第一篇：城北中學監考教師違規處罰細則

城北中學監考教師違規處罰細則

一、不服從學校教導處安排，無故缺席考前培訓，扣20元監考費；無故不參加監考的，扣當次考試所有監考費，并扣師德分10分，情節特別嚴重的，學校將從嚴從重處理。

二、監考教師必須參加學校組織的考前培訓，遲到1分鐘者扣10元監考費，遲到5分鐘以內者扣20元監考費，5分鐘以上者視為曠會，扣40元監考費，并扣師德分5分。

三、監考教師必須嚴格遵守考試作息時間，考試前20分鐘必須到考務辦公室報到，外出監考的必須先到領隊處報到，遲到5分鐘以內者扣10元，遲到10分鐘者扣20元，考試開始還未到者（特殊情況除外）扣40元，并扣師德分10分。

四、監考教師必須認真履行監考職責，嚴禁考場內出現（如吸煙、飲酒、閱讀書報、談笑、玩游戲、抄題、做題、手機上網）等行為，出現上述一項者，扣10元監考費。

五、監考過程中嚴禁教師不得長時間觀看考生答卷，不得與考生單獨交談、指點或暗示，不得對試題內容作任何解釋。凡出現上述一項者，扣10元監考費。

六、監考過程中，監考教師不得隨意頻繁走到，不得隨意進出考場，不得與其他監考教師閑聊，出現上述一項行為者，扣10元監考費。監考過程中原則上不準離開考場，確因特殊情況須外出者，必須經巡考同意，未經同意，私自離開考場者，一次扣10元監考費，影響考場紀律，造成惡劣影響的將從嚴從重處理。

七、監考過程必須嚴肅考風考紀，考前，監考教師必須認真核對考生身份的真實性，考生在考試過程中如出現旁窺、夾帶、抄襲、換卷、代考等舞弊行為者，監考教師必須及時制止并上報主考，如果不及時制止及上報任其作假者，扣40元監考費，扣師德分10分，情節嚴重造成惡劣影響的將從重處理，并與師德考核掛鉤。

八、監考結束，監考教師將認真按序收集試卷，對于出現漏收、錯收者扣10元監考費。收集整理后，監考教師應在考務辦公室按要求認真裝訂試卷，出現試卷裝訂不規范、不符要求的要及時更正，指出錯誤后，不及時重新裝訂的，扣20元監考費，造成惡劣影響的將從嚴從重處理。

第二篇：中學監考教師職責（范文）

監考教師的職責

1.監考教師應至少提前10分鐘到年級辦公室領取考卷，提前5分鐘進入考場。

2.在正式開考前向學生宣布本場考試科目與時間。同時讓學生將已帶入考場內的書包、筆記本等物品放在指定地方，不許帶入座位。

3.檢查學生是否按指定位置就座，對不聽從安排的考生，以違反考場紀律論處，不準參加考試。

4.在考場內，監考教師應忠于職守，認真監考。做到不看書報，不作與監考工作無關的事，不翻閱試卷或做試題，不聚集在一起聊天，不隨意離開考場。

5.要自始至終認真抓考試作弊。對有考試作弊傾向的學生要立即制止，并予警告，若再犯，應終止其考試，令其退出考試。在試卷上注明“作弊”并簽字，在《考場記錄》上登記。

6.學生交卷后，要求他們立即離開考場，不許在考場逗留或在場外大聲喧嘩。

7.考試開始后，考生若遲到15分鐘以上不允許其入場，以曠考論處。考試結束前15分鐘向學生報時；考試時間終止，應令學生立即停筆起立，逐個收齊考生答卷，對逾時不交的學生按違紀處理。

8.考試結束后，要當場清點考卷，按考生座位號的順序，小號在上，大號在下的要求進行密封裝訂，認真填寫《考場記錄》并簽字。

第三篇：城北中學

城北中學2011年“安全生產月”活動方案

為全面推動2011年“安全生產月”各項工作的落實，深入扎實開展安全生產宣傳教育活動，加強我校安全工作，提高校園安全管理水平，確保安全穩定。根據市、縣安委會“安全生產月”工作會議精神和《湛江市教育系統2011年“安全生產月”活動方案》要赤，結合我校實際情況，制定本方案。

一、指導思想

以黨的十七屆五中全會和中央經濟工作會議精神為指導，深入貫徹落實科學發展觀，堅持“安全第一，預防為主，綜合治理”的方針，強化師生安全意識，營造全民關注安全，關愛生命的輿論氛圍。建立學校安全長效管理機制，貫徹落實我樣安全工作“一崗雙責”制度，落實“安全生產年”活動各項任務，緊緊圍繞嚴防重大安全事故的發生和堅決遏制非正常死亡問題發生兩大主要任務，全力保障廣大師生生命、財產安全，為教育事業穩定發展奠定產基礎。

二、活動主題

安全責任，重在落實

三、活動時間

5月30日至6月30日。

5月30日至6月5日為安全生產事故警示教育周；6月6日至12日為預防溺水、交通安全知識宣傳教育周，6月13日至19日為應急預防案演練周；6月下旬為鞏固提高總結周。

四、組織機構

成立城北中學“安全生產月”活動領導小組，負責我校“安全生產月”活動的工作。

組長：林朝

副組長：蘇千獻、梁春贊、伍振學、林 悅

組員：吳越、陳建莊、駱安和、廖邦權、梁世全、李洪熾、王振詩、張其偉、陳 煥、何培壯、鄭彤珍、朱文光、羅玉華、張 孟、王光燕、陳勃宏、朱找琳和各班主任等。

領導小組辦公室設在德育處，辦公室主任由駱安向志擔任。

五、活動安排及內容

（一）營造“安全生產月”活動氛圍。“安全生產月”期間，學校懸掛“安全生產月”宣傳橫幅，并充分利用黑板報、宣傳欄、校園廣播等形式，積極宣傳安全知識和開展“安全生產月”活動的重要意義，及時將活動開情況和要求傳達給師生，大力營造濃郁的活動氛圍。

