第一篇：淺談反向刺破公司面紗制度

論反向刺破公司面紗制度

摘要: 目前國內關于反向刺破公司面紗制度的研究主要是圍繞“反向刺破制度的產生基礎”、“反向揭開公司面紗的構成要件”等方面展開的, 而對于適用該制度的法律依據方面提供可行性方案的研究較少。該方面研究的滯后使得司法實踐中出現此類案件時無法可依。本文總結了國內學者對反向刺破公司面紗制度研究的相關成果，并嘗試從我國司法實踐中反向刺破面紗制度適用的問題出發, 對反向刺破面紗適用立法提出相關建議, 以期為我國反向刺破公司面紗制度的研究提供些許參考價值。

關鍵詞:反向刺破公司面紗 構成要件 司法實踐

一、反向刺破公司面紗制度的內涵及產生基礎

反向刺破公司面紗制度是相對于刺破公司面紗制度而言的,了解反向刺破公司面紗制度必須從刺破公司面紗制度談起。刺破公司面紗起源于19 世紀的美國, 它是指為了防止公司獨立人格和股東有限責任被濫用, 從而保護公司債權人利益及社會公共利益,在特定法律事實出現時,否認公司具有獨立人格及股東負有有限責任,責令公司股東對公司債權人或者社會公共利益直接負責的一種法律制度。這一制度直接指向的對象是公司股東,保護的對象是公司債權人的利益,目的在于通過否定公司法人的獨立人格,排除股東有限責任的濫用,實現實質的公平和正義。

反向刺破公司面紗則恰好是一個相反的過程,它是指當股東為了逃避自己的債務而濫用公司的獨立人格,故意將財產無償轉移給公司法人時, 可以否定公司法人獨立人格,使法人在受讓財產限度內對債權人承擔債務的清償責任。這一制度直接指向的對象是公司法人,保護的是股東債權人的利益, 目的在于通過否定公司法人的獨立人格,排除公司法人與股東之間相對獨立的財產關系,防止股東逃避債務。

同傳統刺破一樣,反向刺破的目的在于確保法律關系的實質優先于形式，防止對于法人獨立人格和有限責任的濫用。然而,這種對實質公正的追求和實現并非沒有代價,代價就是規則的穩定性和可預期性。在一定意義上,反向刺破對相關主體合理預期利益的影響比傳統刺破更為復雜, 也更為顯著:在內部人反向刺破情境中,突出表現為內部人根據哪種地位能夠最好地保護其財產來提高或降低有限責任防護程度的風險；在外部人反向刺破情境中,則表現為對無過錯股東或公司債權人基本預期的顛覆。如果處理失當, 最終影響的將是公司作為一種商業組織形式的整體有效性和吸引力。

二、反向刺破公司面紗制度的適用條件

反向刺破制度產生之初在學者和法官中引起了諸多討論, 雖然法官在審理該類案件時所考慮的因素都十分相似, 但并沒有統一的標準, 所以考量個案的情況就顯得十分重要。反向刺破的實質正是在于實現個案正義。通過對案例的分析, 得出以下幾方面的條件。

（一）主體要件

主張反向刺破的人, 只能是因股東濫用公司法人格而受到損害的股東債權人;被告首先是濫用公司法人格的股東和被主張逆向揭開面紗的公司, 兩者為共同被告, 對原告承擔連帶責任。

（二）行為要件

公司股東的債權人要逆向揭開公司面紗, 必須存在股東實施了濫用公司法人格和股東有限責任的行為, 且該濫用行為給股東的債權人的合法利益造成了嚴重損害的客觀情形。濫用行為通常包括以下三種情形:（1）利用法人資格規避法律義務的行為。比如股東負有納稅義務, 通過設立新公司及在公司間轉移盈利, 以逃避其納稅義務。或者母公司設立海外子公司(實際是殼公司), 再以其控股設立內地公司, 達到偷逃稅款或者逃廢債務的目的。（2）用法人資格進行欺詐以規避合同義務的行為。比如,負有債務的股東(包括法人股東申請設立新公司并將自己的財產轉換為在新公司中出資, 或者把本公司的資產無償轉移到新公司,以逃避債務。（3）公司人格形骸化的行為。公司已經成為股東的一個工具, 即股東對公司實際控制, 高度混同。公司最大的作用是將個人財產和公司財產分離,從而也使風險相對分離, 因此, 法院適用反向刺破制度時, 必須要考慮公司是否已經成為股東的一個工具。（4）法人的獨立人格實際上已經成為掩飾欺詐行為的庇護傘。此時,法院應當適用人格否認制度來避免不公正現象。一般來說,人格否認說明法人和他的所有者或股東混同, 在這種情況下, 逆向刺破是使公司為股東承擔責任的一種手段，如果不適用逆向刺破便會造成實質的不公正。

（三）主觀要件 我國新《公司法》第20條關于傳統揭開公司面紗的規定, 并未明確規定公司法人格利用者必須在主觀上具備惡意的不當目的或違法意圖。但考慮到逆向揭開的特殊性, 債務人股東濫用公司法人格行為的主觀目的必須確定, 即必須具有侵害債權人利益或社會公共利益的違法的或惡意的不當目的, 以防止公司人格否認被濫用,及公司其他股東的合法利益因公司面紗被揭開而受損。

（四）結果要件

股東濫用公司法人格的行為必須給其債權人造成損害，具體應把握四個要點：首先,行為給股東債權人造成嚴重損害,兩者之間存在因果關系；其次,這種損害不能從債務人股東那里獲得賠償；再次,繼續保持公司面紗的完整在本質上是不公平的；最后,逆向刺破不會損害公司其他股東的合法權益。

三、反向刺破公司面紗制度在我國司法實踐中適用的司法困境

目前我國新《公司法》中涉及到刺破公司面紗制度的條文只有第二十條和第六十四條。新《公司法》第二十條規定:“公司股東應當遵守法律、行政法規和公司章程, 依法行使股東權利, 不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益。公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的,應當依法承擔賠償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任, 逃避債務, 嚴重損害公司債權人利益的, 應當對公司債務承擔連帶責任。”新(公司法》第六十四條規定:“一人有限責任公司的股東不能證明公司財產獨立于股東自己財產的, 應當對公司債務承擔連帶責任。”從這兩個條文可以看出我國新《公司法》導入了公司人格否認制度。然而筆者認為僅僅是給傳統刺破面紗的適用提供了法律依據, 不能作為司法實踐中反向刺破公司面紗的直接適用依據。

首先,《公司法》六十四條規定的是一人公司人格否認的情況, 重點在于闡述在對一人公司采取人格否認制度時舉證責任倒置的問題。該法條對公司主體的限制使其不存在適用反向刺破公司面紗制度的可能。那么對于公司主體無限制的《公司法》第二十條能否有適用反向刺破公司面紗制度的可能性呢？筆者認為不存在。原因在于: 第一,該法條規定的訴求主體無法適用于反向刺破公司面紗中。新《公司法》第二十條規定的訴求主體為公司的債權人，而公司人格逆向否認的的訴求主體是股東的債權人。第二, 法條規定的責任承擔者不符合公司人格逆向否認的要求。第二十條規定的責任承擔者是濫用公司獨立地位和股東有限責任的公司股東, 而公司人格逆向否認要求的責任承擔主體是被濫用獨立人格的公司。第三, 侵權行為方式不同, 第二十條規定可以在股東濫用公司獨立的法人人格和股東的有限責任時刺破公司面紗。而反向刺破公司面紗卻不可能存在濫用有限責任的情形。綜上, 可以明確得知新《公司法》第二十條在反向刺破公司面紗制度中不具有直接適用的可能性。法律對于逆向否認公司法人資格的空白導致了司法實踐中無法可依的司法困境。

四、立法建議

我國新《公司法》僅用了兩個條文對公司人格否認制度作了規定——第20條的一般性規定和第64條的一人公司的人格否認規定, 此外也沒有相關司法解釋對此進行讓釋。而實踐中新《公司法》的這兩個條文只能解決傳統刺破問題, 無法作為反向刺破的法律依據。隨著國內反向刺破案例在實踐中的日益增多，立法的缺陷和理論界研究的不足使得反向刺破面紗制度在我國的適用問題尤為突出。

筆者認為, 我國可以以出臺相關司法解釋的形式增設反向刺破公司面紗制度。該司法解釋的具體內容可以如下:“公司股東以規避義務和責任為目的, 濫用公司獨立法人資格, 將自己的財產無償或以明顯不合理的低階轉讓給公司時, 公司應以其所受利益為限對股東的債權人承擔債務清償責任。”通過這樣明文立法的形式, 為反向刺破公司面紗制度提供法律適用依據, 一定可以解決該制度在司法實踐中的困境, 從而更好地保護債權人的利益和維護法律關系的實質正義。

參考文獻：

1.高旭軍：《論“公司人格否認制度”中之“法人人格否認”》，《比較法研究》2012年第6期，第34頁

2.劉俊海：《揭開公司面紗制度應用于司法實踐的若干問題研究》，《法律適用》2011年第8期，第16頁

3.徐健美：《論“逆向刺破公司面紗”制度》，華東政法大學2013年碩士論文

4.王麗熔，呂鈞澤：《反向刺破公司面紗制度研究》，《淮海工學院學報》2011年第4期

5.孫舒源：《外部反向刺破公司面紗制度探析》，《淮北煤炭師范學院學報》2009年第6期，第68頁

6.陳林，賈宏斌：《反向刺破公司面紗——公司法人格否認規則的擴張適用》，《人民司法》2010年第14期

7.“北京首起‘揭開公司面紗’案”，載《法制日報》2007年02月07日 8.劉俊海：《現代公司法》(第二版)，法律出版社, 第553頁

第二篇：揭開公司面紗從訴訟法開始

揭開公司面紗從訴訟法開始

一、揭開公司面紗訴權與實體法上的請求權之間的關系

要揭開公司面紗，我們首先必須關注訴訟法中的揭開公司面紗問題，這是因為涉及揭開公司面紗的糾紛通常必須通過訴訟途徑來解決，這是因為有限責任制度是整個公司法的基石。盡管公司債權人可以依據公司法第20條3款自行向公司股東主張對公司債權承擔無限的連帶責任，但股東完全可以憑借公司法上的有限責任原則拒絕債權人的主張。也就是說，除非有法院的判決，股東是不會自愿承擔對公司債務的無限責任的，股東之所以設立公司，正是為了享受責任限制的特權。因此，倘若公司的債權人打算除追究公司的責任外，還打算追究公司內部的有關行為人的責任，那么債權人首先必須將這些人列為與公司并列的共同被告，或者追加為被告，或者將這些人單列為被告，否則，揭開公司面紗首先會面臨訴訟主體資格上的難題。

