第一篇：企業如何防范買賣合同欺詐

企業如何防范買賣合同欺詐

三明環球 李觀明

一、買賣合同的概念。

買賣合同也稱購銷合同。買賣合同是出賣人將標的物的所有權轉移給買受人所有,買受人接受標的物并付給出賣人價款的協議。

二、買賣合同的特征。

1、合同標的是物。買賣合同的標的必須是具有一定價值和使用價值的物，是可以用來進行交換的商品。凡是不以物或商品為內容而轉移的合同，如發明、專利、勞務、貨幣等為標的而訂立的合同，都不是買賣合同調整的對象。

2、標的物的所有權發生轉移。這是買賣合同的主要特征。買賣合同一經訂立，標的物的所有權即按約定期限由出賣人轉移給受買人，出賣人對標的物的所有權消失，買受人對標的物的所有權產生。轉移財產的所有權，是買賣合同區別于租賃、借貸等合同的標志。這些合同的當事人一方只把財產交給他方暫時使用，而不轉移財產的所有權。

3、是一種雙務、有償合同。買賣合同雙方當事人的權利和義務是對等的，即出賣人交付財產的義務，就是買受人獲得該項財產所有權的權利；買受人支付價款的義務，就是出賣人收受價款的權利。同時，雙方當事人都以其為一定給付而取得財產利益，出賣人應向買受人交付標的物，買受人則應向出賣人支付約定的價款。這一特征使其與贈與合同相區別，贈與雖然也轉移財產的所有權，但它一般是無償的，贈與人雖然在贈與合同中可以附加一定條件，但他主要是盡義務，而不享有權利。

4、是一種諾成合同。買賣合同除法律另有規定或當事人另有約定外，買賣雙方當事人達成協議時，合同即成立，并不以出賣人交付標的物為合同生效的條件。只要雙方達成一致協議，合同就具法律效力，對雙方都有約束力。這一特征使買賣合同與以實踐為特征的貨物運輸合同、倉儲合同等相區別。買賣合同是一種最常見最普遍的合同。合同的種類也非常繁多。①按照合同標的物的種類區分：有工礦產品購銷合同，農副產品購銷合同，房屋買賣合同等。

②按照合同涉及的買賣形式區分：有定購、供應、預購、采購、推銷、產銷、調撥、購銷結合合同等。

三、買賣合同一般應約定以下內容。

1、當事人的名稱或者姓名和住所;

2、標的；

3、數量;

4、價款或者報酬;

5、質量;

6、履行期限、地點和方式;

7、違約責任；

8、解決爭議的方法。另外還可以規定包裝方式、檢驗標準和方法、結算方式、合同使用的文字及其效力等條款。

四、買賣合同的漏洞與欺詐。

1、主體沒有訂立合同的資格，沒有實際履行能力。在現實經濟生活中，經常出現的合同欺詐行為就是訂立合同的主體沒有訂立合同的資格，根本沒有履行能力。這種情況主要出現在以法人及其他組織為一方當事人之間訂立的合同中，主要表現形式為：

A、訂立合同的一方根本沒有提供法人資格證明；

B、合同一方雖然提供了《企業法人營業執照》，但為副本或復印件，其實是偽造的無效證明；

C、合同一方雖然提供了正式的《企業法人營業執照》，但實際上是虛報注冊資本，無實有資金，也就沒有實際履行能力;D、合同一方在訂立合同時雖然提供了正式的《企業法人營業執照》，但因未參加工商局年檢或已被吊銷營業執照。

2、代理人超越代理權限，以被代理人名義簽訂買賣合同。在買賣合同的簽訂中，經常發生代理人以被代理人名義簽訂合同的情況，在被代理人授權范圍內，代理人所簽訂合同的權利義務應由被代理人承擔。但代理人超越代理權或代理權授權期限已屆滿后所訂立的合同，未經被代理人追認，由行為人承擔。根據《民法通則》有關規定就有可能會給合同另一方當事人造成損失。

3、標的物為法律所禁止或限制的流通物。

在買賣活動中當事人不了解買賣物品在法律上有無限制、禁止買賣的規定，盲目簽訂合同后卻因標的物為法律所禁止的流通物或限制的流通物，而導致合同無效。

4、買賣合同的內容中出現漏洞導致權利得不到保護。買賣合同中經常出現因對業務不熟悉或者談判經驗不足而在合同內容中出現漏洞，給當事人造成損失。常見漏洞主要有：

①質量約定不明確；②履行地點不明確；③付款期限不明確；④違約責任不明確；⑤付款方式不明確；⑥履行方式不明確；⑦計量方法不明確； ⑧檢驗標準不明確。

以上漏洞多出現在合同主文內容缺少或者約定不明確，使用字眼雙方有爭議等情況。

5、買賣合同中的惡意履行。簽訂了一份內容齊備、詳盡完善的合同并不代表沒有任何風險，在實際履行中有可能出現惡意履行的情況，一般有： A、借口產品質量差而拒付貨款；B、產品質量有問題而故意不告知； C、在發生多交貨時不予通知；D、在對方履行不符合約定時，不及時采取措施避免或減少損失的發生；

