第一篇：安徽省融資性擔保公司財務管理暫行辦法

安徽省融資性擔保公司財務管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為加強融資性擔保公司財務管理，規范融資性擔保公司財務行為，促進融資性擔保公司法人治理結構的建立和完善，防范融資性擔保公司財務風險，保護融資性擔保公司及其相關方合法權益，維護社會經濟秩序，根據《金融企業財務規則》（財政部令第42號）、財政部《關于印發〈地方金融企業財務監督管理辦法〉的通知》（財金〔2010〕56號）等財政財務管理規定和《融資性擔保機構管理暫行辦法》（銀監會令2010年第3號）、《安徽省融資性擔保機構管理暫行辦法》（皖政辦〔2010〕34號）等融資性擔保行業監管規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔保公司，是指在我省行政區域內依法設立，經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司。

事業、社團性質的融資性擔保機構比照本辦法執行。

第三條 融資性擔保公司應遵守國家法律、法規，執行金融方針、政策，依法開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律保護，不受任何機關、單位和個人的干涉。

第四條 融資性擔保公司應當根據有關法律、法規和本辦法規定，建立健全內部財務管理制度，設置財務管理職能部門，配備專業財務管理人員，運用預測、計劃、預算、控制、監督、考核、評價和分析等方法，合理籌集資金，有效營運 1

資產，控制成本費用，規范收益分配，反映財務狀況和經營成果，有效防范和化解財務風險，努力實現持續經營和價值最大化。

第五條 各市、縣（含縣級市）財政部門是本行政區域融資性擔保公司的財務主管部門，應當依法指導、管理和監督本級融資性擔保公司的財務管理工作。

第六條 融資性擔保公司在完成工商注冊登記后30日內，應當向主管財政部門提交出資人協議、融資性擔保機構經營許可證、會計師事務所出具的驗資報告或證明、企業章程、《企業法人營業執照》等復印件，辦理財務登記，作為對其實施考核、評價和財政支持的依據。

融資性擔保公司發生分立、合并、設立分支機構，以及主要工商登記事項發生變更時，在依法完成工商變更登記后30日內，應當向主管財政部門提交有關變更文件復印件，及時辦理移交、變更或者變更財務登記。

第七條 融資性擔保公司應當依法繳納各項稅費。融資性擔保公司財務處理與稅收法律、法規規定不一致的，納稅時應當依法進行調整。

第二章 職責、職權

第八條

財政部門履行下列財務管理職責：

（一）監督融資性擔保公司執行本辦法以及其他財務管理規定；

（二）指導、督促融資性擔保公司建立健全內部財務管理制度；

（三）指導、督促融資性擔保公司建立健全財務風險控制體系，監測融資性擔保公司財務風險及其營運狀況；

（四）監督融資性擔保公司財務行為；

（五）加強融資性擔保公司財務信息管理，實施財務評價；

（六）監督融資性擔保公司接受社會審計和資產評估；

（七）制定并實施促進融資性擔保公司發展的財政、財務政策，組織融資性擔保公司財務管理人員的業務培訓；

（八）有關法律、行政法規規定的其他財務管理職責。

第九條 融資性擔保公司的投資者（以下簡稱投資者）應通過股東會、董事會或其他形式的治理機構行使下列財務管理職權：

（一）執行并督促經營者執行國家及我省有關融資性擔保公司財務管理的規定；

（二）決定內部財務管理制度，明確經營者的財務管理權限；

（三）決定財務管理職能部門的設置；

（四）決定財務計劃和財務預算，決定籌資、處置重大資產、經營者報酬、利潤分配等重大財務事項；

（五）對經營者實施財務監督和財務考核，決定聘任或者解聘財務負責人；

（六）決定聘用或者解聘承辦社會審計和資產評估等業務的社會中介機構；

（七）按照章程的規定，行使其他財務管理職權。

投資者可以通過制度規范、章程約定等方式，將投資者財務管理職權全部或者部分授予經營者。

第十條 融資性擔保公司的經營者（以下簡稱經營者）按照規定行使下列財務管理職權：

（一）執行國家及我省有關融資性擔保公司財務管理的規定；

（二）擬訂內部財務管理制度，經投資者議定后報主管財政部門備案，并具體組織實施；

（三）組織財務預測，編制財務計劃和財務預算草案，實施財務控制、分析和考核；

（四）組織實施籌資、處置重大資產和利潤分配等財務管理方案；

（五）組織財務事項審批；

（六）組織繳納各類稅費；

（七）執行國家及我省有關職工勞動報酬和勞動保護的規定，依法繳納社會保險費、住房公積金等，保障職工合法權益；

（八）歸集財務信息，依法組織編制和報送財務會計報告；

（九）提請聘任或者解聘財務負責人；

（十）配合有關機構依法實施的審計、評估和監督檢查；

（十一）按照章程的規定，以及股東會或者董事會的要求，行使其他財務管理職權。

第十一條 融資性擔保公司財務管理職能部門要切實履行好財務管理職責，客觀、全面、準確、及時地反映本企業的財務活動，提供真實、全面、可靠的財務會計信息。

第三章 財務風險

第十二條

融資性擔保公司依法建立健全公司治理結構，完善議事規則、決策程序和內審制度，保持公司治理的有效性。

第十三條

融資性擔保公司應按照國家有關規定建立健全企業內部財務管理制度、會計核算制度和內部控制制度，并定期聘請具有相應業務資格的中介機構開展外部審計。

融資性擔保公司內部財務管理制度應在正式執行之日起30日內報主管財政部門備案。

第十四條 融資性擔保公司應建立財務信息披露制度，及時披露年度經營情況、重大事項等信息，定期向財務主管部門和行業監管部門、公司股東、相關債權人等提交財務報表有關財務信息，必要時應向社會披露。

第十五條

財務風險控制。融資性擔保公司應建立以資本風險、集中度風險、流動性風險、資產質量風險、委托業務風險、受托業務風險、關聯交易風險、操作風險、分支機構風險等為主要內容的財務風險控制體系，遵循審慎經營原則，制定和明確財務風險管理的權限、責任、程序、應急方案和具體措施，通過識別、評估、監測和控制等手段，適時調整和降低財務風險，使風險控制的內容和措施不斷適應管理需要，得到貫徹落實。

第十六條 資本風險控制。融資性擔保公司應當建立規范有效的資本補充機制，保持業務規模與資本規模相適應。融資性擔保公司融資性擔保責任余額最高不得超過凈資產10倍。

第十七條

集中度風險控制。融資性擔保公司開展擔保業務，應當對客戶、地區、產業、時段等集中度風險進行限額控制。對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10％，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15％，對單個被擔保人債券、票據、信托計劃發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30％。

第十八條 流動性風險控制。融資性擔保公司應當保持資產的流動性。運用自有資金投資時，不僅要依法合規，還應對或有債務進行綜合評價，保證資產的流動性與或有債務相匹配，防止流動性風險。購置自用固定資產，應以歷史成本入賬，持續經營情況下不得以評估價值調整賬面記錄。

第十九條 資產質量風險控制。

（一）融資性擔保公司應當保持資產的安全性。應審慎選擇股權投資和委托貸款項目，并與自身擔保業務相互結合，相互促進。

（二）融資性擔保公司應當定期對各類資產進行風險分類，對可收回金額低于賬面價值的部分，按照國家有關規定計提資產減值準備。對計提減值準備的資產，應當落實監管責任。對能夠收回或者繼續使用的，應當收回或者使用；對已經損失的，應當按照規定的程序核銷；對已經核銷的，應當實行賬銷案存管理。

（三）未到期責任準備金的提取。融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，實行差額提取。

未到期責任準備金應按月提取。

本月應計提的未到期責任準備金=（本月承保項目擔保費收入-本月解保項目擔保費收入）*50%。

（四）擔保賠償準備金的提取。融資性擔保公司應當按照當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金；擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。

擔保賠償準備金應按月提取。

本月應計提的擔保賠償金=上年末在保余額*1%*1/12+(本月末在保余額-本月初在保余額)*1% 年末，累計提取的擔保賠償準備金超過擔保責任余額10％的部分應予轉回。

（五）委托貸款減值準備的提取。融資性擔保公司應當按照不低于當年年末委托貸款余額的1%提取委托貸款減值準備。

委托貸款減值準備應按月提取。

（六）融資性擔保公司應加強對代償資產的管理，定期對代償項目的風險狀況進行檢查，對確定無法收回的應收代償款應確認為代償損失。

（七）融資性擔保公司應當按照保障相關各方利益、保證支付能力、實現持續經營的原則，合理控制資產負債比例。

（八）融資性擔保公司向客戶收取的保證金，不應超過該項下金融機構向融資性擔保公司收取的保證金。

第二十條 委托業務風險控制。

融資性擔保公司應制定委托業務相關政策制度和規則，明確委托業務授權，對委托業務進行風險評估、管理和監控。

（一）明確開展委托業務調查部門和人員責任，組織法律、財務、審計、業務等相關部門對委托業務實施盡職調查，提出可行性報告；

（二）委托業務應實行集體決策，要有完整的書面記錄；

（三）應與被委托單位簽署委托業務合同和相關服務協議，明確雙方責任；

（四）委托業務資金或財產投入，不得影響主營業務開展；

（五）對委托業務應進行跟蹤管理，定期進行質量分析，定期對賬，制定可行的應急預案。

第二十一條 受托業務風險控制。融資性擔保公司應依法合規承擔受托業務，為受托運作擔保基金設立專門賬戶,并將擔保基金業務與自身業務分開管理、核算，不得擠占挪用，不得轉嫁經營風險，并在附注中詳細說明列示。

融資性擔保公司不承擔風險的受托運作擔保基金，應在表外列示；融資性擔保公司以風險共擔方式接受委托運作的擔保基金，應在負債中反映，不得計入資本金。

第二十二條 關聯方交易風險控制。

（一）融資性擔保公司應建立關聯方交易管理制度。管理制度內容主要包括：關聯方識別與確認；關聯交易種類及定價、標準和審批程序；內部回避、內部審計監督、信息披露和處罰等辦法。

（二）融資性擔保公司同關聯方交易條件不得優于對非關聯方提供的交易條件。

第二十三條 操作風險控制。

（一）融資性擔保公司應建立與其業務規模和復雜程度相匹配的擔保業務全程管理和風險控制制度。明確保前調查、項目評審和保后監管、代償追償、資產管理的業務流程和操作規范，加強對擔保項目的風險評估和管理，建立審慎、規范的分類制度，充分計提風險準備。

（二）融資性擔保公司應當確保人員配備與業務規模和內容相適應，合理控制項目經理承擔的項目數、項目金額。逐步建立健全客戶信用評價和風險評價系統，強化項目風險監控。逐步建立健全風險控制業績考核和項目責任追究制度，有效實施激勵和約束。