筆者發現，自新《公司法》實施以來，有關的揭開公司面紗的案例正是涉及訴訟當事人的追加才得以真正開始的。

【案例】追加股東為被告 北京受理首起“揭開公司面紗”案

正在審理的北京博士倫眼睛護理產品有限公司(以下稱北京博士倫公司)訴長沙市佳健眼睛有限公司買賣合同糾紛案件中，作為債權人的北京博士倫公司提出申請要求追加被告公司股東為共同被告，承擔連帶責任。北京市崇文區人民法院已經準許原告申請。據介紹，該案也是新公司法實施以來北京法院受理的第一起“揭開公司面紗”案。北京博士倫公司在向法院提交的追加被告申請書中稱，其在訴訟過程中發現被告公司股東朱某利用其持有的被告公司80%股份、及其法定代表人的身份實際掌控著長沙市佳健眼睛有限公司，并將從北京博士倫公司購買的貨物的90%轉交給了上海佳健眼睛有限公司進行銷售。被告公司只是名義上的貨主，實際上是貨物中轉的倉庫，上海公司才是直接受益人。而上海公司的股東也正是朱某及其丈夫兩人各持股50%。

北京博士倫公司認為朱某以被告名義在長沙向其購貨，再將被告的資產轉移到其上海公司，然后在長沙消失，退租店面，使被告僅剩下一個法律空殼，債權人即使取得勝訴判決，也難以得到執行。原告然后援引依據新《公司法》第20條1款和3款的規定要求增加股東為被告，獲得法院的批準（案例來源：法制日報）。

從這則案例的報道不難看出，要在訴訟法中揭開公司面紗，也即追加公司的股東作為被告，也必須沿用《公司法》等實體法上的規定。這是因為在成文法國家，訴權仍然來自于實體法上的請求權，沒有實體法上的請求權，法院自然不會受理案件。在過去的司法實踐中，為什么公司債權人主張揭開公司面紗的訴訟請求在多數情況下甚至連法院的訴訟資格審查都通不過？這其中的根本的原因就在于舊《公司法》中并沒有賦予權利人揭開公司面紗的請求權，既然實體法中沒有這樣的請求權，也就意味著利害關系人在訴訟法上沒有揭開公司面紗的訴權。

由于新《公司法》第20條3款賦予了債權人對公司的股東主張權利的請求權，因此法院受理此類糾紛的可能性將大大增加。

二、揭開公司面紗訴權的實現途徑：表見證據的提供

原告除了要援引《公司法》中的揭開公司面紗的有關法律規定之外，最為重要的是還必須向法院提交股東違背《公司法》第20條3款的相關規定的表見證據。如果連表見證據都沒有，法院則可能拒絕原告增加股東為被告的訴訟請求。

那么，在訴訟法層面揭開公司面紗的問題上，也即公司債權人在根據《公司法》第20條3款對公司的股東提起民事訴訟的請求是否被法院審查批準這個問題上，債權人提供哪些證據其訴訟請求才能被法院批準呢？

從以上對揭開公司面紗的構成要件來看，揭開公司面紗有三個必要的構成要件，即（1）股東濫用法人人格和股東有限責任；（2）逃避債務；（3）債權人利益嚴重受損；（4）損害事實與上述行為之間存在因果關系。也就是說，債權人在起訴階段就必須提供上述四個要件的證據。如果以上四個要件當中的任何一個要件連表見證據都沒有，法院仍然會作出不予受理的裁定。

筆者認為，前面兩個要件都具有一定的主觀性質，即濫用法人人格和逃避債務。在起訴階段，由當事人利益的對抗性決定，對方當事人通常是不會承認自己濫用法人人格和逃避債務的主觀意圖的，因此只能通過一些客觀性的證據來說服法官初步認定股東的主觀意圖。這樣的證據正是表見證據。

例如，從媒體的報道來看，在北京博士倫公司訴長沙市佳健眼睛有限公司股東的揭開公司面紗案中，北京博士倫公司作未債權人向法院提供的表見證據已經初步證明了被告公司的股東濫用法人人格和逃避債務的行為及其主觀意圖。

具體而言，被告股東濫用法人人格的表見證據包括：被告公司只是名義上的貨主，實際上是貨物中轉的倉庫，上海公司才是直接受益人。而上海公司的股東也正是朱某及其丈夫兩人各持股50%。北京博士倫公司認為朱某以被告名義在長沙向其購貨，再將被告的資產轉移到其上海公司。

被告股東逃避債務的表見證據包括：股東將公司的資產轉移后，該股東在長沙消失，退租店面，使被告僅剩下一個法律空殼。

這里還引發了一個問題，對侵權性質的糾紛，公司債權人是否也可以對股東提起揭開面紗訴訟呢？例如，倘若某個公司的股東兼業務執行人因為管理上的疏漏導致公司的員工在生產經營過程中導致他人的財產或者人身受到傷害，此時該股東為了逃避責任濫用公司人格，那么債權人是否也可以提起揭開公司面紗的訴訟呢？

筆者認為，對于因為侵權而產生的涉公司訴訟，在一般情況下法院是不會采納追加股東為被告的訴訟請求的。這是因為公司法第20條3款的規定從立法目的上看并非是針對這類侵權性質的案件的。但是，從上述的兩個主觀要件上看，在這種情形下股東濫用法人人格逃避債務的可能性也是存在的。

為此，我們再看另一個案件，在日本本田公司訴重慶立帆立邦公司的知識產權侵權一案中，被告在訴訟期間被注銷，原告即增加該被注銷公司的兩個股東為被告，北京市中級人民法院采納了原告增加股東為被告的訴訟請求（參見《法制日報》2006年10月24日報道，本網站有轉載）。因為從公司在訴訟期間被注銷這一事實來看，法院認定了公司股東濫用法人人格和逃避公司債務這兩個主觀要件。

由此可見，不僅對因合同而產生的揭開公司面紗案件存在主觀要件的證明問題，對因侵權而產生的揭開公司面紗案件也存在濫用公司人格和逃避公司債務的主觀要件的認定問題。

至于第三個要件，也即債權人利益嚴重受損要件，法院又如何判定債權利益收到損害的嚴重性呢？筆者認為，“嚴重”也是一個主觀要件，原告當然可以聲稱自己的損失嚴重，但是由于《公司法》第20條3款的規定對損失的嚴重性的規定也是一個原則性的規定，因此法院在決定是否受理案件時必然會對債權人利益受損的嚴重性作一個初步的裁量，從而決定是否采納債權人將股東列為共同被告或者追加股東為被告的訴訟請求。倘若債權人只是受到了輕微的利益損失，情節并不“嚴重”，那么法院仍然可能不予立案。

由此可見，由于公司法第20條3款對債權人利益受損規定也僅僅是原則性的，因此在事實上就賦予了法院在裁量當事人的揭開公司面紗訴權要件方面的必要的“自由裁量權”。當然我們說，法官的自由裁量權仍然應當受到一定的約束。例如，法官首先可以從損害數額的角度來界定損害的“嚴重性”。如果債權人的損失不超過一定的金額，例如1000元，法官可以認為損失并不嚴重，因此不采納追加股東為被告的訴訟請求。順便說一下，由于我國訴訟法在起訴方面沒有設置數量上門檻，因此導致實踐中出現了很多的討回尊嚴的訴訟，也即原告請求被告賠償1元錢的訴訟。這從訴訟成本以及防止惡意訴訟的角度看顯然是一大缺陷。德國民事訴訟法中就有這樣一條規定，對訴訟標的金額在5000歐元以下的糾紛，法院將不受理。這種規定是值得我們借鑒的。

法官還可以從公司債權人的預期利益是否全部得到實現的角度來裁量損失的嚴重性。也就是說，損失的嚴重性不一定體現在訴訟標的數額上。例如，對那些非常富有的公司債權人而言，10萬元的損失可能也不是嚴重的損失，反之，對那些并不富有的公司債權人而言，也許2000元的損失都可以算得上嚴重的損失了。因此，判斷債權人損失的“嚴重性”，也不能單純從訴訟標的數量來衡量，還應當考慮到公司債權人損失和已經得到的利益之間的平衡。例如債權人是否受到了直接的財產損失和是否受到了預期利益損失等。

具體而言，在北京博士倫公司一案中，原告提交了與被告的公司簽訂的買賣合同、原告已經履行買賣合同而對方尚未履行合同義務的證據。由于原告向被告供貨之后根本就沒有履行付款義務，不但原告的貨物無法追回，而且其預期的合同利益也全部落空，因此債權人的損失的確是相當嚴重的。又如，在本田公司訴重慶立帆立邦公司的知識產權侵權案中，被告的商標權受到侵害，其損失也是嚴重的。

最后一個要件是公司股東濫用法人人格與債權人損失的因果關系要件。這是相對容易證明的。例如債權人列舉的股東濫用法人人格，例如在債權人的債權尚未

實現的情況下轉移公司資產、或者在訴訟期間將公司注銷都可以認定二者之間的因果關系。這相對比較容易判斷，在此不論。

第三篇：公司制度

序 言

公司的核心競爭力定位在管理上，而作為現代企業科學管理的一個重要標志就是企業內部管理規范化、制度化。企業管理制度的健全與否，對于一個企業的競爭力具有至關重要的影響。為不斷提升公司的管理水平，提高公司的核心競爭力，我們總結了公司十余年發展的理念精髓，融合實踐經驗，結合公司現狀，制定匯編了公司的各項管理制度。

