第一篇：報銷差旅費的會計處理流程

出差前預借差旅費

賬務處理是 借：其他應收款---XX（借款人）

貸：庫存現金/銀行存款 2 出差歸來，報銷差旅費

借：管理費用---差旅費（實際核銷金額）

庫存現金（退回多余現金）

貸：其他應收款----XX（原預借金額）

庫存現金（補付現金）3 在這里給大家舉個例子，方便大家更好的理解

出差前小董向財務部預支1000元，出差歸來小董報銷差旅費880元，余額以現金退回

會計處理方式為：

出差前： 借：其他應收款---小董

1000

貸：庫存現金

1000 出差歸來：

借：管理費用---差旅費

880

庫存現金

120

貸：其他應收款---小董 1000

第二篇：會計報銷差旅費的流程

會計報銷差旅費的流程【詳細】你日后的工作有所幫助！

差旅費報銷管理制度

2014/07/174266

企業中經常會遇到出差的情況，這其中就涉及到如何報銷出差中的一些費用。下面，仁和小編為你總結了一套完整的差旅費報銷流程，為大家揭開差旅費報銷的全部奧秘，希望對

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，使企業各項管理形成規范化和制度化，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見，分管領導批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告、并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰(發票日期)，并追究其部門擔保人責任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

一、報銷流程

整理原始憑證

(如發票、車票)

↓

填寫報銷單

(院自制)→報銷單有：

差旅費報銷單、領款單、借款單等

↓

審批簽字

實物：分管院領導、部門負責人、經辦人、驗收人三人簽字、構成固定資產的要經固定資產管理部門登記、簽字。

圖書資料：分管院領導、部門負責人、資料員、經辦人三人簽字

差旅：分管院領導、部門負責人、經辦人兩人簽字

其他：分管院領導、部門負責人、經辦人兩人簽字

↓

財務處長審核

↓

分管財務院長審批

↓

出納報銷

二、辦理報銷手續

任何經費的報銷必須由兩人以上簽字即經辦人、審批人(由分管院長審批)等，涉及到實物(如辦公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、資料、設備等)需三人簽字，即經辦人、驗收人和審批人。經辦人、驗收人需簽在發票后面，若發票較多，審批人可只在報銷單(匯總)上簽字。圖書資料費由圖書館負責人驗收登記。符合固定資產條件的實物報銷時需填制一式三聯的固定資產卡片，一聯交保管人，一聯交固定資產管理部門，一聯交財務處。支出應嚴格控制，新增的臨時工工資要經院長會議研究決定。

三、原始憑證(如發票)的有關要求

1、《會計法》規定：對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。

2、《會計法》規定：原始憑證記載的各項內容均不得涂改;原始憑證有錯誤的，應當加蓋出具單位印章;原始憑證金額錯誤的，應由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

3、發票應當具有稅務監制章，出票單位公章，發票上的內容要真實、完整、填寫清楚。例如開票日期、購物名稱、單價、數量等，購貨單位及個人欄內，除出差住宿發票填寫個人姓名外，其余報銷發票均應寫“臺州科技職業學院”。購物名稱不要籠統填寫(“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字樣);購物品較多，發票無法一一寫明，可附電腦小票或購物清單，清單應加蓋出票單位公章。

4、發票上的任何一欄內容均不能任意涂改，若有錯誤，應要求開票部門重開或在發票上更正;更正過的發票應在更正處加蓋開票單位印章，發票大小寫金額應一致;金額有差錯，不得更改，必須重新開具發票。

四、差旅費報銷規定

1、出差要經批準。出差要事先填寫出差單，出差回來后憑出差單報銷差旅費。若遇特殊情況，來不及辦理出差手續，事后及時補辦。凡省內因公出差三天以內由處室負責人同意后報分管院長審批即可，處室負責人出差由分管院長審批，院級領導由院長審批。三天以上的除了辦理上述手續后尚需院長審批;凡到省外因公出差經分管院長同意后由院長審批。任何人員因公出國需由黨委會研究同意。