（三）融資性擔保公司應當加強抵（質）押物和重要有價憑證及權證管理。建立管理臺賬，定期對各類抵（質）押物進行跟蹤檢查，確保抵（質）押物真實性和他項權利的落實，逐步實現對抵（質）押物價值和變現能力的動態評價，保持合理的抵（質）押率。要加強對國債、債券、商業承兌匯票、銀行定期存單等重要有價憑證的管理，加強流動性調度，滿足經營頭寸的合理需要；加強固定資產和無形資產等權證管理，避免不當出質影響公司正常經營。

第二十四條 分支機構風險控制。融資性擔保公司應當對分支機構實行統一核算，統一調度資金，分級管理的財務管理制度。條件具備的，可以實行統一核算，統一調度資金，業務單元制管理的財務管理制度。

融資性擔保公司應當加強對分支機構的財務監管，關注資金異常變動，監督并跟蹤分析分支機構財務指標的情況，督促分支機構遵守所在地區關于融資性擔保公司財務管理的規定。

第二十五條 其他財務風險控制。融資性擔保公司根據本企業經營業務發展需要，建立健全其他財務風險管理政策和規則，進行風險識別、評估、管理和監控，阻斷風險，控制漏洞。

第四章 資金籌集

第二十六條

融資性擔保公司籌集資金，應當符合國家及我省有關管理規定。在辦理工商登記后，依據會計師事務所驗資報告等向出資人出具出資證明書，確定投資者合法權益。

第二十七條 融資性擔保公司籌集的資本金，在持續經營期間，投資者除依法進行轉讓外，不得以任何方式抽逃或者變相抽回。

融資性擔保公司在籌集資本金活動中，投資者實繳資本金超出認繳資本金的差額，計入資本公積；經投資者決議并履行相關手續后，資本公積可以用于轉增資本金。

第二十八條 融資性擔保公司取得國家投資、財政補助等財政資金，下達資金時文件明確規定用途的，按照規定用途處理；未明確用途的，區分以下情況處理：

（一）屬于國家直接投資的，按照國家有關規定增加國家資本金或者資本公積。

（二）屬于擔保費率補貼、專項經費補助的，作為收益處理；

（三）屬于彌補虧損、救助損失或者其他用途的，作為收益處理。

（四）屬于稅收返還和風險補償的，作為一般風險準備金處理。

（五）屬于政府轉貸、償還性資助的，作為負債管理。

第五章 資產營運

第二十九條 現金資產管理。現金資產限額應滿足流動性、安全性和效益性的要求。融資性擔保公司應每月對現金資產進行賬賬、賬實等系統性核對，保證現金資產真實、完整。

第三十條 資金賬戶管理。融資性擔保公司應當統一管理資金賬戶，明確資金調度的條件、權限和程序。調度資金應當按照內部財務管理制度，依據有效合同和合法憑證辦理手續，不得私存私放資金。

融資性擔保公司的資金運用，一般通過其基本賬戶轉賬，不得有大額現金交易。

第三十一條 債權管理。

（一）融資性擔保公司應建立債權管理制度，定期或不定期清理、核對債權，制定收賬政策，及時清收應收款項。

（二）融資性擔保公司的債務人在破產、債務重組、合并和分立時，融資性擔保公司應及時辦理債權核銷、債權轉移和債權重新認定等相關手續。

（三）融資性擔保公司的債務人確實無法還清欠款的，融資性擔保公司應及時索取有關證據，按規定和程序核銷債權，按照賬銷案存管理。

（四）融資性擔保公司每月應進行債權賬齡分析，對超過賬齡警戒線客戶要及時處理。

（五）融資性擔保公司應定期編制債權對賬單（含企業內部機構、部門和個人之間的往來）。對重要客戶應每季度寄一次對賬單，企業至少每半年要得到客戶書面確認；對其它客戶應至少每半年寄一次對賬單，企業至少每年要得到客戶書面確認。所有對賬單寄出前應與明細賬和總賬核對一致。對賬過程和結果要有詳實記錄。

第三十二條 對外投資管理。

（一）融資性擔保公司應建立對外投資管理制度。選擇投資項目時應做好可行性研究，建立嚴格決策程序，重大投資項目須經集體研究并報股東會或董事會審批。

（二）融資性擔保公司對外投資應簽訂書面合同，明確投資權益，按照內部財務管理制度規定的程序支付投資款項，所需資金納入財務預算管理，作為長期投資或其他投資核算。

（三）融資性擔保公司應及時監控和考核投資項目的效益，落實項目決策者和實施者的責任。

第三十三條 抵債資產管理。

（一）融資性擔保公司應建立抵債資產管理制度。收取抵債資產應當按照規定確定接收價格，核實產權。融資性擔保公司接收的用以抵債的固定資產原則上

不準自用，應組織拍賣變現；確需自用的，應當履行規定的程序后，納入相應的資產進行管理。處置抵債資產應當按照公開、透明的原則，聘請資產評估機構評估作價。一般采用公開拍賣的方式進行處置。采用其他方式的，應當引入競爭機制選擇抵債資產買受人。

（二）融資性擔保公司應建立抵債資產臺賬，對抵債資產從收取直至處置進行詳實記錄，要定期檢查、賬實核對。

第三十四條 固定資產、在建工程管理。

（一）融資性擔保公司購建固定資產應納入支出預算管理，按規定進行審批。采購項目類別和采購限額標準應比照年度主管財政部門發布的有關政府集中采購目錄和限額標準的文件執行，在規定限額以上的，應遵循公開、公平、公正的原則進行招投標。特殊情況不宜招標的，應引入市場機制實行比價購建。

（二）融資性擔保公司對固定資產和在建工程價值和實物要進行分別管理，每年應進行實物盤點，保證賬實、賬賬相符，落實使用和管理責任。

（三）融資性擔保公司固定資產折舊要按照國家有關規定，依據產業發展態勢和技術進步的要求，結合固定資產經濟壽命及其使用狀況，確定折舊年限，選用的折舊方法和折舊政策，一經確定不得隨意變更。

（四）融資性擔保公司在建工程項目交付使用后，應當在一個年度內辦理竣工決算。需要取得權證的固定資產，應在取得固定資產后，按規定期限要求辦理權屬證明，確保資產產權清晰。

（五）融資性擔保公司固定資產處置應遵循公開、透明和評估作價原則，引入市場機制進行處置。

第三十五條 資產損失管理。融資性擔保公司發生的資產損失，應當及時核實，查清責任，追償損失，并按照國家有關規定進行處理。

（一）融資性擔保公司債權或者股權損失處理要履行審批手續。

（二）融資性擔保公司債權或者股權以外其他資產損失處理。應按照《企業資產損失財務處理暫行辦法》（財企〔2003〕233號）等有關規定處理。

第三十六條

資產處置管理。融資性擔保公司以出售、出租、抵押、置換、報廢等方式處置資產，應當根據有關法律、法規的規定，履行相應程序。

第三十七條 對外捐贈管理。融資性擔保公司對外捐贈應當遵守財政部《關于加強企業對外捐贈財務管理的通知》（財企〔2003〕95號）等有關規定，明確捐贈的范圍和條件，落實執行責任，嚴格辦理捐贈資產的交接手續。

第六章 成本、費用

第三十八條 成本費用管理總體要求。

（一）融資性擔保公司應當建立企業內部成本費用控制體系，強化成本費用預算約束，實行成本費用全員管理和全過程控制。

（二）融資性擔保公司在經營過程中發生的與經營有關的支出，包括擔保賠償支出、分擔保費支出、手續費支出、業務及管理費、應計入損益的各種準備金和其他有關支出，應當按照國家有關規定納入賬內核算，計入當期損益。不得擴大成本費用開支標準和開支范圍，未經授權批準的成本費用項目，一律不得列支。

（三）融資性擔保公司要嚴格執行有關規定，正確核算各項收支和成本費用，不得混淆支出內容、亂用會計科目，逃避財務管理和監控；嚴禁通過多提或少提資產減值準備，多攤或少攤費用支出，以及費用掛賬等方式調節利潤。

第三十九條 成本管理。

（一）融資性擔保公司要加強成本預算編制、執行、分析、考核等環節的管理；建立成本預算執行情況報告制度，定期開展監測、考核，及時分析和控制差異。

（二）融資性擔保公司的成本核算，應當嚴格區分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營業外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限。

（三）融資性擔保公司的成本核算，應當以季（月）、年為計算期。同一計算期內，核算成本和營業收入的起止日期、計算范圍和口徑應當一致。

第四十條 費用管理。

（一）融資性擔保公司應當注重費用支出與經濟效益的配比，實行費用預算控制，確定必要的費用支出范圍、標準和報銷審批程序。

（二）融資性擔保公司應當強化業務及管理費用支出約束，按照辦公費和業務費進行分類核算和管理，對業務宣傳費、業務招待費、差旅費、會議費、通訊費、維修費、董事會經費等實行重點監控。其中，業務宣傳費、業務招待費一律按規定據實列支，不得預提。

第四十一條 薪酬管理。

融資性擔保公司應嚴格執行國家和省有關規定，建立與當地實際、行業水平及企業經營情況相符合的薪酬管理制度，并在財務決算報告中對年度薪酬方案及實施情況予以說明。

融資性擔保公司制定的職工薪酬管理辦法，應經股東會或董事會等法定程序議定。融資性擔保公司應按照與職工簽訂的勞動合同，核定和計發職工薪酬。

經營者及其他職工以勞動、技術、管理等要素參與符合有關法律、法規和政策規定的收益分配，按以下情況處理：取得股權的，與其他投資者一同分配利潤；沒有取得股權的，在相關業務實現的利潤限額和分配標準內，在當期費用中列支。

第四十二條 職工社會保險費用管理。

（一）融資性擔保公司根據有關法律、法規和政策的規定，為職工繳納的基本醫療保險、基本養老保險、失業保險和工傷保險等社會保險費用，應當據實列入成本費用。

（二）融資性擔保公司在具有持續盈利能力和支付能力的情況下，根據《企業年金試行辦法》（勞動和社會保障部第20號令）和《國有金融企業試行企業年金制度有關問題的通知》（財金〔2006〕18號）等有關規定，履行相應審批程序后，可建立職工補充醫療保險和補充養老保險（企業年金）制度。所需費用按照規定比例，在不超過本企業職工工資總額5%范圍內，從成本費用中列支，超出規定比例部分，由職工個人負擔。