6、虛開支票，套取貨物。虛開支票是近年來經常出現的一種欺詐行為。主要形式是開具不實面額的支票即空頭支票。這樣，當收票人將支票交給自己的開戶行轉賬時會被出票人的開戶行拒付而使支付額不能兌現，給當事人造成經濟損失。另一種形式是故意制造障礙使開出的支票不能兌現，這種形式更具有隱蔽性。例如，支票上的印鑒與出票人在銀行預留的印鑒不符、支票的大小寫不符、日期有誤、連筆致使支票不能清晰辨認、有涂改等都會導致支票被拒付。另外，虛開支票方利用收票人需要一段時間才能弄清支票真偽而套取了貨物，使對方處于非常被動的局面。

五、買賣合同漏洞及欺詐的防范

對于買賣合同中易出現的漏洞及欺詐行為，當事人在訂立合同時可從以下幾方面采取措施，加以防范：

1、訂立合同前應盡可能了解對方當事人的有關信息。訂立合同前應對對方的法律地位、經營范圍、資信狀況以及近期的經營業績、商業信譽進行必要的考察，如當事人自己進行了解有困難，可以向對方當事人所在地的工商部門進行查詢，也可以通過對方同行業或相關企業進行了解。

2、對代理人簽訂合同應對其代理權進行審查。對于對方業務員或經營管理人員代表其單位訂立的合同，應注意了解對方的授權情況，包括授權

范圍、授權期限、所開立介紹信的真實性，對非法定代表人的高級管理人員，如副總經理、副董事長等，應了解其是否具有代表權。

3、注重提高業務人員（經辦人）及其領導人的素質。在合同訂立過程中許多漏洞的出現是由于經辦人員對業務不熟悉，對相關法律法規不了解所致。因此應注重提高業務人員（經辦人）及其領導人的業務能力和素質，熟悉本行業的業務情況，以保護自己的合法權益。掌握本行業相關法律法規，了解法律是否對該交易行為有禁止或限制性規定。對專業性較強的合同可以聘請律師等法律專業人員提供幫助。

4、合同訂立應采取書面形式并使用比較標準的合同范本。我國《合同法》雖然允許采用書面形式、口頭形式和其他形式，但因為非書面形式在發生糾紛時不好確定責任，也難免被人利用進行欺詐，訂立合同應盡量采用書面形式。同時訂立合同時應盡量參照合同范本，并結合具體情況訂立。內容應盡量詳盡、明確。我國工商行政管理機關頒布的合同范本可以進行參照。若有條件可以由工商行政管理機關對合同進行鑒證。一方面可以對內容進行把關，另一方面也可以增強合同的嚴肅性和可信度。

5、對惡意履行的防范。對合同進行惡意履行的情況非常復雜，但在訂立合同時如能進行積極的事前防范將大大減少合同風險。如，對對方當事人的資信有所懷疑，應盡可能要求對方提供擔保。另外，在合同履行中出現問題，應積極主張自己的權利，并注意保留相關證據。積極行使訴權，通過人民法院保護自己的權利，以免因超過訴訟時效而蒙受損失。

6、對用支票進行支付的應按規定程序檢查。防止虛開支票的欺詐最有效的方法：一種是款到交貨，根據支票轉賬所需時間，要求買方款到賣方

賬面后才交貨，但這種方法一般很難使買方接受除非貨物較為緊俏。另一種方法是直接到出票人開戶銀行去持票入賬，馬上就能知道支票能否兌現，如能兌現可以即行轉賬，如被拒付可以立即停止發貨，從而避免損失。

2008年6月20日

第二篇：買賣合同中如何防范欺詐

買賣合同中如何防范欺詐

合同是當事人或當事雙方之間設立、變更、終止民事關系的協議。依法成立的合同，受法律保護。合同的要求是當事人之間的意思表示一致，而且各個當事人的意思表示都是在自由意志下完成的。但是不法分子會利用合同進行欺詐，很多人深受其害，那么到底如何防范合同欺詐呢?

一、買賣合同具的主要特征

買賣合同作為為典型的合同形式，具有合同的一般法律特征，即合同的共同屬性，除此之外，買賣合同還具有自己的個別屬性，即特征，這些特征使買賣合同與其他的經濟合同相區別，并獨立存在。買賣合同具有以下主要特征：

(一)買賣合同標的的所有權發生轉移

當事人雙方訂立買賣合同的目的就是使財產的所有權發生轉移。通過買賣合同的簽訂和履行，賣方將自己生產或者經營的一定數量的產品轉讓給買方，買方接受賣方提供的產品并為此而支付價款。賣方因轉讓財產接受價款而喪失了財產的所有權，買方則支付價款而取得了財產的所有權。所以，合同標的所有權發生轉移，只轉移合同標的的占有或只為取得合同標的使用權而訂立的合同不是買賣合同。買賣合同的這一法律特征，是它區別于財產租賃合同、借用合同和保管合同的主要標志。

(二)買賣合同是雙務有償諾成合同

買賣合同是雙方當事人互享權利互負義務的合同。賣方有取得價款的權利，必須轉移財產的所有權;買方有取得財產所有權的權利，必須為此而支付價款。買賣合同是為了實現雙方各自的經濟利益，按照等價交換的原則而訂立的合同。一方要從另一方獲得利益，必須支付相應的代價。買賣合同是諾成合同。買賣合同的成立，并不需具備一定的形式和手續。除法律另有規定或合同雙方當事人另有約定的除外，買賣合同自賣方和買方依法就合同的主要條款經過協商達成一致，合同就成立，并不以交付實行為合同的成立要件。

