第一篇：建筑工程項(xiàng)目資金管理辦法

項(xiàng)目財(cái)務(wù)資金管理實(shí)施辦法

第一部分 總則

第一章 總則

第一條 ：為規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長(zhǎng)期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定辦法。

第二條 ：財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財(cái)產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和計(jì)劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

第三條 ：財(cái)務(wù)管理 的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)，如實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

第四條： 財(cái)務(wù)管理的實(shí)施策略是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以資金管理為中心、以預(yù)算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，確保公司資產(chǎn)安全、真實(shí)、完整，最終實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化。

第五條： 所有項(xiàng)目必須納入中太信息管理系統(tǒng)，及時(shí)錄入、并按時(shí)報(bào)送報(bào)表。第六條： 所有工程項(xiàng)目均實(shí)行內(nèi)部承包管理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。

第二部分

財(cái)務(wù)審批制度

第一章

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定

第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機(jī)構(gòu)來進(jìn)行管理和控制。

第二條：公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人按授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。

第三條：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限，由公司局長(zhǎng)負(fù)責(zé)。

第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司局長(zhǎng)逐層授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一。第五條：公司實(shí)行局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。

第六條：所有報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。第七條：審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn)、審批、批準(zhǔn)。后項(xiàng)對(duì)前項(xiàng)具有否定權(quán)。審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該事項(xiàng)的合理性提出初步意見； 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核意見后進(jìn)行批準(zhǔn)；

核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已經(jīng)審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并且備案。

批準(zhǔn)：指局長(zhǎng)批準(zhǔn)。

第三部分

資金管理規(guī)定

第一章

總 則

第一條：公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。

第二條：公司所屬各項(xiàng)目不能將資金擅自借出，不得將項(xiàng)目資金挪作他用。

第三條：公司所屬各項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對(duì)于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費(fèi)全部由項(xiàng)目部自行承擔(dān)。

第二章 公司資金管理

第四條：資金預(yù)算管理

1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與發(fā)包方溝通工程款支付事宜，第八工程局開具稅票，扣繳稅收及辦理外管證等事務(wù)。

2.發(fā)包人撥付的工程款統(tǒng)一存入（匯入）集團(tuán)公司為八局設(shè)立的賬戶，使用時(shí)應(yīng)提供工程款使用計(jì)劃表、合同、工資報(bào)表、應(yīng)付賬款報(bào)表等，報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付。工程款必須專款專用，不得挪作他用。

3.每月22日向第八工程局報(bào)當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表 4.按月支付農(nóng)民工工資，不得拖欠。

第三章

罰則

第六條： 以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點(diǎn)查處追究責(zé)任和罰款：

1、未經(jīng)局長(zhǎng)授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。

2、項(xiàng)目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。

3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。

4、將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。

5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報(bào)支出騙取資金的。

6、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。

7、公司認(rèn)定的其他行為。

第四部分

采購(gòu)管理制度

第一章 總則

第一條：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部、應(yīng)付賬款的管理，規(guī)范付款行為，防范對(duì)應(yīng)付賬款管理過程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司對(duì)應(yīng)付款的管理要求，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)的管理規(guī)定。

第二條：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)本單位采購(gòu)與應(yīng)付賬款的管理、內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及各種付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

第二章 外部采購(gòu)應(yīng)付款的管理

第三條：項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購(gòu)與付款人員相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行階段檢查。

第四條：項(xiàng)目部組建時(shí)應(yīng)將項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、材料采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)管理員、材料會(huì)計(jì)等人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案，并且留簽字樣本。

第五條：項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)編制成本計(jì)劃和材料采購(gòu)計(jì)劃并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

第六條：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)建立《施工建筑材料、設(shè)備工具價(jià)格目錄》數(shù)據(jù)庫(kù)，每季度末負(fù)責(zé)公布更新的價(jià)格信息，項(xiàng)目部根據(jù)價(jià)格信息建立采購(gòu)價(jià)格征詢及比較的體制，在保證質(zhì)量的前提下按較低的價(jià)格采購(gòu)，公司財(cái)務(wù)審核各項(xiàng)目部大宗材料的采購(gòu)價(jià)格，對(duì)采購(gòu)價(jià)格出現(xiàn)異常情況的，公司財(cái)務(wù)有權(quán)拒付貨款，并報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)查處理。

第七條：對(duì)主要材料的大宗采購(gòu)和分包工程原則上需進(jìn)行招投標(biāo)。中標(biāo)的供貨單位應(yīng)與公司簽定合同，交公司財(cái)務(wù)備案后生效。

第八條：在材料采購(gòu)過程當(dāng)中，采購(gòu)員根據(jù)審批后的材料采購(gòu)計(jì)劃實(shí)施采購(gòu)時(shí)，具體采購(gòu)單位及采購(gòu)價(jià)格應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。

第九條：材料入庫(kù)、出庫(kù)要手續(xù)齊全。如果材料直接到施工現(xiàn)場(chǎng)，庫(kù)管員也要據(jù)實(shí)登記材料臺(tái)賬。

第九條：材料已驗(yàn)收入庫(kù)但發(fā)票單據(jù)未到的，月末由項(xiàng)目部與供貨商核對(duì)后按暫估價(jià)入庫(kù)。次月必須依發(fā)票單據(jù)調(diào)整入賬。估價(jià)以貨到驗(yàn)收為前提，不準(zhǔn)作假。第十條：償還欠款取得的發(fā)票單位名稱同掛賬時(shí)供貨單位名稱必須一致，否則不予支付，特殊情況需與供貨商簽訂補(bǔ)充協(xié)議并交財(cái)務(wù)部存檔，方可支付。償還外欠款時(shí)應(yīng)在欠款證明上逐筆登記，清賬時(shí)將外欠款證明收回。凡供貨商以個(gè)人名義簽合同掛賬的，必須由個(gè)人在發(fā)票正面簽字確認(rèn)。

項(xiàng)目及分公司以賒欠方式采購(gòu)材料的，同樣應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本制度的規(guī)定納入月采購(gòu)計(jì)劃和審批，且必須嚴(yán)格控制數(shù)量并向公司備案。

第十一條：項(xiàng)目部預(yù)付材料款時(shí)要簽訂合同，材料會(huì)計(jì)應(yīng)建立預(yù)付款臺(tái)帳，預(yù)付帳款應(yīng)該及時(shí)清理。

第十二條：項(xiàng)目部應(yīng)按計(jì)劃采購(gòu)材料，發(fā)生材料損失進(jìn)入該項(xiàng)目成本，發(fā)生計(jì)劃外采購(gòu)要補(bǔ)報(bào)計(jì)劃。

第十三條：項(xiàng)目部加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付賬款的管理，要求有專人負(fù)責(zé)建立外欠款檔案（包括合同、協(xié)議、結(jié)算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等相關(guān)原始憑證），外欠款明細(xì)帳，定期對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行定期分析，做好還款工作，避免發(fā)生訴訟案件。

第十四條：項(xiàng)目部外欠款漏掛應(yīng)付賬款的由當(dāng)事人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十五條：凡查出虛掛應(yīng)付賬款的項(xiàng)目部，經(jīng)辦人與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)法律責(zé)任。

第十六條：凡在材料采購(gòu)過程中為個(gè)人謀取利益，抬高材料價(jià)格，損害公司利益，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)根據(jù)造成的經(jīng)濟(jì)損失對(duì)責(zé)任人處于2倍以上的罰款，給公司造成重大損失的，追究法律責(zé)任。

第五部分

項(xiàng)目部成本管理

第一章 總 則

施工項(xiàng)目部成本管理主要包括成本預(yù)測(cè)、成本實(shí)施、成本分析和成本考核，這四個(gè)環(huán)節(jié)是互為條件、相互促進(jìn)，構(gòu)成了施工項(xiàng)目成本管理。

第二章 施工項(xiàng)目成本管理的原則

第一條：項(xiàng)目部成本控制的原則就是以較少的投入獲得最大的產(chǎn)出，充分利用科學(xué)的管理手段，合理進(jìn)行資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。

第二條：項(xiàng)目部成本的過程控制包括施工組織設(shè)計(jì)、勞動(dòng)組織、材料供應(yīng)、工程施工等方面，只有在項(xiàng)目實(shí)施各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，才能夠促進(jìn)各項(xiàng)施工準(zhǔn)備得到貫徹落實(shí)，有效地達(dá)到控制目的。

第三條：在實(shí)施目標(biāo)成本管理和控制時(shí)，按照成本計(jì)劃內(nèi)容實(shí)施，可由各部門（人）在工作職責(zé)范圍內(nèi)逐項(xiàng)處理。但對(duì)成本差異金額數(shù)較大的事項(xiàng)（如工資、獎(jiǎng)金、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)），以及對(duì)單項(xiàng)目標(biāo)成本超計(jì)劃使用的，必須按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對(duì)成本計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。第四條：建立成本控制組織體系，專人負(fù)責(zé)、分層分項(xiàng)進(jìn)行控制，以財(cái)務(wù)部門為中心，協(xié)調(diào)處理與相關(guān)部門的關(guān)系，統(tǒng)一核算口徑和步驟，及時(shí)反饋與分析存在的問題。

第三章 施工項(xiàng)目成本管理的范疇

第五條：項(xiàng)目管理成本的主體：成本的主體應(yīng)包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各層面、各環(huán)節(jié)對(duì)發(fā)生成本負(fù)有責(zé)任的管理者，具體包括：（1）項(xiàng)目決策層；（2）工程技術(shù)人員；（3）工程施工人員；（4）責(zé)任管理部門（如設(shè)備、試驗(yàn)、計(jì)財(cái)人員等）。

第六條：成本管理對(duì)象與內(nèi)容。以工程項(xiàng)目成本的形成過程為管理對(duì)象，如（成本預(yù)測(cè)、施工組織準(zhǔn)備、過程控制、竣工驗(yàn)收等），以項(xiàng)目職能部門、作業(yè)隊(duì)作為控制對(duì)象，將責(zé)任成本分解，層層落實(shí)，明確責(zé)任，據(jù)此進(jìn)行控制和考核。了解每一個(gè)單項(xiàng)工程成本情況，編制工程預(yù)算，計(jì)算其工、料、機(jī)的數(shù)量與單價(jià)來作為控制標(biāo)準(zhǔn)。

第七條：項(xiàng)目管理成本的分類

1.材料費(fèi)管理。材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等。項(xiàng)目物資部根據(jù)工程隊(duì)提出的限額領(lǐng)料單發(fā)料，并及時(shí)地把發(fā)料單返給工程隊(duì)，料單的內(nèi)容要按照工程項(xiàng)目、領(lǐng)料單位、數(shù)量金額填寫齊全。根據(jù)實(shí)際消耗的發(fā)料單及時(shí)地登記并進(jìn)行材料消耗核算。

2.人工費(fèi)管理。人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際支付工資進(jìn)入成本，獎(jiǎng)金部分全部進(jìn)入成本。

3.機(jī)械費(fèi)管理。項(xiàng)目部自用施工機(jī)械的使用按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入成本；包括機(jī)械設(shè)備的折舊、修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)等。每月底根據(jù)取得的機(jī)械折舊和修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等數(shù)據(jù)進(jìn)行成本核算。外部機(jī)械是施工機(jī)械，由調(diào)度員根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械派工單”轉(zhuǎn)給項(xiàng)目計(jì)劃部進(jìn)行匯總，最后到財(cái)務(wù)部根據(jù)工程隊(duì)的使用情況入賬。

4.其他直接費(fèi)管理。其他直接費(fèi)包括在施過程中發(fā)生的水電費(fèi)、安全經(jīng)費(fèi)、生產(chǎn)工具使用費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他費(fèi)用等。能直接分清可直接計(jì)入項(xiàng)目工程成本，分不清的通過分配的方式計(jì)入成本。按當(dāng)月完成施工產(chǎn)值進(jìn)行分配，項(xiàng)目工程成本核算納入會(huì)計(jì)成本核算體系，運(yùn)用會(huì)計(jì)處理方法：編制憑證，記賬，登記賬簿，成本核算，編制報(bào)表。

