、驗鈔機等設備,并做好清潔保養工作。檢查工作所需設備是否正常,如有問題及時報修。注意個人儀容整潔和搞好規定地段衛生。

3、結賬入機,準確打印各項收費賬單,及時快捷收妥客人應付款項,在收款中做到快而準,做到不錯收、漏收。對各種鈔票、卡、支票必須驗明真假,對簽單結賬者必須有依據。

4、熟悉收款業務,掌握結賬的方法和程序(如菜點、酒水、飲料價格和現金、刷卡、微信、支付寶、信用卡、支票、簽單等)。

5、每日或每市收入現金,必須切實執行“長繳短補”規定,不得以長短,發現 長款或短款,必須如實向領導匯報。

6、備用周轉金必須天天核對,不得以白條抵庫,一切營業收入現金不準坐支, 未經財務部批準,不得將營業收入擅自借出或支付任何部門或任何個人。

7、每日或每市收入的現款,票據必須與賬單核對相符,將入廚單與賬單存根整 理釘好,填寫營業日報表,一并交稽核。

8、每晚收市后,收銀員整理好本班的各類收費單據,清點營業款,把所有營收 款項放入“收銀員投款袋”呼當值投款見證人(當值經理)到財務室投款, 收銀員把投款袋放入保險柜后,把保險柜門鎖好,并要求投款人、見證人在 “投款見證記錄”上簽名確認。

票據、卡類的領貨和發放程序

為加強有價票據及各種卡類的管理,現制度以下發放程序:

一、發票：

1、到財務部申領票據,入明細帳。

2、客人憑有權簽批人簽名(在帳單上填寫開發票字樣)的帳單到營業臺領取發 票,發出發票后發放人必須收回賬單并蓋上“已開發票據”專用章。

3、每日填制“發放票據明細表”,和帳單一起交到財務部。

4、月末進行盤點。

5、明細帳、每日票據發放明細表、盤點表按財務部要求的表格填制。

二、卡類及其它票據:

1、到財務部申領票據,入明細帳。

2、客戶/銷售員憑填制及簽批完整的申請單到營業部。

3、月末盤點并做匯總表交到財務(附上一聯申請單)。

4、明細表及匯總表按財務部要求的表格填制。

總經理： 執行董事:

毛利率定價法

一、餐飲出品毛利率定價法：

利潤是企業銷售產品的收入扣除成本價格和稅金以后的余額； 1.純利率和毛利利率: 利潤有純利和毛利之分,故利潤率也有純利率和毛利率之別。純利與成本或售價之間的比率稱為成本純利率或銷售純利率,毛利與成本售價之間的比率稱為成本毛利率或銷售毛利率。

由于飲食的產品的成品只指用于購買原料的支出,產品的售價扣除成本之后所得的利潤是毛利,所以它與成本或銷售價之間的比率即成本毛利率或銷售毛利率或銷售毛利率； 其公式分別如下

成本毛利率=(產品毛利/產品成本)×100% 銷售毛利率=(產品毛利/產品銷售價)×1009% 2.確定毛利率的原則

確定毛利率應掌握以下具體原則

(1)凡與人民生活關系密切的大眾飯菜,毛利率應底一些。(2)宴會和特式名菜的毛利率應高于一般菜肴的毛利率。(3)技術力量強,設備條件好,費用開支大的企業。毛利率應略高 些,反之應略低。