本次制度匯編分為三大部份，質量、環境、職業健康安全管理體系內容為第一部份，其余管理制度為第二部份，管理記錄為第三部分。

任何好的東西都要堅持，作為公司管理精髓的制度匯編就是公司的內部法律，具有嚴肅性和剛性，公司的生產經營經營活動一定要堅持在制度匯編的規范內進行。運行良好的企業需要有良好的執行力，執行力就是競爭力，這是一條亙古不變的公理性法則。因為如果沒有執行力，無論戰略藍圖多么宏偉或者制度規范多么科學,都無法實現其預期效果。只有通過企業制度對員工的不斷管理、激勵和約束，使每位員工把執行制度逐漸變成習慣，最終形成良好的企業文化，相應執行力也會自然提高。

在今后的實際運行中，根據公司的發展和環境的變化，我們還要適時充實、完善、增加或修改一些內容，以使公司管理制度更加完善，最終形成具有特色的管理模式，從而推動公司的有序、健康、持續和穩定發展。

各部門要對制度匯編相關內容進行深入培訓教育，倡導員工積極學習、勤奮工作，為創造建工賽利砼公司的美好明天而共同努力。

總經理：

成都XX混凝土工程有限公司

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崗位職責

JS-ZJ-C/0-001

總經理崗位責任制

1．全權負責公司的一切經營活動工作，制定公司經營方向和實現目標管理的具體策略方針，帶領全體員工努力完成董事會所確定的各項目標任務，并定期向董事會報告工作；

2．組織好企業資本運營，把握好產品結構及發展趨勢，組織好新產品的開發，不斷進行企業內部的技術改造和更新，規避各種市場經營風險，力爭企業資本保值增值；

3．建立健全公司組織系統，確定企業管理模式，任聘公司各部門負責人并考核其工作；

4．管理好公司的一切物資財產，嚴格各項物資管理和財務審批手續，促使企業有限物資和資金合理組合、有效使用，實現其使用價值的最大化；

5．主持處理公司的日常事務，制定和完善各項管理辦法及規章制度，檢查各部門的工作；

6．嚴格遵守國家各項法律法規，監督各部門在經營活動中依法辦事，保證企業的合法經營和健康發展；

7．領導和組織公司全體員工，盡職盡責地為社會提供優質的商品混凝土和周到的服務，樹立公司良好的社會形象；

8．支持企業文化建設，造就一支團結奮進、開拓創新、勇于拼搏的員工隊伍； 9．遵紀守法，保障員工合法權益，為樹立現代企業形象和實現“品牌”經營而努力。

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崗位職責

JS-ZJ-C/0-003

工會主席職責

1．負責召集工會委員會會議，主持工會日常工作；

2．參加公司涉及職工切身利益和有關生產經營重大問題的會議，反映職工的意愿和 要求，提出工會的意見；

3．以職工方首席代表的身份，代表和組織職工與公司進行平等協商、簽訂集體合同； 4．代表和組織職工參與公司民主管理；

5．代表和組織職工依法監督公司執行勞動安全衛生等法律法規，要求糾正侵犯職工 和工會合法權益的行為；

6．擔任勞動爭議調解委員會主任，主持企業勞動爭議調解委員會的工作； 7．向上級工會報告重要信息； 8．負責管理工會資產和經費。

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崗位職責

JS-ZJ-C/0-006

副總經理崗位責任制（分管質安、材料）

1.負責組織公司質量、環境、職業健康安全體系的建立、實施、保持和持續改進； 2.向總經理報告質量、環境、職業健康安全體系的業績，提供評審和改進的依據和需求；

3.負責與材料供應商的合同談判，會同財務分管副總意見，向總經理報告； 4.組織解決重大材料供應問題；

5.協調處理質量、環境、職業健康安全體系部門間的問題和建議；

6.協助總工程師處理重大質量問題，參與重大砼工程項目的建立和實施方案； 7.根據公司現狀，配備適當的材料和質安人員； 8.負責質量安全部和材料部的管理工作。9.完成領導交給的其他工作。

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崗位職責

JS-ZJ-C/0-007

總會計師崗位責任制

1．組織機關各部門和各生產站建立、健全經濟核算工作和經濟責任制度，促使各部門在生產經營各個環節中講求經濟效果；

2．參與審查生產、材料供應、產品銷售、技術措施、基本建設等計劃和主要經濟合同的檢查和合同的執行情況，考核生產經營成果；

3．組織有關部門編制財務計劃，制定完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出解決意見；

4．排布每月的資金計劃，隨時關注公司的合同回款情況，做到資金調配相對合理； 5．根據公司規模和生產經營情況，配備適當的財務人員；

6．負責公司財務報表的審核，考核公司各經濟核算部門的指標完成情況； 7．監督公司執行國家財經政策、法令、制度，遵守財經紀律； 8．完成董事會及總經理交給的其它工作。

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崗位職責

JS-ZJ-C/0-009

總經理助理(分管企管、人力)

1.建立并完善人力資源及行政管理體系，研究、設計人力資源及行政管理模式； 2.制定、組織實施公司人力資源規劃、招聘與甄選、培訓與開發、績效管理、薪酬 管理、員工關系、企業文化等體系的全面建設；

3.向公司高層決策者提供有關人力資源戰略、組織建設等方面的建議，并致力于提 高公司的綜合管理水平；

4.最大限度地開發人力資源，為實現公司經營發展戰略目標提供人力保障； 5.協助各部門制定部門、崗位職責和各類規章的實施細則，監督檢查制度執行以及配合公司協調各部門的工作關系；

6.負責發揮總經理參謀、協調和綜合管理職能，直接處理尚未分清職能的公司事務。7.完成領導交給的其他工作。

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部門職責

JS-QG-C/0-001

企業管理部部門職責

1、戰略管理：協助最高管理者組織編制和修訂公司中長期發展規劃，組織編制公司經營計劃并進行目標任務分解；

2、創新和變革管理：相關信息收集、整理、進行變革和創新可行性分析，為高層領導決策提供參謀；

3、制度建設：督促并協助公司下屬各部門制定與公司相應的各項管理制度，包括工作標準、工作責任、業務流程、協作關系、考核辦法等，使之納入到標準化、規范化的管理軌道；

4、績效考核：實施和不斷完善部門績效考核，監督檢查各部門對于公司政策、制度、會議布置事項等的執行情況和經營目標完成情況，必要時進行協調；

5、日常行政和企業文化建設工作：包括文件擬、收、發、轉、存；會議組織及會議記錄紀要；辦公設備、用品和辦公費用管理；企業證照年檢；公關聯絡、形象宣傳、團隊活動策劃組織；上傳下達、信息溝通；

6、機要檔案和資料管理，印鑒、證照管理；

7、企業管理信息網絡系統建設維護工作；

8、后勤服務與非生產性物資管理工作：服裝、食堂、宿舍、辦公和經營用房、水 電費用、綠化、廢舊物資處理、公務車輛、環境衛生等。

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成都XX混凝土有限公司

崗位職責

JS-QG-C/0-002

行政主管崗位職責

1． 協助制定、監督、執行公司行政規章制度與行政工作計劃； 2． 起草相關文件、歸檔公司各類文件、合同；

3． 辦公用品的購買以及監督辦公用品的管理、發放與維護； 4． 辦公設施的采購以及監督辦公設施的維護、盤點、分配； 5． 辦公車輛、公司印章的管理，負責公司年檢； 6． 組織協調公司各項活動，辦理公司所需各項證照； 7． 辦公環境監督與管理； 8． 完成上級委派的其他任務。

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崗位職責

JS-QG-C/0-002

行政文員崗位責任制

1．負責公司文件、部門報告的擬、收、發、轉、存；負責公司報刊郵發管理； 2．協助經理促進公司各項制度的貫徹落實和各項活動組織； 3．負責公司水、電、電話費用核算管理；

4．負責公司辦公設備、儀器、用品、勞保服裝等的保管、發放和使用監督工作； 5．公司廢舊物資處置；

6．建立和保持所管理事務的臺帳，并按月向部門經理匯報； 7．負責與政府主管機關（辦事處、區、委）等事務性工作聯系； 8．管理公司食堂、宿舍、辦公和經營用房、綠化、保安保潔； 9．完成上級委派的其他任務。

檔案員崗位責任制

1．負責做好機要文件的收集、整理和保管工作，保守公司機密，按時完成各類證照的年檢；

2．管理公司印信，負責蓋章及介紹信開具工作； 3．負責辦公用品購買，辦公設備委外維修管理；

4．負責公司環保、取水等與相關政府部門的聯絡，申報工作，辦理相關費用； 5．建立和保持所管理事務的臺帳，并按月向部門經理匯報； 6．負責總經理辦公室有關事務辦理；

7．完成上級委派的其他任務。

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JS-QG-C/0-003

空調使用管理規定

1．目的

為合理有效地利用公司的空調資源，響應國家建設節約型社會的政策，降低公司不必要的能源消耗，根據公司的具體情況，特制定空調使用管理規定。2．適用范圍

公司各部、室、生產站、隊等辦公性空調 3．空調使用原則

3．1生產、試驗專用空調（養護室、操作室）和業務接待用空調不受此規定限制。3．2公司各部、室、生產站、隊的空調在氣溫高于30℃或低于12℃時方可使用，且辦公區域夏季調節室溫不得低于26℃，冬季調節室溫不得高于18℃。3．3空調必須在有人員直接監控狀況下并嚴格按使用說明書要求使用。

3．4空調使用中必須嚴格遵循安全用電、節約用電原則。不得將放置空調的房間用于與工作無關的活動。4．空調使用管理

4．1公司各部、室、生產站、隊負責自己區域內的空調使用，單位負責人為空調使用管理責任人；并本著“誰使用、誰負責”的原則，各使用單位負責人必須加強本區域內的人員教育，嚴格管理，對空調使用的合理、正確及安全性負責。

4．2公司各部、室、生產站、隊安裝空調的場所，必須“人離機停”，一般應于下班（離開）前5分鐘關閉空調。5．監督

公司企業管理部隨時抽查空調使用情況，對違反規定的各部、室、生產站、泵隊，企業管理部將對違規單位負責人和直接責任人進行處理，對做得好的單位進行表揚與獎勵。

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JS-QG-C/0-003 2．3．2結合各部門實際設立專職、兼職保衛干部或安全管理員，制定安全保衛制度和措施，做到領導、組織、責任和措施四落實； 2．3．3處理安全保衛工作方面的其它問題。2．4加強對員工的安全教育