第四章

項(xiàng)目施工成本管理的實(shí)施

第八條：制訂標(biāo)準(zhǔn)成本。標(biāo)準(zhǔn)成本是公司對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估，以下達(dá)指標(biāo)任務(wù)，促進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)一步挖掘降低成本潛力，其實(shí)質(zhì)上是計(jì)劃管理，計(jì)劃成本，是事前控制的體現(xiàn)。標(biāo)準(zhǔn)成本訂制的原則是：項(xiàng)目評(píng)估小組深入現(xiàn)場(chǎng)，詳細(xì)了解當(dāng)?shù)亟ú氖袌?chǎng)行情、機(jī)械租賃、勞務(wù)供應(yīng)情況和市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，了解當(dāng)?shù)氐刭|(zhì)、交通、能源、電力、氣候情況，了解工程性質(zhì)和結(jié)構(gòu)以及施工工藝、流程，了解業(yè)主單位工程資金到位與結(jié)算情況。充分預(yù)測(cè)影響項(xiàng)目成本的風(fēng)險(xiǎn)因素，從實(shí)際出發(fā)綜合考慮項(xiàng)目成本（包括質(zhì)量成本與預(yù)防成本），合理確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤(rùn)。

第九條：各項(xiàng)成本管理的措施

1.人工成本的管理措施：定員定編，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)工程規(guī)模和勞動(dòng)強(qiáng)度，合理安排施工隊(duì)伍，確定施工人數(shù)，減少閑雜勞動(dòng)力，提高勞動(dòng)效率；積極進(jìn)行勞動(dòng)技術(shù)革新，改進(jìn)施工方法。先進(jìn)的技術(shù)手段，既能節(jié)省工、料、機(jī)的耗費(fèi)，又能節(jié)約時(shí)間，加快工程進(jìn)度，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率；合理安排工序，改進(jìn)勞動(dòng)組合，形成流水作業(yè)，實(shí)現(xiàn)均衡生產(chǎn)，避免窩工、怠工現(xiàn)象，這是減少人工成本最直接有效的辦法；實(shí)行績(jī)效掛鉤，按勞分配。

2.材料成本的管理措施：在工程項(xiàng)目中，材料費(fèi)占有很大比例，如何有效控制對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到關(guān)鍵性作用。材料成本主要包括材料采購(gòu)、保管和消耗。所以管理材料成本應(yīng)該從以下幾方面入手：

⑴招標(biāo)采購(gòu)。詳細(xì)了解市場(chǎng)行情，貨比三家，考察誠(chéng)實(shí)可靠、信譽(yù)良好的供貨商家，在同等條件、相同質(zhì)量情況下，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品。

⑵低保管成本。認(rèn)真編制材料計(jì)劃，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的需求能夠準(zhǔn)確把握，對(duì)材料供應(yīng)、消耗心中有效，減少庫(kù)存成本，加快資金周轉(zhuǎn)。

⑶實(shí)行限額發(fā)料。物資管理部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、材料消耗定額的資料核定定領(lǐng)發(fā)料，嚴(yán)格控制材料超耗，決不允許超出設(shè)計(jì)數(shù)量。

⑷充分利用新技術(shù)，盡量采用高效節(jié)能材料、代用材料。

3.機(jī)械成本的管理措施：加強(qiáng)日常維修保養(yǎng)。定期維修與保養(yǎng)是保

證機(jī)械正常運(yùn)用的基礎(chǔ)，也是減少大額維修費(fèi)的有效手段。嚴(yán)格操作規(guī)程，避免無謂損失。操作工的技術(shù)素質(zhì)和機(jī)械的愛惜程度，也是決定機(jī)械使用壽命的關(guān)鍵因素。

⑴ 實(shí)行單機(jī)、單車核算。明確司機(jī)的責(zé)任與權(quán)利，同時(shí)建立考核與激勵(lì)制度，提高機(jī)械的使用效率，保證機(jī)械的完好狀態(tài)。

⑵ 降低租賃價(jià)格。對(duì)租賃外界機(jī)械，合理利用，從而降低機(jī)械費(fèi)用。

⑶ 及時(shí)清退租賃的材料、機(jī)械。管理人員應(yīng)該根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，對(duì)機(jī)械使用進(jìn)行認(rèn)真清理，及時(shí)清退閑置機(jī)械。

4.其他直接費(fèi)用的管理措施：主要包括施工過程中發(fā)生的材料二次搬運(yùn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、工程定位復(fù)測(cè)費(fèi)等。

5.間接成本管理措施：間接成本指施工管理層為組織施工和管理工作所發(fā)生的費(fèi)用，做到：經(jīng)費(fèi)包干，量入為出，指標(biāo)控制；科學(xué)管理，合理組織，避免進(jìn)度滯后、質(zhì)量返工現(xiàn)象。6.間接費(fèi)用的管理措施：間接費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用。項(xiàng)目的期間費(fèi)用控制如下：合理運(yùn)用工程資金，即要保證施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行，又要降低資金籌集費(fèi)用、借款利息費(fèi)用的開支；確定招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，從嚴(yán)控制開支。

第六部分

項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理辦法

第一章

資金管理

第一條：項(xiàng)目部于月末25日前編制下月資金收支計(jì)劃，年末25日前編制下年度資金收支計(jì)劃。收到工程款后編制具體資金使用計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管人員，對(duì)資金管理和使用情況負(fù)全部責(zé)任。

第二條：外阜賬戶管理，如遇特殊情況，甲方指定銀行撥款，需要在外地開設(shè)賬戶必須經(jīng)過局長(zhǎng)審核，并報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)，項(xiàng)目部方可在當(dāng)?shù)劂y行開立賬戶。開通專業(yè)版網(wǎng)銀，并授權(quán)公司劃款，公司通過網(wǎng)上銀行歸集管理，不允許開立其他賬戶，特殊情況必須向八局提出申請(qǐng)。項(xiàng)目部資金不允許挪用、外借或私存他戶，私自留存，不能通過網(wǎng)上銀行歸集管理的分公司，由八局派專人監(jiān)督其銀行賬戶的管理。

一、外埠賬戶管理辦法

1.本辦法所指外埠賬戶是戶名為“中太建設(shè)集團(tuán)股份有限公司”，為八局項(xiàng)目部所使用的賬戶。

2.開設(shè)賬戶需填寫《開設(shè)銀行賬戶申請(qǐng)表》（見附表一），經(jīng)局長(zhǎng)審核，并報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后，由集團(tuán)公司財(cái)資管理部簽發(fā)《準(zhǔn)許開設(shè)銀行賬戶通知書》，注明賬戶的使用期限和使用范圍。

3.使用單位需在賬戶設(shè)立后七天內(nèi)進(jìn)行備案，將《賬戶信息備案表》（附表二）交至八局財(cái)資管理部。

4.變更賬戶信息、延長(zhǎng)賬戶使用期限的，須經(jīng)財(cái)資管理部批準(zhǔn)，并在變更后七日內(nèi)進(jìn)行變更備案。

5.以郵寄方式遞交《賬戶信息備案表》的，以郵件收到日期為準(zhǔn)。逾期遞交、未按要求填寫備案表或填寫信息不完全的，視為未備案賬戶。備案完成后，由財(cái)資管理部出具《完成賬戶信息備案回執(zhí)》。

6.使用單位負(fù)責(zé)賬戶的對(duì)帳、年檢等維護(hù)管理工作。

7.發(fā)生下列情況，應(yīng)及時(shí)辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)，并于銷戶后七日內(nèi)進(jìn)行注銷備案。

（一）單位撤銷，業(yè)務(wù)終止；

（二）賬戶使用期滿，不準(zhǔn)延期使用的；

（三）開戶后一年內(nèi)未發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)的。

第八條

批準(zhǔn)開戶單位要按照規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將其他收入存入賬戶；不得出租、轉(zhuǎn)讓賬戶；不得為個(gè)人或其他單位提供信用。使用單位負(fù)責(zé)人對(duì)賬戶使用的合法性、安全性負(fù)責(zé)。

第二章

風(fēng)險(xiǎn)管理

第三條：項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)合理分配，在保證生產(chǎn)的情況下，盡量減少應(yīng)付帳款，杜絕因拖欠勞務(wù)費(fèi)和采購(gòu)費(fèi)等產(chǎn)生不必要的訴訟案件。

第四條：公司財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)核算進(jìn)行不定期審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。項(xiàng)目部需提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

第五條：項(xiàng)目部項(xiàng)目竣工結(jié)算后，結(jié)算資料應(yīng)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部與項(xiàng)目承包人清理債權(quán)、債務(wù)并出具清算報(bào)告。

第六條：項(xiàng)目部的項(xiàng)目承包人應(yīng)將對(duì)外簽訂的合同、協(xié)議做結(jié)案處理，提交公司經(jīng)營(yíng)部評(píng)審并出具意見，報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，交公司財(cái)務(wù)部備案。

第二章

項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任

第七條 項(xiàng)目部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定。認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、遵守各項(xiàng)收入制度，控制成本費(fèi)用、支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金使用渠道，合理使用資金。

2、按照財(cái)務(wù)制度記帳、結(jié)帳、報(bào)銷、做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)上報(bào)。

3、按照會(huì)計(jì)核算原則，定期分析財(cái)務(wù)計(jì)劃及資金使用計(jì)劃的執(zhí)行情況，披露經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，及時(shí)向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)提出建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

4、按照財(cái)務(wù)規(guī)定，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、帳本、報(bào)表、檔案、電子資料等涉及會(huì)計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)資料。

第八條：項(xiàng)目部出納人員崗位職責(zé)

1、按照會(huì)計(jì)制度中現(xiàn)金和銀行存款的管理規(guī)定處理業(yè)務(wù)。

2、審核收付款原始憑證，編制記帳憑證，正確核對(duì)報(bào)銷單審批手續(xù)是否完備，領(lǐng)導(dǎo)簽字是否真實(shí)有效，票據(jù)金額與審批金額是否一致，報(bào)銷單填制是否規(guī)范，對(duì)不符合以上規(guī)定一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

3、核對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握現(xiàn)金的日常庫(kù)存額，做到日清月結(jié)，及時(shí)與銀行對(duì)賬。編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

5、備用金審批，管理者和采購(gòu)人員及出差人員需要支取備用金時(shí)需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，出納人員憑審批后的借款單付款。

6、監(jiān)督和督促備用金的使用情況，對(duì)領(lǐng)取備用金人員所發(fā)生的業(yè)務(wù)要及時(shí)督促報(bào)銷，對(duì)前一筆沒有沒有及時(shí)報(bào)銷的業(yè)務(wù)，不能發(fā)生第二筆把備用金借款。

7、協(xié)助會(huì)計(jì)人員做好各種報(bào)銷憑證的核對(duì)及規(guī)范性整理工作。

8、妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，各種有價(jià)證券，有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)，簽發(fā)支票所使用的印章應(yīng)有兩人分別保管。

第九條：材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、對(duì)材料發(fā)票、發(fā)票附件、入庫(kù)驗(yàn)收明細(xì)進(jìn)行核對(duì)驗(yàn)收并簽字入帳，對(duì)材料采購(gòu)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

2、對(duì)項(xiàng)目材料出入庫(kù)進(jìn)行明細(xì)分類入帳及時(shí)核算，日清月結(jié)。

3、督促庫(kù)管及時(shí)準(zhǔn)確地核算各種材料的入庫(kù)、出庫(kù)及庫(kù)存。

4、對(duì)材料已驗(yàn)收入庫(kù)但發(fā)票未到的預(yù)付款項(xiàng)和未付款項(xiàng)及時(shí)處理，做好材料的預(yù)付款及應(yīng)付款明細(xì)帳。