（二）開展“安全知識進校園”宣傳教育活動。我校以“安全生產月”活動為契機，開展“安全知識進校園”活動。活動期間，通過國旗下講話，“安全主題班會、安全知識競賽、安全知識講座、安全小品、短劇”等多種形式，向學生廣泛宣傳安全法律法規及安全知識。結合湛江市教育系統部署的“珍愛生命”系列教育活動，重點學習防溺水、防交通安全事故、防心理障礙等安全知識。開展以“安全伴我在校園，我把安全帶回家”為主題開展征文活動。通過在校園內懸掛安全警示標語，在樓道、校門等易發生危險的地方張貼或設置安全溫

馨提示，培養師生人人關注學校安全的意識，促進校園安全文化建設。

（三）開展防災應急知識宣傳競賽及演練活動。學校高度重視突發事件應對及防災應急工作，通過舉行班團隊會、開展知識競賽等多種形式，深入宣傳突發事件應對法和防災減災知識，在廣大師生中營造濃郁的防災減災氛圍。在深入抓好宣傳教育的基礎上，周密制定學校防災應急預案，并對照預案組織應急疏散演練活動，進一步提高廣大師生的防災應急能力。

（四）加強學生防溺水工作。夏季到來，狠抓學生溺水防范工俐我校學生安全防范工作的重點。我校認真學習市教育局下發的《關于加強學校預防溺水事故的緊急通知》（湛教辦[2011]136號），嚴格貫徹落實文件中提出的“四個嚴禁”的要求。進一步加大防溺水教育，提高學生防溺水意識。加強與社區、村組協作，在校園周邊水域設置警示標志，加強對周邊水域的巡查，預防溺水事故的發生。

（五）進一步加強學校安全保衛工作。按照省委、省政府及市委、市政府加強中小學幼兒園安全保衛工作的一系列會議精神和“屬地管理、分級負責”、“誰主管、誰負責”的原則，進一步落實學校安全保衛制度和防范措施。學校按照實際需要，配備安保人員，并在大門、圍墻、食堂、宿舍等重點部位安裝視頻監控、紅外線報警等技防設施。在學校放學時段，加大治安防控力度，嚴格落實領導值班，人員車輛進出校園登記、學生上課封校、教師護送進校或校警疏散指揮學生離校等安全保衛制度，協調公安部門落實校園警務室和“見警燈、見警力”要求，有效預防傷害學生事件發生。中考前，我校將作為中考考

點學校認真進行一次全面檢查，重點是對考點安全保衛、消防、飲食等到方面進行拉網式排查，發現隱患立即整改，確保今年中考平穩順利進行。

六、活動要求

（一）高度重視，加強領導。學校領導班子成員以對師生生命安全高度負責的態度，把2011年“安全生產月”活動抓實抓好，提升學校安全管理工作水平。我校領導在活動中親自掛帥，圍繞“安全責任，重在落實”主題，認真謀劃，精心組織，切實可行把活動開展好。

（二）創新內容，務求實效。我校將在總結前一年開展“安全生產月”活動經驗的基礎上，緊緊圍繞今年的活動主題，結合實際，創新活動形式和內容，提高針對性，增強實效性，確保以活動促工作，以活動保安全。

（三）總結經驗，推動工作。學校各部門、各班級要迅速行動起來，確保“安全生產月”活動開展深入、扎實、富有成效。活動期限間，學校德育處將組織人員對各班級開展情況進行抽查。活動結束后，各科室、部門對活動開展情況進行總結，及時總結本部門安全工作先進事跡和典型做法。

第四篇：銀行違規處罰規定

企業銀行（中國）有限公司

違規處罰規定

第一章

第一條 為嚴格執行各項規章制度，強化內部管理，維護正常的經營管理秩序，保障企業銀行（中國）有限公司（以下簡稱“本行”）資產安全和穩健經營，根據國家有關法律、法規、規章以及《企業銀行（中國）有限公司章程》和本行各項規章制度，制定本規定。本規定適用于本行總行及其在中華人民共和國境內設立的所有分支機構。

第二條 本規定所稱違反規章制度行為是指本行員工違反國家法律、法規、金融規章，以及本行各項基本制度、管理辦法、操作規程和勞動紀律的行為（以下簡稱“違規行為”）。

第三條 本規定所指的有關責任人員，是指不履行或不正確履行職責，對違規事實的發生負有責任的員工，包括高級管理人員、主管人員和一般員工。

第二章

處罰原則

第四條 對違規責任人員的處理原則：

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總則

（一）本行任何員工有違規行為的，在適用本規定時一律平等；

（二）對違規責任人員的處理，要與違規事實和責任輕重相適應；

（三）國家法律、法規、金融規章對違規行為的處理有特別規定的，從其規定；

（四）本行員工違規行為有犯罪嫌疑的，移交國家司法機關處理。

第三章

處罰范圍

第五條 本規定所指的違規行為主要包括：

（一）以牟取私利為目的或內外勾結實施違規行為的；

（二）因違規行為造成事故、案件、經濟糾紛、經營風險或者經濟損失、信譽損害的；

（三）多次違規，屢教不改的；

（四）發生違規行為后，不采取積極措施挽回影響或防止損失發生、擴大的；

（五）其他違規行為造成其他嚴重后果的。

第六條 有下列情形之一者,可以從輕、減輕或免于處罰:(一)初次或者過失違規且情節輕微的;(二)檢查前自己主動查出違規問題并如實報告的;(三)檢查中積極配合提供線索的;(四)檢查后認真整改、及時糾正,并積極采取補救措施,避免損失的,企業銀行（中國）有限公司 合規部

或主動賠償違規造成的損失的;