二、買賣合同的欺詐形式

買賣合同既然是合同中為常見和典型的一種，與之相應的，利用買賣合同進行合同欺詐的數量和手段，方法也層出不窮，犯罪分子在針對被害人的犯罪過程中，往往利用買賣合同這一常見形式來達到不法目的，綜合起來說有以下幾種手段：

(一)假冒合同主體進行欺詐。

在生活實踐中，犯罪分子往往本身不具備成為買賣合同賣方主體或買方主體的資格，而利用種種手段掩蓋或隱蔽其真實身份，制造假象，使被害當事人與之簽約，以達到獲取不法得利的目的。從生活實踐來看，往往有以下幾種形式：

1、偽造、變造或盜取企業法人或非企業法人的營業執照、授權委托書、合同專用章與被詐騙方進行協商。針對部分人認為大公司、大企業可靠的認識，犯罪分子往往制造其為某大公司、大企業的業務人員或業務部門的假象，使對方過于相信自己的經濟實力和履約能力而與之簽約。

2、偽造一個根本不在的單位與被欺詐方簽訂合同。

3、冒充財產所有者或經營管理者，與被欺詐方進行交易，或是冒充財產所有者的代理人進行欺詐。

這幾種方式都是以假冒的身份參與買賣合同的簽訂、履行，被欺詐方往往對其住所地、企業注冊資產或企業經營管理狀況等情況一無所知，犯罪分子在合同簽訂后往往攜價款或貨物而逃，以致被欺詐方無法查找其去向或對其進行訴訟，結果造成嚴重的財產損失。當然若犯罪分子是在合同糾紛發生時逃走，被欺詐方也無法采取必要的措施以解決糾紛或挽回損失。

(二)利用被欺詐方心理進行欺詐。

這種形式的欺詐往往出現在即時結清的買賣合同中，犯罪分子抓住被欺詐方某些心理進行欺詐，主要表現在：

1、利用從眾心理進行欺詐。犯罪分子往往有一人作賣方，而以其他人作

2、利用貪小便宜的心理進行欺詐。將偽造的標的物以特別低的價格出售，利用被欺詐方愛貪小便宜的心理進行詐騙，這也是犯罪分子常用的手法之一。在這一類案例中，被欺詐方往往認為自己得利，殊不知犯罪分子正是抓住了這一心理進行欺騙，使受騙方蒙受損失。在生活中，此類事件數量不少，多以即時結清的買賣交易為主。

3、利用其他盲目心理進行欺詐，由于當事人所處環境、場景或特殊身份的特定心理狀態，犯罪分子以虛構的事實或制造假象進行交易，以達到不法目的。例如利用被害方急于外出的心理出售假車票等行為。

應當指出，在以上幾種手法中，犯罪分子往往將幾種手法同時使用，使被害方上當受騙，而事后無法找到詐騙方，以致無法挽回損失。

(三)偽造、變造或虛構標的物。

在標的物上做文章從來是利用買賣合同進行欺詐的犯罪分子慣用的手法之一。具體來說有以下幾種：

1、以假充真，以劣充優，以次充好。以假冒偽劣的商品代替優質的、正宗的商品，隱瞞商品存在的瑕疵，是這種欺詐手法的主要表現。

2、虛構根本不存在的標的物，買空賣空。詐騙方虛構自己并沒有的標的物，引誘被欺詐方與之簽約以騙取貨款。在實踐中，賣方與買方在簽約時并不一定就擁有合同標的物，如正在生產中的商品，但賣方應保證在合同履行期限內能夠交付合同標的物。而在此類合同欺詐中，賣方未擁有標的物也沒有擁有標的物的跡向和可能，主觀上也不存在將標的物在合同期限內交付的意愿。

3、出售既非自己所有的，又未取得所有者的委托的商品。

4、出示高質量的樣品，而在履行中以偽劣產品代替。

5、謊稱自己的產品是“專利”或“名優特新”產品，利用對方對技術認識的欠缺騙取高額價款。

(四)利用合同條款的模糊性、歧義性、不完備進行欺詐。

鉆合同條款表達形式的空子，利用被欺詐方的疏忽進行詐騙，牟取非法利益是欺詐人常用伎倆之一。例如甲農場與乙公司簽訂一批農副產品購銷合同，在合同條款中規定質量標準是“無雜質、腐爛”，但合同將“、”號寫成“，”號，貨到后，發現有腐爛現象，乙公司提出抗議，但對方說合同上寫的是無雜質，腐爛的產品，以為乙公司專要腐爛的，還聲稱“納悶乙公司何以要腐爛的”。因對合同條款審查不慎重引起的糾紛，由此可見一斑。

三、買賣合同欺詐的法律后果

(一)買賣合同欺詐的刑事后果

買賣合同欺詐的刑事后果主要有合同詐騙罪及仿造公文、證件、印章罪。

由于買賣合同涉及金額可大可小，在生活實踐中應嚴格區分罪與非罪的界限。一般來說，數額較大或巨大的行為才構成合同詐騙罪，應承擔刑事后果，否則只能要求詐騙方承擔行政的或民事的法律后果。如已認定構成合同詐騙罪，對其提起刑事訴訟后，受害人可一并提起刑事附帶民事訴訟，對被侵害的權利進行補救。