（三）融資性擔保公司在實際發放工資和社會保險統籌之外，為職工購買商業保險，所需資金由職工個人負擔。

第四十三條 住房公積金、工會經費、職工教育經費管理。

金融企業為職工繳納住房公積金以及職工住房貨幣化分配的處理，按照國家有關規定執行。

工會經費應按照職工工資總額2%比例提取，撥交工會使用。

職工教育經費應按照職工工資總額2.5%提取，用于職工教育和職業培訓。

第四十四條 行政事業性收費和政府性基金支出管理。

融資性擔保公司依法繳納的行政事業性收費、政府性基金以及使用或者占用國有資源等費用，應按省級以上人民政府規定的比例（金額）從成本費用中列支。

融資性擔保公司對沒有法律、法規依據或者超過法律、法規規定范圍和標準的各種攤派、收費、集資，有權拒絕。

第七章 收益、分配

第四十五條 收益管理。

（一）融資性擔保公司經營業務范圍內發生的與經營有關的擔保收入、評審收入、手續費收入、追償收入和其他營業收入、營業外收入，應當在依法設置的會計賬簿上按照國家有關規定統一登記、核算，不得存放其他單位，或者以任何理由坐支。

（二）投資者、經營者及其他職工履行本單位職務所得收入，全部屬于融資性擔保公司，應當納入賬內核算，不得隱匿、轉移、私存私放、坐支或者擅自用于職工福利。

第四十六條 分配管理。

（一）融資性擔保公司發生年度虧損的，可以用下一年度的稅前利潤彌補；下一年度的稅前利潤不足以彌補的，可以逐年延續彌補；延續彌補期超過法定稅前彌補期限的，可以用繳納所得稅后的利潤彌補。

（二）融資性擔保公司本年實現凈利潤（減彌補虧損，下同），除法律、行政法規另有規定外，應當按照提取法定盈余公積金、提取一般風險準備金、提取任意盈余公積金、向投資者分配利潤的順序進行分配。

1、法定盈余公積金計提。

法定盈余公積金按照本年實現凈利潤10%提取，法定盈余公積金累計達到注冊資本50%時，可不再提取。

2、一般風險準備金計提。

一般風險準備金按照本年實現凈利潤的10%提取，一般風險準備金用于彌補虧損，不得用于分紅、轉增資本。

3、以前年度未分配利潤，可并入本年實現凈利潤向投資者分配。其中，股份有限公司應按照下列順序分配：

①支付優先股股利；

②提取任意盈余公積金；

③支付普通股股利； ④轉作資本（股本）。

（三）除法律、法規另有規定除外，融資性擔保公司本年實現凈利潤彌補以前年度虧損、提取盈余公積和一般風險準備金后，當年沒有可供分配利潤時，不得向投資者分配利潤。

（四）融資性擔保公司任意盈余公積金按照本企業章程規定或者股東大會決議提取和使用。

（五）融資性擔保公司經股東大會決議，可以用法定盈余公積金和任意盈余公積金彌補虧損或者轉增資本。法定盈余公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前本企業注冊資本25%。

第八章 重組、清算

第四十七條 重組。融資性擔保公司根據有關法律、法規的規定，可以通過分立、合并等方式進行重組。

（一）融資性擔保公司分立，應當按照資產相關性或者業務相關性原則分割財產、承擔債務，并明確分立后的產權關系。對不能分割的財產，在評估的基礎上，經各方協商，由擁有財產的一方給予其他方經濟補償。

（二）融資性擔保公司合并，應當由合并后存續的融資性擔保公司或者新設的融資性擔保公司承繼合并各方的債權、債務，并明確合并后的產權關系。

融資性擔保公司合并凈資產超出注冊資本的部分，作為資本公積；少于注冊資本的部分，應當變更注冊資本或者由投資者補足出資。

對資不抵債融資性擔保公司以承擔債務方式合并的，合并方應當采取重整措施，按照合并方案履行償債義務。

（三）融資性擔保公司實施重組應當進行可行性論證，履行規定程序，組織開展財產清查，聘請會計師事務所進行審計、資產評估機構進行資產評估，組織與債權人協商，制定債務處置或者承繼、股權設置、資本重組的實施方案。

融資性擔保公司重組過程中，對拖欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用以及欠繳的基本社會保險費、住房公積金、工會經費等，應當以融資性擔保公司現有資產優先清償。

第四十八條 清算。

融資性擔保公司被責令關閉、依法破產或者經營期限屆滿終止經營或者解散的，應當按照國家法律、行政法規和融資性擔保公司章程的規定實施清算。

（一）融資性擔保公司自愿清算的，由融資性擔保公司股東（大）會決議后執行。融資性擔保公司依法進行清算，應當對非貨幣財產進行資產評估。

（二）融資性擔保公司的清算財產支付清算費用后，按照國家有關法律、行政法規規定的順序清償債務。

（三）融資性擔保公司清算完畢，應當編制清算報告，聘用會計師事務所審計，并將清算報告和審計報告報投資者決議或者人民法院確認后，向相關部門、債權人以及其他利益相關人通告。

第四十九條 融資性擔保公司與職工解除勞動合同，應當按照國家有關規定支付職工經濟補償金。

第九章 財務信息

第五十條 財務管理信息化。融資性擔保公司應當在會計電算化的基礎上，整合業務和信息流程，推行財務管理信息化，逐步實現財務、業務相關信息一次性處理和實時共享。

第五十一條 財務會計報告。

（一）融資性擔保公司應當根據有關法律、行政法規的規定，以及財政部門統一要求按時編制財務會計報告。完整的財務會計報告應包括會計報表及其附注（見附件1）。

（二）融資性擔保公司應當在規定時限內向主管財稅機關、監管部門和其他使用方報送中期財務會計報告和年度財務會計報告，不得拖延、拒絕。

（三）融資性擔保公司應當按照《金融企業選聘會計師事務所招標管理辦法（試行）》（財金〔2010〕169號）規定選聘具有相應業務資格的會計師事務所實施年報審計。

（四）融資性擔保公司負責人對本企業財務會計報告的真實性、完整性負責。融資性擔保公司對外提供的中期財務會計報告可以不編制附注。

第五十二條 財務狀況評價報告。

（一）融資性擔保公司應當按照財政部門統一要求對財務狀況進行評價，編制財務狀況評價說明（見附件2）。

（二）融資性擔保公司應每半年向主管財政部門報送財務狀況評價報告。

（三）年度財務狀況評價報告應當經具有相應業務資格的會計師事務所審計。

第五十三條 重大財務事項報告。融資性擔保公司應及時、主動向主管財政部門報告重大財務事項。

重大財務事項包括：

（一）改制、重組、上市、合并、分立、增資減資、引入戰略投資者、產權轉讓、設立子公司、關閉等可能導致企業實際控制權發生變化的事項。

（二）重大投融資、重大資產采購、重大資產處置、重大訴訟仲裁、企業負責人薪酬、長期股權激勵、利潤分配等對企業財務有重大影響的事項。

財政部門出資或由地方政府授權財政部門管理的融資性擔保公司，（一）中的全部事項和

（二）中的重大資產處置、企業負責人薪酬、長期股權激勵、利潤分配等事項應報主管財政部門審批后實施。

第五十四條 績效評價。財政部門對融資性擔保公司資本充足狀況、償付能力、資產質量、盈利狀況和社會貢獻等進行績效評價。績效評價結果以適當方式公布，作為考核業績、確定國有融資性擔保公司負責人薪酬的依據。

融資性擔保公司應按照《金融企業績效評價辦法》（財金〔2011〕871號）規定，填制“金融企業績效評價軟件”數據、及時報送相關材料，接受財政部門績效評價。并根據財政部門財務績效評價結果，強化企業的財務管理。

第五十五條 信息保密。財政部門及其工作人員應當履行保密義務，謹慎、合法地保管、使用融資性擔保公司提供的財務信息，不得利用未公開的財務信息牟取利益或者損害融資性擔保公司利益。

第十章 監督檢查

第五十六條 財政部門應加強融資性擔保公司日常財務活動監管，根據財務登記資料、財務信息、企業績效評價結果等建立指標庫，監測融資性擔保機構運營情況，跟蹤掌握財務狀況和存在的問題。應建立定期、不定期的檢查制度，有計劃、分步驟地對融資性擔保公司財務執行情況進行專項檢查，及時發現和消除風險隱患。

財政部門應主動加強與融資性擔保行業監管部門的協調與合作，建立風險聯合評估機制，按季進行全面財務分析和預測，發現重大問題，應及時向本級政府、上級財政部門報告，通報監管部門。應制定應急預案，采取適當的化解措施，指導和幫助融資性擔保公司化解風險，達到監管要求。

第五十七條 融資性擔保公司有下列情形之一的，由財政部門責令限期改正，或者予以通報批評：

（一）不按規定提交設立、變更文件的；

（二）財務風險控制未達到規定要求的；

（三）籌集和運用資金不符合規定要求的；

（四）不按規定開設和管理資金賬戶的；

（五）資產管理不符合規定，形成賬外資產的；

（六）不按規定列支經營成本、費用的；

（七）不按規定確認經營收益的；

（八）不按規定計提減值準備、提留準備金、分配利潤的；

（九）不按規定處理財政資金、國有資源的；

（十）不按規定順序清償債務、處理財產的；

（十一）不按規定處理職工社會保險費、經濟補償金的；

（十二）其他違反融資性擔保公司財務管理有關規定的。

第五十八條 融資性擔保公司有下列情形之一的，由財政部門責令限期改正，并對融資性擔保公司及其負責人和其他直接責任人員給予警告：

（一）不按照規定建立內部財務管理制度的；

（二）內部財務管理制度明顯與國家法律、法規和統一的財務管理規章制度相抵觸，且不按財政部門要求修改的；

（三）不按照規定提供財務信息的；

（四）拒絕、阻擾依法實施的財務監督的。

第五十九條 融資性擔保公司違反本規則，有關法律、法規另有規定的，依照其規定處理、處罰。財政部門在依法實施財務監督中，對不屬于本部門職責范圍的事項，應當依法移送相關管理部門。

第六十條 融資性擔保公司不執行本辦法以及出現違規行為并在限期內未整改完畢的融資性擔保公司，不得繼續享受中央和地方財政出臺的各項優惠政策和扶持措施。

第六十一條 財政部門工作人員在履行財務管理職責過程中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，或者泄露國家秘密、商業秘密的，依法進行處理。

第十一章 附

則

第六十二條 本辦法自2012年1月1日起施行，暫行兩年。

附件1：融資性擔保公司財務會計報告披露指引

附件2：融資性擔保公司財務狀況評價說明

第二篇：安徽省融資性擔保公司管理暫行辦法

安徽省融資擔保公司管理辦法（試行）

第一章 總

則

第一條 為了規范融資擔保公司經營行為，促進融資擔保行業健康運行，改善中小企業融資環境，支持實體經濟發展，根據有關法律法規和規定，結合本省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本省行政區域內融資擔保公司的設立、變更、終止、經營及其監督管理活動。

本辦法所稱融資擔保，是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。

本辦法所稱融資擔保公司，是指依法設立，經營融資擔保業務的有限責任公司和股份有限公司。

第三條 縣級以上人民政府應當建立融資擔保行業扶持政策體系，落實稅收優惠政策。省人民政府和有條件的市、縣（區）人民政府設立融資擔保扶持資金。

縣級以上人民政府應當完善融資擔保風險補償、分散和處置機制，推動建立融資擔保公司與銀行業金融機構間的風險分擔機制。第四條 縣級以上人民政府金融工作行政主管部門或者政府確定負責監督管理融資擔保公司的部門（以下統稱監管部門），具體負責本行政區域內融資擔保公司的監督管理工作。