（五）責任人已經采取必要措施試圖減少損失的。

第四章

主管機構

第七條 有違規行為發生的，經其所在部門查實后將具體違規情況報給經營戰略部，由經營戰略部審核后依照本規定對違規責任人員作出處罰決定，或提出處理意見。

第八條 經營戰略部有權對全行發起主動調查，在管理、檢查工作中發現有違規行為的，可依規定對違規責任人員作出處罰措施。

第五章 違規行為及處罰

第九條 處罰方式包括：通報、書面警告、撤職、降級、罰款、辭退等。

第十條 違反信貸計劃管理和資金管理規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未經批準擅自突破季度、信貸計劃的;(二)未按規定程序調度資金的;

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(三)資金頭寸管理失誤導致本行頭寸透支的。

第十一條 違反利率管理規定,導致計結息錯誤的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

第十二條 不按規定執行大額現金支取審查、審批制度的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

第十三條 在貸款調查過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規定進行貸前調查的;(二)對借款申請人所提供資料的真實性未進行盡職調查與核實的;(三)未按規定核實抵押物、質押物、質押權利及保證人情況的。

第十四條 在對客戶的授信管理及信用等級評定工作中,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)越權審批授信額度的;(二)未經授權超授信額度向客戶提供新增信用的;

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(三)未按規定程序對客戶進行授信或信用等級評定的;(四)客戶信用出現必須降級的情況,未及時調整其信用等級的;對客戶已經發生或能夠預計將要發生的重大風險情況未及時調減或取消授信額度的。

第十五條 在貸款審查過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規定程序進行貸款審查的;(二)未對貸款資料的完整性、合規性進行認真審查,出具明顯錯誤審查意見的;(三)對不同意的報備項目未按規定及時反饋報備審查意見的。

第十六條 在貸款發放過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)與借款人簽訂的借款合同及其他相關合同和借款借據主要要素不全的;(二)未落實貸款審批條件發放貸款的。

第十七條 在貸款使用的監督過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以

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3000-5000元罰款。

(一)未按規定對客戶貸款使用情況進行監管,發生客戶改變貸款用途的;(二)因未按照貸后管理規定對企業進行監管,以致未及時發現及有效制止企業違規行為,導致貸款被擠占挪用的。

第十八條 在貸款運行的監督過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規定登記貸款管理日常記錄和月報臺賬的;(二)未按規定對貸款企業實物、財務、資金進行盡職檢查的;(三)未按規定檢查和確認抵(質)押物的價值和保管情況的;(四)不按規定程序和條件辦理貸款展期的;(五)對貸款檢查中發現的違規行為或風險預兆未及時報告的;(六)未按規定管理信貸檔案的。

第十九條 在對企業財務活動的監督過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規定對借款人銷售貨款回籠情況進行監管,企業銷售貨款未及時歸行的;(二)對借款人現金管理不力,企業違規坐支現金的。

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第二十條 在對企業財務活動的監督過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規定對借款人財務活動狀況進行分析、檢查、核對的;(二)發現重大情況沒有及時報告并采取相應措施的。

第二十一條 在貸款監測評價過程中,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規定及時監測評價客戶重要數據資料的;(二)未及時發現和糾正未經批準開辦相關業務的及不執行有關業務停辦要求的;(三)對監測發現的問題未及時報告的。

第二十二條 違反呆賬核銷的有關規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規定提供呆賬貸款認定與核銷的有關資料的;(二)呆賬貸款認定與核銷過程中有逆程序操作等違規行為的;(三)對已批準核銷的貸款或其他損失,未建立健全監督檢查制度或未定期實施檢查的。

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第二十三條 違反會計核算原則和有關規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按雙人臨柜、錢賬分管、換人復核以及現金、轉賬等各類收支業務的賬務處理程序進行會計核算的;(二)對已發生的錯賬未按規定處理的;(三)未嚴格執行計息規則的,利息收支未按規定進行核算的;(四)未按規定列收列支、清理有關會計科目、各項臨時和過渡性資金的。

第二十四條 違反對會計人員管理的有關規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)會計人員未按規定實行崗位輪換、強制休假的;(二)會計人員離崗未按規定辦理交接手續的;

第二十五條 違反會計檔案管理規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)會計憑證、賬簿、報表未按規定打印、裝訂和收集整理歸檔的;

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(二)未嚴格執行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱、交接、銷毀等管理制度的;(三)會計檔案保管地點不符合規定的。

第二十六條 違反現金、出納管理有關規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)未按規定核對賬款的;(二)白條抵庫或票據抵庫,賬款不符的;(三)出納長短款不按規定處理的;(四)違反雙人臨柜,雙人管庫,雙人守庫,雙人押運規定的;(五)未按規定使用、保管、交接錢箱或金庫的正、副鑰匙和密碼的;(六)對大額現金支取未進行審核、登記的;允許單位和個人超出規定范圍、限額提取使用現金的;對單位和個人異常頻繁大額提取現金不按規定報告或報批的;(七)未按規定兌換、支付殘損幣的;(八)未按規定沒收、處理和上繳假幣的。

第二十七條 違反賬戶管理規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300—500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規定開立、使用、監督和管理銀行結算賬戶的;

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(二)未按規定管理、使用、保管單位預留印鑒卡的;單位預留印鑒卡被盜用或丟失的;(三)對于客戶出租、出借、轉讓銀行結算賬戶的行為制止不力的。

第二十八條 違反票據管理規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以300—500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規定和正常的操作程序進行審查,未發現密押、印鑒存在問題的;(二)對客戶簽發空頭支票行為未按規定及時處理的;(三)對票據、證明文件等審查不嚴,應當發現而未發現問題,造成透支的。

第二十九條 有下列行為之一的,對有關責任人處以300—500元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)大額支付、匯劃資金應審批而未經有關部門審批的;(二)大額支付交易、可疑支付交易未按規定及時報告的;(三)未按規定辦理款項查詢、凍結、扣劃手續的;對司法機關已經凍結的資金擅自解凍的。

第三十條 違反財務收支核算的有關規定,有下列行為之一的,對有關責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經濟處罰的對單位處以