公司每年將有針對性的對員工進行有關法律、法規和安全方面的教育、培訓，不斷提高全體員工的法制觀念和法律、安全意識。經常對全體員工進行安全教育。對新員工要認真執行“先培訓，后上崗”的規定，進行安全培訓。3．內部安全保衛規定

內部安全保衛工作，要貫徹“預防為主，確保重點，打擊犯罪，保障安全”的方針，建立健全各項安全保衛制度，采取人防、物防和技防相結合的防范措施。3．1對現金、票證的安全管理

3．1．1財務部門存放現金，一般不應超過銀行核定的金額，因特殊原因存有較高額現金過夜時，必須經本部門分管領導批準，并采取相應的安全措施；

3．1．2送取數額較大的現金，必須兩人同行或派保衛人員隨行，并派車接送； 3．1．3加強對支票、增值稅發票和其它有價票證的管理，堅持簽發、檢驗復核制度，分級把關，堵塞漏洞，防治被盜受騙；

3．1．4財務部的門、窗要進行加固，要安裝防盜門、防盜窗、防橇鎖，存放現金必須用保險柜，保險柜的鑰匙要指定專人負責。3．2對貴重儀器、設備和技術資料的安全管理

3．2．1貴重儀器、設備，如：投影儀、攝像機、照相機、通訊器材等，要在有防護設施的庫房或保險柜里存放，并指定專人管理。嚴格借領手續，確保設備器材的完好安全。3．2．2對有關公司生產、技術、質量、經營等方面的資料、光盤、軟盤要分密級進行保管、保存。機密資料用完之后，要及時保存，對該歸檔的文件資料，要按要求及時交檔

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JS-QG-C/0-003 用電設施，違者一經發現，要嚴肅處理；

4．3．6消防信道和安全出口，疏散樓梯等處，不準堆放物品；

4．3．7多個部門公用一個大開間辦公區的，要明確安全責任區域，哪個部門分管的門窗、電源，由哪個部門負責；

4．3．8堅持定期和經常性的防火安全檢查，對安全防火工作作得好的部門及站、隊，要給予表揚；安全防火工作較差，問題、隱患較多的單位，要通報批評；

4．3．9建立消防值勤巡邏日志薄，消防設施的維護保養及周檢記錄以保障相關設施的靈敏有效。4．4防盜規定

4．3．1生產站、倉庫、辦公樓應設有門衛或相應看管人員；

4．3．2辦公室內不準存放私人貴重物品以及現金、有價證券；員工必須加強自我防范意識，防止意外情況發生；

4．3．3車輛停放時應采取必要的防盜措施。

4．3．4每日下班后，各部門或安全員，要認真、仔細地檢查每一道門窗是否關好、鎖好，電源是否關閉。部門負責人或安全員不在時，最后一個離開辦公區域的員工，有責任履行以上職責，如不進行檢查，一旦出現問題，除追究本部門領導、安全員責任外，還要追究當事人的責任； 5．門衛管理規定

5．1作好外來人員登記。凡聯系工作、業務以及探親訪友等人員，必須在門衛室登記，填寫《外來人員登記表》，否則不予接待；

5．2嚴禁閑雜人員及兒童出入本單位，非有關正式參觀團體及人員一律謝絕參觀，現場出現可疑人員門衛有責任詢問；

5．3自行車、汽車進入大門，必須服從門衛人員管理，不準亂停亂放。外來車輛不得在3成都XX混凝土工程有限公司

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JS-QG-C/0-003

職工食堂管理辦法

為了統一規范管理公司各站的職工食堂，進一步發揮和完善食堂功能，更好地滿足職工生活需求，服務生產，特制定本監管辦法。

1．公司食堂是為職工生活提供優質服務，保證飯菜質量，服務熱情。公司員工在食堂就餐時，應聽從食堂師傅安排，按先后順序依次購買，員工不能擅自進入廚房內，在購買飯菜時若有置疑，應急時向食堂管理員反映情況，事后由食堂管理員向企管部反映，企管部將在最短時間內了解情況做出處理。

2．公司食堂工作原則：嚴格執行國家食品衛生法。遵守公司規章制度。樹立服務思想，提高烹飪技術。認真控制成本。愛護公物。堅持持證上崗制度。搞好食堂及個人衛生。食堂廚師嚴禁收現金及賒賬賣飯，若發現有人強行賒賬或現金購買，應在30分鐘以內報食堂管理員，公司將制度處罰當事人。3．成本費用管理

3．1職工食堂，公司實行行政補貼：免收房租費、水費、電費。每月實用煤（含鍋爐用煤）費用的補貼。

3．2控制食堂成本，不以贏利為目的，但不得發生虧損。每月盈利要求控制在10%以內，盈利超過10%每超過1%扣獎金5%，虧損每超過10%扣獎金20%，依此類推。每月由企管部、食堂所在的生產站、食堂共同核算該月的盈虧狀況并分配獎金。4．食堂管理職責

4．1公司對各站食堂實行定崗定員，統一按公司勞動紀律制度管理。食堂管理員和負責賣飯票的門衛必須保證廣大職工在周一至周五的每天早上9：00-20：00均能買到飯票。4．2食堂實行企管部、生產站、食堂三級管理：

4．2．1企管部負責制定公司食堂管理辦法；確定米、肉、油等主材的采購地點；每月至

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JS-QG-C/0-003

安全文明生產實施細則

1．總則

1．1公司的安全文明生產工作貫徹“安全第一，預防為主”的方針，為切實執行公司《安全文明生產制度》，規范安全文明生產實施和檢查考核，創造良好適宜的工作環境，保護勞動者在生產過程中的安全和健康，促進公司事業的發展，實現安全生產和文明生產，特制定本實施細則。

1．2本細則適用于公司各辦公場所、生產場所、設施設備、工具器具、操作人員等的安全文明管理。2．組織保障

2．1公司安全文明生產實行總經理負責制，按照公司現行組織架構層層落實責任，建立健全各部門安全生產責任制，形成安全文明生產管理網絡。

2．2按規定取得和審驗《營業執照》和生產經營《資質證書》，保障企業的生產經營活動在核準的經營范圍和有效期內。3．場所安全文明生產管理

3．1各類辦公、生產和生活場所應保持安全、清潔衛生，做到地面無積水、無油污、無廢棄垃圾和砂石塵土。照明度合適，欄桿、扶手、井蓋等安全防護設施完好。3．2場地上車輛停放整齊，物料堆放合理有序，標識清楚，按照定置管理的方法進行各類物品擺放。特別是危險品（油料、氧氣、乙炔、草酸、液化氣等）儲放合理，有足夠安全距離和相應安全設施。

3．3通道平坦，安全出口、溝渠暢通無堵塞。

3．4管線排布整齊，無跑冒滴漏現象。粉塵、有毒有害氣體、污水、噪聲等符合標準。3．5消防設施按規定要求配置且在有效期內，保持應急狀態。

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JS-QG-C/0-003 6．1各崗位操作人員，專（兼）職安全文明生產管理員進行日常檢查，發現不安全隱患，必須及時整改，如生產站無力整改的要立即報告生產部、設備部、企管部統一安排整改。6．2每月由企管部牽頭，公司一名主要領導帶隊，進行安全文明生產檢查，根據以上實施細則編制安全文明生產評分標準進行檢查評分（見附表一《安全文明生產要求及檢查匯總表》），檢查人員分別打分，然后進行討論，對于存在的問題，由企管部記錄匯總并下發整改通知，限期整改并進行驗證。（見附表二《安全文明生產檢查整改及驗證單》）。檢查完后進行總結，統計平均分，得分最高且分數不低于90分者為本月安全文明生產先進單位（見《安全文明生產檢查評分統計表》，公司將給予獎勵。7．附件

7．1《安全文明生產要求及檢查匯總表》（JL-QG-01）

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JS-QG-C/0-003

辦公環境管理制度

1.目的

為了建立公司環境衛生管理制度，明確衛生清潔工作和維護工作的責任和標準，使公司辦公的環境衛生保持優美舒適、整潔有序，特制定本制度。2.衛生管理責任劃分 2.1公司辦公環境

公司辦公區域及生產站環境衛生由企業管理部歸口總體管理，負責制定衛生清潔標準，指導公司各部門及生產站衛生責任區的衛生維護工作，并定期組織檢查、考核和評比工作。生產部負責各站及隊的衛生清潔工作。

2.2公司各部門以辦公區域劃分衛生責任區，按本規定有關衛生維護要求負責本部門辦公區域范圍內環境衛生的日常維護工作。

2.3公司員工以個人辦公區域劃分衛生責任區，按本規定有關衛生維護要求負責個人辦公區域范圍內環境衛生的日常維護工作。公司領導辦公區域衛生維護工作由企業管理部負責。

3.環境衛生要求

辦公區域應保持地面、墻面、門窗、燈具、辦公家具、辦公設備、辦公器具日常清潔整齊，無灰塵，無損壞。4.環境衛生維護要求

4.1員工個人辦公區域環境衛生維護要求

員工應注意保持所在工作區域衛生環境的整潔、有序和完好無損。4.1.1辦公桌面各種資料、工具、文件、配件等均應放置整齊美觀。

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JS-QG-C/0-003 6.附件：

6.1《辦公環境檢查表》 6.2《安全文明生產實施細則》

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部門職責

JS-RL-C/0-001

人力資源部部門職責

1．公司各項人力資源管理制度制訂，崗位編制及人力資源發展和培訓計劃的制訂，優化公司人力資源結構和人力資源配置方案制訂及實施。

2．辦理員工招聘、任免、調配、考核、獎懲、培訓、解聘、辭退等日常人力資源工作。

3．制訂薪酬方案并組織實施。

4．辦理員工績效考核和專業技術職稱、職務評聘的組織管理工作。5．組織公司員工的培訓工作。

6．辦理員工福利、醫療保障及各項保險、公積金事項，公司離退休員工的管理工作。7．妥善處理勞資爭議。8．完成領導交辦的其它事項。

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崗位職責

JS-RL-C/0-002

勞資員崗位責任制

1．編寫、執行公司員工工資、保險等福利計劃；

2．協助經理制定薪酬、晉升政策，組織提薪、晉升評審； 3．執行公司福利政策、辦理社會保障福利的相關手續； 4．統計、核算、上報各種保險費：月報、年報； 5．公司員工的考勤，工資表的編制； 6．作好工資、保險檔案管理；