在欺詐過程中仿造公文、證件、印章的行為是欺詐人用以達到欺詐目的的手段行為。如欺詐人的行為已構成合同詐騙罪，對其行為不再適用仿造公文、證件、印章罪與詐騙罪數罪并罰，而僅適用詐騙罪從重處罰。

(二)買賣合同欺詐的民事后果

由于欺詐的行為而訂立的買賣合同屬于無效合同，依我國《民法通則》的有關規定，欺詐人應承擔如下民事后果。

1、返還財產。對以虛假身份等形式進行買賣合同欺詐所得的財產，欺詐人負有返還給被欺詐人的義務。例如：欺詐所得的是實物，欺詐人已將實物出賣的，而且該實物已經不可能再追回，欺詐人則需要返還相當于原物的價款。返還范圍應包括原物及其應有孳息。

應當注意的是，由于欺詐人對欺詐所得物的占有是非法的，所以不適用善意取得，被欺詐人可基于所有權要求占有該物的第三人予以返還。

2、賠償損失。欺詐人因欺詐獲得被欺詐人財產，是一種侵權行為。欺詐人對因其欺詐行為給被欺詐方造成的損失應予以賠償。賠償范圍應包括直接損失及間接損失。

3、繼續履行。對于在履行過程中出現的欺詐行為，如以劣質產品冒充優質產品的行為，欺詐人并無

4、支付違約金。對于在合同已經成立并生效的情況下，欺詐發生在合同履行階段的，則被欺詐方可要求欺詐方支付違約金，包括合同約定的具有懲罰性的違約金，不以是否客觀上對被欺詐方造成損失為根據。

5、沒收財產。對欺詐行為已構成欺騙罪的，可沒收其已經取得的或約定取得的財產或孳息。

(三)買賣合同欺詐的行政后果

對買賣合同欺詐行為造成的行政后果情況大致如下：

1、對實施了買賣合同欺詐行為的行政法人，可追究主要負責人或法定代表人的行政責任。

2、對企業法人、事業法人實施的買賣合同欺詐行為，工商行政管理部門可對行為主體予以警告或責令停業整頓、罰款等行政處罰。

3、對其他經濟組織或個人實施的買賣合同欺詐行為，當不足以構成犯罪，無法追究刑事責任，但不予處理顯然失當的情況下，可對行為人予以罰款或行政拘留等行政處罰。

此外，對在買賣合同訂立過程中玩忽職守，疏忽大意的工作人員，應視情節輕重由所在單位按內部規章制度追究行政責任。

第三篇：買賣合同中的欺詐防范

買賣合同中的欺詐防范

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買賣合同漏洞及欺詐的防范對于買賣合同中易出現的漏洞及欺詐行為，當事人在訂立合同時可以從以下方面采取防范措施：

1.訂立合同前應盡可能了解對方當事人的有關信息。

訂立合同前應對對方的法律地位、經營范圍、資信狀況以及近期的經營業績、商業信譽進行必要的考察，如當事人自己進行了解有困難，可以向對方當事人所在地的工商部門進行查詢，并且可以通過對方同行業或相關企業進行了解。

2.對代理人簽訂合同應對其代理權進行了解。

對于對方業務員或經營管理人員代表其單位訂立的合同，應注意了解對方的授權情況，包括授權范圍、授權期限、所開立介紹信的真實性，對非法定代表人的高級管理人員，如副總經理、副董事長等，應了解其是否具有代表權。

3.注意提高具體業務人員及領導人的素質在合同訂立過程中許多漏洞的出現是由于經辦人員對業務不熟悉，對相關法律法規不了解所致，因此應注意提高業務人員及領導人員的業務能力及素質，熟悉本行業的業務情況切實反映和保護自己的利益。掌握本行業相關法律法規，了解法律是否對該交易行為有禁止或限制性規定。對專業性較強的合同可以讓律師等法律專業人員提供幫助。

4.合同訂立應采取書面形式并使用比較標準的合同范本。

我國《合同法》雖然允許采用書面形式、口頭形式和其他形式，但因為非書面形式在發生糾紛時不好確定責任，也為避免被人利用進行欺詐，訂立合同應盡量采用書面形式。同時訂立合同時應盡量參照合同范本，并結合具體情況訂立。內容應盡量詳盡、明確。我國工商行政管理機關頒布有標準的合同范本可以進行參照。若有條件可以由工商行政管理機關對合同進行鑒證。一方面可以對內容進行把關，另一方面也可以增強合同的嚴肅性和可信度。

5.對惡意履行的防范。

對合同進行惡意履行的情況非常復雜，但在訂立合同時如能進行積極的事前防范將極大的減少合同風險。如，對對方當事人的資信有所懷疑，應盡可能要求對方提供擔保。另外在合同履行中出現問題，應積極主張自己的權利，并保留相關證據。積極行使訴權通過人民法院保護自己的權利，以免因超過訴訟時效而蒙受損失。