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1000-2000元罰款。

(一)未按規定標準計提各項支出的;(二)未按規定攤銷遞延資產、無形資產的;(三)未按規定標準、協議收取辦理各種結算業務和中間業務相關費用的;(四)未按標準計付代理業務手續費、分攤庫存現金利息的。

第六章 處罰程序

第三十一條 得到違規信息來源后當事人所在部門應當在3個工作日內開始調查工作，并向本行經營戰略部提交調查報告。調查報告應當包括過錯行為的具體事實、基本結論和處理的具體建議。

第三十二條 經營戰略部根據調查報告決定不予追究責任的，應將決定書面告知被調查的對象，并書面告知提出問責批示或建議的有關部門或個人。

第三十三條 處理決定為書面形式，在作出處理決定后5個工作日內，向違規當事人送達處理決定書。處理決定書應當列明錯誤事實、處理理由和依據，并告知被問責人有申請復核調查權利。

第三十四條 被問責人對處理決定不服的，可自收到處理決定書之日起15個工作日內申請復核。

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在作出受理復核申請決定后，本行風險管理委員會根據復核申請的內容指定或派出調查組進行復核調查。調查組應在作出復核調查決定后20個工作日內完成復核調查并寫成復核調查報告。在復核調查期間，處理決定不停止執行。

在復核調查結束后5個工作日內，調查組應把復核調查報告及擬處理意見報上級管理層。上級管理層在征詢作出處理決定的風險管理委員會意見后，作出最終決定。對原問責調查報告反映的情況事實清楚、處理意見恰當的，繼續執行處理決定；對原問責調查報告反映的情況失實或處理意見不恰當的，決定終止或變更處理決定。并在5個工作日內，把復核調查處理意見書面送達被問責人。復核決定為最終決定。

第三十五條 在“單位活期存款”下設專戶。對各被處罰單位和個人的罰款均納入本戶核算。同時為體現有獎有罰的原則,可拿出30%的份額用于獎勵發現重要線索、避免重大風險、挽回重大損失的內部審計人員。

第七章 附則

第三十六條 本規定處罰事項，國家法律、法規和規章另有規定的，從其規定。

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第三十六條 各業務條線根據各自業務特點，制定各自具體的處罰規定；沒有制定的，依據《金融違法行為處罰辦法》執行。

第三十七條 本規定由總行法律合規部制定，解釋、修訂。

第三十八條 本規定自發文之日起施行。

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第五篇：外匯違規處罰案例匯總

外匯違規處罰案例匯總

A公司未按規定辦理外債登記案趙磊 2010/10/26

http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19536

【案情簡介】

A公司是一家內資企業，擁有對外貿易經營權。A公司在2007年12月27日和2007年10月16日，與中大實業澳門離岸商業服務有限公司簽訂了兩份合同，進口圣東尼電子提花針織專用機總計70臺，貨款價值總計3088146歐元。合同約定：預付貨款884400歐元，剩余貨款2203746 歐元以電匯方式延期分次付款。兩份合同項下的貨物分別于2007年12月11日、12月18日報關進口，2008年7月2日該企業按合同約定第二次付款時，仍未按規定辦理延期付匯外債登記。【定性處理】

按照《國家外匯管理局綜合司關于違反延期付匯外債管理規定問題定性處理的通知》（匯綜發[2007]149號）文件精神，該公司上述行為，違反了《國家外匯管理局關于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關問題的通知》（匯發[2005]8號）第三條之規定，屬違反延期付匯外債管理規定的行為。根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條第四款之規定，進行了行政處罰。【定性疑問】

雖該案件按上述進行了定性處理，但從案情來看，該案件的定性依據應為：國家外匯管理局發布的《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知》（匯發[2005]74號）第一條“……境內機構自2005年12月1日起新簽約的進口合同,其未付匯金額在等值20萬美元(含)以上,且約定或實際付款期限在180天(含)以上的延期付款,進口企業應在進口報關后15個工作日內到所在地國家外匯管理分支局(以下簡稱“外匯局”)辦理延期付款外債登記，……”的規定定性，且非常清楚。但《國家外匯管理局綜合司關于違反延期付匯外債管理規定問題定性處理的通知》（匯綜發[2007]149號）文件精神，定性依據為《國家外匯管理局關于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關問題的通知》（匯發[2005]8號）第三條“……但對單筆報關單未付匯金額在等值50萬美元以上（含50萬）且預計付匯日期超過報關單進口日期90天（含90天）的進口貨物報關單，進口單位應當在報關后60天內，持延期付匯說明函和進口貨物報關單、合同等有效商業單證，到外匯局辦理延期付匯登記手續”的規定定性。疑問：兩個定性依據的落角點不同，前者是未按規定辦理延期付匯外債登記，后者是未按規定辦理延期付匯登記手續。該案例中，企業實際付款期限在180天(含)以上，國家外匯管理局發布的匯發[2005]74號文又后于匯發[2005]8號文，該企業定性依據應為是匯發[2005]74號文件的第一條的規定，怎么能按匯發[2005]8號文件的第三條之規定定性呢？ 【案件啟示】 1.銀行代位履職意識淡薄。外匯指定銀行在辦理對外付匯業務時，外匯指定銀行有義務向企業宣傳外匯管理的政策法規，增強企業合規經營的意識。2007年10月30日，企業第一次對外付匯時，外匯指定銀行沒有告知企業要到外匯局辦理外債登記。

2.企業應加強學習外匯政策。本案例中，企業自身從主觀上并不愿意違反外匯政策，由于其對相關的外匯管理政策也不了解，在不知情的情況下進行了違規。該案例給現行實行企業貨物貿易項下外債登記管理政策環境下很大啟示，若企業只考慮預收貨款盡快辦理結匯進行了合同登記和提款登記，而不掌握貨物進出口報關后15日內需對預收貨款及時辦理注銷登記的政策，企業將容易違反外債管理的規定。

3.在外債管理上較為被動。外匯局在外債管理上需要企業主動申請，如果企業不按規定辦理外債登記或核準，經辦銀行也未能履行代位監管職責，外匯局將很難發現違規借用外債的情況。