縣級以上人民政府發展改革、經濟和信息化、財政、公安、工商等部門按照各自職責，共同做好融資擔保公司監督管理工作。

第二章 設立、變更和終止

第五條 設立融資擔保公司，應當具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程；

（二）有符合規定條件的股東；

（三）有符合國家規定的注冊資本；

（四）具備任職資格的董事、監事、高級管理人員和從業人員；

（五）有健全的組織機構、內部控制和風險管理制度；

（六）有符合要求的營業場所；

（七）法律、法規、規章規定的其他條件。

第六條 融資擔保公司申請設立分支機構，應當具備下列條件：

（一）連續經營融資擔保業務兩年以上；

（二）撥付給分支機構的營運資金不超過其注冊資本的50%；

（三）近兩年無違法經營記錄；

（四）擬任分支機構主要負責人符合任職資格；

（五）有符合要求的營業場所；

（六）法律、法規、規章規定的其他條件。第七條 融資擔保公司的股東，應當具備下列條件：

（一）法人和其他組織股東應當具有良好的公司治理和健全有效的內部控制制度，自然人股東應當具有完全民事行為能力；

（二）具有良好的誠信記錄；

（三）近三年財務狀況良好并具有較強的經營管理能力和資金實力；

（四）法律、法規、規章規定的其他條件。

第八條 設立融資擔保公司及其分支機構，應當經省監管部門審查批準、頒發經營許可證。

未經批準，任何單位和個人不得經營融資擔保業務，不得在名稱中使用融資擔保字樣。法律、行政法規另有規定的除外。

第九條 申請設立融資擔保公司，應當向監管部門提交下列文件、資料：

（一）申請書，載明擬設立融資擔保公司的名稱、住所、注冊資本和業務范圍等事項；

（二）股東或發起人會議有關公司設立、通過公司章程、選舉董事監事的決議，以及章程草案；

（三）股東名冊及其出資額、股權結構及關聯關系；

（四）股東出資的驗資證明以及股東的資信證明和有關資料；

（五）擬任職的董事、監事、高級管理人員的資格證明；

（六）營業場所證明材料；

（七）公司名稱預先核準通知書；

（八）法律、法規、規章規定其他條件的證明材料。第十條 融資擔保公司申請設立分支機構，應當向監管部門提交以下文件、資料：

（一）申請書，載明擬設立分支機構的名稱、住所、營運資金和業務范圍等事項；

（二）近兩年向監管部門報送的經營報告、財務會計報告；

（三）營運資金證明材料；

（四）監管部門出具的近兩年無違法經營記錄的證明；

（五）擬任分支機構主要負責人的任職資格證明；

（六）營業場所證明材料；

（七）法律、法規、規章規定其他條件的證明資料。第十一條 融資擔保公司經批準可以經營下列融資擔保業務：

（一）貸款擔保；

（二）票據承兌擔保；

（三）信用證擔保；

（四）金融產品發行擔保；

（五）再擔保；

（六）國家規定的其他融資擔保業務。

第十二條 融資擔保公司經批準可以兼營下列業務：

（一）訴訟保全擔保、投標擔保、工程履約擔保、財產保全擔保等非融資擔保業務；

（二）與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問、物流監管等中介服務；

（三）以自有資金進行投資；

（四）國家規定的其他業務。第十三條 融資擔保公司變更公司名稱、注冊資本、持股20%以上的股東、業務范圍，跨設區的市遷移住所，分立或者合并，以及因此修改公司章程的，應當向省監管部門提出申請；變更公司住所、持股5%以上20%以下的股東、分支機構營運資金，以及因此修改公司章程的，應當向省監管部門委托的設區的市監管部門提出申請。更換董事長、監事會主席、總經理，應當報省監管部門審查其任職資格；更換其他董事、監事和高級管理人員，應當報省監管部門委托的設區的市監管部門審查其任職資格。

申請人提交的文件、資料不齊全或者不符合法定形式，監管部門應當當場或者5日內一次告知申請人需要補正的全部內容；申請人提交的文件、資料齊全，符合法定形式，監管部門應當予以變更登記。

變更登記事項涉及變更經營許可證的，應當自變更登記之日起5日內，由省監管部門換發新的經營許可證。

第十四條 首次頒發的經營許可證有效期為2年。融資擔保公司及分支機構需要延續經營許可證有效期的，應當在有效期屆滿30日前，向作出經營許可決定的監管部門提出申請。監管部門應當在有效期屆滿前作出是否準予延續的決定。逾期未作決定的，視為準予延續，延續有效期為5年。第十五條 融資擔保公司因分立、合并或者出現章程規定的解散事由需要解散的，應當經省監管部門批準，并憑批準文件向工商行政管理部門申請注銷登記。

第十六條 融資擔保公司及分支機構取得營業執照之日起，無正當理由超過6個月未開展融資擔保業務的，或者開展融資擔保業務后自行停業連續6個月以上的，由公司登記機關撤銷其營業執照后，原批準機關注銷其經營許可證，并予以公告。

第三章 經營和風險控制

第十七條 融資擔保公司應當遵守審慎經營規則，建立健全擔保項目評審、保后管理、追償處置等業務規則和風險管理、內部控制制度。

前款規定的審慎經營規則，包括資產質量、資金運用、準備金、風險集中度、關聯交易、資產流動性等內容。

第十八條 融資擔保公司風險管理部門、合規審查部門的主要負責人，應當由取得經濟、金融、法律等相關專業資格，并具有三年以上相應從業經驗的人員擔任。

第十九條 融資擔保公司應當按照金融企業財務規則和企業會計準則等要求，建立健全財務會計制度和內部審計制度。

第二十條 融資擔保公司對單個被擔保人提供的除金融產品發行擔保以外的融資擔保責任余額，不得超過其凈資產的10%；對單個被擔保人及其關聯方提供的除金融產品發行擔保以外的融資擔保責任余額，不得超過其凈資產的15%；對單個被擔保人及其關聯方提供的貸款擔保和金融產品發行擔保等融資擔保責任余額，不得超過其凈資產的30%。

第二十一條 融資擔保公司的融資擔保責任余額，一般不得超過其凈資產的10倍。對近兩年監管評價和信用評級保持良好以上的融資擔保公司，可以適當放寬其融資擔保責任余額占凈資產的比例，但最高不得超過15倍。法律、行政法規另有規定的除外。

第二十二條 融資擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券、大型企業債務融資工具等固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20%的其他投資。對近兩年監管評價和信用評級保持良好以上的融資擔保公司，可以適當放寬其他投資占其凈資產的比例，但最高不得超過35%。融資擔保公司出資設立或者參股其他融資擔保公司，可不受投資比例限制。

其他投資主要用于股票二級市場以外的股權、經營性房地產、信托和基金投資，以及委托銀行貸款。

融資擔保公司持有的固定資產凈值超過同期凈資產10%的部分，計入其他投資。

在計算融資擔保公司擔保放大倍數、集中度等風險指標時，應當將其他投資總額從其同期凈資產中扣除。第二十三條 融資擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%，提取未到期責任準備金。

融資擔保公司應當按照不低于當年年末擔保責任余額1%，提取擔保賠償準備金。

第二十四條 融資擔保公司的擔保業務涉及跨設區市的，應當向當地監管部門和被擔保人所在地監管部門備案；發生重大風險的，被擔保人所在地監管部門應當參與風險處置工作。

融資擔保公司的關聯交易應當于30日內報當地監管部門備案，并在會計報表附注中披露。

第二十五條 融資擔保公司不得從事下列活動：

（一）發放貸款；

（二）吸收存款或者以其他形式借入資金；

（三）為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔保；

（四）受托發放貸款或受托投資、理財；

（五）對其控股股東、實際控制人提供融資擔保；

（六）通過向銀行等金融機構、單位或者個人借款等途徑增加營運資金。融資擔保公司有前款規定行為之一，嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監管部門依法予以撤銷。法律、行政法規另有規定的除外。

第四章 監督管理

第二十六條 監管部門應當建立健全融資擔保公司市場準入、非現場監管和現場檢查制度，并與司法機關、工商等部門建立融資擔保公司監管協調機制和信息共享機制。

第二十七條 監管部門應當建立健全融資擔保公司信息資料收集、整理、統計分析制度，對其經營風險狀況進行持續監測。

融資擔保公司應當真實、準確、完整、及時地向監管部門報送經營報告、財務會計報告、合法合規報告等文件和資料。

融資擔保公司財務會計報告須經具有資質的社會中介機構審計。

第二十八條 監管部門可以根據需要，依法采取下列措施進行現場檢查：

（一）查閱、復制與檢查事項有關的會計賬簿、文件、資料；

（二）檢查融資擔保公司計算機信息管理系統，復制有關數據和資料；

（三）詢問融資擔保公司的工作人員。對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料、電子設備，經監管部門負責人批準，予以先行登記保存。

第二十九條 融資擔保公司經營可能產生重大風險的，監管部門應當約見其董事長、監事會主席和高級管理人員進行監管談話，提示防范風險。必要時，建議其調整董事、監事、高級管理人員，并將有關經營風險情況向債權人通報。

第三十條 市、縣（區）監管部門應當對本行政區域內擬申請設立的融資擔保公司，進行投資、公司治理和內部控制、審慎經營規則、風險控制、法律法規等業務輔導，出具輔導報告。

第三十一條 建立對融資擔保公司的監管評價制度。監管部門應當定期對融資擔保公司的經營合法性、風險性進行評價。監管評價結果作為審慎經營管理的依據。

征信管理部門應當將融資擔保公司信用信息接入國家和省信用信息平臺，為融資擔保公司查詢被擔保人信用信息提供便利。

鼓勵融資擔保公司進行信用風險評級，提高與銀行業金融機構合作的信任度。

第三十二條 融資擔保公司發生重大風險事件的，應當及時向市、縣（區）監管部門報告簡要情況，24小時內報告具體情況；市、縣（區）監管部門根據重大風險事件的性質、事態變化和風險程度等情況，采取相應的應急處置措施，并向上級監管部門報告。對可能影響地區金融秩序和社會穩定的，省級監管部門應在事件發生24小時內報告省人民政府。