7．協助人員配套、勞動合同等勞動關系管理； 8．完成上級委派的其它任務。

人事培訓員崗位責任制

1．負責擬訂公司的人員編制及培訓計劃，提出改善和優化勞動組合的建議； 2．起草和修訂勞動人事培訓管理的有關規定和辦法； 3．負責辦理員工的招收、招聘、面試及培訓等工作； 4．負責員工勞動合同的簽訂、解除、續訂及變更等手續； 5．負責落實各類人員考評的組織準備，并參與考評； 6．定期做好各種人事報表，及時準確掌握員工的變化情況； 7．參與勞動爭議仲裁工作； 8．上級下達的其它工作任務。

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JS-RL-C/0-003 3.5.4上級機關調查

3.6所有人事檔案不得從企業管理部提走（正式調走的除外）。企業管理部有責任確保所有人事檔案的安全。

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JS-RL-C/0-003 4.特殊工種安全教育

4.1凡容易發生重大事故的危險作業，如電氣、起重、場內機動車輛、鍋爐、焊接、沖壓工種均為特殊工種。

4.2從事危險作業的工人，需填寫《特種作業人員培（復）訓申請表》。除經過一般安全知識教育外，還應進行嚴格的專業安全技術教育和專門操作技術培訓，經過考試合格后，憑操作證方可進行獨立操作。

4.3特殊工種的工人每1-2年進行一次復訓教育、考核和復訓工作，由上級勞動管理部門統一進行。

4.4特殊工種的復訓由技安管理部門負責組織，并填寫《特種作業人員培（復）訓申請表》。5.班組長的安全教育

5.1班組長是安全生產的重要骨干，是避免和減少各類事故的重要環節，因此，必須加強對班組長的安全教育。

5.2每1-2年，應按計劃將班組長進行一次安全生產輪訓教育，不斷增強安全意識，提高安全生產的職責感。

5.3班組長教育：凡新任職的班組長，必須由生產站（部門）通知到技安管理部門進行安全生產再教育，以加強其職責感。6.復工安全教育 ：

凡因工傷休息，傷愈不以時間長短和病、產、事假三個月以上復工時，均由人力資源部通知到技安管理部門進行復工安全教育并填表登記，生產站、部門在接到技安管理部門已進行復工安全教育的通知后，方可重新安排工作。7.工種變更安全教育

7.1工人變換工種（崗位）時，跨生產站（部門）必須進行新工種（新崗位）的技術和安全操作規程的教

債權管理部三體系作業文件

【第一版】

編

制:______________

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崗位職責

JS-ZQ-C/0-002

債權管理部經理崗位職責

1． 使公司的各項管理規章制度在本部門得以有效的貫徹和實施；

2． 按所設計的表格對所有工程進行逐一填列，并整理完相關的復印件（合同、決算、協議、會議紀要等）后，按所填序號進行歸檔；

3． 安排每周的清欠工作計劃和每周的清欠工作小結報分管副總備案；

4． 根據每周的工作計劃，督促收款員的計劃是否實施，并按實際情況填寫清欠日 報表；

5． 做好與銷售部、財務部之間的溝通和銜接，參與公司下達的月度、季度、 收款計劃；

6． 做好與法律顧問間有效的溝通，協助處理相關法律事務； 7． 根據清欠資料，建立完善的訴訟時效預警機制；

8． 人離職或調職，移交清冊必須辦妥，移交清冊要共同會簽，直接上級負責監交。

監 察 室/黨辦/工會 三體系作業文件

【第一版】

編

制:______________

審

核:______________

批

準:______________

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JS-JC-C/0-002

民主管理試行辦法

第一章 總則

第一條：依據《企業法》規定，公司在實行經理負責制的同時，必須通過職工代表大會和其它形式依法實行民主管理，保障與發揮工會組織和職工代表在審議企業重大決策、維護職工合法權益等方面的權力和作用，特制定本辦法。

第二條：公司職工代表大會是公司實行民主管理的基本形式，是職工行使民主管理的權力機構。

公司工會委員會是職工代表大會的工作機構，負責職工代表大會閉幕期間的日常工作。

第三條：職工代表大會接受企業黨組織的思想政治領導，貫徹黨和國家的方針政策，正確處理國家、企業和職工三者利益關系，在法律規定的范圍內行使職權。

第四條：職工代表大會應積極支持總經理行使經營決策和統一指揮生產活動的職權。第五條：職工代表大會實行民主集中制。

第二章 民主管理主要組織機構

第六條：依據公司行政機構的設置，公司建立職工代表大會制度，各生產站建立民主管理小組，并按照職工代表大會的工作分工設各專門小組，即

1、勞動爭議、調解小組

2、提案審查小組

3、生活福利小組

4、勞動保護監察小組

5、女職工小組。各專門委員會工作小組由三至五人組成。

第七條：民主管理小組和各專門小組的成員應由熟悉業務，有一定組織活動能力和議事能力，能廣泛聯系群眾的骨干代表組成。并對本屆職工代表大會負責，其主要工作職責是：

（一）參與屬于本小組分工范圍內的有關方案的制訂；

（二）審議提交職工代表大會的有關議程；

（三）在職工代表大會閉會期間，根據其授權，審定本小組需要臨時決

第四篇：公司制度

考勤管理制度

第一章 總則

為保持良好的工作秩序、加強考勤管理，結合公司管理的實際情況，特制定考勤管理制度。旨在幫助員工 養成良好的職業習慣，同時為公司科學調度人員、合理配置資源及為員工薪酬、績效、獎懲、晉升等提供科學、客觀依據。

注：如認為本制度有待改善的地方可向公司提出，在新的制度沒有下達之前仍以此為準！

適用范圍：本管理制度適用于公司全體員工。

第二章 工作時間

周一至周六為正常工作日，周日休息。

第一條 周一至周六為正常工作日，周日休息。每天工作時間為 8:30~18:00，其中12:00~14：00由員工酌情

安排。

第二條

彈性工作時間：1.在工作期間因為在完成規定的工作任務及固定的工作時間長度的前提下，某些特殊工作崗位的員工，經公

司總經理審批后，可以有條件地自行選擇固定的工作作息時間，來代替統一的標準上下班時間。

第三章 考勤辦法

第三條 公司的考勤管理由綜合管理部負責，各部門主管協助綜合管理部，逐日認真記錄考勤。

第四條 考勤管理員職責：

1．按規定認真、及時、準確地記錄考勤；

2．如實反映本單位考勤中的問題；

3．妥善保管各種休假憑證；

4．及時匯總單位考勤結果并上報。

第五條 每月第1個工作日，考勤管理員統計匯總上月考勤情況，員工有義務配合考勤人員出示各類與考勤有

關的證明材料。

第四章 遲到、早退及曠工

第六條 考勤記錄周期為每月1日-31日，員工考勤登打卡時間為準。

第七條遲到和早退：上班時間為8:30，超過3分鐘視為遲到。下班 18:00 以前離開視為早退。

1.累計遲到三次，按半天事假計算；累計遲到四次者，按一天事假計算；累計遲到五次者，按一天曠工

計算；一個月遲到累計超過六次（含）者，屬嚴重違反公司規章制度，每多遲到一次按半天礦工計算，同時在早會上提出并給予批評。

2.一次遲到超過30分鐘，按半天事假計算。

3.由于天氣原因或其他不可抗拒的因素影響而遲到的，每個員工每月有累計20分鐘時間可不預計算在遲到內，超過部分按相關條款執行，另外取消全勤獎（40元），同時須跟上級主管綜合綜合部說明。

4.員工當月累計三次早退者（60分鐘內），按一天曠工計算；一個月早退累計超過4次（含）者，屬嚴

重違反公司規章制度，每多遲到一次按半天礦工計算，同時在早會上提出并給予批評。

5.一次早退超過60分鐘，按曠工半天計算。

第八條曠工：如有下列情形之一，均按曠工處理：

1．未請假或請假未批準而擅自不到崗。

2．用不正當手段騙取、涂改、偽造請假證明。

3．工作調派中，在規定的時間未到崗。

4．被公安部門拘留，或因打架斗毆、違紀致傷造成休息。

5．擅自離開工作崗位超過60分鐘的（亦按曠工半天處理）。

6.其他等同于曠工的行為。

第九條曠工不滿半天，按半天計算，滿半天不到一天，按一天計算。

第十條曠工期間不發工資，并按曠工天數全額工資的2倍計算扣發當月工資。

第十一條員工無正當理由，未經請假或未經相關上級批準，在制度工作時間內不參加工作的行為；凡沒有出明等其他證明手續者，或者超出規定時間提交《請假單》、《申請單》和相關證明材料的，一律按礦工處理。

第十二條當月曠工累計超過（含）三天，按自動離職處理，當年曠工累計超過十天（含），按自動離職處理。

第五章請假管理

第十三條員工請假（事、病、婚、喪、產、年假）填寫《請（休）假申請單》，由公司總經理審批。

1.請假2天（含）以內的，需至少提前一個工作日申請，經部門主管審批，交綜合部備案；

2.請假2天以上的，需至少提前一個工作日申請，逐級報批，經部門主管審批后，交總經理（董事長或

董事授權人）審批，審批通過方可視為準假；

3.主管級以下人員，假期2天內由直屬主管批準，再由綜合部審批；2天以上由直屬主管審批，并由行

政部復審，并報總經理核準，送綜合部。主管級人員，由綜合部核準后報總經理批準；

4.所有請假單需由直屬主管、綜合部審核，最后報總經理簽署后方能生效。

第十四條因病或遇緊急事務需請假但無法提前申請時，需在當日上班時間前以電話形式向其部門主管（直接上司）申請，該上司同意后，由其代為填寫《請（休）假申請單》逐級報批。但是，視請假的情況自己可以事后填寫《請（休）假申請單》的補交審批手續。