4.外匯政策宣傳有待加強。外匯局和銀行應通過宣傳媒體、印發宣傳手冊、業務培訓等各種方式，不斷地宣傳外匯管理政策，提高外匯管理的透明度。

G銀行違規為企業辦理資本金結匯案趙磊 2010/09/13 http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19390

利益與責任，是外匯指定銀行必須兼顧的兩個從業守則，如果以放棄責任為代價片面追求利潤，必然得不償失。如何完善外匯指定一行代位監管機制，是當前外匯局和銀行共同面臨的共同課題。【案情簡介】

2007年外匯檢查處根據資本項目處移交的案件線索，經檢查發現，G銀行在2006年11月8日、29日為x公司辦理3.945億港幣、15.823億港幣，合計19.768億港幣資本金結匯業務時，未審核企業提供的有效結匯資金用途書面支付命令，也未按規定在2個工作日內將結匯人民幣資金支付給收款人，而是將上述2筆結匯所得人民幣資金合計19.901億元于結匯當日劃入x公司的人民幣賬戶，并于2006年12月1日為其轉存通知存款。至檢查日當天，其中的18億元人民幣仍留存在該公司通知存款賬戶中。【定性處罰】

G銀行未按規定辦理資本金結匯的行為違反了《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》第三十五條、《國家外匯管理局關于改進外商投資企業資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》第一條、《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知》第五條的規定。

根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規定，該行上述行為已構成未按照國家規定辦理結匯、售匯業務的行為。根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規定，外匯局浙江省分局對其做出了責令改正，通報批評，沒收違法所得3,281,563.54元人民幣，并處人民幣30萬元的罰款的處罰決定。【案件點評】 本案中，G銀行在明知其行為違反外匯局有關資本金結匯的有關規定的情況下，為拉住大客戶，不惜鋌而走險，最終得到了應有的處罰。近年來，由于銀行業競爭日趨激烈，一些外匯指定銀行為片面追求利潤不惜違反國家法律法規的案例屢見不鮮，反映出當前外匯指定在內控機制上還存在著很大不足，從更深層面上暴露出外匯指定銀行“代位監管”的履職意識和履職能力還十分薄弱。如何建立更加有效的“代位履職”制度和制度執行監督機制，是新時代外匯局和外匯指定銀行共同面對的重大課題。

某銀行配合個人拆分結匯逃避限額管理案 趙磊 2010/09/13 http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19391

本案中外匯檢查部門根據業務記錄并巧妙結合以監控錄像手段，成功查獲銀行配合個人拆分結匯逃避限額管理案例值得借鑒。【案情簡介】

2007年8月6日，Z省某外匯指定銀行在下班時間(18：30至19：26)，為何某等14位存折戶連續結匯總計696180.96美元（除1戶結匯46180.96美元以外其余13戶各結匯5萬美元），結匯后人民幣資金全部進入章某帳戶，總計人民幣資金5257349.76元。

以上14筆結匯，每張傳票后面結匯人身份證復印件、結匯人簽字齊全，表面合規性合規，但存在以下幾大疑點：一是14位結匯人結匯后人民幣資金全部進入章某的帳戶；二是每人結匯都為5萬美元(除1戶結匯46180.96美元以外其余13戶各結匯5萬美元)；三是該外匯指定銀行辦理的14筆結匯，全在下班時間辦理且結匯時間連續。

為解開以上疑點，Z省外匯局轄內某中心支局采取了“查看電視監控錄像”輔助檢查手段，通過查看當日結匯柜臺18：30至19：26的電視監控錄像發現：當時營業柜臺外客戶只有1 客戶，14戶結匯人的存折都是該客戶遞入的，而且14戶結匯人結匯傳票后面的簽字都是該客戶一人代簽的。

在查看電視監控錄像的基礎上，我們分別找當日柜臺經辦員及營業網點業務主管做了“現場檢查詢問筆錄”，在此基礎上取得了該外匯指定銀行違規辦理業務的“事實確認書”。根據業務記錄并巧妙結合以監控錄像手段，該中心支局終于查實該外匯指定銀行配合個人拆分結匯逃避限額管理違規行為案情：

2007年8月6日18：30至19：26(時間)，該外匯指定銀行客戶（華僑章某的丈夫）持何某等14位客戶存折及身份證件要求結匯696180.96美元（除1戶要求結匯46180.96美元以外其余13戶各要求結匯5萬美元），該外匯指定銀行在14個結匯人本人沒有到場的情況下，將14位客戶以自己到場結匯的形式予以結匯（總計結匯696180.96美元），14位客戶結匯憑證上結匯者本人的簽字全部是華僑章某的丈夫代簽的，結匯后人民幣資金全部進入章某帳戶，總計人民幣資金5257349.76元。【定性處罰】

該外匯指定銀行在知情的情況下，為何某這14戶客戶辦理的個人總額內結匯，屬借用本人有效身份證件在銀行辦理結匯，違反了《個人外匯管理辦法實施細則》“個人總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理”規定。該市中心支局依據《個人外匯管理辦法實施細則》第三十九條及《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規定，對該外匯指定銀行違規行為進行了處罰。

【案件點評】

(一)檢查類似違規案件，使用“查看電視監控錄像”輔助檢查手段，能取得較好的效果。(二)現階段，外匯指定銀行在“效益性”經營宗旨的指引下，存在部分銀行存在片面注重服務而配合客戶逃避外匯管理政策法規的做法，本案就為典型的一例，應引起有關部門的高度重視。【法規適用】

本案中銀行違規辦理個人分拆結匯違反了《個人外匯管理辦法實施細則》“個人總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理”規定，依據《個人外匯管理辦法實施細則》第三十九條及《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規定進行處罰。