前款規定的重大風險事件包括：

（一）融資擔保公司引發群體性事件的；

（二）融資擔保公司發生擔保詐騙、擔保代償或者投資損失金額可能達到其凈資產5%以上的；

（三）融資擔保公司重大債權到期未獲清償致使其資金流動困難，或者無力清償到期債務的；

（四）融資擔保公司主要資產被查封、扣押、凍結的；

（五）發現融資擔保公司主要股東虛假出資、抽逃出資或者主要股東對公司造成重大不利影響的；

（六）公司董事、監事和高級管理人員涉嫌違法犯罪，被行政機關、司法機關立案調查或者依法采取強制措施的；

（七）融資擔保公司董事會、監事會的成員或者高級管理人員在連續3個月內有一半以上辭職的；

（八）融資擔保公司主要負責人失蹤、非正常死亡或者喪失民事行為能力的。

第五章 法律責任 第三十三條 監管部門及其工作人員有下列行為之一的，依法給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違法審批融資擔保公司及分支機構的；

（二）違法進行現場檢查的；

（三）違法采取監管措施或者實施行政處罰的；

（四）未及時報告或者處置重大風險事件的；

（五）其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的。

第三十四條 違反本辦法規定，未經批準擅自經營融資擔保業務的，由縣級以上監管部門會同有關部門依法予以取締。

違反本辦法規定，未經批準擅自在公司名稱中使用融資擔保字樣的，由縣級以上監管部門責令改正，并可處5000元以上20000元以下的罰款。

第三十五條 融資擔保公司違反本辦法規定，有下列行為之一的，由縣級以上監管部門責令改正，給予警告，并可處10000元以上30000元以下的罰款：

（一）未經批準設立分支機構的；

（二）未經辦理變更手續擅自變更的；

（三）超出批準經營范圍開展業務的；

（四）董事、監事、高級管理人員未經核準資格任職的；

（五）阻礙或者拒絕監管部門實施現場檢查的；

（六）未按照規定進行信息披露或者向監管部門報送文件、資料、統計數據的；

（七）違反審慎經營規則和風險控制規定的。

第三十六條 融資擔保公司違反本辦法規定，有下列情形之一的，由縣級以上監管部門責令改正，并處10000元以上30000元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）發放貸款的；

（二）吸收存款或者以其他形式借入資金的；

（三）為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔保的；

（四）受托發放貸款或受托投資、理財的；

（五）對其控股股東、實際控制人提供融資擔保的；

（六）通過向銀行等金融機構、單位或者個人借款等途徑增加營運資金的。

第六章 附

則

第三十七條 本辦法自2014年3月1日起施行。

第三篇：融資性擔保公司管理暫行辦法

融資性擔保公司管理暫行辦法 銀監會令2010年第3號 頒布時間：2010-3-8 發文單位：中國銀行業監督管理委員會 國家發展和改革委員會 工業和信息化部等

為加強對融資性擔保公司的監督管理，規范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業健康發展，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規定，中國銀行業監督管理委員會、中華人民共和國國家發展和改革委員會、中華人民共和國工業和信息化部、中華人民共和國財政部、中華人民共和國商務部、中國人民銀行、國家工商行政管理總局制定了《融資性擔保公司管理暫行辦法》，經國務院批準，現予公布。自公布之日起施行。

中國銀行業監督管理委員會主席 劉明康

中華人民共和國國家發展和改革委員會主任 張平

中華人民共和國工業和信息化部部長 李毅中

中華人民共和國財政部部長 謝旭人

中華人民共和國商務部部長 陳德銘

中國人民銀行行長 周小川

國家工商行政管理總局局長 周伯華

二○一○年三月八日

融資性擔保公司管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加強對融資性擔保公司的監督管理，規范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業健康發展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。

本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設立，經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司。

本辦法所稱監管部門是指省、自治區、直轄市人民政府確定的負責監督管理本轄區融資性擔保公司的部門。

第三條 融資性擔保公司應當以安全性、流動性、收益性為經營原則，建立市場化運作的可持續審慎經營模式。

融資性擔保公司與企業、銀行業金融機構等客戶的業務往來，應當遵循誠實守信的原則，并遵守合同的約定。

第四條 融資性擔保公司依法開展業務，不受任何機關、單位和個人的干涉。

第五條 融資性擔保公司開展業務，應當遵守法律、法規和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會公共利益。

融資性擔保公司應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業務無關或有損客戶利益的活動。

第六條 融資性擔保公司開展業務應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。

第七條 融資性擔保公司由省、自治區、直轄市人民政府實施屬地管理。省、自治區、直轄市人民政府確定的監管部門具體負責本轄區融資性擔保公司的準入、退出、日常監管和風險處置，并向國務院建立的融資性擔保業務監管部際聯席會議報告工作。

第二章 設立、變更和終止

第八條 設立融資性擔保公司及其分支機構，應當經監管部門審查批準。

經批準設立的融資性擔保公司及其分支機構，由監管部門頒發經營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。

任何單位和個人未經監管部門批準不得經營融資性擔保業務，不得在名稱中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規另有規定的除外。

第九條 設立融資性擔保公司，應當具備下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。

（二）有具備持續出資能力的股東。

（三）有符合本辦法規定的注冊資本。

（四）有符合任職資格的董事、監事、高級管理人員和合格的從業人員。

（五）有健全的組織機構、內部控制和風險管理制度。

（六）有符合要求的營業場所。

（七）監管部門規定的其他審慎性條件。

董事、監事、高級管理人員和從業人員的資格管理辦法由融資性擔保業務監管部際聯席會議另行制定。

第十條 監管部門根據當地實際情況規定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬元。

注冊資本為實繳貨幣資本。

第十一條 設立融資性擔保公司，應向監管部門提交下列文件、資料：

（一）申請書。應當載明擬設立的融資性擔保公司的名稱、住所、注冊資本和業務范圍等事項。

（二）可行性研究報告。

（三）章程草案。

（四）股東名冊及其出資額、股權結構。

（五）股東出資的驗資證明以及持有注冊資本5％以上股東的資信證明和有關資料。

（六）擬任董事、監事、高級管理人員的資格證明。

（七）經營發展戰略和規劃。

（八）營業場所證明材料。

（九）監管部門要求提交的其他文件、資料。

第十二條 融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應當經監管部門審查批準：

（一）變更名稱。

（二）變更組織形式。

（三）變更注冊資本。

（四）變更公司住所。

（五）調整業務范圍。

（六）變更董事、監事和高級管理人員。

（七）變更持有5％以上股權的股東。

（八）分立或者合并。

（九）修改章程。

（十）監管部門規定的其他變更事項。

融資性擔保公司變更事項涉及公司登記事項的，經監管部門審查批準后，按規定向工商行政管理部門申請變更登記。

第十三條 融資性擔保公司跨省、自治區、直轄市設立分支機構的，應當征得該融資性擔保公司所在地監管部門同意，并經擬設立分支機構所在地監管部門審查批準。

第十四條 融資性擔保公司因分立、合并或出現公司章程規定的解散事由需要解散的，應當經監管部門審查批準，并憑批準文件及時向工商行政管理部門申請注銷登記。

第十五條 融資性擔保公司有重大違法經營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監管部門予以撤銷。法律、行政法規另有規定的除外。

第十六條 融資性擔保公司解散或被撤銷的，應當依法成立清算組進行清算，按照債務清償計劃及時償還有關債務。監管部門監督其清算過程。

擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產或從公司取得任何利益。

第十七條 融資性擔保公司不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，應當依法實施破產。

第三章 業務范圍

第十八條 融資性擔保公司經監管部門批準，可以經營下列部分或全部融資性擔保業務：

（一）貸款擔保。

（二）票據承兌擔保。

（三）貿易融資擔保。

（四）項目融資擔保。

（五）信用證擔保。

（六）其他融資性擔保業務。

第十九條 融資性擔保公司經監管部門批準，可以兼營下列部分或全部業務：

（一）訴訟保全擔保。

（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業務。

（三）與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。

（四）以自有資金進行投資。

（五）監管部門規定的其他業務。

第二十條 融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發行擔保業務，但應當同時符合以下條件：

（一）近兩年無違法、違規不良記錄。

（二）監管部門規定的其他審慎性條件。

從事再擔保業務的融資性擔保公司除需滿足前款規定的條件外，注冊資本應當不低于人民幣1億元，并連續營業兩年以上。

第二十一條 融資性擔保公司不得從事下列活動：

（一）吸收存款。

（二）發放貸款。

（三）受托發放貸款。

（四）受托投資。

（五）監管部門規定不得從事的其他活動。

融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關部門依法予以查處。

第四章 經營規則和風險控制

第二十二條 融資性擔保公司應當依法建立健全公司治理結構，完善議事規則、決策程序和內審制度，保持公司治理的有效性。

跨省、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司，應當設兩名以上的獨立董事。

第二十三條 融資性擔保公司應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發事件應急機制，并制定嚴格規范的業務操作規程，加強對擔保項目的風險評估和管理。

第二十四條 融資性擔保公司應當配備或聘請經濟、金融、法律、技術等方面具有相關資格的專業人才。

跨省、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司應當設立首席合規官和首席風險官。首席合規官、首席風險官應當由取得律師或注冊會計師等相關資格，并具有融資性擔保或金融從業經驗的人員擔任。

第二十五條 融資性擔保公司應當按照金融企業財務規則和企業會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。

第二十六條 融資性擔保公司收取的擔保費，可根據擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協商確定，但不得違反國家有關規定。

第二十七條 融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10％，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15％，對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30％。

第二十八條 融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍。

第二十九條 融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20％的其他投資。

第三十條 融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。

第三十一條 融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法由監管部門另行制定。

監管部門可以根據融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監管的需要，提出調高擔保賠償準備金比例的要求。

融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。

第三十二條 融資性擔保公司與債權人應當按照協商一致的原則建立業務關系，并在合同中明確約定承擔擔保責任的方式。

第三十三條 融資性擔保公司辦理融資性擔保業務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續獲得相關信息并有權對相關情況進行核實。

第三十四條 融資性擔保公司與債權人應當建立擔保期間被擔保人相關信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監督，共同維護雙方的合法權益。

第三十五條 融資性擔保公司應當按照監管部門的規定，將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業務總體情況等信息告知相關債權人。

第五章 監督管理

第三十六條 監管部門應當建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統計分析制度和監管記分制度，對經營及風險狀況進行持續監測，并于每年6月底前完成所監管融資性擔保公司上一機構概覽報告。

第三十七條 融資性擔保公司應當按照規定及時向監管部門報送經營報告、財務會計報告、合法合規報告等文件和資料。

融資性擔保公司向監管機構提交的各類文件和資料，應當真實、準確、完整。

第三十八條 融資性擔保公司應當按季度向監管部門報告資本金的運用情況。

監管部門應當根據審慎監管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質量和資本充足率要求。

第三十九條 監管部門根據監管需要，有權要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監事、高級管理人員進行監管談話，要求就有關情況進行說明或進行必要的整改。

監管部門認為必要時，可以向債權人通報所監管有關融資性擔保公司的違規或風險情況。

第四十條 監管部門根據監管需要，可以對融資性擔保公司進行現場檢查，融資性擔保公司應當予以配合，并按照監管部門的要求提供有關文件、資料。

現場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關證件。

第四十一條 融資性擔保公司發生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產5％以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規等重大事件時，應當立即采取應急措施并向監管部門報告。