第十五條請假以半天為最少時間段，《請(休）假申請單》上注明請假時間，具體到小時，不足半天的以半天算。第十六條有享受年假資格的員工在請事假、病假時可以優先用未休年假或調休抵消，在《請（休）假申請單》上注明。

第十七條員工因公于上班時間外出，必須征得部門主管同意，按權限審批。若員工超過公司下班時間尚未完成公出任務時，可不必返回公司，但次日應說明未返還原因。所有人員外出、請假均需總經理審批。第十八條員工請假理由不充分，或有礙工作時，上級可酌情不予批轉，或縮短假期，或責令改期請假。

第六章休假管理

第十九條事假：員工有私人事務需要辦理者，可申請事假。

5.請事假時，應提前填寫《請（休）假申請單》，并經批準。部門主管審批員工事假時，須事先安排好員

工的工作后方可審批。

6.事假半日扣除半日薪金，事假一日扣除一日薪金。

勤刷卡記錄（或只有單次刷卡記錄），也沒有經過批準有效的出差申請、請假條、外出申請、未刷卡說

7.公司員工請假屆滿后，可以通過電話、郵件、傳真等方式續假，且需由上級領導批準后方可生效。未

辦理續假手續者，按曠工計算。因病或臨時發生意外等不可抗力的因素除外。

8.員工每年累計事假不得超過二十天，超過期限又未履行任何手續者，超限時間一律以曠工論處；情節

嚴重的，按自動離職處理。特殊情況需由總經理（董事長或董事授權人）批示。

第二十條病假：員工因病或非因公受傷者，可申請病假。

9.請病假時，需填寫《請（休）假申請單》，并經批準方可。

10.如因病情緊急無法事先進行書面請假的，可即時電話申請，并于病假屆滿后當日補齊請假手續。

11.病假需提供醫院的醫療證明，否則按事假計算。

12.員工每月可有1天帶薪病假，短期病假累計超過1天（含）起按事假處理。

13.長期病休人員，從病休時起，一年以內的任何時間累計超過1星期，停發工資，改發疾病救濟費，超

過1個月的停發救濟費，按事假處理。

14.凡領取疾病救濟費者，如病愈需要復工，先行試復工兩個月。在試工期，又患病累計休息十五天以上

者，停止試工，發給疾病救濟費。試復工期滿，連續工作兩個月以上者，若再次患病，休息時間可重

新計算。

第二十一條婚假：員工結婚休婚假的，可向公司申請辦理婚假手續。

15.按法定結婚年齡(女20周歲，男22周歲)結婚的，可享受3天婚假。

16.符合晚婚年齡(女23周歲，男25周歲)的，可享受晚婚假5天(含3天法定婚假)。

17.婚假期間遇節假日時間順延（即：休假時間=婚假+節假日）。

18.再婚的可享受法定婚假，但不能享受晚婚假。

19.婚假期間享受基本工資，不發獎金及各項補貼。

20.婚假應在結婚登記日起一年內一次性休完。

21.申請婚假需帶結婚證原件，并提交結婚證復印件。

第二十二條喪假：員工的直系親屬（祖父母、父母、配偶、子女，以及依靠本人供養的弟妹、養父母、岳父母、公婆）死亡，可向公司申請辦理喪假手續。

22.喪假假期一般為三天，員工到外地辦理喪事，可根據實際路程所需時間適當延長，但不應超過七天。

23.喪假期間，只發基本工資，不發獎金及各項補貼。?

第七章出差管理

第二十三條 出差前需在公司OA辦公系統上填寫《出差申請單》，逐級報批。出差任務緊急來不及填寫《出差申請單》者可在出差返回后第一個工作日內進行補填。無《出差申請單》又未到公司上班者按曠工處理。

第二十四條 如實際出差時間與遞交的《出差申請單》有出入（提前返回或者逾期），出差人員需及時告知相關部門，并在出差返回公司后第一個工作日內按照實際出差日期重新提交新的《出差申請單》，以保證考勤管理和財務報銷的準確性。

第二十五條 員工如赴外地出差須提前一天填寫《出差申請單》報上級領導批準，并將《出差申請單》交行政部和財務部備案，作為考勤的有效附件。

第二十六條 在人員及事務允許的情況下，節假日公司要求加班人員可報部門主管審批申請調休，調休后不計算績效考核。

第八章附則

本制度未盡事宜按相關法律法規的規定執行。

本制度自二零一二年六月十五日起生效。

第五篇：公司制度

公司制度

第一節、綜合管理辦公室職責

一、綜合管理辦公室主任的崗位職責

1、在公司總經理領導下，主管行政、人事、后勤、文秘、檔案、并負責公司辦公財產的調用、管理等工作。

2、主持綜合辦公室的日常工作，組織公司本部員工做好本職工作。

3、負責對公司領導的決策、決定和工作部署的督辦、落實、協調、完成。

4、代表總經理負責與各部門簽訂目標管理責任狀，并監督、檢查、落實目標管理完成情況。

5、協助總經理對各部門的工作進行全程監督檢查，全面管理。

6、負責組織開展對新員工的招聘工作，對公司員工的工作進行檢查、考核、評定。

7、負責公司的來訪接待工作，并將接待情況及時向總經理匯報。

8、認真完成總經理交辦的其他臨時性工作。

二、辦公室后勤崗位職責

1、建立健全人事檔案，按照人事檔案管理的范圍，實行一人一檔制，隨時向主管提供人事檔案資料。

2、協助部門主管做好辦公室日常工作。

3、協助部門主管做好新聘員工的招聘工作。

4、認真做好公司內員工的技術等級評定等有關人事的具體事務。

5、配合相關人員做好公司員工的考核及獎懲工作。

6、做好各類物品材料的交接、建檔、保管工作。

7、做好公司的文秘、打印等工作。

8、完成主管部門交辦的其它臨時性工作。

9、做好辦公用品統一購置、保管，未經批準不得隨意購置（特殊情況例外）。

10、做好辦公用品領用手續，厲行節約，遵循領用定時、限額、限量原則。領用者應妥善保管并節約使用辦公用品。宣傳資料的預備及使用情況（校訊通宣傳單、回執單、教師操作指南、學生家長聯系電話收集表、家長會宣傳演講稿、教師會宣傳演講稿等）。

11、負責管理各部門物品領用工作，要由專人負責領取物品，并在領取單上簽字，由綜合辦登記造冊保管。

12、各部門辦公用品或財產要認真管理，實行部門領導負責制，辦公財產在保修期內如有損壞由保修單位負責維修，保修期后如因部門原因或個人原因損壞、丟失，由部門或個人負責。（單位任何辦公用品及財產不得流失或據為己有，否則，將追究相關人員責）

13、因工作需要配備給個人的用品，在工作調動或離崗之前，必須歸還單位。

14、綜合辦要將公司所有財物分類記入臺帳，定期盤點、核查，并將核查情況匯總上報總經理。

15、綜合辦須及時發出會議通知，并向與會者明確召開會議的時間、地點、參加人員、會議內容、目的以及與會人員須攜帶的文件材料和其它相關事項。

16、綜合辦須認真做好會議記錄，并做到會議結束后的文件退收工作，會議文件的立卷歸檔，會議文件匯編，完善會務工作。

17、對相關部門執行會議決議情況進行督辦，并將其執行結果注冊歸檔。

18、內部會議必須做到保密。

19、若舉辦大型會議，必須事先開好工作人員會，讓其明確與會者的各自分工，以便各負其責，相互銜接，密切配合，保證會議順利進行。20、為區域經理起草有關文字材料及各種報告，分析辦事處經濟活動狀況找出各種管理隱患和漏洞并提出整改方案，協助區域經理及經理助理做好各片區之間的業務溝通及工作協調，每月經營分析報告。

21、負責安排落實辦事處內的清潔衛生、安全管理，辦事處辦公用品、物資、設備管理，節假日的值班。

22、對教師返費數據按時統計并上報，負責遂寧地區考勤制度的建立，考勤表的制作，員工報表、數據統計等上報工作

三、片區經理崗位職責

1、服從上級安排,按時完成上級下達的工作指標和任務。根據上級部門下達的指標,負責編制片區年、季、月銷售目標和預算的計劃工作,精確了解片區名項資料與數據、設備情況。

2、負責管轄區域內全面管理工作,協調和維護區域內教育主管部門、學校、移動公司關系。

3、督促片區按時完成工作指標,并及時跟進。

4、抽查考核片區信息老師的工作情況,發現問題及時處理,上報;組織安排信息老師做好家長會、教師會宣傳工作。

5、學校資料的統一收集，整理，錄入，上報。

6、學校新增用戶的統計、學校注銷用戶統計,每月上報《學校情況表》，上報辦事處后勤。

7、學生卡的制作、補卡，每月統計《學生卡制作情況表》，上報辦事處后勤。

8、回執單的收集、統計，將統計數據及時地反饋辦事處后勤。

9、負責校訊通設備管理（語音終端、刷卡器、讀卡器的安裝與維護），每月匯總統計《校訊通設備情況表》并上報辦事處后勤。

11、宣傳資料的預備及使用情況（校訊通宣傳單、回執單、教師操作指南、學生家長聯系電話收集表、家長會宣傳達室演講稿、班主任宣傳演講稿等），12、保持與學校，老師，家長及移動公司的關系維護。每星期與各校領導溝通不低于1次、與年級組長溝通不低于1次（內容含工作匯報、尋求理解支持等），每星期與每位班主任溝通不低于1次，做好同科任老師的聯系工作；每星期不得少于同50名家長進行不同進式（如電話、上門等）的抽樣拜訪并記錄在案;向學校領導和老師公布自己的電話號碼。