5、負(fù)責(zé)各種材料的核驗(yàn)和明細(xì)核算，對(duì)材料采購(gòu)人員和庫(kù)房管理人員的日常工作進(jìn)行監(jiān)督。

第二篇：建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理辦法

建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理辦法

為了有效地對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資控制和加強(qiáng)工程造價(jià)管理，根據(jù)財(cái)政部、建設(shè)部財(cái)建[2004]369號(hào)文，關(guān)于《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》的通知，結(jié)合中大審計(jì)[2002]3號(hào)關(guān)于中山大學(xué)工程項(xiàng)目資金管理暫行規(guī)定，特制訂本管理辦法。

1、建設(shè)項(xiàng)目決策階段及設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)的控制

1.1 建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段,必須委托具有資質(zhì)的單位編制可行性研究報(bào)告或立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，選擇技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)上合理的建設(shè)方案。可行性研究階段的投資估算編制控制誤差率在±20 %以內(nèi)。

1.2 建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格按國(guó)家、省、市及學(xué)校有關(guān)設(shè)計(jì)招投標(biāo)規(guī)定，組織設(shè)計(jì)招標(biāo)工作，通過設(shè)計(jì)招標(biāo)和設(shè)計(jì)方案競(jìng)選優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。

2、建設(shè)項(xiàng)目施工階段工程變更的控制

2.1工程變更包括設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度變更、施工條件變更，也包括使用單位提出的新增工程，即原招標(biāo)文件和工程量清單中沒有包括的工程項(xiàng)目等。

2.2預(yù)留金的約定，在工程合同價(jià)款中按預(yù)算控制價(jià)的8%-10%約定預(yù)留金，作為施工過程中工程變更所增加的工程量、設(shè)計(jì)變更、局部地基處理等增加的費(fèi)用。預(yù)留金不作為進(jìn)度款支付的依據(jù)，結(jié)算時(shí)按實(shí)際發(fā)生支付。

2.3 工程變更程序

2.3.1提出變更要求

(1)承包人提出合理化建議涉及到對(duì)設(shè)計(jì)圖紙或施工組

織設(shè)計(jì)的更改及對(duì)原材料、設(shè)備的更換，須提供完整的工程變更文件（包括變更的概況、變更理由、變更后的設(shè)計(jì)圖紙、變更預(yù)算書及對(duì)合同價(jià)的影響等）。

(2)發(fā)包人提出變更，由總監(jiān)理工程師協(xié)助提出工程變更文件。使用部門提出變更，必須書面申請(qǐng)，并附工程變更文件給項(xiàng)目主管部門審批。

(3)設(shè)計(jì)院提出變更，需同時(shí)提供完整的工程變更文件。

(4)除瞬間會(huì)危及建筑或人身安全和突發(fā)項(xiàng)目的變更外，無論哪一方提出的工程變更，均需先提交總監(jiān)理工程師簽收、初審，并按有關(guān)權(quán)限和審查批準(zhǔn)程序?qū)徟笠詴嫘问桨l(fā)布變更批示。

2.3.2工程變更審查

(1)除瞬間會(huì)危及建筑或人身安全和突發(fā)項(xiàng)目的變更外，未經(jīng)投資估計(jì)、預(yù)算、審批的工程變更一律不得發(fā)出。擅自發(fā)出工程變更而影響項(xiàng)目投資控制的，由發(fā)出人自行負(fù)責(zé)。

(2)瞬間會(huì)危及建筑或人身安全和突發(fā)項(xiàng)目可以采取口頭通知變更，并在48小時(shí)內(nèi)給予書面確認(rèn)。

(3)總監(jiān)理工程師收到完整的工程變更文件后，在監(jiān)理合同業(yè)主授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審核并提出意見及時(shí)送各校區(qū)基建辦公室或工程管理科。

(4)各校區(qū)基建辦公室或工程管理科配合總監(jiān)理工程師，根據(jù)工程變更文件的內(nèi)容和變更預(yù)算進(jìn)行審查。符合審批權(quán)限的，審批后向承包人發(fā)布變更批示；超越審批權(quán)限的，報(bào)處“投資控制小組”審批。

2.4 工程變更審批權(quán)限

2.4.1各校區(qū)基建辦公室或工程管理科配合總監(jiān)理工程師，負(fù)責(zé)審核變更是否合理、變更預(yù)算是否符合定額和有關(guān)文件規(guī)定，審核增加的變更預(yù)算是否超計(jì)劃、該變更預(yù)算所需要費(fèi)用能否解決。

2.4.2單項(xiàng)變更工程增加投資在10萬以內(nèi)，或增加投資占預(yù)留金10%以內(nèi)，由工程管理科負(fù)責(zé)人或各校區(qū)基建辦副主任審批簽發(fā)。

2.4.3單項(xiàng)變更工程增加投資在10～20萬元，由工程管理科或各校區(qū)基建辦配合總監(jiān)理工程師，審核后提出處理意見報(bào)處“投資控制小組” 討論通過后，由主管基建工程的副處長(zhǎng)或各校區(qū)基建辦主任簽發(fā)。

2.4.4單項(xiàng)變更工程增加投資在20萬元以上，或累計(jì)增加投資占預(yù)留金的80%時(shí)，由“投資控制小組” 討論提出處理意見，由處長(zhǎng)簽發(fā)。

2.4.5變更工程增加投資累計(jì)超過預(yù)留金，及新增工程按單獨(dú)合同對(duì)待的項(xiàng)目，報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.4.6使用部門提出的變更：在工程設(shè)計(jì)階段要充分聽取使用部門的意見,在工程施工階段要嚴(yán)格控制使用部門提出的變更。增加投資5萬元以下（含5萬元）的工程，由使用部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目主管部門審批。增加投資5萬元以上，由使用部門提出書面申請(qǐng)，項(xiàng)目主管部門審核同意后提出工程變更文件及意見報(bào)告，報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.4.7改變?cè)O(shè)計(jì)功能或變更超過批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模時(shí)，還須經(jīng)原規(guī)劃管理部門和其他有關(guān)部門審查批準(zhǔn)，并由原設(shè)計(jì)單位提供變更的相應(yīng)圖紙和說明，與承包人協(xié)商一致的價(jià)格后簽署補(bǔ)充協(xié)議。

2.5補(bǔ)充協(xié)議的簽定

發(fā)生以下工程變更應(yīng)按財(cái)政部、建設(shè)部財(cái)建[2004]369號(hào)文等有關(guān)規(guī)定和程序重新簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

2.5.1發(fā)生不可預(yù)見，如基礎(chǔ)變更增加大量工程量、主要建材鋼筋、水泥價(jià)格大幅上漲等，導(dǎo)致單項(xiàng)變更增加投資占合同價(jià)的2%及以上。

2.5.2使用部門提出功能改變并經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，增加原工程內(nèi)容，導(dǎo)致單項(xiàng)變更增加投資占合同價(jià)的1%及以上。

2.5.3未包含在招標(biāo)工程量清單內(nèi)的附屬及室外工程等。

5、由處務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)本辦法進(jìn)行修訂和解釋。

二００五年十月九日

第三篇：建筑工程項(xiàng)目結(jié)算管理辦法

結(jié)算管理辦法

結(jié)算管理辦法

1.目的

為加強(qiáng)司屬各單位工程結(jié)算管理，提高工程結(jié)算工作質(zhì)量，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)結(jié)算工作“及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、創(chuàng)效”的目標(biāo)，根據(jù)建設(shè)部《建設(shè)工程結(jié)算暫行辦法》（財(cái)建（2004）369 號(hào)）以及局工程結(jié)算管理辦法，制訂本辦法。

2.適用范圍

本辦法適用于全公司工程結(jié)算管理。3.定義

3.1 工程竣工結(jié)算（簡(jiǎn)稱工程結(jié)算）：指建筑安裝施工企業(yè)將竣工工程按照合同規(guī)定，向建設(shè)單位辦理最后工程價(jià)款結(jié)算，作為建設(shè)單位支付施工單位最終工程款的依據(jù)。

3.2最終結(jié)算額：是指經(jīng)發(fā)包人、審計(jì)單位和承包人三方簽字認(rèn)可的工程最終審定造價(jià)。不需要審計(jì)單位審計(jì)的，指發(fā)包人和承包人雙方最終簽字認(rèn)可的審定造價(jià)。

3.3目標(biāo)結(jié)算額：是結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)合同約定和項(xiàng)目具體收益情況研究確定的，力爭(zhēng)達(dá)到的工程結(jié)算值。

3.4工程簽證：是承包商就施工圖紙、設(shè)計(jì)變更所確定的工程內(nèi)容以外，清單工程量、清單綜合單價(jià)中未含有，而施工中又實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的施工內(nèi)容所辦理的簽字證明。經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)后具有法律效力。

3.5工程索賠（簡(jiǎn)稱索賠）：是指承包商通過合法途徑和程序要求業(yè)主補(bǔ)償施工中給承包商帶來的，不屬于承包商承擔(dān)的費(fèi)用損失。屬于正確履行合同的正當(dāng)權(quán)利要求。

4.組織機(jī)構(gòu)與管理職責(zé) 4.1組織機(jī)構(gòu)

4.1.1公司成立工程結(jié)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱：結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組）：公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，總會(huì)、副總經(jīng)濟(jì)師任副組長(zhǎng)，組員為：經(jīng)營(yíng)部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、工程部、物資部等部門負(fù)責(zé)人。各單位相應(yīng)成立工程結(jié)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)本單位工程結(jié)算管理的組織領(lǐng)導(dǎo)工作。

4.1.2主管工程結(jié)算業(yè)務(wù)的部門：經(jīng)營(yíng)部

4.1.3大型以上項(xiàng)目推行項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理制度，商務(wù)經(jīng)理配合項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目的收入、成本管理和商務(wù)工作。商務(wù)經(jīng)理必須具有五年以上豐富經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作經(jīng)驗(yàn)，具有中級(jí)以上職稱或取得造價(jià)工程師資格證。

4.1.4項(xiàng)目結(jié)算人員：項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)成本員為項(xiàng)目結(jié)算人員，須持有全國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師資格證或當(dāng)?shù)刂鞴懿块T認(rèn)可的造價(jià)編審資格證。無證人員編制的工程結(jié)算書必須由持證人員審核、簽字，并對(duì)該結(jié)算書負(fù)責(zé)。

4.2主管領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)

4.2.1公司、分公司主管經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理為本單位工程結(jié)算負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的結(jié)算工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任其主要職責(zé)包括：

1）建立健全工程結(jié)算管理的組織機(jī)構(gòu)和工作制度，并保證各項(xiàng)制度的貫徹實(shí)施。

2）督促、指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)部制定公司、分公司工程結(jié)算工作計(jì)劃和結(jié)算工作目標(biāo)，敦促經(jīng)營(yíng)部和其他相關(guān)部門貫徹實(shí)施。

3）及時(shí)準(zhǔn)確掌握工程結(jié)算工作目標(biāo)的完成情況，組織相關(guān)部門制定有針對(duì)性的措施和實(shí)施方案，277

結(jié)算管理辦法

確保工作目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

4）對(duì)重點(diǎn)、特殊工程的工程結(jié)算實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，確保重點(diǎn)工程結(jié)算和應(yīng)收工程款的安全性。5）組織審定公司、分公司向發(fā)包方報(bào)出的工程結(jié)算和分包工程結(jié)算。

6）建立公司、分公司工程結(jié)算獎(jiǎng)罰機(jī)制，制訂相應(yīng)的獎(jiǎng)罰措施并有效貫徹執(zhí)行。4.3經(jīng)營(yíng)部的職責(zé) 4.3.1公司經(jīng)營(yíng)部