(4)時令品種毛利率可以高一些,反之應低一些。

(5)原料質量好,貨源緊張,操作過程復雜的精致的菜式毛利率可 以高一些,反之應應低一些。3.飲食產品毛利率換算

成本毛利率=銷售毛利率/(1-銷售毛利率)銷售毛利率=成本毛利率/(1+成本毛利率)例:鐵觀音

5元/斤要計5÷0.9=5.5元/斤(成本)等于加一計 例:烏龍

1斤×0.9斤=0.9斤(0.9兩)成率9成 驗算5.5元×0.9斤=5元/斤 還原數 計價值成本單價(元/斤)÷0.9 實際成本重量?斤×0.9

餐飲出品定價

實例1:香菠生炒骨成本14元,銷價38元。求“香菠生炒骨”的成本毛利率和銷售毛利率。

解:毛利一=售價-成本本=38元一14元=24元

“香波生炒骨”的成本毛利率=24(毛利)÷14(成本)×100%=171% “香菠生炒骨”的銷售毛利率=24(毛利)+38(售價)×100%=63%

實例2:清蒸加州鱸1條 成本是16元,成本燃料3%,成本毛利率是70%,求該菜的售價。

解:售價=成本X(1+成本燃料率)×(1+成本毛利率)=16×(1+3%0)×(1+70%0)=28元

實例3:香酥雞腿成本16元,本成燃料率是3%,銷售毛利率是 48%,求該菜的售價。

解:售價=成本×(1+成本燃料率)/(1-銷售毛利率)=16×(1+3%)÷(1-48%)=30元 答;香酥雞腿的售價約為32元。

財務部員工守則

一、保密原則

財務部是公司重要部門,負責全公司的經濟收支、財產管理、會計核算工作,是公司經濟信息中心。

所有會計資料及經濟信息均為公司的商業秘密,全體財務人員必須儆好保密工作。

1、未經財務負責人同意,資料不得向外透露。

2、除與本職工作相關的資料外,不得隨意翻閱、竊看、抄錄、復印非己職責范圍的資料和文件。

3、不得私自攜帶公司及有關單位資料、文件外出。

二、職業道德

1、所有財務人員不得貪污、挪用公款或公司財物,樹立拾金不味風尚。

2、財務有責任監督、揭發他人貪污、揶用公款或公司財物事情。

3、不擅離職守,盡職盡責完成本職工作,維護本公司利益。

三、遵紀守法

1、遵守國家各項法律法規。

2、遵守公司各項制度。

3、不遲到、不早退、不曠工,請假、補休或調休應事前向上級報告,并須經批準后進行。

四、安全工作

1、出納員要對所有保管的現金及有價證券負責、日清月結,發現問題立即向上級報告。

2、收款點收款及解鈔到銀行,必須隨時提高警覺,防止盜竊及被搶劫,保證公司收入安全完整。

3、所有會計人員保管好會計憑證,防止丟失或脫落憑證。

4、不得在辦公室內煮食、吸煙、燃火,不得攜帶危險品進入辦公室。

5、下班前必須檢查重要文件或資料是否己鎖好。

6、最后離開辦公室的財務人員負責關燈,關好辦公設備電源,關好門門窗。

7、財務部最高負責人保留在必要時對本部門辦公臺抽屜進行檢查的權利。

五、工作要求

1、上班時要精神集中,認真工作。

2、鉆研業務,提高業務水平和工作效率,減少工作差錯。

3、愛護公物,嚴格按正確操作程序使用辦公設備,保養好辦公設備,外來人員未經許可不得使用本部辦公設備。

4、節約水電,文具,不打私人電話,努力降低辦公費用。

5、下級服從上級,上級尊重下級,相互多溝通,達到理解、合作、團結,共同搞好全部門工作。

6、自覺維持本部門工作秩序有條不絮,做到忙而不亂

7、言行舉止文明有禮。

①不粗言爛語,不高聲喧曄,不出言傷人。②不在辦公區域內追逐、游戲。

③上班時間不在辦公區域內吃零食、不隨隨地吐痰、丟果皮紙屑。

④注意保持衣冠整潔,穿著大方得體,女士可化淡妝,不穿奇裝異服上班,不要 穿拖鞋上班。

⑤禮貌待人,注意與客人談話用禮貌語言,聲調平和,儀態大方,保持公司形象。

關于帳卡遺失和走單的管理辦法

為規范酒樓茶(飯)市帳卡的管理,嚴肅財務結算紀律,對茶(飯)市帳卡的領用、遺失和走單特作如下規定：

一、茶(飯)市帳卡由財務部蓋章后由收銀領班統一領取登記發放,當班咨客到收銀處辦理領用手續。

二、收銀員收款后,收回卡身卡頭一起裝訂,收市后集中交財務部核對,咨客所留卡頭,當天要交回財務部核數員核對(咨客開出卡數與收銀員留存結賬卡數應相符)。

三、若咨客遺失空白茶市卡,每張扣罰50元:遺失空白飯市卡每張扣罰100元。

四、凡飯市顧客走單由樓面經理、區域部長及崗位服務員共同負責賠償。

五、茶市顧客走單的責任劃分:

1、收銀員留有卡頭,廳面遺失卡身屬樓面責任,由區域經理部長、崗位服務員負責賠償(飯市每張按實際出品售價扣罰,茶市每張按100元扣罰)。經理占30%。部長、服務員各占35%。

2、一張卡頭一張卡身共同遺遺失(咨客負責),由經手人賠償,按第三款方案扣罰。

3、開卡寫錯臺號,會增加遺失食品的機會,每次扣罰5元。

4、顧客轉臺,若區域的服務員無協助更改臺號,每次扣罰5元。

5、各服務人員接單結賬、侍應欄無簽名,每次扣罰3元。

6、茶市期間、外賣點心,咨客應按每張卡向顧客收取押金50元。

7、飯市點菜即收現金。