2、出差人員的差旅費嚴格按照規定報銷，住宿費按出差的實際住宿天數計算報銷。

第三篇：差旅費報銷制度及流程

差旅費報銷制度及流程

（一）費用標準:

職

務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內 交通費用

1：市內，原則上乘坐公交車，特殊情況需打車的，說明情況由總經理簽字方可報銷

2：外埠，一般員工乘坐火車硬臥，住宿標準：100元以內/天，出差補助：30元/天；總經理乘坐軟臥，住宿標準：120元/天，出差補助：40元/天

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超 出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返司時間為準，12：00以后出發（到達）以半天計，12：00以前出發（到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由主管副總批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程:

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由主管副總批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到辦公室訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五日內辦理報銷事宜。附件1 出差申請表 出差人 職務

出差地點 同行人

出差時間 年

月

日起至

****年**月**日 計

天 出差事項 交通工具 預計差旅費金額

部門負責人（簽字）

人力資源部（簽字）

主管副總（簽字）

第四篇：《公司差旅費報銷管理制度及流程》

公司差旅費報銷管理制度及流程

為了控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、所需資金，經部門負責人簽署意見后，方可出差。

2、出差人員回公司后，將有部門負責人簽署意見的有效單據，按費用報銷標準規定，經財務負責人審核后方可報銷差旅費。

3、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經部門負責人簽署意見后方可報銷。

4、出差人員返回后3個工作日內，由出差人員到財務部統一結算本次差旅費，不允許累加或拆分報銷。

5、出差人員所有需要報銷的費用按照以下標準執行，所附單據必須真實、可靠，并與發生的費用一一對應。替補發票原則上不予報銷，補助費用除外。

6、出差人員每月報銷2次，分別為每月12日、28日。

二、費用標準

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”。

（1）住宿標準（金額單位：元。下同）：

總

經

理：實報實銷

其他人員：省會城市120元/人/天。

地級市100元/人/天。

縣級80元/人/天。

（2）

伙食補助費：

省會城市：60元/人/天

其他市縣：40元/人/天

（3）

交通費：

銷售人員憑票實報實銷。

（一）住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。

2、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支。

（二）伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

（三）其他

1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。

單據的填寫及粘貼

在報銷過程中，經常會發現有不按照要求和規范，填寫單據及貼票的情況，造成重復貼票填寫等工作，即浪費大家的時間，有影響報銷的進度。現就相關問題給大家做一下匯總，望大家認真看一下，按照要求進行報銷。

報銷單的填寫：

1、部門名稱：所在部門或辦事處的名稱

2、出

差

人：×××

3、出差事由：寫明此次出差的項目及目的。

4、出差人注明詳細的時間、出發地和到達地，乘坐的交通工具，車票張數和金額。

5、報銷金額（大小寫）必須和原始發票的金額相等，金額需要分類匯總填寫，出差期間的補助費用在伙食補貼中填寫，并在發票上寫明出差天數及金額。報銷單用黑色中性筆填寫。

6、住宿費：票據上要注明住宿的確切到店及離開時間。

7、如有預支差旅費的，在“預支差旅費”一欄寫明預支的時間及金額。

8、報銷大小金額一致，大寫金額必須頂頭寫，不得留有空格，小寫金額前需加錢幣符號“￥”，大寫漢字要正確：壹

貳

叁

肆

伍

陸

柒

捌

玖

拾

零

9、填寫補領不足及歸還多余的金額

10、右下角的報銷人寫上出差人員的名字，如果多人同行，同行人員必須簽字，不得代簽。

11、每張單據粘貼的順序為：汽車/火車費、市內交通費、住宿費、餐補

票據的問題：

1、票據粘貼不得使用回形針、訂書釘、燕尾夾等，票面朝上，形成階梯狀粘貼，粘貼時不要將面額數字粘住；

2、行政部門不同種類的費用盡量分開報銷，不要用一張報銷單報銷。銷售等部門的費用應按照項目報銷；

3、注意發票的有效期，過期發票不能進行報銷。

注：

1、所有的報銷票據必須為當時當地發生的票據，餐補發票沒有要求；

2、報銷單填寫金額四舍五入至角位；

3、如所提供票據金額超過報銷金額，需在票據上注明“實報金額”；

4、報銷單要按所列項目填寫，要求書面整潔，不得出現草書，不能有涂改、亂劃或是其他修改痕跡。

5、其他要求請參照報銷管理制度。

—

END

—

6、7、

第五篇：差旅費報銷管理流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準:

職 務

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內交通費用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

(二)費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

(三)報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。xuekuaiji.com

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部；(2)總經理提供職工月度獎金分配表；(3)財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；(4)按工薪審批程序審批；(5)每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資；(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規定審批程序審批；(3)財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定)；(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；(3)財務部根據審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分 報銷時間的具體規定

第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1.財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

費用報銷規定

第一章 總 則

第一條 為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。

第二章 請款報銷程序

第二條 請款報銷的審批權限

（一）公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字；

（二）各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。

第三條 請款審批手續

（一）請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字；

（二）請款人員執“借款單”到公司總經理處審批；

（三）請款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否

予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上

班之日起5天內報銷。

第四條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經部門主任審核

簽字，總經理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

第三章 差旅費報銷程序

第五條 關于差旅費報銷標準的規定

（一）坐車船的規定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪

船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特

殊情況要由總經理批準；

（二）出差人員的住宿規定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星

級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200元/日；與高一級領導一同出 差，可按高一級領導同星級標準執行；參加會議人員憑會議通知單及相關票據實報實銷；

（三）出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天

補助標準為100元（按實際天數計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜 6小時以上）未坐臥鋪的，發給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列

車硬臥票價的60%發給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發給乘車補助；

乘臥鋪者，不予補助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車

超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，當天不計算住勤天數。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續乘車的

時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發給補助費；

（六）關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領 導批準就近回家 省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞

道和在家期間的一切補助費；

（七）出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷；

（八）其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。

第四章 交通費、通訊費報銷程序

第六條 交通費、通訊費報銷管理的規定

（一）報銷標準

1．交通費報銷標準

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）外勤人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經理核定報銷金額。

2．通訊費報銷標準

（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標準報銷油票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；

3．節假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經各部門主任批準后給予報銷）；

4．因公外出應經部門主任核準，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規定

第七條 報銷時間

（一）每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以

報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷；

第八條 報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯

總統一交到財務部；

（二）財務部按照規定核審后予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規定由公司財務部負責解釋。

第十條 本規定自發布之日起執行。

提問者評價

F票

方面要哦的聯系我們 開

第二章 請款報銷程序

第二條 請款報銷的審批權限

（一）公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字；

（二）各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。

第三條 請款審批手續

（一）請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字；

（二）請款人員執“借款單”到公司總經理處審批；

（三）請款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

第四條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經部門主任審核簽字，總經理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

第三章 差旅費報銷程序

第五條 關于差旅費報銷標準的規定

（一）坐車船的規定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經理批準；

（二）出差人員的住宿規定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費標準為三星級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200元/日；與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執行；參加會議人員憑會議通知單及相關票據實報實銷；

（三）出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天補助標準為15元，特區補助標準為20元（按實際天數計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上）未坐臥鋪的，發給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發給乘車補助；乘臥鋪者，不予補助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，當天不計算住勤天數。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發給補助費；

（六）關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領

導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；

（七）出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷；

（八）其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。

第四章 交通費、通訊費報銷程序

第六條 交通費、通訊費報銷管理的規定

（一）報銷標準

1．交通費報銷標準

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經理核定報銷金額。

2．通訊費報銷標準

（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；

3．節假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經各部門

主任批準后給予報銷）；

4．因公外出應經部門主任核準，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規定

第七條 報銷時間

（一）每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷；

（二）周一、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業務。

第八條 報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯總統一交到財務部；

（二）財務部按照規定核審后予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規定由公司財務部負責解釋。

第十條 本規定自發布之日起執行。