1）擬訂規(guī)章制度，并監(jiān)督實(shí)施。

2）審批分公司年（季）度結(jié)算計(jì)劃，擬訂定公司年（季）度結(jié)算計(jì)劃，定期檢查結(jié)算計(jì)劃落實(shí)情況。

3）指導(dǎo)、協(xié)助分公司的結(jié)算工作。

4）對(duì)直營(yíng)項(xiàng)目在工程開工時(shí)，組織項(xiàng)目部和公司財(cái)務(wù)部成本員等有關(guān)部門相關(guān)人員進(jìn)行合同交底，分析合同的利弊，提請(qǐng)注意事項(xiàng)，并將中標(biāo)通知書、工程合同、投標(biāo)資料、聯(lián)系函或備忘錄等一切有價(jià)值的經(jīng)濟(jì)技術(shù)資料的復(fù)印件移交給項(xiàng)目部，辦理交接手續(xù)。

5）投標(biāo)預(yù)算人員每月深入施工現(xiàn)場(chǎng)2—3次，指導(dǎo)、幫助、檢查、督促、項(xiàng)目辦理工程設(shè)計(jì)變更、簽證索賠工作。

6）做好直營(yíng)項(xiàng)目結(jié)算管理工作，指定專人對(duì)項(xiàng)目報(bào)送的設(shè)計(jì)變更、簽證索賠資料進(jìn)行及時(shí)審核并妥善保管項(xiàng)目報(bào)送的各項(xiàng)造價(jià)資料，每月20日對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，并提出整改意見。

7）指導(dǎo)、督促直營(yíng)項(xiàng)目在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制并辦理工程結(jié)算。

8）及時(shí)解決直營(yíng)項(xiàng)目結(jié)算過程中存在的問題，隨時(shí)向結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)結(jié)算有關(guān)情況。9）及時(shí)審查分包工程結(jié)算。

10）工程結(jié)算完畢后，提出獎(jiǎng)罰意見報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。

11）公司結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)直營(yíng)項(xiàng)目和分公司1000 萬元以上的工程結(jié)算進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方能報(bào)出。

12）召開結(jié)算工作分析會(huì)，掌握結(jié)算進(jìn)展情況，檢查指導(dǎo)在建項(xiàng)目簽證索賠資料的及時(shí)性、有效性、準(zhǔn)確性以及與造價(jià)有關(guān)的資料管理，并提出指導(dǎo)性意見。

13）監(jiān)督、審核分公司的結(jié)算及簽證索賠獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)工作。14）認(rèn)真審核分公司的結(jié)算報(bào)表，及時(shí)填報(bào)局結(jié)算報(bào)表。15）制定結(jié)算目標(biāo)，對(duì)分公司經(jīng)營(yíng)部進(jìn)行考核。16）對(duì)本系統(tǒng)人員的培訓(xùn)工作。4.3.2分公司經(jīng)營(yíng)部

1）擬訂分公司的年（季）結(jié)算計(jì)劃（附表二），確定結(jié)算目標(biāo)并報(bào)公司主管部門審批，季度結(jié)算計(jì)劃于上季末25日、結(jié)算計(jì)劃于上年末12月20日上報(bào)。

2）組織對(duì)工程結(jié)算書的評(píng)審，凡1000萬元（含1000萬元）以上的項(xiàng)目結(jié)算，提交公司評(píng)審，1000萬元以下的項(xiàng)目自行評(píng)審后報(bào)公司備案。

3）工程結(jié)算完畢后，提出獎(jiǎng)罰意見報(bào)公司批準(zhǔn)后對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。4）在本單位范圍內(nèi)參照?qǐng)?zhí)行公司經(jīng)營(yíng)部職責(zé)。4.4項(xiàng)目經(jīng)理部的職責(zé)

1）項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程結(jié)算的第一責(zé)任人，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理或結(jié)算人員是項(xiàng)目工程結(jié)算的直接責(zé)任人。

2）根據(jù)合同約定，及時(shí)組織編制項(xiàng)目竣工結(jié)算并報(bào)相關(guān)部門和人員審核，確保結(jié)算書在合同約定278

結(jié)算管理辦法的提交結(jié)算報(bào)告日期前報(bào)送給發(fā)包方。

3）根據(jù)公司、分公司下達(dá)的工程結(jié)算目標(biāo)和結(jié)算要求，逐項(xiàng)落實(shí)相關(guān)責(zé)任人員，制定相應(yīng)的措施組織實(shí)施。按時(shí)完成工程竣工結(jié)算工作。

4）在竣工結(jié)算辦理過程中，做好與發(fā)包方、審計(jì)單位的溝通，及時(shí)向經(jīng)營(yíng)部匯報(bào)結(jié)算進(jìn)展情況和需要解決的問題及建議。

5）工程施工合同簽訂后，項(xiàng)目經(jīng)理部立即組織項(xiàng)目相關(guān)人員編制項(xiàng)目簽證、索賠計(jì)劃，報(bào)經(jīng)營(yíng)部審批。

6）根據(jù)工程合同和有關(guān)協(xié)議約定，及時(shí)向發(fā)包方和有關(guān)單位辦理設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、聯(lián)系函、備忘錄、技術(shù)核定單、會(huì)議紀(jì)要、索賠等書面資料。凡送出資料都必須辦理發(fā)文記錄，并妥善保管。

7）每月26—28日，由項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)成本員將當(dāng)月的工程報(bào)量、簽證單、設(shè)計(jì)變更單、大中材料驗(yàn)收單和其它經(jīng)濟(jì)技術(shù)資料原件件報(bào)送經(jīng)營(yíng)部。

8）簽證、索賠事件發(fā)生后，項(xiàng)目經(jīng)理部及時(shí)對(duì)進(jìn)度報(bào)量進(jìn)行調(diào)整，并收取工程進(jìn)度款。

9）對(duì)造價(jià)資料的管理，項(xiàng)目經(jīng)理部要將其作為日常工作加強(qiáng)管理，確保工程造價(jià)資料與工程同步、齊全有效。

10）審核分包結(jié)算工程量。確保其真實(shí)性與準(zhǔn)確性，按規(guī)定辦理分包工程結(jié)算的有關(guān)手續(xù)。11）在工程竣工后一周內(nèi)提供與供應(yīng)商、分包商、勞務(wù)隊(duì)的初步結(jié)算意見報(bào)財(cái)務(wù)部。12）接受企業(yè)有關(guān)部門的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，全面完成本項(xiàng)目工程結(jié)算工作。

13）工程結(jié)算完成后，書面總結(jié)工程造價(jià)和結(jié)算工作，并對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行分析（附表一），按規(guī)定上報(bào)相關(guān)結(jié)算資料。

5.工程竣工結(jié)算

5.1公司經(jīng)營(yíng)部，根據(jù)分公司結(jié)算計(jì)劃結(jié)合公司實(shí)際情況，擬訂公司工程結(jié)算計(jì)劃（附表二），經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，于當(dāng)年1月20日前報(bào)局市場(chǎng)商務(wù)部。

5.2為增強(qiáng)工程結(jié)算的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，各單位結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組要針對(duì)項(xiàng)目的具體情況精心策劃，確定合理的目標(biāo)結(jié)算值，并逐級(jí)確定工程結(jié)算責(zé)任人、結(jié)算時(shí)限，制定切實(shí)可行的結(jié)算措施。

5.3工程結(jié)算內(nèi)容

工程結(jié)算包括按照合同約定的工程合同價(jià)款、按照合同約定的價(jià)款調(diào)整內(nèi)容以及現(xiàn)場(chǎng)簽證、索賠等全部工程造價(jià)。包括以下內(nèi)容：

5.3.1合同約定內(nèi)認(rèn)可的工程造價(jià)、設(shè)計(jì)變更、簽證索賠。

5.3.2合同約定不可調(diào)整的但已經(jīng)業(yè)主審核簽字確認(rèn)的工程價(jià)款的總額。5.3.3結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為應(yīng)該增加的其他工程價(jià)款。5.3.4與工程造價(jià)有關(guān)的結(jié)算資料。5.4工程結(jié)算編制及報(bào)出流程

5.4.1收集、整理工程造價(jià)資料、及時(shí)編制工程結(jié)算書。應(yīng)收集的原件資料有（不限于）： 1）工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議及與造價(jià)有關(guān)的會(huì)議紀(jì)要。2）招、投標(biāo)文件及答疑資料。3）設(shè)計(jì)圖紙交底和圖紙會(huì)審紀(jì)要。4）設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單。5）現(xiàn)場(chǎng)簽證、索賠資料。6）各種技術(shù)資料。7）竣工圖。

279

結(jié)算管理辦法

8）甲方確認(rèn)的施工組織設(shè)計(jì)。9）有關(guān)部門發(fā)布的政策性文件。10）其他施工中發(fā)生的費(fèi)用紀(jì)錄。11）甲方對(duì)材料、設(shè)備等核價(jià)計(jì)價(jià)記錄。12）與調(diào)價(jià)有關(guān)的政策性文件。13）需要提供的其他資料。5.4.2結(jié)算資料的編制：

5.4.2.1竣工圖的繪制。工程竣工前1個(gè)月或根據(jù)合同約定、業(yè)主要求等條件，各單位要及時(shí)安排設(shè)計(jì)人員到工地蹲點(diǎn)，繪制竣工圖。項(xiàng)目管理人員（項(xiàng)目經(jīng)理、工長(zhǎng)、內(nèi)業(yè)）要對(duì)繪圖人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況的交底，幫助設(shè)計(jì)人員更好地完成竣工圖的繪制工作，防止差錯(cuò)，爭(zhēng)取效益。

5.4.2.2竣工圖紙的會(huì)審。竣工圖繪制完畢后，要由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭組織項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部預(yù)算人員和設(shè)計(jì)人員共同進(jìn)行圖紙會(huì)審，提出修改意見，在合理范圍內(nèi)爭(zhēng)取效益最大化，并由設(shè)計(jì)人員進(jìn)行調(diào)整和修改繪圖。

5.4.2.3結(jié)算書的編制。工程竣工后1周內(nèi)（造價(jià)3000萬元以上的工程2周內(nèi)）項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理(或結(jié)算人員)編制完整、準(zhǔn)確、詳實(shí)的初始結(jié)算書，結(jié)算書初稿編制完后，項(xiàng)目經(jīng)理組織項(xiàng)目相關(guān)人員對(duì)結(jié)算書進(jìn)行認(rèn)真評(píng)審，提出修改意見并作出修改，由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，報(bào)經(jīng)營(yíng)部審核。經(jīng)營(yíng)部在收到結(jié)算書后，指派預(yù)（結(jié)）算人員到施工現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核工程量，對(duì)初始結(jié)算書進(jìn)行審核，指導(dǎo)和配合項(xiàng)目項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理(或項(xiàng)目結(jié)算人員)結(jié)合竣工圖紙、結(jié)算相關(guān)資料調(diào)整和編制第2次結(jié)算書。

5.4.2.4結(jié)算前的保本保利分析。公司、分公司財(cái)務(wù)部門牽頭組織有關(guān)部門和項(xiàng)目部，按照公司《項(xiàng)目全額經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任制與成本核算制實(shí)施辦法》第十八條的規(guī)定，在工程竣工后1周內(nèi)（造價(jià)3000萬元以上的工程10天內(nèi)）由項(xiàng)目提供與供應(yīng)商、分包商、勞務(wù)隊(duì)初步結(jié)算意見并由財(cái)務(wù)部在3日內(nèi)進(jìn)行項(xiàng)目保本保利分析，并將分析資料提供給經(jīng)營(yíng)部和項(xiàng)目部。

5.4.2.5 結(jié)算書的評(píng)審。經(jīng)營(yíng)部預(yù)（結(jié)）算人員將初始結(jié)算書、二次結(jié)算書和項(xiàng)目保本保利分析資料等一并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由公司、分公司經(jīng)理或委托分管副經(jīng)理組織項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、預(yù)（結(jié)）算人員財(cái)務(wù)部和其他相關(guān)部門人員共同進(jìn)行結(jié)算評(píng)審，并下達(dá)結(jié)算目標(biāo)，確定最終結(jié)算報(bào)送金額。