6.對用支票進行支付應按規定程序檢查以免被套走標的物。

防止虛開支票的欺詐有兩個方法較有效，一種是款到交貨，根據支票轉賬所需時間，要求買方款到賣方賬面后才交貨，但這種方法一般很難使買方接受除非貨物較為緊俏。另一種方法是直接到出票人開戶銀行去持票入賬，馬上就能知道支票能否兌現，如能兌現可以即行轉賬，如被拒付可以立即停止發貨，從而避免損失。

第四篇：信用證欺詐及其防范

信用證欺詐及其防范

【摘要】：信用證是一種常見的結算工具，它既可以用于國內貿易，更廣泛地用于國際貿易，素有“國際貿易的血液”之美譽。信用證的最大特點就是銀行通過為買方開立信用證的方式，將銀行信用介入到買賣雙方中，以銀行信用代替了商業信用，從而解決了買賣雙方互不信任的問題。但由于信用證體制不完善，也使信用證欺詐情況很嚴重。研究信用證支付方式的漏洞，總結信用證欺詐的表現形式，分析信用證欺詐存在的原因，制定不同的防范對策，使這種支付方式更好地維護當事人的利益，促進國際貿易和世界經濟的發展。【關鍵詞】：信用證、欺詐、防范

一、信用證欺詐的成因及其特點

（一）信用證欺詐的成因

1、信用證自身存在的問題

信用證的獨立性原則和嚴格相符原則是產生信用證欺詐的主要原因。信用證的獨立性原則和嚴格相符原則是長久以來以UCP為代表的國際慣例所確立的兩條基本原則。基于信用證的獨立性原則，信用證獨立于買賣雙方的貨物買賣合同，銀行只對單據本身的合格承擔責任，而對于國際貨物買賣合同履行中的事情，如貨物的品質、數量、價值以及發貨人、承運人、保險人等的誠信與否、清償能力、資信情況等概不負責。

基于信用證的嚴格相符原則，銀行有義務合理小心地審核一切單據，以確定單據表面上是否符合信用證條款，但嚴格，符原則僅要求而且也只能要求單據在表面上與信用證相符。顯然，這種規定給一些不法外商提供了利用假單據進行欺詐的可乘之機，他們可以偽造有關單據使其與信用證表面相符，從而取得貨款。開證行因受信用證這一規定的約束而不去追查出口商是否真的提供了貨物或者貨物是否與買賣合同相符。1

2、打擊信用證欺詐行為的國際立法薄弱

關于信用證欺詐問題，目前國際立法相當薄弱。國際貿易公約至今還沒有出現關于信用證欺詐方面的條款。國際貿易慣例雖然涉及到一些，但已有的規定相當的軟弱無力，沒有強力的約束作用，遠遠不足以打擊信用證欺詐。國際商會作為一個民間非政府組織又無法對銀行做出強制性的規定，雖然其制定的“跟單信用證統一慣例”在解決國際貿易爭議中起著重大的作用。但多次的更新仍然不能改變信用證的本質特征，讓不法分子仍然有機可乘。2

3、高科技的發展使得信用證欺詐更加容易發生

參見陳洋：《信用證中的欺詐形式及防范措施研究》安徽農業大學經濟管理學院畢業論文

參見狄俊峰,劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》金融經濟,2008,(08)國際貿易的程序復雜繁多，涉及到銀行、海關、保險、港口、商檢等方方面面。現代高新技術的發展，使得偽造單據及信用證非常容易和逼真。國際貿易中買賣雙方相隔較遠，難以了解交易對方的履約能力和信譽，再加上國際買賣合同的履約時間長，這些都給不法分子偽造單據提供了有利的條件。

4、當事人缺乏防范意識和有效的防范措施

相當一部分信用證欺詐的發生源于受害的當事人自身的問題，他們對信用證缺乏深刻地理解，認為信用證交易就是絕對安全的，沒有防范意識。還有一部分受害者對信用證欺詐有防范意識，對信用證交易也有一定深刻的認識，但是對于一些手段高明、隱蔽性極強的欺詐無法防范。3

5、信用證的軟條款問題

信用證的軟條款，是指在開立信用證時附帶的限制性條款，這種條款可以使得開證行隨時免除其付款責任或者將開證行的獨立的、第一性的付款責任歸于申請人的控制下。所以這些軟條款的存在使受益人很可能會遭遇拒付貨款的風險。這種軟條款產生的初衷是為了維護申請人和開證行利益的，但后來也成為了不法分子詐騙受益人的最好工具之一。目前，中國的銀行界和貿易界部分人士亦將軟條款信用證視為一種信用證欺詐行為。

（二）信用證欺詐的特點

1、國際性

信用證支付是國際貿易支付的主要方式之一。國際貿易是在世界各國間進行的,跨洋越界,涉及的范圍極為廣泛,一般都涉及兩個以上國家。由此發生的信用證詐騙案件自然也會涉及兩個或兩個以上國家,而且行騙者和受害者往往處于不同國度,訴訟必然帶有涉外因素,涉及到國家間法律沖突與司法協助問題。