第四十二條 融資性擔保公司應當及時向監管部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。

第四十三條 融資性擔保公司應當聘請社會中介機構進行審計，并將審計報告及時報送監管部門。

第四十四條 監管部門應當會同有關部門建立融資性擔保行業突發事件的發現、報告和處置制度，制定融資性擔保行業突發事件處置預案，明確處置機構及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置融資性擔保行業突發事件。

第四十五條 監管部門應當于每年年末全面分析評估本轄區融資性擔保行業發展和監管情況，并于每年2月底前向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省、自治區、直轄市人民政府報告本轄區上一融資性擔保行業發展情況和監管情況。

監管部門應當及時向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省、自治區、直轄市人民政府報告本轄區融資性擔保行業的重大風險事件和處置情況。

第四十六條 融資性擔保行業建立行業自律組織，履行自律、維權、服務等職責。

全國性的融資性擔保行業自律組織接受融資性擔保業務監管部際聯席會議的指導。

第四十七條 征信管理部門應當將融資性擔保公司的有關信息納入征信管理體系，并為融資性擔保公司查詢相關信息提供服務。

第六章 法律責任

第四十八條 監管部門從事監督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違反規定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以及業務范圍的。

（二）違反規定對融資性擔保公司進行現場檢查的。

（三）未依照本辦法第四十五條規定報告重大風險事件和處置情況的。

（四）其他違反法律法規及本辦法規定的行為。

第四十九條 融資性擔保公司違反法律、法規及本辦法規定，有關法律、法規有處罰規定的，依照其規定給予處罰；有關法律、法規未作處罰規定的，由監管部門責令改正，可以給予警告、罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五十條 違反本辦法第八條第三款規定，擅自經營融資性擔保業務的，由有關部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用融資性擔保字樣的，由監管部門責令改正，依法予以處罰。

第七章 附 則

第五十一條 公司制以外的融資性擔保機構從事融資性擔保業務參照本辦法的有關規定執行，具體實施辦法由省、自治區、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。

外商投資的融資性擔保公司適用本辦法，法律、行政法規另有規定的，依照其規定。

融資性再擔保機構管理辦法由省、自治區、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。

第五十二條 省、自治區、直轄市人民政府可以根據本辦法的規定，制定實施細則并報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。

第五十三條 本辦法施行前已經設立的融資性擔保公司不符合本辦法規定的，應當在2011年3月31日前達到本辦法規定的要求。具體規范整頓方案，由省、自治區、直轄市人民政府制定。

第五十四條 本辦法自公布之日起施行。

金融機構管理規定

第一章 總則

第一條 為維護金融秩序穩定，規范金融機構管理，保障社會公眾的合法權益，促進社會主義市場經濟的發展，根據國家有關法律和法規，制定本規定。

第二條 中國人民銀行及其分支機構是金融機構的主管機關，依法獨立履行對各類金融機構設立、變更和終止的審批職責，并負責對金融機構的監督和管理。任何地方政府、任何單位、任何部門不得擅自審批或干預審批。

對未經中國人民銀行批準設立金融機構或經營金融業務的，各金融機構一律不得為其提供開戶、信貸、結算及現金等服務。

第三條 本規定所稱金融機構是指下列在境內依法定程序設立、經營金融業務的機構：

（一）政策性銀行、商業銀行及其分支機構、合作銀行、城市或農村信用合作社、城市或農村信用合作社聯合社及郵政儲蓄網點；

（二）保險公司及其分支機構、保險經紀人公司、保險代理人公司；

（三）證券公司及其分支機構、證券交易中心、投資基金管理公司、證券登記公司；

（四）信托投資公司、財務公司和金融租賃公司及其分支機構，融資公司、融資中心、金融期貨公司、信用擔保公司、典當行、信用卡公司；

（五）中國人民銀行認定的其他從事金融業務的機構。

第四條 金融業務是指存款、貸款、結算、保險、信托、金融租賃、票據貼現、融資擔保、外匯買賣、金融期貨、有價證券代理發行和交易，以及經中國人民銀行認定的其他金融業務。

第四篇：融資性擔保公司管理暫行辦法

《融資性擔保公司管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）是為加強對融資性擔保公司的監督管理，規范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業健康發展，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規定，中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱“銀監會”）、國家發展和改革委員會（以下簡稱“發改委”）、工業和信息化部（以下簡稱“工信部”）、財政部、商務部、中國人民銀行（以下簡稱“人行”）、國家工商行政管理總局（以下簡稱“工商總局”），制定了《融資性擔保公司管理暫行辦法》，經國務院批準，于2010年3月8日公布，自公布之日起施行。

《辦法》是根據國務院辦公廳《關于進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知》（國辦發〔2009〕7號）要求，由國務院建立的融資性擔保業務監管部際聯席會議在深入調研和反復論證的基礎上研究起草的，主要規范對象是公司制融資性擔保機構（即依法設立，經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司），分為：總則，設立、變更和終止，業務范圍，經營規則和風險控制，監督管理，法律責任，附則，共7章54條。

第一章 總則

第一條 為加強對融資性擔保公司的監督管理，規范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業健康發展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。

本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設立，經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司。

本辦法所稱監管部門是指省、自治區、直轄市人民政府確定的負責監督管理本轄區融資性擔保公司的部門。

第三條 融資性擔保公司應當以安全性、流動性、收益性為經營原則，建立市場化運作的可持續審慎經營模式。

融資性擔保公司與企業、銀行業金融機構等客戶的業務往來，應當遵循誠實守信的原則，并遵守合同的約定。第四條 融資性擔保公司依法開展業務，不受任何機關、單位和個人的干涉。

第五條 融資性擔保公司開展業務，應當遵守法律、法規和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會公共利益。

融資性擔保公司應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業務無關或有損客戶利益的活動。

第六條 融資性擔保公司開展業務應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。

第七條 融資性擔保公司由省、自治區、直轄市人民政府實施屬地管理。省、自治區、直轄市人民政府確定的監管部門具體負責本轄區融資性擔保公司的準入、退出、日常監管和風險處置，并向國務院建立的融資性擔保業務監管部際聯席會議報告工作。

第二章 設立、變更和終止

第八條 設立融資性擔保公司及其分支機構，應當經監管部門審查批準。經批準設立的融資性擔保公司及其分支機構，由監管部門頒發經營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。

任何單位和個人未經監管部門批準不得經營融資性擔保業務，不得在名稱中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規另有規定的除外。

第九條 設立融資性擔保公司，應當具備下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。

（二）有具備持續出資能力的股東。

（三）有符合本辦法規定的注冊資本。

（四）有符合任職資格的董事、監事、高級管理人員和合格的從業人員。

（五）有健全的組織機構、內部控制和風險管理制度。

（六）有符合要求的營業場所。

（七）監管部門規定的其他審慎性條件。

董事、監事、高級管理人員和從業人員的資格管理辦法由融資性擔保業務監管部際聯席會議另行制定。

第十條 監管部門根據當地實際情況規定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬元。注冊資本為實繳貨幣資本。

第十一條 設立融資性擔保公司，應向監管部門提交下列文件、資料：

（一）申請書。應當載明擬設立的融資性擔保公司名稱、住所、注冊資本和經營范圍等事項。

（二）可行性研究報告。

（三）章程草案。

（四）股東名冊及其出資額、股權結構。

（五）股東出資的驗資證明以及持有注冊資本5%以上股東的資信證明和有關資料。

（六）擬任董事、監事、高級管理人員的資格證明。

（七）經營發展戰略和規劃。

（八）營業場所證明材料。

（九）監管部門要求提交的其他文件、資料。

第十二條 融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應當經監管部門審查批準：

（一）變更名稱。

（二）變更組織形式。

（三）變更注冊資本。

（四）變更公司住所。

（五）調整業務范圍。

（六）變更董事、監事和高級管理人員。

（七）變更持有5%以上股權的股東。

（八）分立或者合并。

（九）修改公司章程。

（十）監管部門規定的其他變更事項。

融資性擔保公司變更事項涉及公司登記事項的，經監管部門審查批準后，按規定向工商行政管理部門申請變更登記。

第十三條 融資性擔保公司跨省、自治區、直轄市設立分支機構的，應當征得該融資性擔保公司所在地監管部門同意，并經擬設立分支機構所在地監管部門審查批準。第十四條 融資性擔保公司因分立、合并或出現公司章程規定的解散事由需要解散的，應當經監管部門審查批準，并憑批準文件及時向工商行政管理部門申請注銷登記。

第十五條 融資性擔保公司有重大違法經營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監管部門予以撤銷。法律、行政法規另有規定的除外。

第十六條 融資性擔保公司解散或被撤銷的，應當依法成立清算組進行清算，按照債務清償計劃及時償還有關債務。監管部門監督其清算過程。

擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產或從公司取得任何利益。第十七條 融資性擔保公司不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，應當依法實施破產。

第三章 業務范圍

第十八條 融資性擔保公司經監管部門批準，可以經營下列部分或全部融資性擔保業務：

（一）貸款擔保。

（二）票據承兌擔保。

（三）貿易融資擔保。

（四）項目融資擔保。

（五）信用證擔保。

（六）其他融資性擔保業務。

第十九條 融資性擔保公司經監管部門批準，可以兼營下列部分或全部業務：

（一）訴訟保全擔保。

（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業務。

（三）與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。

（四）以自有資金進行投資。

（五）監管部門規定的其他業務。

第二十條 融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發行擔保業務，但應當同時符合以下條件：

（一）近兩年無違法、違規不良記錄。

（二）監管部門規定的其他審慎性條件。

從事再擔保業務的融資性擔保公司除需滿足前款規定的條件外，注冊資本應當不低于人民幣1億元，并連續營業兩年以上。

第二十一條 融資性擔保公司不得從事下列活動：

（一）吸收存款。

（二）發放貸款。

（三）受托發放貸款。

（四）受托投資。

（五）監管部門規定不得從事的其他活動。

融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關部門依法予以查處。

第四章 經營規則和風險控制

第二十二條 融資性擔保公司應當依法建立健全公司治理結構，完善議事規則、決策程序和內審制度，保持公司治理的有效性。

跨省、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司，應當設兩名以上的獨立董事。

第二十三條 融資性擔保公司應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發事件應急機制，并制定嚴格規范的業務操作規程，加強對擔保項目的風險評估和管理。

第二十四條 融資性擔保公司應當配備或聘請經濟、金融、法律、技術等方面具有相關資格的專業人才。

跨省、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司應當設立首席合規官和首席風險官。首席合規官、首席風險官應當由取得律師或注冊會計師等相關資格，并具有融資性擔保或金融從業經驗的人員擔任。

第二十五條 融資性擔保公司應當按照金融企業財務規則和企業會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。