5.4.2.6結(jié)算資料的報(bào)出。項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)評(píng)審意見對(duì)結(jié)算書進(jìn)一步修改完善，在項(xiàng)目竣工后1個(gè)月內(nèi)（造價(jià)3000萬元以上工程1.5個(gè)月內(nèi)），向建設(shè)單位遞交經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，并辦理簽收手續(xù)。

5.4.2.7結(jié)算價(jià)的最終確認(rèn)。總部直營(yíng)項(xiàng)目和公司所有造價(jià)1000萬元以上的項(xiàng)目的結(jié)算價(jià)，最終確認(rèn)權(quán)在公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理，其他項(xiàng)目結(jié)算價(jià)的最終確認(rèn)權(quán)在分公司經(jīng)理。確認(rèn)后及時(shí)在審計(jì)報(bào)告上簽字蓋章。

5.4.2.8工程結(jié)算完畢后，經(jīng)營(yíng)部要組織辦理結(jié)算的人員對(duì)結(jié)算工作進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，找出得失及原因，積累經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

5.5工程結(jié)算的審查時(shí)限

5.5.1嚴(yán)格按照工程施工合同約定的時(shí)限辦理工程結(jié)算（簽訂工程施工合同時(shí)一定要約定工程結(jié)算的時(shí)間和程序）。

5.5.2工程結(jié)算書報(bào)出后，按工程施工合同約定時(shí)限應(yīng)審定而未審定的，應(yīng)及時(shí)向結(jié)算主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

5.5.3若工程施工合同對(duì)竣工結(jié)算審查期限未作約定或約定不明確的，應(yīng)明確提出審查期限要求，280

結(jié)算管理辦法

并隨同竣工結(jié)算報(bào)告一起報(bào)發(fā)包方或結(jié)算審查機(jī)構(gòu)。結(jié)算審定期限，按財(cái)（2004）369號(hào)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》中相應(yīng)條款確定。

5.6工程結(jié)算的催審及延期處理

5.6.1工程結(jié)算書送交建設(shè)單位時(shí)，要有簽收記錄。項(xiàng)目經(jīng)理協(xié)同商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）及時(shí)與審核單位聯(lián)系，定期催促審核單位，并積極配合審核單位審查，在審核過程中對(duì)歧義較大的問題及時(shí)向主管部門匯報(bào)。需要公司（或分公司）協(xié)助解決的問題，必須在盡可能短的時(shí)間內(nèi)解決。

5.6.2如到期未能完成結(jié)算審查，企業(yè)應(yīng)發(fā)函敦促并明確結(jié)算審查期限，到期仍未能完成結(jié)算審查且實(shí)際竣工或合同約定的竣工之日起六個(gè)月內(nèi)無法辦理完結(jié)算的，應(yīng)會(huì)同法務(wù)部門在此六個(gè)月期限屆滿前以法律規(guī)定的方式確認(rèn)優(yōu)先權(quán)。同時(shí)，企業(yè)繼續(xù)發(fā)律師催告函予以敦促并再次規(guī)定審查完成期限。如到期仍未能完成時(shí)，公司（或分公司）在到期后15日內(nèi)采取相應(yīng)的措施。工程竣工后，根據(jù)發(fā)包方的資信情況確定工程交付發(fā)包方使用時(shí)間。

5.7工程結(jié)算爭(zhēng)議處理

結(jié)算審查過程中，雙方存在爭(zhēng)議的部分，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）應(yīng)及時(shí)溝通并補(bǔ)充相關(guān)資料。如雙方爭(zhēng)議不能達(dá)成一致，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況向主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)，公司（或分公司）根據(jù)具體情況制定相應(yīng)對(duì)策。

5.8停工工程

對(duì)已停工工程，應(yīng)根據(jù)工程施工合同約定，及時(shí)辦理已完工程結(jié)算。對(duì)不具備條件辦理結(jié)算或不能辦理結(jié)算的，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后交法務(wù)部門處理。

6.工程簽證索賠

6.1工程施工合同簽訂后，項(xiàng)目部在經(jīng)營(yíng)部的指導(dǎo)下，針對(duì)工程特點(diǎn)，認(rèn)真分析合同條款、招投標(biāo)文件等，制定出可行的簽證索賠計(jì)劃和目標(biāo)，并責(zé)任到人。

6.2工程施工合同、招投標(biāo)文件、施工圖紙、技術(shù)規(guī)范、會(huì)議記錄、雙方各項(xiàng)往來性函件及相關(guān)政策性文件。

6.3簽證索賠原因 6.3.1常見工程簽證的原因 1）工程設(shè)計(jì)的變更。

2）與投標(biāo)文件和施工合同條款不一致的施工條件的變化。3）工程施工過程中發(fā)生的情況。如臨時(shí)停水停電，導(dǎo)致停工。4）提高工程的質(zhì)量等級(jí)。

5）業(yè)主代表或工程師發(fā)出的書面或口頭的指令。6）政府規(guī)定的必須發(fā)生的工程施工本身以外的費(fèi)用。6.3.2 常見工程索賠的原因 1）技術(shù)規(guī)范出錯(cuò)。

2）提供的施工圖紙、樣品與合同約定不一致。3）設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)延期或沒有提供。4）特殊的安全保護(hù)措施。

5）由業(yè)主提供的條件不符合相關(guān)要求或未按期提供。6）與合同內(nèi)容相矛盾的指示及命令。7）業(yè)主或業(yè)主代表錯(cuò)誤指示造成費(fèi)用增加。8）未按合同規(guī)定時(shí)間支付工程款或供應(yīng)材料、設(shè)備。

281

結(jié)算管理辦法

9）惡劣氣候。

10）不可抗力引起的工程損壞和修復(fù)。11）法律、法規(guī)及地方規(guī)定變化。

12）施工現(xiàn)場(chǎng)中發(fā)包方指定分承包商的干擾。6.4 簽證索賠注意事項(xiàng)

6.4.1在辦理簽證索賠事件時(shí)，實(shí)行一事一簽制度，盡可能在合同約定時(shí)限內(nèi)實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)索賠，切忌竣工后一次性結(jié)算。

6.4.2簽證索賠事件，可針對(duì)項(xiàng)目具體情況采用不同的方法，實(shí)現(xiàn)簽證索賠目標(biāo)。簽證索賠事件盡可能采取“設(shè)計(jì)變更”的方式，易于溝通和被對(duì)方接受。由項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理或結(jié)算人員作出書面變更報(bào)告，詳盡陳述變更事件，找發(fā)包方、監(jiān)理簽字，再根據(jù)事件陳述資料計(jì)算費(fèi)用并形成索賠報(bào)告后，再次找發(fā)包方監(jiān)理簽字(簽證索賠相關(guān)內(nèi)容和責(zé)任人參照附表三)。

6.4.3所有與發(fā)包方、監(jiān)理的簽證索賠資料、往來函件（包括變更報(bào)告、技術(shù)核定單），須報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后，才能送發(fā)包方和監(jiān)理辦理手續(xù)。

6.4.4送達(dá)發(fā)包方、監(jiān)理的所有資料都要有簽收記錄或郵遞證明，確保資料的法律效力。6.4.5簽證索賠要堅(jiān)持合理利潤(rùn)的原則。

6.4.6簽證索賠報(bào)告以“工作聯(lián)系函”的形式報(bào)出，聯(lián)系函中盡量不使用“索賠”詞語。6.5簽證索賠事件的報(bào)告內(nèi)容、時(shí)間要求和費(fèi)用計(jì)算

6.5.1報(bào)告內(nèi)容：

6.5.1.1標(biāo)題：高度概括簽證索賠的核心內(nèi)容

6.5.1.2事件：陳述事件發(fā)生的過程，如工程變更情況、不可抗力發(fā)生的過程等，提出作為簽證索賠依據(jù)的具體合同條款法律法規(guī)依據(jù)。

6.5.1.3結(jié)論：指出簽證索賠事件給承包方造成的影響和帶來的損失。

6.5.1.4計(jì)算費(fèi)用：列出費(fèi)用損失或工程延期的計(jì)算公式（方法）、數(shù)據(jù)、表格和計(jì)算結(jié)果，并以此提出簽證索賠要求。

6.5.1.5總簽證索賠綜合：總簽證索賠應(yīng)在分項(xiàng)簽證索賠的基礎(chǔ)上提出簽證索賠總金額或工程總延期天數(shù)的要求。

6.5.2時(shí)間要求：按招標(biāo)文件和工程施工合同要求時(shí)間辦理。通常做法如下：

6.5.2.1當(dāng)發(fā)生合同約定的工程簽證索賠事件時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)在事件發(fā)生后14 天內(nèi)，將索賠報(bào)告以書面形式通知發(fā)包方，并及時(shí)敦促發(fā)包方確認(rèn)索賠金額和工期。

6.5.2.2當(dāng)發(fā)包方在收到有關(guān)索賠報(bào)告后14 天內(nèi)不予確認(rèn)也不提出相應(yīng)修改意見時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)再次發(fā)函通知發(fā)包方要求其確認(rèn)，并明確確認(rèn)期限。當(dāng)超過規(guī)定期限發(fā)包方仍未確認(rèn)也不提出相應(yīng)修改意見時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)報(bào)告結(jié)算主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人并采取相應(yīng)的對(duì)策。

6.5.2.3對(duì)拒收簽證索賠資料的發(fā)包方、監(jiān)理，采取傳真、郵寄等方式傳遞資料并保存好單據(jù)；并按照合同條件及時(shí)向發(fā)包方、監(jiān)理發(fā)函催辦。

6.5.2.4當(dāng)發(fā)包方收到有關(guān)索賠報(bào)告后不給予確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)與發(fā)包方進(jìn)行協(xié)商，并報(bào)告結(jié)算主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人制定相應(yīng)的對(duì)策。

6.5.3費(fèi)用計(jì)算：根據(jù)索賠事件的具體情況，分別從人工、材料、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)、利潤(rùn)、稅金、利息及其它等方面進(jìn)行費(fèi)用索賠。

7.分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算 7.1分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算原則

282

結(jié)算管理辦法

7.1.1分包、聯(lián)營(yíng)工程的結(jié)算，嚴(yán)格按照分承包合同執(zhí)行。

7.1.2由公司直接與業(yè)主辦理結(jié)算的分包工程在施工過程中，凡現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生簽證時(shí)必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審核簽字，再報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后方能進(jìn)入分包結(jié)算。

7.1.3與分包單位辦理現(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)按照與發(fā)包方簽證相對(duì)應(yīng)的原則，發(fā)包方未確認(rèn)的簽證，原則上不得與分包單位辦理簽證。如發(fā)包方確認(rèn)后，其簽證涉及的總價(jià)不能超過發(fā)包方確認(rèn)的總價(jià)。

7.2 分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算流程

7.2.1 分包工程結(jié)算報(bào)告書由分包單位負(fù)責(zé)編制，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）初審，項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)經(jīng)營(yíng)部審核，再報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)最終審定。

7.2.2聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算報(bào)告書由聯(lián)營(yíng)單位負(fù)責(zé)編制，報(bào)經(jīng)營(yíng)部審核簽字后辦公室蓋章，聯(lián)營(yíng)單位向甲方報(bào)送結(jié)算書，結(jié)算完成后送交經(jīng)營(yíng)部登記。

7.3分包工程結(jié)算審查要求

7.3.1公司或分公司應(yīng)嚴(yán)格按照分包合同、實(shí)際完成工程量和工程進(jìn)度進(jìn)行分包工程進(jìn)度結(jié)算審查。7.3.2分包工程結(jié)算的最終審定原則上在公司或分公司與發(fā)包方結(jié)算完成后方可進(jìn)行。特殊情況下需要提前審定的，公司或分公司不得按照審定價(jià)格全額支付分包工程款，預(yù)留不低于10%的一定比例的分包工程款（質(zhì)量保證金除外）以防止結(jié)算失誤。