2、復雜性

信用證業務不僅涉及到眾多處于不同國家的當事人,而且涉及到眾多的環節以及國際慣例、法律和復雜的專業技術知識。而且隨著電訊技術的飛速發展,詐騙手段也不斷更換翻新,且時常各種手段交織在一起,更具隱蔽性、多樣性和復雜性,給防范和偵查增加了難度,調查處理更為艱難。

3、多重非法性

通常,信用證詐騙都具有一定的貿易背景,發生在國際貿易過程中。信用證詐騙不僅具有犯 3參見鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》.法制與社會,2009,(1).罪性質,而且具有民商法意義上的違約和侵權性質,構成多重的非法性。4

二、信用證欺詐的類型

（一）適用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件。5

該種行為最重要的特征就是虛假性。也就是說其信用證和單據是假的。假冒的信用證一般有以下特點：無密押電開信用證;電開證使用第三家銀行密押,而第三家銀行確認沒有加押;信用證的簽字無從核對;信用證隨付印鑒式樣是假冒的;開證行名稱、地點不明;單據要求寄往第三家銀行,而第三家收單行是不存在的。6這是進口商引誘出口商發貨騙取貨物的方式，即對出口商不利。

而偽造的單據作為信用證詐騙中最常見的一種方式，是因為銀行處理的只是單據，與合同、貨物無關，沒有保證單據真實性的責任，導致中間環節出現錯誤。進口商向銀行付款后才發現無貨可提或提取的是假貨。這種欺詐侵害的是進口商的利益。

（二）使用作廢的信用證

信用證存在自身的時效性，一旦過了相應的期限，那么信用正就不再具有有效性，行為人適用已經過期或者無效的信用證來騙取財物，是不符合信用證要求的，這是一種欺詐行為，不具有法律效力。

（三）托運人和承運人相互勾結的共同欺詐

如果賣方發運的貨物有重大缺陷,有可能已被船長批注,提單成為不清潔提單。一般情況下除非信用證明確規定可接受不清潔提單,否則是不可能議付的。賣方為了避免損失,便與承運人互相勾結,以保函形式換取承運人的清潔提單,詐騙收貨人。

（四）以其他方法進行信用證詐騙活動的

主要是指利用“軟條款”信用證進行金融詐騙的行為。軟條款就是指開證申請人在申請開立信用證時，故意設置一些隱蔽性的“陷阱”條款，以便在交易中將受益人處于不能主動解決意外的境地，而開證申請人或開證行就可以以這種隱蔽性的條款為由，拒付款項。

三、如何防范信用證欺詐

（一）欺詐例外

信用證欺詐一直是困擾信用證業務的一大世界性難題。為了遏制和應對信用證欺詐，美國法院首先確立了欺詐例外原則。其后很快就被世界各國法院所普遍接受和遵循。4

57參見顧民：《國際貿易詐騙與防范(案例啟示)》中國對外經濟貿易出版社1993年12月 參見謝嵐平：《國際貿易中信用證詐騙與防范》.時代經貿,2006年11月.6參見顧民：《國際貿易詐騙與防范(案例啟示)》中國對外經濟貿易出版社1993年12月 7參見張芳：《論國際貿易中的信用證詐騙》商業文化 2012年6月 所謂“欺詐例外”，是指在肯定獨立抽象性原則的前提下，允許銀行在存在欺詐的情況下，不予付款或承兌匯票，法院亦可頒發禁止支付令對銀行的付款或承兌予以禁止。欺詐例外即是對獨立抽象性原則的一種限制或修正，即在出現受益人欺詐的情況下，該一般性原則不再適用。欺詐例外之“欺詐”的構成要件如下：

1、欺詐一般應是受益人的行為。它包括受益人本人實施的行為，也包括受益人之受托人或受雇人實施的行為，還包括受益人與其他人的共謀行為。受益人進行欺詐主要有偽造單據或在單據中作虛假陳述或記載。

2、欺詐應達到實質性的程度。在給予欺詐例外的救濟時應從嚴掌握，不能以“只要虛假即構成欺詐”為依據，而應視單據上的虛假陳述是否會剝奪申請人的基本合同利益。

3、欺詐必須是有充分證據證明已經實際發生的行為，即欺詐已經成立并被證實，而不僅僅是懷疑或聲稱。8

（二）當事人的防范對策

1、開證申請人的防范對策

在交易之前要仔細做好對交易對象的資信、信譽等方面的調查，盡量掌握對方的信息，特別是對對方的信譽問題要認真的調查。

選擇安全、合適的貿易術語。貿易術語規定了買賣雙方的權利和義務，選擇何種貿易術語對自己來說是最安全、最合適的，要看具體的情況，若對出口商沒有安全感，則需要盡量使用F組貿易術語，這樣對船公司、銀行和保險公司的選擇權就可以歸于自己的控制之下。

明確訂立信用證條款，付款前嚴格審核相關單據，仔細鑒別單據的真偽，防止出口商惡意欺詐。此外，如果可能的話，可以親自或委托可靠的代理人到裝運港當場驗貨并監督裝船，這樣同樣可以避免出口方用所謂的“貨物”進行欺詐。9

2、受益人的防范對策

受益人要仔細審核貨物買賣合同中的信用證條款。收到信用證后，要認真審核，嚴格遵守“單單一致，單證一致”，發現不對的地方時要及時修改，在修改信用證條款式應當慎重，仔細斟酌，最大程度避免潛在的風險。