第二十六條 融資性擔保公司收取的擔保費，可根據擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協商確定，但不得違反國家有關規定。第二十七條 融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10%，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15%，對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30%。

第二十八條 融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍。

第二十九條 融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20%的其他投資。

第三十條 融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。第三十一條 融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法由監管部門另行制定。

監管部門可以根據融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監管的需要，提出調高擔保賠償準備金比例的要求。

融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。

第三十二條 融資性擔保公司與債權人應當按照協商一致的原則建立業務關系，并在合同中明確約定承擔擔保責任的方式。

第三十三條 融資性擔保公司辦理融資性擔保業務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續獲得相關信息并有權對相關情況進行核實。

第三十四條 融資性擔保公司與債權人應當建立擔保期間被擔保人相關信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監督，共同維護雙方的合法權益。

第三十五條 融資性擔保公司應當按照監管部門的規定，將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業務總體情況等信息告知相關債權人。

第五章 監督管理 第三十六條 監管部門應當建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統計分析制度和監管記分制度，對經營及風險狀況進行持續監測，并于每年6月底前完成所監管融資性擔保公司上一機構概覽報告。

第三十七條 融資性擔保公司應當按照規定及時向監管部門報送經營報告、財務會計報告、合法合規報告等文件和資料。

融資性擔保公司向監管機構提交的各類文件和資料，應當真實、準確、完整。

第三十八條 融資性擔保公司應當按季度向監管部門報告資本金的運用情況。

監管部門應當根據審慎監管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質量和資本充足率要求。

第三十九條 監管部門根據監管需要，有權要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監事、高級管理人員進行監管談話，要求就有關情況進行說明或進行必要的整改。

監管部門認為必要時，可以向債權人通報所監管有關融資性擔保公司的違規或風險情況。

第四十條 監管部門根據監管需要，可以對融資性擔保公司進行現場檢查，融資性擔保公司應當予以配合，并按照監管部門的要求提供有關文件、資料。

現場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關證件。

第四十一條 融資性擔保公司發生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產5%以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規等重大事件時，應當立即采取應急措施并向監管部門報告。

第四十二條 融資性擔保公司應當及時向監管部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。

第四十三條 融資性擔保公司應當聘請社會中介機構進行審計，并將審計報告及時報送監管部門。

第四十四條 監管部門應當會同有關部門建立融資性擔保行業突發事件的發現、報告和處置制度，制定融資性擔保行業突發事件處置預案，明確處置機 構及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置融資性擔保行業突發事件。

第四十五條 監管部門應當于每年年末全面分析評估本轄區融資性擔保行業發展和監管情況，并于每年2月底前向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省、自治區、直轄市人民政府報告本轄區上一融資性擔保行業發展情況和監管情況。

監管部門應當及時向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省、自治區、直轄市人民政府報告本轄區融資性擔保行業的重大風險事件和處置情況。

第四十六條 融資性擔保行業建立行業自律組織，履行自律、維權、服務等職責。

全國性的融資性擔保行業自律組織接受融資性擔保業務監管部際聯席會議的指導。

第四十七條 征信管理部門應當將融資性擔保公司的有關信息納入征信管理體系，并為融資性擔保公司查詢相關信息提供服務。

第六章 法律責任

第四十八條 監管部門從事監督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違反規定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以及業務范圍的。

（二）違反規定對融資性擔保公司進行現場檢查的。

（三）未依照本辦法第四十五條規定報告重大風險事件和處置情況的。

（四）其他違反法律法規及本辦法規定的行為。

第四十九條 融資性擔保公司違反法律、法規及本辦法規定，有關法律、法規有處罰規定的，依照其規定給予處罰；有關法律、法規未作處罰規定的，由監管部門責令改正，可以給予警告、罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五十條 違反本辦法第八條第三款規定，擅自經營融資性擔保業務的，由有關部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用融資性擔保字樣的，由監管部門責令改正，依法予以處罰。

第七章 附則 第五十一條 公司制以外的融資性擔保機構從事融資性擔保業務參照本辦法的有關規定執行，具體實施辦法由省、自治區、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。

外商投資的融資性擔保公司適用本辦法，法律、行政法規另有規定的，依照其規定。

融資性再擔保機構管理辦法由省、自治區、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。

第五十二條 省、自治區、直轄市人民政府可以根據本辦法的規定，制定實施細則并報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。

第五十三條 本辦法施行前已經設立的融資性擔保公司不符合本辦法規定的，應當在2011年3月31日前達到本辦法規定的要求。具體規范整頓方案，由省、自治區、直轄市人民政府制定。

第五十四條 本辦法自公布之日起施行。《融資性擔保公司管理暫行辦法》解讀編輯 《辦法》的制定背景

《辦法》是根據當前融資性擔保業規范發展和防范風險的需要，按照國務院有關要求研究制定的。《辦法》的制定實施，將對融資性擔保業的規范和發展產生現實和長遠的積極影響。制定《辦法》的必要性和緊迫性主要有以下三個方面：

（一）是促進融資性擔保業健康發展的需要。

長期以來，由于擔保行業缺乏相對統一的準入要求和經營規范，也沒有建立持續的日常監管制度，我國融資性擔保機構僅作為普通的工商企業進行注冊管理，導致行業市場定位不清、機構發展無序、經營管理失范，融資性擔保的專業優勢和增信功能未能得到充分有效的發揮，進而影響了整個行業的可持續發展能力。制定《辦法》正是要通過規定融資性擔保公司的設立條件、業務規范、監管規則和法律責任，明確其性質、市場定位和基本的運作規則，促使其按照審慎經營原則，確立可持續經營的業務模式，增強發展能力，實現可持續健康發展。

（二）是融資性擔保業規范經營、加強監管的需要。十幾年來，在國家有關部門和各級地方政府的高度重視和積極扶持下，我國融資性擔保業從小到大，取得了長足的發展，在緩解中小企業特別是廣大小企業、微小企業融資難和促進地方經濟發展方面發揮了重要的作用。全球金融危機爆發以后，融資性擔保業不斷暴露出業務運作規范性差、內部管理松弛、風險識別和管控能力不足，以及違法違規抽逃資本金和非法經營金融業務等問題。這些問題的存在，不僅損害了擔保行業的整體形象，也擾亂了正常的經濟金融秩序，造成了不利的社會影響。十多年的發展實踐證明，不進行行業規范，不實施持續的監督管理，融資性擔保業是難以持續健康發展的，甚至會危及國家經濟金融的穩定。制定《辦法》，可以為規范融資性擔保公司自身運作，加強持續有效的監管提供制度依據。

（三）是防范和化解融資性擔保業風險的需要。

融資性擔保業經營的是信用、管理的是風險、承擔的是責任。融資性擔保作為一種經濟活動，體現的是一種增信和財務杠桿的作用，具有金融和中介兩重屬性，是一個高杠桿率、高風險的行業，其核心競爭力直接取決于擔保機構自身的資本實力和風險管控能力。因此，有必要通過制定和實施《辦法》，加強對擔保公司資本金、杠桿率、撥備、公司治理、內部控制、風險集中度、關聯交易、信息披露、高管及從業人員資格管理等方面的審慎監管，促其提高風險意識，及時處置風險，盡快步入健康穩步發展的軌道。[3]

《辦法》的起草原則

制定《辦法》的指導思想是，以科學發展觀為指導，結合當前融資性擔保業發展和監管實際，加強對融資性擔保機構的監督管理，防范化解融資性擔保風險，促進融資性擔保業務健康發展，為發揮擔保機構緩解中小企業貸款難擔保難作用創造必要的制度條件。為體現這一指導思想，《辦法》的起草確立了以下原則：

一是緊密聯系實際

立足當前擔保業實際狀況，著重總結擔保行業發展的基本規律，體現規范管理和促進發展并重的理念。比如，在資本金準入門檻的設置上，充分考慮了我國區域經濟發展差異較大的現狀，授權地方監管部門在人民幣500萬元以上，根據當地實際情況，規定注冊資本的最低限額。又如業務范圍、擔保放大倍數以及有關審慎指標等，都充分考慮了擔保機構現狀和扶持發展的要求。二是尊重市場規律

市場能管好的，辦法不作過多、過細的限制。比如，銀行對擔保公司的評估和選擇，很大程度上構成了市場對擔保公司的監管，可以通過銀行業監管部門對銀行業的約束和指引，引導擔保機構加強風險控制，審慎經營。在具體監管指標設置上管住主要方面和突出風險點，重點對準入、經營規則、監管要求以及資本金管理、準備金管理、集中度控制、為關聯方擔保、信息披露等主要風險控制措施做出規定，對于其他問題則主要由地方監管部門根據市場實際情況，通過制定實施細則或另行制定具體辦法等進行規范。

三是著力規范管理

對擔保機構違背基本經營規則的嚴重不規范不審慎行為，比如一些脫離主業、專干副業，打著擔保名義，實際從事放貸、騙貸等行為的擔保機構必須進行規范整頓，凈化融資性擔保市場。[3]

《辦法》的適用范圍

《辦法》的規范對象主要是公司制融資性擔保機構，即依法設立，經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司。公司制以外的融資性擔保機構參照本《辦法》的有關規定執行，具體實施辦法由省、自治區、直轄市人民政府另行制定。[3]

《辦法》的框架內容 《辦法》共七章五十四條。

第一章總則：主要規定了制定《辦法》的目的與依據、經營原則、監管體制及相關釋義；

第二章設立、變更和終止：重點確立了融資性擔保公司及其分支機構的設立審批制度與設立的條件；

第三章業務范圍：規定了融資性擔保公司的業務范圍和禁止行為； 第四章經營規則和風險控制：對內部控制制度、風險集中度管理、風險指標管理、準備金計提、為關聯方擔保的管理以及信息管理與信息披露等進行了重點規范，對公司治理、專業人員配備、財務制度、收費原則以及風險分擔等內容作出了原則性規定；

第五章監督管理：對非現場監管、資本金監管、現場檢查和重大事項報告、突發事件響應、審計監督、行業自律以及征信管理等內容作出了相應的規定； 第六章法律責任：在現行法律法規的限度內規定了監管部門、融資性擔保勤勞的蜜蜂有糖吃

公司以及擅自經營融資性擔保業務的其他市場主體的法律責任； 第七章附則：規定了《辦法》的適用范圍、制定相關辦法的授權、規范整頓等內容。

第五篇：融資性擔保公司管理暫行辦法

融資性擔保公司管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加強對融資性擔保公司的監督管理，規范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業健康發展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設立，經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司。

本辦法所稱監管部門是指省、自治區、直轄市人民政府確定的負責監督管理本轄區融資性擔保公司的部門。第三條 融資性擔保公司應當以安全性、流動性、收益性為經營原則，建立市場化運作的可持續審慎經營模式。融資性擔保公司與企業、銀行業金融機構等客戶的業務往來，應當遵循誠實守信的原則，并遵守合同的約定。第四條 融資性擔保公司依法開展業務，不受任何機關、單