13、快速配合處理用戶投訴，并記錄處理情況記錄，報行政助理（新用戶開戶時間不得超過1個工作日）。

14、協助區域經理助理和區域經理的工作。積極配合辦事處、移動公司進行各類業務在學校的推廣維護。

15、做好信息老師的本職工作。

16、認真檢查信息老師的信息發送量與質量，以及信息的回復情況。

17、指導與管理信息老師工作，所轄片區信息老師若受到懲罰，主管將受連帶責任30%。

四、信息老師崗位職責

1、服從上級安排，按時完成上級下達的工作指標和任務。

2、主要負責自己管理學校的日常校訊通工作，包括日常信息的收發、相關資料的收集，處理與學校領導，教師和家長的溝通協調，配合上級完成市場拓展和目標任務。

3、對信息收集、家庭作業收集表、信息采集箱的發放、收集和整理，每月統計上報片區主管。

4、每日認真填寫《日報》《日志》并及時報主管郵箱（時間：每日20：00前），違者罰款20元/次。

5、監督學生配戴學生卡及刷卡考勤。定期統計學生上學、放學刷卡率，并及時反饋信息，違者罰款10元/次。

6、每天查閱教師與家長溝通的信息量和有關內容，及時匯總統計，在全體教師會議上進行介紹的反饋，了解家長會和教師會的召開時間，并報片區長。

7、加強班主作的宣傳工作，鼓勵教師們積極地利用平臺與家長加強聯系，確保班級的開通率不低于80%；在保證信息數量的基礎上不斷提高內容質量，使得家庭教育保持一致，每月每位家長接收信息條數不低于10條（注意信息的質量，字數控制盡量控制在70個以內），違者罰款50元/條。

8、及時回復家長上行信息,回復時限不超過1個工作日.9、妥善保留信息原始資料,每星期一前上交主管存檔。信息用語準確，確保無錯字，違者罰款：10元/字。

10、對保語音終端、刷卡器及通道等設備進行日常維護、簡單故障排除和保持衛生清潔（每星期清潔工作不低于3次）。

11、每星期與校領導溝通不低于1次，對于工作中存在的問題，解決方案及建議等進行詳細說明。與年級組長溝通不低于1次（內容含工作匯報、尋求理解支持等）每星期與每位班主任溝通不低于2次，做好同科任老師的聯系工作；每星期不得少于同50名家長進行不同進式（如電話、上門等）的抽樣拜訪并記錄在案;向學校領導和老師公布自己的電話號碼.12、新用戶開戶時間不得超過1個工作日,積極配合后勤處理投訴.13、嚴禁發送違背國家法律法規以及商業類信息，違者開除并后果自負。

14、把教師們在使用過程中碰到的問題及時解決，同時及時與公司取得聯系，為教師們排憂解難（如：作業批改、電話費代繳等）積極配合辦事處、移動公司進行各類業務在學校的推廣及維護。

15、信息老師應積極、熱情、耐心地做好微笑窗口服務。

第二節、考勤、離職、請假管理辦法

為了使本公司員工養成守時出勤的習慣，遵守勞動紀律，提高工作效率，創造一個良好的工作環境，特制定公司員工出勤管理辦法。遵循公司員工的出勤管理，均依照本辦法之規定執行。

一、公司員工工作日上下班時間規定：

1、每周周一到周五為全天工作時間,實行日清工作制,對未完成當天工作的員工應自覺延長工作時間,完成當天事務,特殊情況,員工應該本著公司利益至上的原則,服從公司在規定上班時間外的合理工作安排.夏季：上午：8：00——12：00 下午：2：30——6: 30 冬季：上午：8：30——12：00 下午：2：00——6：00

二、公司員工周工作天數規定：

1、公司員工每周工作時間原則上不少與40小時。

2、公司本部員工周工作天數需根據公司的工作情況而定，通常為五天制。特殊情況下具體工作天數由綜合辦公室擬定，呈報總經理核準后執行。三、一般出勤規定：

1、遲到：上班后十分鐘內未進行指紋簽到，視為遲到。上班后半小時未到視為曠工半天。有偶發事件遲到需報主管部門核準，辦理請假手續。遲到次數的計算以月為限。累計遲到三次（含三次）按曠工半天計，累計遲到超過六次按曠工一天計，以后每遲到一次按曠工半天計。一月遲到八次（含八次）以上者解聘

2、早退：下班前十分鐘內進行指紋簽退或未進行指紋簽退。提前二十分鐘指紋簽退，視為早退。月早退累計超過三次（含三次）按曠工半天計，累計超過六次按曠工一天計，以后每遲到一次按曠工半天計。一月早退八次（含八次）以上者解聘

3、曠工：請假未批準或假期已滿未續（續假需請部門主管呈報總經理批準）而擅自不到者，視為曠工。員工曠工一天扣發當日工資，曠工兩天或兩天以上加倍扣發。連續曠工三天或全月累計曠工三天以上者解聘。員工曠工不滿半天按半天計。

4、公司所屬員工的考勤，從已聘用并通知上班之日起開始，月底由部門主管將考勤表呈報總經理，總經理核準簽字后交財務主管，依公司相關規定辦理。

四、出勤處罰制度

1、早退一次罰款10元,連續早退三次者共計罰款30元.2、遲到一次罰款10元,連續遲到三次者共計罰款30元.3、礦工一天罰款60元，礦工兩天或兩天以上*2元，曠工三天或全月累計曠工三天以上者予以解聘，脫崗30分鐘罰款20元,脫崗60分鐘以上者,視為曠工一天,比照曠工罰款標準進行處罰.5.不得在上班時間看小說、雜志、上網閑聊與工作內容無關的網站、打游戲、睡覺、接打與工作無關的私人電話,處以30元/次的罰款,針對特殊情況可以向辦事處領導申請.6、員工外出辦完事后應該及時返回,不得擅自行動,特殊情況可通過電話方式向上級主管說明情況進行申請,并在當天的日報表上以書面形式進行闡述.7、違反公司有關紀律、規章制度，給公司造成名譽上損失的，罰當事人200元，違反公司有關紀律、規章制度，給公司造成經濟上損失的，罰當事人造成經濟損失的10%。

五、辭退和辭職

一、為加強本公司勞動紀律，提高員工隊伍素質，增強公司的活力，促進公司的發展，特制定本條例。

二、公司對有下列行為之一者，給予辭退：

1、一月遲到八次（含八次）以上者解聘，一月早退八次（含八次）以上者解聘，連續曠工三天或全月累計曠工三天以上者解聘

2、工作疏忽，貽誤要務，致使公司蒙受重大損失者。

3、違抗命令，擅離職守，情節嚴重者。

4、聚眾罷工、怠工，造謠生事，破壞生產秩序者。

5、有破壞、竊取、毀棄、隱匿公司設施、財物及文件資料等行為使公司業務遭受損失者。

6、品行不端、行為不檢，屢教不改者。

7、擅自離職為其它公司工作者。

8、違背國家法令或公司規章，情節嚴重者。

9、泄露業務秘密，情節嚴重者。

10、為個人利益虛報工單、冒領各項費用者。

11、連續績效考核兩次含兩次不合格者。

12、工作期間因受刑事處分者。

13、員工在試用期內被發現不符合錄用條件者。

14、嚴重損毀公司形象，影響惡劣者。

15、本公司辭退員工時，應于事前五日內告之，并由其所在主管向員工出具《員工辭退通知書》。

16、被辭退員工無理取鬧、糾纏領導，影響本公司正常生產和工作秩序的，本公司將報公安部門，按照《治安管理處罰條例》的有關規定處理。

17、公司各部門辭退員工必須經綜合辦備案，總經理審核批準方可執行。

18、本公司員工因故辭職時，應首先向綜合辦索要《辭職申請書》，填寫后交上級主管簽發意見，再送綜合辦審核。

19、公司員工無論以任何理由提出辭職申請（書面申請報主管部門），自提出之日起，仍需在原崗位繼續工作一個月。20、員工辭職申請被核準后，在離開公司前應辦理移交手續。

21、員工辭退、辭職手續未按規定程序辦理，公司有關部門應視其情況，按有關規定妥善處理，否則由部門負責人承擔責任。

六、員工請假管理辦法

為了使公司內部管理規范化、制度化，使公司員工請假時有章可循，特制定本辦法。凡本公司員工請假，均依照本辦法之規定執行。

1、請假手續

公司本部員工請假，先到綜合辦公室領取《員工請假單》，填妥請假日期、請假事由及相關項目，報請部門主管核準，綜合辦公室記載、匯總、存檔。

2、請假權限

公司本部員工請假一天部門主管批準，兩天及兩天以上報綜合辦主任處請假，綜合辦主任批準后到綜合辦公室辦理請假手續。

3、請假須知：

3.1公司本部員工請假單交由綜合辦公室存檔管理，3.2公司員工如遇急重病或突發事故不能親自辦理請假手續，必須在當日委托同事或以電話口頭請假，假滿返回后補辦請假手續，不得超過兩天。

3.3員工請病假五天以上，必須附有醫院證明于當日或次日交部門主管并呈報總經理處，辦理病假手續。

3.4員工請假若理由不充分或妨礙工作開展，部門主管可酌情不予準假、延期給假或縮短假期。

3.5請假未核準而先行離開或假期已滿且不到勤者，以曠工論處。3.6員工若發現請假記載有誤（只限當月），應即時向部門主管查詢更正。

4、請假管理：

4.1公休假依法律、法規之規定，并結合公司的實際情況如期休假或推遲休假。

4.2事假需本人親自辦理，提前申請，一般一次不超過三天，全年一般不超過十天。超過規定期限按曠工論處，且假期內不發工資。

4.3婚假：公司員工結婚，給假七天，假期內工資照發。

4.4女員工分娩，給假1個月，特殊情況適當延長假期，假期內工資照發。

4.5員工本人或配偶的直系親屬去世，一般給假五天，假期內工資照發。超過五天后的時間段，工資停發。

第三節、物品采購、入庫、出庫、歸還管理辦法

為了切實使公司在物品采購、使用方面節省支出、降低消耗、提高物品的使用效率，特制定本辦法。

一、物品的采購：

1、凡公司購買的工作所需用品，原則上均納入公司購物計劃，并填制購物呈報表，經綜合辦主管核準，報總經理批準備簽字后，方可購買。

2、臨時急需購買之物品，在保證質量的前提下，價格要低于或等于市場價，不得以高于市場的價格購買物品。公司本部物品采購人員在購買物品前要填寫購物呈報表，經綜合辦主管核準，報總經理批準簽字后方可購買。物品的采購原則上由物品綜合辦公室和財務一起購買，不得由一個人購買。