7.3.3經(jīng)營(yíng)部必須建立分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算臺(tái)帳，及時(shí)掌握分包工程進(jìn)度與結(jié)算狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施。

8.造價(jià)資料的歸集與管理 8.1前期造價(jià)資料的管理

8.1.1前期造價(jià)資料原件保存在經(jīng)營(yíng)部門，項(xiàng)目部領(lǐng)取復(fù)印件使用，項(xiàng)目部需用原件時(shí)，到經(jīng)營(yíng)部借用，并辦理借用手續(xù)。

8.1.2前期造價(jià)資料通常有： 1）招標(biāo)文件及答疑資料。2）投標(biāo)文件。

3）工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議。4）投標(biāo)階段的造價(jià)計(jì)算底稿 8.2 施工過程中資料的管理

8.2.1項(xiàng)目所發(fā)生的所有與發(fā)包方、監(jiān)理的簽證、索賠資料及往來函件、設(shè)計(jì)變更以及所有與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，原件至少一式兩份，一份交項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員），一份交上級(jí)主管經(jīng)營(yíng)部。

8.2.2負(fù)責(zé)保管資料原件的責(zé)任人、部門，要做好臺(tái)帳登記，及時(shí)將資料整理裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一編制目錄，禁止散頁(yè)、隨意擺放，禁止拆頁(yè)外借。

8.3竣工結(jié)算資料的報(bào)送與歸檔

8.3.1工程最終結(jié)算書審定后，商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）盡快編制結(jié)算小結(jié)并按附表一要求對(duì)該工程情況進(jìn)行綜合分析，認(rèn)真填寫附表一，并將結(jié)算小結(jié)和(附表一)送交公司（分公司）經(jīng)營(yíng)部。經(jīng)營(yíng)部收到(附表一)后分將其整理成冊(cè)，以備參考查用。分公司經(jīng)營(yíng)部每年1月5日前將上的(附表一)報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部。

8.3.2工程最終結(jié)算書審定后，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組同意，由商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）登記發(fā)放：經(jīng)營(yíng)部。

8.3.3最終結(jié)算書審定后，商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）將整套結(jié)算資料（招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書，工程施工合同、協(xié)議，簽證索賠資料，結(jié)算書及結(jié)算審定單等等）交經(jīng)營(yíng)部，經(jīng)營(yíng)部整理并裝訂成冊(cè)（分

283

結(jié)算管理辦法

包結(jié)算資料單獨(dú)裝訂成冊(cè)）后，交公司檔案室。

9.檢查與考核

9.1公司每年對(duì)司屬各單位進(jìn)行1～2 次抽查，并將抽查情況在全公司通報(bào)，每將在本專業(yè)系統(tǒng)評(píng)選優(yōu)秀單位和優(yōu)秀個(gè)人各若干名，檢查內(nèi)容如下：

9.1.1貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)、公司文件、通知情況及效果。9.1.2工程結(jié)算率。

工程結(jié)算率=已結(jié)算工程個(gè)數(shù)/[已結(jié)算工程個(gè)數(shù)+未結(jié)算工程個(gè)數(shù)]×100%。其中： 1）已結(jié)算工程個(gè)數(shù)指當(dāng)年1 月1 日至12 月31 日期間辦理完成結(jié)算的工程個(gè)數(shù)。2）未結(jié)算工程個(gè)數(shù)指截止當(dāng)年12 月31 日止累計(jì)未辦理完成結(jié)算的工程個(gè)數(shù)。3）辦理完成結(jié)算指經(jīng)雙方簽字蓋章最終確認(rèn)的結(jié)算工程個(gè)數(shù)。9.1.3結(jié)算資料的報(bào)送情況。9.1.4分包結(jié)算管理情況。9.1.5造價(jià)資料管理情況。9.1.6結(jié)算獎(jiǎng)罰情況 9.1.7結(jié)算資料歸檔情況

9.2 公司將根據(jù)上述考核內(nèi)容對(duì)其下屬單位建立相應(yīng)的考核制度。10.獎(jiǎng)罰及責(zé)任追究

10.1 為了充分調(diào)動(dòng)結(jié)算及其相關(guān)人員辦理簽證索賠和工程結(jié)算的積極性，增強(qiáng)其責(zé)任心，對(duì)辦理簽證索賠和工程結(jié)算的人員實(shí)行“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”和責(zé)任追究制度。

10.2若工程最終結(jié)算額超過目標(biāo)結(jié)算額，為企業(yè)創(chuàng)造了額外效益，應(yīng)給予結(jié)算責(zé)任人一次性獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)金額=（最終結(jié)算額-目標(biāo)結(jié)算額）×（2～4）%，對(duì)有突出貢獻(xiàn)的有關(guān)當(dāng)事人，經(jīng)批準(zhǔn)可給予重獎(jiǎng)，獎(jiǎng)勵(lì)額不重復(fù)計(jì)算。

10.3工程投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)偏差較大、或合同質(zhì)量問題引起經(jīng)營(yíng)性虧損的項(xiàng)目，若簽證索賠效果較好，項(xiàng)目盈利的，對(duì)簽證索賠責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)額度為索賠額的3～5%。

10.4項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生而合同約定不可調(diào)整的設(shè)計(jì)變更、簽證索賠，經(jīng)過有關(guān)當(dāng)事人的努力，得到了業(yè)主的最終認(rèn)可，并進(jìn)入竣工結(jié)算價(jià)的，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組審核確認(rèn)，對(duì)有關(guān)當(dāng)事人給予索賠額3～5%的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)有突出貢獻(xiàn)的有關(guān)當(dāng)事人，報(bào)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，另行給予重獎(jiǎng)。

10.5在辦理工程竣工結(jié)算、簽證索賠以及分包結(jié)算工作中，出現(xiàn)以下工作失誤，致使企業(yè)蒙受損失的，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組審議將追究當(dāng)事人的責(zé)任，并處以500～20000 元的罰款。1）未按規(guī)定時(shí)間完成結(jié)算書的編制。2）結(jié)算書中出現(xiàn)大的缺陷。3）更換工作崗位，資料交接不清的。4）結(jié)算依據(jù)資料原件丟失或損壞。

5）不辦理或未按規(guī)定的時(shí)間辦理設(shè)計(jì)變更、簽證索賠資料。6）雖辦理了設(shè)計(jì)變更、簽證索賠資料，但結(jié)算時(shí)未計(jì)入。

7）合同約定不可調(diào)整但實(shí)際發(fā)生的索賠事件，當(dāng)事人沒有形成索賠報(bào)告，或形成報(bào)告沒有有效的簽字證明或其他證明。

8）無特殊原因工程結(jié)算不能按時(shí)完成或未能達(dá)到規(guī)定結(jié)算目標(biāo)的。9）擅自變更和調(diào)整分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算范圍和條件的。10）違反企業(yè)分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算規(guī)定，給企業(yè)造成損失的。

284

結(jié)算管理辦法

11.其他

11.1本文件中要求報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部的資料，各單位按要求及時(shí)上報(bào)。12.附則

12.1本辦法由公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)解釋。12.2本辦法從印發(fā)之日起開始施行。

285

第四篇：揚(yáng)州市菜籃子工程項(xiàng)目資金管理辦法

附件：

揚(yáng)州市菜籃子工程項(xiàng)目資金管理辦法

為規(guī)范和加強(qiáng)市級(jí)“菜籃子”工程項(xiàng)目資金的管理，提高資金使用效益，根據(jù)市政府2011年第47次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要精神和江蘇省省級(jí)專項(xiàng)資金管理辦法要求，制定本辦法。

一、項(xiàng)目資金支持范圍：

圍繞實(shí)現(xiàn)“十二五”期間市區(qū)“菜籃子”工作“1161”目標(biāo)，財(cái)政項(xiàng)目資金重點(diǎn)支持市區(qū)新建無公害蔬菜生產(chǎn)基地及部分老菜地的完善改造。扶持市區(qū)蔬菜生產(chǎn)基地發(fā)展日光溫室、鋼架大棚、連棟大棚、智能溫室、避雨棚架、食用菌菇房、防蟲網(wǎng)、遮陽網(wǎng)、無紡布、噴滴灌、工廠化育苗、無公害生產(chǎn)等設(shè)施，扶持市區(qū)蔬菜生產(chǎn)基地進(jìn)行田間道路、溝渠、泵站等農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，扶持市區(qū)蔬菜生產(chǎn)基地開展蔬菜產(chǎn)地準(zhǔn)出檢測(cè)和新品種、新技術(shù)的引進(jìn)示范推廣及公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。財(cái)政補(bǔ)助資金不得用于平衡預(yù)算，不得用于人員經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)等非生產(chǎn)性支出。

二、工程項(xiàng)目實(shí)施管理：

市級(jí)財(cái)政支持的市區(qū)“菜籃子”工程建設(shè)項(xiàng)目，由市農(nóng)委和市財(cái)政局共同組織實(shí)施。市、區(qū)兩級(jí)農(nóng)業(yè)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)管理，財(cái)政部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的管理和監(jiān)督。

1、建設(shè)計(jì)劃安排。每年年初，由市農(nóng)業(yè)主管部門擬定“菜-1-

籃子”建設(shè)計(jì)劃，會(huì)商市財(cái)政部門后報(bào)市政府批準(zhǔn)后下達(dá)。

2、“菜籃子”工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行合同化管理。年初項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)或園區(qū)要根據(jù)市下達(dá)的項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)和要求，認(rèn)真編制項(xiàng)目合同，報(bào)市、區(qū)農(nóng)業(yè)主管部門、財(cái)政部門審批。批復(fù)后的項(xiàng)目合同作為項(xiàng)目報(bào)賬、檢查和驗(yàn)收的主要依據(jù)。

三、項(xiàng)目資金撥付程序：

市級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金采取分期驗(yàn)收撥付制和區(qū)級(jí)財(cái)政核撥制。從對(duì)市“菜籃子”基地建設(shè)方案批準(zhǔn)下達(dá)到項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束通過市農(nóng)業(yè)主管部門、市財(cái)政部門組織的驗(yàn)收，市財(cái)政部門參照財(cái)政報(bào)賬制要求分四次將補(bǔ)助資金撥付到區(qū)財(cái)政部門，再由區(qū)財(cái)政部門核撥至“菜籃子”工程建設(shè)項(xiàng)目所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所或園區(qū)管委會(huì)。具體程序如下：

1、工程項(xiàng)目開工建設(shè)后補(bǔ)助資金的撥付。“菜籃子”工程建設(shè)方案經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批下達(dá)后，由區(qū)農(nóng)業(yè)主管部門、財(cái)政部門提出申請(qǐng)，經(jīng)市農(nóng)業(yè)主管部門、財(cái)政部門現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)開工后撥付30%，作為項(xiàng)目啟動(dòng)資金。

2、工程進(jìn)度達(dá)一半后補(bǔ)助資金的撥付。工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度達(dá)一半后，由區(qū)農(nóng)業(yè)主管部門、財(cái)政部門提出申請(qǐng)，經(jīng)市農(nóng)業(yè)主管部門、財(cái)政部門現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收確認(rèn)后撥付30%。

3、工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后補(bǔ)助資金的撥付。工程項(xiàng)目竣工后，由區(qū)農(nóng)業(yè)主管部門、財(cái)政部門提出申請(qǐng)，經(jīng)市農(nóng)業(yè)主管部門、財(cái)政部門現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收確認(rèn)后撥付30%。

4、工程項(xiàng)目經(jīng)過決算審計(jì)后補(bǔ)助資金的撥付。工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，市財(cái)政部門委托中介機(jī)構(gòu)，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，依據(jù)審計(jì)報(bào)告撥付剩余的10%項(xiàng)目補(bǔ)助資金。