選擇安全、合適的貿易術語。根據實際情況，出于自身利益和安全的考慮，可以使用CIF術語，力爭自己對船公司、銀行和保險公司的選擇權。

使用保兌信用證。保兌行充當和承擔第一付款人的責任，受益人便可不用擔心遭拒付的 89參見陳安：《國際經濟法學（第四版）》北京大學出版社 2009年5月 參見鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》法制與社會,2009, 風險。

3、銀行的防范對策

銀行在處理信用證業務時，要明確自身的責任和義務，為客戶提供有效、周到的服務；樹立付款責任的風險意識，提高內部員工的業務素質；加強對開證環節的審核，加強對企業客戶資信的調查；選擇資信良好的銀行作為業務伙伴等。

（二）完善信用證體制

信用證應該具有統一格式并和紙幣一樣具有有效的防偽措施，其他的相關單據也要有可靠的防偽措施，避免不法分子偽造單據；審貨是信用證流程缺失的一點，所以銀行有必要拓寬服務范圍，讓審單和審貨都成為自己的義務，進口方可以將貨物的規格、樣品圖片等資料提供給銀行，銀行代其行使審查權。

（三）完善信用證的相關法規，加強國際合作

信用證業務具有國際性和復雜性，不僅涉及不同國家的不同當事人，而且還涉及到眾多的環節及國際慣例、法律和復雜的專業知識，各國法律對信用證欺詐的態度也不統一，解決這一問題需要各國的密切合作、團結一致，這涉及到每個國家的利益。各國的法律由于法系和各自文化的不同，而國際慣例雖然受到各國的廣泛認可，但缺乏強制力和約束力。鑒于這一點，國際慣例的效力有必要上升到法律效力的高度，同時各國協調各自不同的利益需要，在現有的法律、公約、慣例基礎上制定出一套相對完善的、適合各國的國際貿易法律。

（四）規避信用證軟條款導致的欺詐

首先，要認真審證。國際商會有一套標準的信用證范本，可以要求開征申請人據此標準開立信用證，對信用證中的各項條款仔細審閱，盡量拒絕使用軟條款信用證。其次，對開證申請人的資質進行深入的調查，對開證行的選擇做出限定，這主要是防止申請人和開證行的合謀欺詐。最后，尋求專業人士幫助。信用證軟條款欺詐本來就十分隱蔽、防不勝防，千慮難免一失，有經驗的專業人士參與審證，不法分子的欺詐很難成功。10

（五）司法保全要保證度

目前世界各國基本上是把對信用證的司法保全作為遏制和消除信用證欺詐的主要手段。盡管司法保全是遏制信用證欺詐的一種有效手段，但必須掌握一個適當的度。保持度所需要的條件有：

1、必須有充分證據證明實質性欺詐成立。

2、必須有可能造成難以挽回的損害。申請人必須證明，由于缺乏其它合適的法律救濟手段，10狄俊峰，劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》 金融經濟 2008 如果不頒發禁付令將給其造成難以挽回的損失。

3、必須只能針對實施欺詐或對欺詐負有責任的人采取司法保全。1

1參考文獻

書籍：

[1]吳百福：《進出口貿易實務教程》 上海人民出版社 2006年1月

[2]顧民：《國際貿易詐騙與防范（案例啟示）》 中對外經濟貿易出版社 1993年12月 [3]金賽波：《中國信用證法律和重要案例點評》 對外經濟貿易大學出版社 2002年第一版 [4]黎孝先：《國際貿易實務》北京對外經濟貿易出版社 2007年 [5]陳治東：《國際貿易法》北京高等教育出版社 2009年 [6]梁琦：《國際結算》北京高等教育出版社 2009年 期刊

[1]余皓潔：.《信用證“欺詐例外”原則適用的局限性及改進》商業時代,2008 [2]鄭麗娜：《信用證欺騙的原因、危害及防范》法制與社會 2009 [3]狄俊峰，劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》 金融經濟 2008 [4]石冬蓮：《信用證欺詐及出口企業的風險防范》 商業現代化 2005 [5]薛靜：《信用證欺詐及其防范》 中國期刊網 1008-5645（2007）-0028-04

11參見陳安：《國際經濟法學（第四版）》北京大學出版社 2009年5月

第五篇：淺論網上銀行的欺詐及防范

淺論網上銀行的欺詐及防范 07會計學4班

朱春燕

0704022428 國家計算機網絡應急技術處理協調中心運行部主任杜躍進博士說，網上銀行欺詐事件在國際上是增長最快的安全事件之一。在各種金融詐騙面前，網上銀行詐騙是目前應重點防范的領域之一。中國網上銀行業務拓展迅猛，從1996年中國銀行首次將傳統銀行業務延伸到Internet上，截至2008年初，國內幾乎所有大中型商業銀行都推出了自己的網上銀行或在互聯網上建立了主頁和網站。盡管網上銀行業務的發展進一步滿足了公眾消費和理財的需要，并提高了效率，便利了客戶，但同時也帶來了一些風險隱患。中國銀監會曾特別提醒廣大公眾，個人消費投資應謹防各類風險，重點提到了要謹防網上銀行欺詐風險。客戶在享受網上銀行提供的便利的同時，也要防范網上銀行帶來的風險問題。