3、如所購物品屬瑕疵產品或偽劣產品，由采購人員負責退貨，若給公司造成經濟損失，由采購人員照價賠償。

二、物品的入庫與出庫：

1、采購人員將物品購回后要填寫物品入庫單，憑銷貨發票和入庫單到財務部按規定辦理報銷手續。入庫單上必須要有經辦人、物品保管人、和綜合辦主管的認可簽字。物品入庫后，保管、會計要及時填寫臺帳。

2、出庫：物品出庫時，項目部經理或綜合辦主任簽字后，物品保管員和領用人員要在物品出庫單上同時簽字。領用耐用品，要在出庫單上注明出庫物品的品牌、規格、型號及新舊、完好程度等情況，同時注明領用事由，歸還時間等內容。領用消耗品數量較大時，物品保管員和物品領用人員均需在物品消耗單上按要求填寫相關內容并簽名，公司本部報綜合辦主管簽字認可；

3、物品的歸還：

3.1、領用人將所用的物品歸還時，物品保管員要對物品的完好狀況，損毀程度仔細檢查，并將檢查情況計入物品歸還記錄單，報綜合辦主管復檢，同意入庫后方可入庫。

3.2、如果所歸還的物品損毀情況嚴重超出正常使用時磨損、折舊的范圍，物品保管員按照公司的相關規定，有權要求物品領用人做出相應的賠償，并將情況上報綜合辦主管

3.3、如領用之物品價格昂貴，物品損毀程度嚴重或丟失，要將情況如實上報總經理，由總經理做出處理。

第四節 財務管理制度

一、財務部的職能：

1、認真貫徹執行國家有關財務方面的法律法規和規章制度。

2、建立、健全公司財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營管理，反映財務計劃的執行情況，認真執行財務紀律。

3、積極為公司經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

4、合理使用資金，厲行節約，合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

5、對政府財務、稅務、審計、銀行等部門及有關部門，如實反映情況。

6、嚴格執行財務制度，堅決抵制不合理、不合法支出。

7、完成公司交予的其他工作。

二、財務的崗位職責：

1、按照國家會計制度，依法進行會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。定期報帳，登記會計帳簿，編制會計報表，及時交審核，總經理審核。

2、科學地設置會計核算程序，正確使用會計帳簿，合理運用會計科目，按時完成記帳，結帳，報帳工作。做到手續完備，數字準確，內容真實，帳面整潔，帳帳相符，帳證相符，帳款相符，帳物相符，日記月結。

1、嚴格執行《會計法》和國家財務制度，加強財務監督，對不合理的未經批準的單據，弄虛作假的單據不予開支與報銷。

2、按照國家會計制度的規定，妥善保管憑證，帳簿，報表等檔案資料，并及時整理入檔，不得隨意亂扔或丟失。

3、把好報支關，報支手續不健全一律不予支付和進帳。

4、幫助各工地保管建立健全實物臺帳，定期進行盤查。

5、遵守職業道德規范，不得泄露財務室的機密。

6、加強支金的管理，負責對出納的監督，定期對庫存現金，銀行帳戶金額進行盤查，寫出盤查表報總經理審核。

7、每月、每終結時，及時、準確、完整的編制會計報表，并且對費用，成本進行分析，寫成書面報告，報總經理審閱。

8、每月按期申報稅金，負責處理好有關稅務方面的關系。

9、完成總經理交辦的其他任務。

三、費用借支

1、公司按月預算下月費用開支，并以預決算表形式進行費用借支備用金（按公司下發表格）

2、如中途需追加費用，以郵件形式將新的預決算表（將追加費用在表中填寫）上報批準后財務將該費用列入當月預決算表；

3、所有借支科目必須按以下要求詳細填寫預算說明：

3.1房租及物管：按辦公室及宿舍分別填寫，并列明交費包含期限及付款方式（公司支付或辦事處支付）；注：辦事處大筆費用支出由公司直接支付，特殊情況辦事處說明原因經公司批準后方可由辦事處支出。3.2差旅費：列明預計有多少人次的出差，事由、天數、目的地、所需費用；

3.3招待、禮品費：按公司相關管理制度進行管理；不納入預算（須書面申請）

3.4會務：須列明參加由何機構組織的何類型的會議，預計達到何 目的，預計產生哪些費用；（須書面申請）

3.5固定資產：列明申請原因，嚴格按公司固定資產管理規定辦理。3.6所需支取費用在預決算表中找不到科目對應的，列入其他支出欄；返利不在預決算表中預支，需單獨進行申請。

3.7借款原則上要求前帳不清，后帳不借。辦事處必須把上月報銷單據上交到公司，經審核后方可再次借款。

4.辦公費用

4.1 固定資產 ：各辦事處必須統一建卡，交公司備案，由各區域經理負責管理。

4.2辦公用品及低值易耗品：由辦事處經理統一向公司申請，批準后直接在公司領取或按公司標準自行購買。所購固定資產，辦公用品及低值易耗品實行由辦事處經理專人驗收，保管，領用登記的辦法。

4.3辦事處辦公用電話，熱線電話，實行按票據實報實銷，票據必須是到營業廳繳費的發票。各辦事處電話費原則上不報銷長途電話費及其他增值業務費，公司在報銷時予以扣除，如果當月確實因業務發生的長途費用及其他費用，由辦事處經理作出相關說明，公司審核后予以部分扣除。

4.4 各辦事處網費、電費實行按票據實報實銷，票據必須是到營業廳繳費的發票，水費、氣費由各辦事處自己解決不予報銷 4.5交通費用按以下標準執行：

4.5.1通訊部員工出差，往返的區間車費憑票實報實銷，原則上不報銷出租車票，若遇特殊情況，需詳細說明情況。報銷交通費用必須在報銷單據后面注明時間，出發地和目的地，區間之間的車費，并有區縣主管或證明人的簽字。車票采用定額票或者坐組合的的，按兩個區間最低車費標準報銷車費。4.5.1生活及當地交通費用，采取出差補助的形式補給，不在單獨報銷，出差補助標準如下：交通補助10元每天，出差半年沒補助，市內補助含在工資內。

4.6業務招待費

4.6.1業務招待費的使用堅持先申請后執行的原則，且必須以郵件形式作出書面申請，緊急情況下應先以電話形式申請，事后向公司補發郵件。辦事處因工作需要而發生招待費用時，需電話請示公司分管領導，在征得同意后方可報銷。原則上招待費用以一般客戶30/人，特殊客戶50元/人的標準執行。區縣因公發生業務招待費用，在500元以內，可憑票實報，超過500元，在請示總經理后，實報實銷。

4．7 各科目報銷規范如下：

4.7.1差旅費：報銷時必需附情況說明，寫明出差人姓名、目的，始發地和目的地，并注明車費金額，有區縣主管或證明人簽字，否則按相關制度處理。

4.7.2交通費：外出辦公原則上不準乘坐出租車，特殊情況乘坐出租 車報銷時必須附情況說明，列明乘車時間、起始地、事由、金額，如：不附說明一律不予報銷。出租車票據必須單次發生單次粘貼，相同金額的票據必須連號。

4.7.3招待、禮品費：招待、禮品費報銷必須附情況說明，列明招待時間、目的、招待對象、招待人員數目、我方參與人員，并由所有參與人共同在況說明上簽字。招待費必須單次費用單次粘貼，相同金額票據必須連號，有出票方簽章。4.8其他規定

4.8.1依照國家稅務局相關規定，也為了加強公司管理，如實反映公 司期間費用實際發生額，當年發生的費用一律在當年12 月31 日以前報銷，跨年2個月單據將不予報銷；

4.8.2各類費用報銷分類歸集，如辦公費用（電話費，寬帶費，電費等)填在一張費用報銷單上，車費和補助單獨填在費用報銷單上（盡量10天的出差費用填一張費用單，不要每天出差都填一張），車費和補助在報銷單上面分欄填寫，車費多少，補助多少，招待費單獨填寫，并附說明，證明人簽字。

4.8.3其他零星采購，要求盡量開具正規發票（100以上必須開發票），100以下盡量開發票，累積起的也可以找廠家開具一張發票，發票要蓋章才能生效

4.8.4請工人工作支付工人工資，需收款人簽字（附收條）并留收款人電話，并且必須有證明人簽字，否則也視為無效，不予報銷。

4.8.5報銷的所有單據必須是稅局監制的正規有效發票（不能取得發票的必須開具收據），所有發票或收據必須蓋有正規印章，否則一律按50%標準報銷。

4.8.6 報銷發票的開票內容須完整規范，包括客戶名稱、品名、數量、金額、合計金額、開票人、開票日期等，發票大小寫金額必須一致，發票內容不得進行涂改，涂改的發票無效。對于餐飲發票、出租車發票，若為定額發票的，每一招待活動中的索要的發票同一金額的必須連號，并應蓋有開票方單位名稱的財務章或是發票專用章。

4.8.9 所有相對固定的費用，每月固定在15--20日期間到相關部門繳納費用，并填報費用報銷并于報銷，4.8.10報銷單據填寫及粘貼注意事項

（1）費用的報銷單據填寫及粘貼：餐飲、交通費、辦公費等報銷需統一填制費用報銷單，注明填寫日期、摘要、金額、所附單據張數，按規定程序報批。（2）所附單據較多，可使用報銷單據粘貼單進行粘貼，粘貼完畢后再統一填寫費用報銷單。后附發票的粘貼以不超過費用報銷單的大小為界，超出部分按照單據的大小住內折疊，從左至右、先粘大張后粘小張；發票紙張大小相同粘貼在一起。費用報銷單上的內容和金額是否和后附的發票內容、金額相符。（3）差旅費的報銷單據填寫及粘貼；差旅費的報銷需統一填制差旅費報銷單，出差期間發生的招待禮品費用需另外填寫費用報銷單。注明日期、工作部門、姓名、出差事由等單據上所注明的詳細內容，按規定程序報批。

4.8.11 未涉及的其他費用，根據實際情況，由公司領導酌情處理。4.8.12 本制度最終解釋權歸：遂寧永潔電腦科技有限公司