四、項(xiàng)目資金監(jiān)督管理：

1、區(qū)級(jí)財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)“菜籃子”工程建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助資金的管理，資金使用必須符合批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施方案內(nèi)容，任何單位和個(gè)人不得弄虛作假或擠占、挪用補(bǔ)助資金，確保專款專用。

2、區(qū)級(jí)農(nóng)業(yè)主管部門、財(cái)政部門及實(shí)施項(xiàng)目所在園區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，不得在“菜籃子”工程建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助資金中提取管理工作經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目實(shí)施完畢后應(yīng)及時(shí)確認(rèn)補(bǔ)助資金所形成的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，正確核定新增固定資產(chǎn)的價(jià)值，及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用和登記手續(xù)。

3、財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政補(bǔ)助資金使用情況的監(jiān)督、檢查，對(duì)弄虛作假騙取財(cái)政補(bǔ)助資金，以及擠占、挪用補(bǔ)助資金的，一經(jīng)查實(shí)，立即責(zé)令整改，追回資金，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和有關(guān)法律法規(guī)，追究有關(guān)單位和個(gè)人的責(zé)任。

本辦法自發(fā)布之日起30日后執(zhí)行，本辦法解釋權(quán)歸揚(yáng)州市財(cái)政局。

二○一一年十一月九日

第五篇：工程項(xiàng)目管理辦法

工程項(xiàng)目管理辦法

第一章總則

第一條為進(jìn)一步適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求，實(shí)施精細(xì)化管理戰(zhàn)略，更好地規(guī)范項(xiàng)目管理，提高項(xiàng)目管理水平，增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，明確公司與項(xiàng)目雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系，特制定本辦法。

第二條分公司在公司的領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)下參與投標(biāo)，原則上誰中標(biāo)誰組織施工。

第三條公司對(duì)項(xiàng)目實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制、風(fēng)險(xiǎn)抵押承包制、全承包的管理模式。

項(xiàng)目經(jīng)理與分公司簽訂相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任書，并以此作為公司對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的考核依據(jù)。

第四條工程項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目經(jīng)理在公司授權(quán)范圍內(nèi)行使管理權(quán)限，項(xiàng)目必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

第五條項(xiàng)目定崗定員、單機(jī)車核算、設(shè)備管理、合同管理等按公司相關(guān)辦法執(zhí)行。

第二章項(xiàng)目經(jīng)理部的組建

第六條項(xiàng)目經(jīng)理部的組建

項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)以下部門：經(jīng)理、總工、綜合辦（行政事務(wù)管理、專職安全）、工程科、財(cái)務(wù)科（含合同管理）、機(jī)材科、質(zhì)檢科（含試驗(yàn)室）。項(xiàng)目經(jīng)理部人員編制一般控制在18人以內(nèi)，如因特殊情況需增設(shè)部門（人員）須報(bào)分公司批準(zhǔn)。

第七條 項(xiàng)目經(jīng)理的基本條件和產(chǎn)生辦法

（一）基本條件

1、須取得建設(shè)部頒發(fā)的項(xiàng)目經(jīng)理資格證書或建造師資格證書、安全生產(chǎn)資格證書，其資格等級(jí)和職稱等級(jí)符合相關(guān)規(guī)定要求；

2、從事工程施工管理工作三年以上，近三年內(nèi)負(fù)責(zé)管理的項(xiàng)目未發(fā)生過重大質(zhì)量、安全責(zé)任事故，沒有因管理不善造成虧損的情況發(fā)生，沒有違法亂紀(jì)的行為；

3、具有一定的專業(yè)技術(shù)知識(shí)和豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，具有較強(qiáng)的組織和協(xié)調(diào)能力，有較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)能力，具有將企業(yè)文化帶入項(xiàng)目的能力，有一定的親和力。

（二）項(xiàng)目經(jīng)理的產(chǎn)生

項(xiàng)目經(jīng)理由人力資源部和分公司推薦任命，也可通過競(jìng)聘等方式產(chǎn)生。

第八條項(xiàng)目總工程師、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的產(chǎn)生

（一）項(xiàng)目總工程師、副經(jīng)理的產(chǎn)生辦法與項(xiàng)目經(jīng)理相同。

（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由分公司推薦，公司確定。

第九條 項(xiàng)目其他人員由項(xiàng)目班子提出建議，分公司決定；公司員工也可自薦進(jìn)入項(xiàng)目。

第三章分公司和項(xiàng)目的責(zé)任和權(quán)利

第十條分公司的責(zé)任和權(quán)利

（一）根據(jù)公司決定委派項(xiàng)目經(jīng)理、總工、副經(jīng)理，組織、安排與項(xiàng)目經(jīng)理簽訂目標(biāo)責(zé)任書，根據(jù)目標(biāo)責(zé)任書收取項(xiàng)目應(yīng)繳費(fèi)用。

（二）協(xié)助技術(shù)質(zhì)量部審查、批復(fù)項(xiàng)目的施工組織設(shè)計(jì)和重大施工技術(shù)方案，并協(xié)同項(xiàng)目實(shí)施。

（三）協(xié)助公司辦理履約保函、預(yù)付款保函等相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。

（四）協(xié)同工程管理部核定項(xiàng)目工程預(yù)算成本、非生產(chǎn)性開支額度、計(jì)劃，審批項(xiàng)目部分獎(jiǎng)金使用計(jì)劃。

（五）建立與項(xiàng)目有關(guān)的內(nèi)部生產(chǎn)要素市場(chǎng)，做好調(diào)配及協(xié)調(diào)人力資源、物資設(shè)備和部分資金的工作。

（六）按公司管理辦法推薦項(xiàng)目工程專業(yè)分包單位和勞務(wù)分包單位，并報(bào)公司審批。

（七）在物資設(shè)備部的主持下參與大宗材料的招標(biāo)工作，推行材料管理風(fēng)險(xiǎn)抵押制度。

（八）根據(jù)公司對(duì)項(xiàng)目下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考核。

（九）對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目規(guī)范、文化建設(shè)、安全生產(chǎn)進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

（十）組織并實(shí)施項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押制，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況和過程管理進(jìn)行全面監(jiān)控。

（十一）對(duì)不稱職的項(xiàng)目經(jīng)理、總工、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)建議公司予以撤換，對(duì)項(xiàng)目其他不稱職人員有權(quán)直接撤換。

（十二）協(xié)助公司紀(jì)檢監(jiān)察部門查處工程項(xiàng)目管理中的違法、違規(guī)行為。

（十三）項(xiàng)目完工后，分公司應(yīng)及時(shí)調(diào)配和處置項(xiàng)目設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料和剩余材料，并督促項(xiàng)目及時(shí)向公司清繳應(yīng)繳費(fèi)用和各種物資、設(shè)備。

第十一條項(xiàng)目的責(zé)任和權(quán)利

（一）項(xiàng)目的責(zé)任

1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，代表公司履行合同，對(duì)項(xiàng)目的工期、質(zhì)量、安全、成本、社會(huì)治安綜合治理、民工工資等負(fù)責(zé)；

2、按公司、分公司有關(guān)規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)送各種報(bào)表，自覺接受公司職能部門的領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)

督；若遇重大問題、緊急情況等突發(fā)事件應(yīng)及時(shí)報(bào)告；

3、全面履行合同，協(xié)調(diào)與業(yè)主、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、地方關(guān)系，及其它相關(guān)單位的關(guān)系；

4、按公司規(guī)定，在物資設(shè)備部的主持下，對(duì)項(xiàng)目所有大宗材料實(shí)行統(tǒng)一招標(biāo)采購(gòu)，確定后的單價(jià)一般不變動(dòng)，如有變動(dòng)須報(bào)公司批準(zhǔn)。項(xiàng)目每月將所采購(gòu)材料及其消耗與設(shè)計(jì)數(shù)量，以報(bào)表的形式向物資設(shè)備部和工程管理部報(bào)告，并在項(xiàng)目進(jìn)行廠務(wù)公開；

5、按公司規(guī)定推薦勞務(wù)分包單位，經(jīng)公司批準(zhǔn)后確定。分包單項(xiàng)單價(jià)經(jīng)項(xiàng)目測(cè)算并報(bào)工程管理部審批后與分包單位簽訂合同。每月對(duì)分包單位的工程量結(jié)算一次，分包單位所屬的民工隊(duì)伍，每月按實(shí)名編制工資表并逐一發(fā)放；

6、按目標(biāo)責(zé)任書規(guī)定的工資總額，嚴(yán)格控制項(xiàng)目人員工資獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)；

7、自覺接受公司委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目紀(jì)檢小組的監(jiān)督檢查；

8、項(xiàng)目原則上只能使用公司的設(shè)備；若需外租，須報(bào)公司審批，并須及時(shí)將租賃設(shè)備運(yùn)行和結(jié)算情況報(bào)物資設(shè)備部；

9、按照業(yè)主的要求，完成項(xiàng)目的交竣工驗(yàn)收以及竣工資料的編制工作，并向公司報(bào)送一份完整的竣工資料及電子文檔；

10、自覺接受紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部門對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)，在工程竣工驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)，完成所有債權(quán)債務(wù)的結(jié)算工作，并將財(cái)務(wù)工作移交到財(cái)務(wù)部。

（二）項(xiàng)目的權(quán)利

1、生產(chǎn)指揮權(quán)：對(duì)施工組織（大型施工組織除外）、工程進(jìn)度、技術(shù)、質(zhì)量、安全管理等具有決策權(quán)；

2、資金使用權(quán)：在項(xiàng)目權(quán)限內(nèi)有資金使用權(quán)；

3、分配權(quán)：對(duì)項(xiàng)目人員薪酬有分配權(quán)；

4、人事權(quán)：對(duì)項(xiàng)目的管理人員和普通職工的聘任和解聘有建議權(quán)。

第四章經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制

第十二條公司對(duì)項(xiàng)目實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)行年薪制。依據(jù)工程規(guī)模和路基、路面來確定項(xiàng)目經(jīng)理的年薪標(biāo)準(zhǔn)。

（一）合同凈價(jià)在5000萬元以下的項(xiàng)目，經(jīng)理年薪：路面4萬元/年，路基5萬元/年；

（二）合同凈價(jià)為5000萬元～1億元的項(xiàng)目，經(jīng)理年薪：路面5萬元/年，路基6萬元/年；

（三）合同凈價(jià)為1億元～1.5億元的項(xiàng)目，經(jīng)理年薪：路面6萬元/年，路基7萬元/年；

（四）合同凈價(jià)為1.5億元～2億元的項(xiàng)目，經(jīng)理年薪：路面7萬元/年，路基8萬元/年；

（五）合同凈價(jià)為2億元～2.5億元以上的項(xiàng)目，經(jīng)理年薪：路面8萬元/年，路基9萬元/年；

（六）合同凈價(jià)在2.5億元以上的項(xiàng)目，經(jīng)理年薪：路面9萬元/年，路基10萬元/年。

業(yè)主和公司指定的專業(yè)分包不計(jì)入工程總價(jià)。

第十三條項(xiàng)目總工、副經(jīng)理基本年薪按項(xiàng)目經(jīng)理基薪的0.6～0.8倍計(jì)算確定。

第十四條項(xiàng)目經(jīng)理、總工、副經(jīng)理在合同工期內(nèi)，每月按計(jì)劃月薪的50%～80%發(fā)放，剩余部分考核后兌現(xiàn)。合同凈價(jià)與項(xiàng)目決算收入不一致的，以決算收入為準(zhǔn)。

第十五條項(xiàng)目經(jīng)理目標(biāo)考核

（一）項(xiàng)目經(jīng)理按目標(biāo)責(zé)任書進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲。

（二）項(xiàng)目經(jīng)理中途因工作需要調(diào)離項(xiàng)目，由公司對(duì)其進(jìn)行離任審計(jì)，其績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)按公司審計(jì)結(jié)果計(jì)算；若因其它原因被公司中途免職或自動(dòng)離崗、離職的，只領(lǐng)取按基本年薪標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的月薪。