目前，網上銀行客戶資金欺詐案件發生的具體形式包括使用弱密碼、將網銀密碼設為與其他網站密碼相同的密碼、登錄假網站上當受騙、被木馬病毒盜取密碼等。

一、目前發現，利用網上銀行實施犯罪案件的類型主要有以下幾種：

1、使用冒牌網上銀行進行詐騙、盜竊活動。犯罪分子利用在購物網站上設置虛假的在線支付的鏈接，制作一個與真實的網上銀行基本相同的網上支付頁面，使網上購物的顧客造成錯誤認識，在假冒的網頁上進行轉賬等業務操作，結果銀行賬號、密碼信息等均被犯罪分子所設置的程序所套取。

2、冒充國家公職人員或銀行專業人士進行詐騙。犯罪分子通過冒充公職人員或銀行專業人士，告知你的銀行卡被異地盜用，或者你的賬戶涉嫌洗錢等，需要通過簽約網上銀行，設置網上報警系統、開展反洗錢監控等措施，通過騙取你的賬戶信息、身份信息、密碼信息等，通過網上銀行盜走你賬戶的資金；

3、利用手機短信、媒體廣告等傳媒手段拋出如“低息貸款”、項目投資等誘餌來進行詐騙。犯罪分子通過發布代辦辦理銀行無抵押、無擔保或低息貸款需要簽約網上銀行進行驗資，或者是拋出優惠條件與你合作做生意、拋出利潤豐厚的投資項目籌集資金，需要通過網上銀行預存保證金等手段，以利益作為誘惑，騙取賬戶、身份等信息，利用網上銀行騙走賬戶資金。

4、使用高科技手段來實施犯罪。如通過使用制作虛假網頁、使用一些“木馬程序”盜取賬號信息等手段，都需要一定的科技手段才能夠實施。這類犯罪案件的受害人一般都是在網絡上曾經使用過網上支付手段，對網上銀行的功能有一定的了解，因使用不當或者“中毒”而造成被動式的帳號信息泄露才造成資金被騙。

5、利用人們對網上銀行這一新興事物不了解來實施詐騙犯罪。雖然這幾年我國的上網人數急劇增長，但使用過網上支付手段的網民數量目前還只占到總數的20%左右。網上銀行業務雖然在這幾年在快速的發展，但對于大部分的社會大眾來講，網上銀行還是一個新興的事物，大部分人對于網上銀行的業務功能還不了解，還不知道通過開通網上銀行業務之后，可以不到銀行柜臺就可以隨時將資金轉賬。因此，在受到利益的誘惑或者是在相信了所謂的“專業人士”的謊話之后，往往會輕易地、主動地將自己的帳戶信息、身份信息等告知對方，造成受騙上當。

二、防范欺詐的措施

目前，假銀行網站是網銀詐騙的一個重要途徑。不法分子通過電子郵件冒充銀行，以系統升級等名義誘騙不知情的用戶單擊進行這些假網站，或者利用網絡聊天，以網友的身份低價兜售網絡游戲裝備、數字卡等商品，詐騙用戶登錄犯罪嫌疑人提供的假網站地址，并要求他們同時輸入自己的賬號、網上銀行登錄密碼、支付密碼等敏感信息。此外，還有人通過網絡上的木馬病毒來盜取銀行密碼等信息。因此，采取有效的防范措施是必需的。

（1）在任何情況下不能將密碼和身份資料透露給他人，包括不要將密碼告訴銀行工作人員，在任何情況下，銀行工作人員也不會要求客戶口頭或者書面提供密碼，也絕對不要回復要求你確認密碼的電子郵件，因為這可能是個圈套。（2）在轉賬支付過程中，增加確認程序。也就是說，在客戶在網上銀行完成了相關的轉賬支付手續之后，在銀行將資金從該客戶賬戶轉出之前，由銀行再次通過短信提示，發送驗證碼，由客戶確認。這樣，一定程度上可以防止群眾在不知情的情況下賬戶資金被人盜走。

（3）客戶不要隨便開啟來歷不明并載有附件的電郵，而進入可疑網站前也應三思。當需要瀏覽銀行的網站時，客戶應在瀏覽器的網址輸入有關銀行的網址，或將真正的網址記錄在電腦書簽內，借此接駁至其網上銀行帳戶。

（4）密碼不要設置為簡單密碼。有些客戶在設置密碼時，為了便于記憶和操作，將密碼設得過于簡單，簡單密碼具有較為明顯的規律性和客戶信息的針對性，極易被他人猜測、被黑客破解。還有，在進行網上交易后，注意關閉電腦，不要讓電腦處于休眠狀態。

同時，我們也注意到，由于網上銀行所具備的隨時轉賬、無紙化交易的功能，也給犯罪分子洗錢提供了一個“便捷”的途徑。由于目前反洗錢法以及人民銀行相關的反洗錢法規所規定的反洗錢監測手段仍無法對網上銀行業務實施高效、全面、實時的監控。因此建議金融監管部門，要盡快制定具有針對性的管理辦法，加快對利用網上銀行洗錢開展電子監測的研究與應用，實施非現場監測，防止網上銀行成為被犯罪分子所利用的洗錢樂園。