房地產公司違反返程投資管理規定案――境外投資不登記及返程投資行為定性分析

趙磊 2010/10/26

http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19537

目前的外匯管理政策，針對企業資本項下外匯資金流入和流出的可操作性規定較少，這對外匯檢查，特別是對涉嫌違規的企業處罰定性帶來很大的難度。本案中，企業法人境外投資未辦理外匯登記手續，返程投資后大量外匯資金結匯使用，該外匯局以非法使用外匯的名義進行處理的做法值得借鑒。【案情簡介】

2006年4月10日，永新房地產公司法人陳某在未向外匯局申請辦理境外投資外匯登記的情況下，在境外注冊成立離岸公司“富豪集團有限公司”。2006年8月1日，富豪集團有限公司與永新房地產公司的股東簽訂股權轉讓協議，富豪集團有限公司100%控股永新房地產公司。8月15日，永新房地產公司取得了外商投資企業資格；8月18日，該公司到外匯管理部門申請辦理了外匯登記，并取得了外匯管理部門出具的《外匯登記證》。

2006年9月11日至2007年5月17日止，永新房地產公司分三次收到境外匯入資本金3820萬港元、1215萬港元和8000萬港元，合共1.3135億港元。其間，該公司將3820萬港元未用退回境外；970萬港元因匯入累計資本金超過注冊資本金被銀行原路退回；8245萬港元結匯后使用，檢查中未發現異常情況。【定性處理】

（一）永新房地產公司及其法人陳某在境外投資未按規定到外匯局辦理境外投資外匯登記，該行為違反了國家外匯管理局《關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發【2005】75號）第二條“境內居民設立或控制境外特殊目的公司之前，應持以下材料向所在地外匯分局、外匯管理部申請辦理境外投資外匯登記手續…” 的規定，當地外匯局根據《境外投資外匯管理辦法實施細則》第二十條的規定，對永新房地產公司處以3萬元的罰款。

（二）永新房地產公司在未辦理境外投資的前提下，通過境外上市融資，實際以“返程投資“的方式并購國內公司，非法騙取《外匯登記證》，企圖使其非法匯入的資本金合法化，其行為違反了《條例》第四十五條第四款的規定。根據《條例》第四十五條第四款、《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條的規定，當地外匯局對永新房地產公司處以164.9萬元的罰款。

煮柔坊注：97版《條例》第四十五條 境內機構有下列非法使用外匯行為之一的，由外匯管理機關責令改正，強制收兌，沒收違法所得，并處違法外匯金額等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任：(一)以外幣在境內計價結算的；(二)擅自以外匯作質押的；(三)私自改變外匯用途的；

(四)非法使用外匯的其他行為。

《行政處罰法》第二十七條 當事人有下列情形之一的，應當依法從輕或者減輕行政處罰：

（一）主動消除或者減輕違法行為危害后果的；

（二）受他人脅迫有違法行為的；

（三）配合行政機關查處違法行為有立功表現的；

（四）其他依法從輕或者減輕行政處罰的。

違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。

08版《條例》第四十四條 違反規定，擅自改變外匯或者結匯資金用途的，由外匯管理機關責令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

有違反規定以外幣在境內計價結算或者劃轉外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。【定性點評】

本案處理的爭議和難點在于定性。從表面上看，永新房地產公司的違規行為主要是未按規定到外匯局辦理境外投資外匯登記手續。實際上，由于該公司未按規定到外匯局辦理境外投資外匯登記手續，造成了其外資企業的資格不合法，其外匯資本金流入和結匯使用也不合規。梳理《條例》法律責任部分各條款，只有第四十五條所列舉的“非法使用外匯”第四種情形―― “非法使用外匯的其他行為”可以對應。根據《國家外匯管理局處理違反外匯管理行為辦案程序》第三十六條“適用《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條第四款的規定進行處理的違反外匯管理行為，做出處罰決定前必須報國家外匯管理局批準”的規定，辦案局專門行文請示總局。總局管理檢查司于2007年9月以匯綜復[2007]94號批復同意將永新房地產公司上述行為定性為非法使用外匯。

“飛 過 海”――跨境匯款自行平盤業務的定性分析趙磊 2010/12/07

http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19604

在會計核算上，我們把那種不作購銷處理以隱瞞加工銷售環節，進而偷逃稅款、躲避監督的行為稱作“飛過海”。本案跨境匯款自行平盤操作更是一種高超的“飛過海”，明明是兩個主體間的一買和一賣，但所見的卻總是一頭，而另一頭則遠在萬里之遙的海外新加坡。【案情簡介】

羅匯兌系新加坡籍華人，受新加坡歡裕匯款、錢幣兌換公司（BLOOMING ENTERPRISES）委派及安排，在中國境內利用商業銀行的網絡銀行、電話銀行、通存通兌或郵政匯款方式，負責在國內收取向新加坡匯款的客戶的人民幣，然后由歡裕公司在新加坡按約定的比率支付新加坡元；同時，當歡裕公司在新加坡收取向國內匯款客戶的新加坡元后，羅匯兌則根據公司指令在國內向客戶指定的賬戶支付人民幣。由于上述交易頻繁、持續而大量，所以本外幣資金基本自行平衡，實際并不發生跨境資金流，羅匯兌儼然成了歡裕公司在中國境內獨立核算的分公司。【定性分析】

本案交易比較特別，對于每一筆業務，沒有具體的跨境資金匯出匯入；對于羅匯兌個人，又沒有具體的對應資金兌付。但是，從羅匯兌角度分析，我們不難看出是他確定的匯價、是他向歡裕公司提供了賬號、收受了人民幣后，是他通知歡裕公司匯付新加坡元。

因此，總局綜合司2006年6月15日在對分局關于此案定性請示的批復（匯綜復[2006]61號）中明確：未經外匯管理機關批準，境內機構或個人在境內收取客戶的人民幣資金，并按約定匯率向客戶指定的境外賬戶支付相應的外匯資金；或者境內機構或個人在境外收取客戶的外匯資金，并按約定匯率向客戶指定的境內賬戶支付相應的人民幣資金的行為，屬于非法買賣外匯行為。【本案點評】