第五章風(fēng)險(xiǎn)抵押承包責(zé)任制

第十六條參與風(fēng)險(xiǎn)抵押承包的人員原則上為項(xiàng)目經(jīng)理、總工程師、副經(jīng)理和部門、工段、場(chǎng)站等負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)除外）。風(fēng)險(xiǎn)抵押金總額為項(xiàng)目經(jīng)理年薪的10倍；繳納風(fēng)險(xiǎn)金的比例為：項(xiàng)目經(jīng)理不低于30%，其他人員比例由項(xiàng)目報(bào)公司批準(zhǔn)。

在公司與項(xiàng)目簽訂目標(biāo)責(zé)任書前，項(xiàng)目須將風(fēng)險(xiǎn)金全額繳至財(cái)務(wù)部。

第十七條項(xiàng)目工程結(jié)束后，由審計(jì)確定項(xiàng)目盈虧，風(fēng)險(xiǎn)抵押金按下列情況處理：

（一）項(xiàng)目達(dá)到“責(zé)任書”要求，全部退還風(fēng)險(xiǎn)抵押金本金和利息。

（二）未達(dá)到“責(zé)任書”要求發(fā)生成本虧損（含增虧）的，風(fēng)險(xiǎn)金沖抵虧損。

第十八條項(xiàng)目完成責(zé)任書要求后仍有節(jié)余或減虧的，公司將節(jié)余或減虧金額的40%獎(jiǎng)勵(lì)給項(xiàng)目，但獎(jiǎng)勵(lì)金額不超過風(fēng)險(xiǎn)抵押金總額的3倍。項(xiàng)目根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)金比例進(jìn)行分配。如有項(xiàng)目獲利大幅超過測(cè)算的指標(biāo)，公司專題研究設(shè)特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)予以獎(jiǎng)勵(lì)。

第六章全承包制

第十九條全承包制適用于工程規(guī)模較小、工期短的項(xiàng)目，公司核定上繳綜合費(fèi)后承包給項(xiàng)目，由項(xiàng)目自負(fù)盈虧，公司對(duì)項(xiàng)目工期、質(zhì)量、安全、財(cái)務(wù)等實(shí)施監(jiān)控。

第二十條實(shí)行全承包制的項(xiàng)目須向公司繳納合同凈價(jià)5%的履約保證金后，公司方與之簽訂承包合同。

第七章項(xiàng)目成本、合同管理

第二十一條項(xiàng)目中標(biāo)并簽訂合同后，公司（分公司）經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)在10日內(nèi)將合同文件、投標(biāo)預(yù)算（光盤）交工程管理部，并將投標(biāo)過程中的不平衡報(bào)價(jià)、預(yù)算的合同風(fēng)險(xiǎn)等向工程管理部交底。第二十二條工程管理部負(fù)責(zé)編制標(biāo)后預(yù)算和項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，分公司和項(xiàng)目應(yīng)予配合。

第二十三條項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的標(biāo)后預(yù)算編制項(xiàng)目控制指標(biāo)，按月、季、對(duì)項(xiàng)目的成本進(jìn)行分析核算，并及時(shí)報(bào)送公司。

第二十四條標(biāo)后預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，工程量清單綜合單價(jià)原則上不予上調(diào)，特殊原因確需上調(diào)的報(bào)公司批準(zhǔn)。

第二十五條施工過程中，工程變更設(shè)計(jì)、索賠通過項(xiàng)目自身努力，取得明顯效益的，公司根據(jù)效益情況對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。業(yè)主對(duì)項(xiàng)目獎(jiǎng)罰由公司決定對(duì)相應(yīng)人員的具體獎(jiǎng)罰。

第二十六條項(xiàng)目竣工后，主合同、分包合同統(tǒng)一歸檔存公司（分公司）工程管理部門。

第二十七條工程結(jié)束后，項(xiàng)目應(yīng)辦理各類物資、財(cái)產(chǎn)的評(píng)估、移交、退場(chǎng)事宜，積極辦理工程變更、索賠、終期計(jì)量支付、竣工決算及催收工作，安排缺陷責(zé)任期內(nèi)留守人員，并在預(yù)算內(nèi)控制其費(fèi)用。

第八章項(xiàng)目工程質(zhì)量管理

第二十八條項(xiàng)目建立質(zhì)量保證體系，分級(jí)管理，層層負(fù)責(zé)。項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，總工和專職質(zhì)檢工程師為第二責(zé)任人，項(xiàng)目質(zhì)檢科、工程科、機(jī)材科及工段、場(chǎng)、站、點(diǎn)負(fù)責(zé)人等分別為相關(guān)項(xiàng)目工程質(zhì)量直接（或相關(guān)）責(zé)任人。

第二十九條項(xiàng)目正式成立后，應(yīng)制定項(xiàng)目工程質(zhì)量管理辦法，明確相關(guān)人員的質(zhì)量職責(zé)，制定質(zhì)量控制措施和檢評(píng)細(xì)則，尤其要明確對(duì)所有相關(guān)人員的切實(shí)可行的獎(jiǎng)罰措施和詳細(xì)規(guī)定。

第三十條項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)公司質(zhì)量管理體系的要求并結(jié)合合同技術(shù)規(guī)范的規(guī)定對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行管理，不得隨意降低工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和擅改施工工藝和流程。

第三十一條項(xiàng)目一旦發(fā)生工程質(zhì)量事故，應(yīng)堅(jiān)持按“三不放過”的原則進(jìn)行處理。事故發(fā)生后，項(xiàng)目應(yīng)立即報(bào)知技術(shù)質(zhì)量部，同時(shí)嚴(yán)格保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，采取有效措施搶救人員和財(cái)產(chǎn)，防止事故擴(kuò)大。直接經(jīng)濟(jì)損失在20萬元以上或死亡1人以上的質(zhì)量事故由技術(shù)質(zhì)量部組織調(diào)查，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定處理。

第三十二條項(xiàng)目工程獲得省部級(jí)以上質(zhì)量獎(jiǎng)項(xiàng)的，公司將根據(jù)具體情況對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行3—10萬元的獎(jiǎng)勵(lì)。其中項(xiàng)目經(jīng)理占20%，總工和專職質(zhì)檢工程師各占15%；其他相關(guān)人員的獎(jiǎng)勵(lì)由項(xiàng)目班子研究決定。

第三十三條項(xiàng)目如果發(fā)生質(zhì)量事故，責(zé)任人賠償直接經(jīng)濟(jì)損失的2%--20%。其中，項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)賠償額的20%，總工和專職質(zhì)檢工程師各承擔(dān)15%，其他相關(guān)人員承擔(dān)的比例由項(xiàng)目班子研究決定。與此同時(shí)，公司將根據(jù)事故的性質(zhì)和情節(jié)對(duì)有關(guān)人員給予行政處分。

因嚴(yán)重失職等原因造成重大質(zhì)量事故而觸犯刑律的，由司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第三十四條在公司與項(xiàng)目簽訂的目標(biāo)責(zé)任書中，如對(duì)工程質(zhì)量有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。

第九章工程分包與勞務(wù)分包

第三十五條分包單位由公司確定，公司任何員工均可向工程管理部或項(xiàng)目推薦。

項(xiàng)目應(yīng)將擬選擇的分包單位的有效營(yíng)業(yè)執(zhí)照和資質(zhì)等級(jí)證書復(fù)印件、業(yè)績(jī)、信譽(yù)等證明材料及分包工程測(cè)算依據(jù)、擬簽訂合同等報(bào)所在分公司，由分公司以文件形式報(bào)公司審批。

第三十六條公司確定分包工程單價(jià)，審批分包合同。

第三十七條工程分包實(shí)行分級(jí)核準(zhǔn)制度：合同總額在30萬元（人民幣，下同）以下的，公司授權(quán)項(xiàng)目確定；合同總額在30萬元（含）至100萬元（不含）以內(nèi)的，公司授權(quán)分公司確定；合同總額100萬元（含）以上的，由公司確定。合同均由項(xiàng)目簽訂，簽訂后送一份原件至工程管理部留存。

分公司、項(xiàng)目對(duì)同一承包單位所分包的工程，嚴(yán)禁按工程部位、段落等進(jìn)行肢解分包，違規(guī)者一經(jīng)查實(shí)，公司將對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第三十八條工程分包實(shí)行部門會(huì)簽制度：項(xiàng)目起草分包合同，由有權(quán)確定合同的單位的工程管理部門牽頭，送財(cái)務(wù)、機(jī)材、經(jīng)營(yíng)（項(xiàng)目部無）、安全、辦公室、紀(jì)檢監(jiān)察部門會(huì)簽，各部門無異議后方與之簽訂合同，會(huì)簽表存工程管理部，合同存一份存項(xiàng)目財(cái)務(wù)科。

第三十九條工程分包實(shí)行公示制度：根據(jù)本辦法第三十二條的規(guī)定，合同總金額在100萬元以上的在公司本部公示，30萬元至100萬元的在分公司公示，所有分包合同均應(yīng)在項(xiàng)目公示。公示內(nèi)容包括分包人、分包項(xiàng)目名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額、工期及履約保證金交納情況等。公示期不少于七天。公示經(jīng)辦部門為同級(jí)工程管理部門。

第四十條合同簽訂及履行過程中辦理收方、結(jié)算、借支、領(lǐng)款、領(lǐng)取材料、租用設(shè)備等事項(xiàng)應(yīng)由分

包單位法定代表人辦理。如由其他人代辦，則應(yīng)出具書面授權(quán)委托書，委托書原件作為合同附件留存項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門，工程、機(jī)材等部門各存一份副件備查。

分包工程收方由我方現(xiàn)場(chǎng)管理人員（2人以上）會(huì)同承包方負(fù)責(zé)人（或代理人）現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際量收，由項(xiàng)目工程部門審核、結(jié)算，項(xiàng)目總工復(fù)核，相關(guān)部門會(huì)簽，項(xiàng)目經(jīng)理最終簽批，財(cái)務(wù)部門扣清借支和其它應(yīng)扣費(fèi)用后支付（或列入應(yīng)付帳款）。

第四十一條勞務(wù)分包是指項(xiàng)目將某項(xiàng)工程的勞務(wù)部分（或包括材料損耗、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、小型工具等低標(biāo)的內(nèi)容）承包給協(xié)作單位（或自然人）的一種民事行為。

勞務(wù)分包合同的確定權(quán)限劃分：合同金額10萬元以下的，公司授權(quán)項(xiàng)目確定；合同金額10萬元（含）至30萬元（不含）以內(nèi)的，公司授權(quán)分公司確定；合同金額30萬元（含）以上的，由公司確定。勞務(wù)分包的其它事項(xiàng)適用本章相關(guān)條款。

第四十二條項(xiàng)目須嚴(yán)格履行生效的分包合同，雙方變更、補(bǔ)充、中止或解除合同，必須履行書面手續(xù)并按權(quán)限報(bào)批，口頭約定無效。如出現(xiàn)合同糾紛或其它意外情況，應(yīng)及時(shí)向分公司或公司匯報(bào)。第四十三條 公司對(duì)分包單位和個(gè)人實(shí)行資信管理，項(xiàng)目和分公司應(yīng)協(xié)助公司此項(xiàng)工作，并主動(dòng)全面搜集提供分包單位（個(gè)人）的相關(guān)真實(shí)信息。

此項(xiàng)工作由工程管理部經(jīng)辦。

第四十四條 關(guān)于工程分包和勞務(wù)分包的未盡事宜，一律由項(xiàng)目請(qǐng)示分公司或公司批復(fù)。

第十章附則

第四十五條本辦法自頒布之日起生效實(shí)施，原《工程項(xiàng)目管理辦法》即行廢止。

第四十六條本辦法由工程管理部負(fù)責(zé)解釋，適用于四川川交路橋有限責(zé)任公司及其下屬