由于本案特有的“飛過海”交易方式，沒有本外幣一一對應的交易憑證，所以破案時面臨兩大難題。一是確定交易主體。如有客戶要通過羅匯兌從境外匯入款項時，其境內賬戶收到的人民幣經常是羅匯兌客戶的客戶直接匯過來的，中間不知道飛過了幾重“海”。二是搜集證據。一般來說，沒有交易主體的積極配合，檢查人員極難獲取一買一賣的對應交易憑證。因此，破獲類似案件必須具有經營意識，特別是借助于公安機關的執法手段嚴密跟蹤、長期調查，充分獲取過硬證據后方可行動。

抽絲剝繭--境外投資者股權違規轉讓案趙磊 2010/12/07 http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19605

境內企業向境外投資者轉讓股權本是正常交易行為，但在此過程中個別企業違規操作，私自辦理過戶和支付手續，造成了一系列糾纏在一起的違規行為，如何定性處理，需要抽絲剝繭層層分析。【案情簡介】

經南方市外經局批復，香港豐際公司將其持有的境內天地公司44%的股份轉讓給另一股東香港大發公司，作價4288萬元人民幣，股權變更后，香港大發公司持股比例增加至95%。天地公司董事長仍由香港大發公司董事長黃某出任。此前，香港大發公司已委托其關聯公司兆發公司（黃某實際控制）將購買股權款人民幣1498萬元轉賬支付給豐際公司，并按豐際公司要求，在香港直接將購買股權款余款計港幣2636.5萬（折人民幣2790萬元）轉至豐際公司在香港的另一家關聯公司帳戶，而此款一直未調回境內。【定性處理】

1、股權出讓方豐際公司將股權轉讓款擅自存放境外關聯公司賬戶，并不調回境內，違反了《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條“有違反規定將境內外匯轉移境外……”的規定，屬于逃匯行為。當地外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條及其他有關規定對該企業進行行政處罰。

2、股權受讓方香港大發公司未經核準直接在境內以人民幣資產支付股權轉讓款，根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十條以及《關于《中華人民共和國外匯管理條例》第七章法律責任部分條款內容含義和適用原則有關問題的通知》（匯發［２００８］５９號），“《條例》第四十條“等非法套匯行為”包括境外投資者未經外匯局批準以人民幣在境內投資的行為。”的規定，已構成非法套匯行為。在案件處理中，應先處罰境外投資者，如無法處罰境外投資者的，應參照司法實踐中執行境外公司在境內的資產的通常做法，可處罰天地公司。

3、天地公司股權轉讓未辦理外匯登記，應按照《外商投資企業外匯登記管理暫行辦法》的規定進行處罰。【定性點評】

在本案中，多個企業多項違規行為混雜在一起，需要區分對待。

股權出讓方豐際公司將股權轉讓款擅自存放境外關聯公司賬戶，并不調回境內，違反了《外匯管理條例》第十九條規定“境內機構的資本項目外匯收入，除國務院另有規定外，應當調回境內。”屬于逃匯行為，應按《外匯管理條例》第三十九條及其他有關規定進行處罰。而股權受讓方香港大發公司作為境外投資者，未經外匯管理機關批準，以人民幣在境內進行投資，已構成《外匯管理條例》第四十條第三項規定的非法套匯行為。在案件處理環節，應先處罰境外投資者，如無法處罰境外投資者的，參照司法實踐中執行境外公司在境內的資產的通常做法，可處罰天地公司。

天地公司的違規行為主要是股權轉讓未辦理外匯登記，違反了《外商投資企業外匯登記管理暫行辦法》 第八條的規定：“ 企業辦理外匯登記證后，有變更名稱、地址、改變經營范圍或者發生轉讓、增資、合并等情況，應當在辦理工商登記后，及時將有關材料送外匯局備案，并申請更換外匯登記證。”應按《外商投資企業外匯登記管理暫行辦法》第十二條：“ 對違反本辦法的，外匯局可以根據其違法情節的輕重，對其處以１０００―１００００元人民幣罰款的處罰。”的規定進行處罰。

某企業利用銀行匯票非法使用外匯的案例 趙磊 2011/01/16 http://www.tmdps.cn/newsdetail.asp?id=19731

一、案情

某企業為一家外商獨資房地產企業，注冊資本為2998萬美元，經查實，該企業在2005年8月至2005年12月期間，共分15筆匯入資本金702.9萬美元，資本金匯入賬戶后隨即結匯，共15筆，結匯后人民幣資金5674.9萬元，在上述結匯資金中，除日常開支外，大部分的結匯申請用途為土地保證金，其中有10筆結匯的書面支付命令為銀行匯票。具體操作是：資本金結匯后當天即開具銀行匯票，收款人為開發區管委會，用途為土地款，但上述匯票實際并未使用，該企業于次日或二、三天后將該部分銀行匯票以未用名義退回原人民幣賬戶，后與關聯企業溫州市A有限公司和上海B有限公司簽訂借款協議，將人民幣資金轉借給其它企業和個人。從已查清的結匯資金去向看，向深圳羅湖區C商行劃款840萬元，向深圳市D貿易行劃款400萬元，向深圳羅湖區E商行劃款280萬元，向深圳羅湖區F商行劃款290萬元，向湖州G房地產開發公司劃款400萬元，向個人陳某劃款1220萬元，共計3430萬元。

二、處理

該企業將資本金結匯后的人民幣資金轉借給企業股東在境內的其它企業和個人，而未用于投資項目的正常生產經營開支的行為違反了《國家外匯管理局關于改革外商投資項下資本金結匯管理方式的通知》中“

七、入賬外匯資金必須符合外匯局核定的資本金賬戶收入范圍；資本金賬戶入賬累計額，即貸方累計發生額不得超過外匯局的賬戶最高限額核定用于投資項目的正常生產經營開支”的規定，屬于非法使用外匯的行為。

根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條“境內機構有下列非法使用外匯行為之一的，由外匯管理機關責令改正，強制收兌，沒收非法所得，并處違法外匯金額等值以下的罰款

（三）私自改變外匯用途的”的規定，對該企業以“法使用外匯”行為進行立案查處。

三、啟示

（一）日常檢查中應進一步跟蹤結匯人民幣資金的真實去向。從上述案例中可以發現，企業申請結匯時提供的支付命令的用途和實際用途并不一致，隱蔽性極強。在本案中，企業結匯時提供的支付命令（匯票）是真實有效的，外匯局在事后的一般性檢查中如果不進一步跟蹤結匯人民幣資金的真實去向，不核對賬戶明細收支或與收款方進行核對，很難發現其異常情況。

（二）盡快實行土地保證金原幣劃轉制度。目前，以土地保證金或履約保證金為資本金結匯用途的在資本金結匯中占了相當的比重，而外商投資企業一旦拿地不成功，這部分人民幣資金的流向就很難監管了。在上述案例中，大部分資本金的結匯理由為土地保證金，但資金又移作他用。國家外匯管理局關于部分銀行違規辦理外匯業務處罰情況的通報

（二）發布時間: 2010-12-29 新聞來源: 國家外匯管理局

為防范和打擊“熱錢”等違規跨境資金流入，保持外匯市場平穩健康運行，維護國家經濟和金融安全，從2010年2月下旬開始，外匯局在部分外匯資金流入較為集中的省（區、市）開展了應對和打擊“熱錢”等違規資金流入專項行動，已查實各類外匯違規案件197起，累計涉案金額73.4億美元。從2010年10月開始，外匯局開展了新一輪打擊違法違規外匯資金流入的專項檢查，共檢查了3家商業銀行總行以及33家中資銀行分支機構和9家外資銀行分支機構，涵蓋了銀行結售匯、短期外債、離岸金融、外匯資金來源和運用等業務。從檢查情況來看，絕大多數銀行在不斷改善金融服務的同時，合規經營意識有所增強，合規經營的總體狀況進一步改善。但檢查中也發現部分銀行經營中存在違規行為，主要包括：短期外債超指標，違規辦理資本金結匯、個人結售匯、經常項目及資本項目資金收付業務，違反外匯賬戶管理規定，辦理代客業務時未認真履行真實性審核等。

外匯局依法對上述違規案件進行了集中處理，并加大了處罰力度。2010年10月以來，已完成處罰的銀行違規案件共涉及廣東、江蘇、北京、上海等20個地區，涉及中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、中信銀行、上海浦東發展銀行、廈門國際銀行、日本山口銀行等16家法人銀行的79家銀行分支機構，處罰形式包括罰款、暫停部分外匯業務、對高級管理人員進行處罰等。

為警示和教育銀行及其分支機構，進一步提高銀行合規經營意識，營造防范打擊“熱錢”的社會合力，國家外匯管理局將分期對查處的外匯違規案件進行通報。2010年10月28日已通報了一批銀行外匯違規及處罰的典型案例。根據檢查工作進展情況，現將第二批銀行外匯違規及處罰的典型案例通報如下：

2009年1月，中國工商銀行佛山鹽步支行，未嚴格審核結匯憑證，為佛山某房地產有限公司辦理資本金結匯1筆，金額2,632萬美元，違反資本金結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結匯業務3個月，同時對時任該支行兩位高級管理人員處以罰款。

2009年1月至12月，中國工商銀行揚州邗江支行，未嚴格審核結匯憑證，為揚州某紡織公司等三家外商投資企業辦理資本金結匯共22筆，結匯金額合計1,917.4萬美元，違反資本金結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結匯業務3個月。

2009年11月，中國建設銀行上海六里支行，未嚴格審核結匯憑證，為某購物公司辦理資本金結匯1筆，金額6,311.66萬港元。經查，其中2,672.12萬港元無相應結匯憑證，違反資本金結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結匯業務3個月。

2009年9月，中國建設銀行北京分行三元支行，辦理個人超過總額結匯業務時，未審核結匯憑證1筆，金額173萬美元，違反個人外匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其個人結售匯業務6個月。2009年4月，中國建設銀行深圳市分行寶安支行，為深圳某儀器公司辦理短期外匯貸款結匯，結匯金額230萬美元，違反資本項目結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本項目結匯業務3個月。

2008年3月至2010年5月，廈門國際銀行福州分行未通過個人結售匯管理信息系統辦理結匯33筆，金額合計1,728.42萬港元，違反個人外匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該分行處以罰款，并暫停其個人結售匯業務6個月。2009年2月至10月，上海浦東發展銀行寧波中興支行，為董某等56名境內個人違規辦理分拆結匯56筆，金額合計276.59萬美元。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款。

2010年5月、7月、8月，中信銀行大連分行營業部以備用金名義為大連某房地產公司辦理資本金結匯3筆，金額合計137.79萬美元，未嚴格審核結匯憑證，違反資本金結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該分行營業部處以罰款，并暫停其資本金結匯業務3個月。

2009年12月，中國工商銀行玉林市江南支行，違規辦理個人現鈔分拆結匯業務14筆，金額合計6.7萬美元；2010年5月，中國工商銀行玉林分行營業部，違規辦理個人現匯分拆結匯業務5筆，金額合計230萬港元。上述行為違反個人外匯管理有關規定，外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對上述分支行分別處以罰款，并暫停其個人結售匯業務3個月。

外匯指定銀行作為經營外匯業務的主渠道，應進一步牢固樹立科學發展的理念，嚴格遵守各項外匯管理規定，認真承擔社會責任。上述通報所涉及的各家銀行應高度重視，對照檢查，認真整改，其他銀行機構也應從上述案例中汲取教訓，加強內部管理，依法合規經營。外匯局在繼續改善金融服務，便利市場主體經營活動的同時，將不斷加強對銀行外匯業務的監管，提升外匯檢查手段，依法嚴厲打擊“熱錢”等違規資金跨境流動，促進涉外經濟金融的健康發展。