位和個人的干涉。

第五條 融資性擔保公司開展業務，應當遵守法律、法規和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會公共利益。融資性擔保公司應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業務無關或有損客戶利益的活動。第六條 融資性擔保公司開展業務應當遵守公平競爭的原

則，不得從事不正當競爭。

第七條 融資性擔保公司由省、自治區、直轄市人民政府實施屬地管理。省、自治區、直轄市人民政府確定的監管部門具體負責本轄區融資性擔保公司的準入、退出、日常監管和風險處置，并向國務院建立的融資性擔保業務監管部際聯席會議報告工作。

第二章 設立、變更和終止

第八條 設立融資性擔保公司及其分支機構，應當經監管部

門審查批準。

經批準設立的融資性擔保公司及其分支機構，由監管部門頒發經營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登

記。任何單位和個人未經監管部門批準不得經營融資性擔保業務，不得在名稱中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規另有規

定的除外。

第九條 設立融資性擔保公司，應當具備下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。

（二）有具備持續出資能力的股東。

（三）有符合本辦法規定的注冊資本。

（四）有符合任職資格的董事、監事、高級管理人員和合格的從業人員。

（五）有健全的組織機構、內部控制和風險管理制度。

（六）有符合要求的營業場所。

（七）監管部門規定的其他審慎性條件。

董事、監事、高級管理人員和從業人員的資格管理辦法由融資性擔保業務監管部際聯席會議另行制定。

第十條 監管部門根據當地實際情況規定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬元。

注冊資本為實繳貨幣資本。第十一條 設立融資性擔保公司，應向監管部門提交下列文

件、資料：

（一）申請書。應當載明擬設立的融資性擔保公司的名稱、住所、注冊資本和業務范圍等事項。

（二）可行性研究報告。

（三）章程草案。

（四）股東名冊及其出資額、股權結構。

（五）股東出資的驗資證明以及持有注冊資本5％以上股東的資信證明和有關資料。

（六）擬任董事、監事、高級管理人員的資格證明。

（七）經營發展戰略和規劃。

（八）營業場所證明材料。

（九）監管部門要求提交的其他文件、資料。

第十二條 融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應當經

監管部門審查批準：

（一）變更名稱。

（二）變更組織形式。

（三）變更注冊資本。

（四）變更公司住所。

（五）調整業務范圍。

（六）變更董事、監事和高級管理人員。

（七）變更持有5％以上股權的股東。

（八）分立或者合并。

（九）修改章程。

（十）監管部門規定的其他變更事項。

融資性擔保公司變更事項涉及公司登記事項的，經監管部門審查批準后，按規定向工商行政管理部門申請變更登記。

第十三條 融資性擔保公司跨省、自治區、直轄市設立分支機構的，應當征得該融資性擔保公司所在地監管部門同意，并經擬設立分支機構所在地監管部門審查批準。

第十四條 融資性擔保公司因分立、合并或出現公司章程規定的解散事由需要解散的，應當經監管部門審查批準，并憑批準文件及時向工商行政管理部門申請注銷登記。第十五條 融資性擔保公司有重大違法經營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監管部門予以撤銷。法律、行政法規另有規定的除外。

第十六條 融資性擔保公司解散或被撤銷的，應當依法成立清算組進行清算，按照債務清償計劃及時償還有關債務。監管部

門監督其清算過程。

擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產或從公司取得

任何利益。

第十七條 融資性擔保公司不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，應當依法實施破

產。

第三章 業務范圍

第十八條 融資性擔保公司經監管部門批準，可以經營下列

部分或全部融資性擔保業務：

（一）貸款擔保。

（二）票據承兌擔保。

（三）貿易融資擔保。

（四）項目融資擔保。

（五）信用證擔保。

（六）其他融資性擔保業務。

第十九條 融資性擔保公司經監管部門批準，可以兼營下列

部分或全部業務：

（一）訴訟保全擔保。

（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約

償付擔保等履約擔保業務。

（三）與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。

（四）以自有資金進行投資。

（五）監管部門規定的其他業務。

第二十條 融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發行擔保業務，但應當同時符合以

下條件：

（一）近兩年無違法、違規不良記錄。

（二）監管部門規定的其他審慎性條件。

從事再擔保業務的融資性擔保公司除需滿足前款規定的條件外，注冊資本應當不低于人民幣1億元，并連續營業兩年以上。第二十一條 融資性擔保公司不得從事下列活動：

（一）吸收存款。

（二）發放貸款。

（三）受托發放貸款。

（四）受托投資。

（五）監管部門規定不得從事的其他活動。

融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關部門依法予以

查處。

第四章 經營規則和風險控制

第二十二條 融資性擔保公司應當依法建立健全公司治理結構，完善議事規則、決策程序和內審制度，保持公司治理的有效

性。

跨省、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司，應

當設兩名以上的獨立董事。

第二十三條 融資性擔保公司應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發事件應急機制，并制定嚴格規范的業務操作規程，加強對

擔保項目的風險評估和管理。

第二十四條 融資性擔保公司應當配備或聘請經濟、金融、法律、技術等方面具有相關資格的專業人才。

跨省、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司應當設立首席合規官和首席風險官。首席合規官、首席風險官應當由取得律師或注冊會計師等相關資格，并具有融資性擔保或金融從

業經驗的人員擔任。

第二十五條 融資性擔保公司應當按照金融企業財務規則和企業會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。

第二十六條 融資性擔保公司收取的擔保費，可根據擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協商確定，但

不得違反國家有關規定。

第二十七條 融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10％，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15％，對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30％。第二十八條 融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超

過其凈資產的10倍。

第二十九條 融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20％的其他投資。

第三十條 融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融

資性擔保。

第三十一條 融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法由監管部門另行制定。監管部門可以根據融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監管的需要，提出調高擔保賠償準備金比例的要求。融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計

量擔保責任風險。

第三十二條 融資性擔保公司與債權人應當按照協商一致的原則建立業務關系，并在合同中明確約定承擔擔保責任的方式。第三十三條 融資性擔保公司辦理融資性擔保業務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續獲得相關信息并有權對相關情

況進行核實。

第三十四條 融資性擔保公司與債權人應當建立擔保期間被擔保人相關信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監督，共同維護雙方的合法權益。

第三十五條 融資性擔保公司應當按照監管部門的規定，將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業務總體情況等信息告知相關債權人。

第五章 監督管理

第三十六條 監管部門應當建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統計分析制度和監管記分制度，對經營及風險狀況進行持續監測，并于每年6月底前完成所監管融資性擔保公司

上一機構概覽報告。

第三十七條 融資性擔保公司應當按照規定及時向監管部門報送經營報告、財務會計報告、合法合規報告等文件和資料。

融資性擔保公司向監管機構提交的各類文件和資料，應當真

實、準確、完整。第三十八條 融資性擔保公司應當按季度向監管部門報告資

本金的運用情況。

監管部門應當根據審慎監管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質量和資本充足率要求。

第三十九條 監管部門根據監管需要，有權要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監事、高級管理人員進行監管談話，要求就有關情況進行說明或進行必要的整改。監管部門認為必要時，可以向債權人通報所監管有關融資性

擔保公司的違規或風險情況。

第四十條 監管部門根據監管需要，可以對融資性擔保公司進行現場檢查，融資性擔保公司應當予以配合，并按照監管部門的要求提供有關文件、資料。

現場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司

出示檢查通知書和相關證件。

第四十一條 融資性擔保公司發生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產5％以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規等重大事件時，應當立即采取應

急措施并向監管部門報告。第四十二條 融資性擔保公司應當及時向監管部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。

第四十三條 融資性擔保公司應當聘請社會中介機構進行審計，并將審計報告及時報送監管部門。

第四十四條 監管部門應當會同有關部門建立融資性擔保行業突發事件的發現、報告和處置制度，制定融資性擔保行業突發事件處置預案，明確處置機構及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置融資性擔保行業突發事件。

第四十五條 監管部門應當于每年年末全面分析評估本轄區融資性擔保行業發展和監管情況，并于每年2月底前向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省、自治區、直轄市人民政府報告本轄區上一融資性擔保行業發展情況和監管情況。監管部門應當及時向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省、自治區、直轄市人民政府報告本轄區融資性擔保行業的重大

風險事件和處置情況。

第四十六條 融資性擔保行業建立行業自律組織，履行自律、維權、服務等職責。

全國性的融資性擔保行業自律組織接受融資性擔保業務監

管部際聯席會議的指導。第四十七條 征信管理部門應當將融資性擔保公司的有關信息納入征信管理體系，并為融資性擔保公司查詢相關信息提供服

務。

第六章 法律責任

第四十八條 監管部門從事監督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違反規定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以

及業務范圍的。

（二）違反規定對融資性擔保公司進行現場檢查的。

（三）未依照本辦法第四十五條規定報告重大風險事件和處

置情況的。

（四）其他違反法律法規及本辦法規定的行為。第四十九條 融資性擔保公司違反法律、法規及本辦法規定，有關法律、法規有處罰規定的，依照其規定給予處罰；有關法律、法規未作處罰規定的，由監管部門責令改正，可以給予警告、罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。第五十條 違反本辦法第八條第三款規定，擅自經營融資性擔保業務的，由有關部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用融資性擔保字樣的，由監管部門責令改正，依法予以處罰。

第七章 附 則

第五十一條 公司制以外的融資性擔保機構從事融資性擔保業務參照本辦法的有關規定執行，具體實施辦法由省、自治區、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業務監管部際聯席會

議備案。

外商投資的融資性擔保公司適用本辦法，法律、行政法規另

有規定的，依照其規定。

融資性再擔保機構管理辦法由省、自治區、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。第五十二條 省、自治區、直轄市人民政府可以根據本辦法的規定，制定實施細則并報融資性擔保業務監管部際聯席會議備

案。

第五十三條 本辦法施行前已經設立的融資性擔保公司不符合本辦法規定的，應當在2011年3月31日前達到本辦法規定的要求。具體規范整頓方案，由省、自治區、直轄市人民政府制定。

第五十四條 本辦法自公布之日起施行 浙江出臺《浙江省融資性擔保公司管理試行辦法》

最近，我省出臺《浙江省融資性擔保公司管理試行辦法》(下稱《辦法》)，加強融資性擔保公司管理。《辦法》明確省內設立融資性擔保公司注冊資本不得低于2000萬元(含)人民幣。注冊資本為實繳貨幣資本，由出資人或發起人一次性足額繳納到位。

《辦法》規定，融資性擔保公司應當按照年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金，按稅后利潤的一定比例提取一般風險準備金。擔保賠償準備金和一般風險準備金累計達到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉增資本金。

同時，融資性擔保公司監管實行報告制度。融資性擔保公司應在每年2月底前向設區市中小企業主管部門提交報告。各級財政將通過風險補償、以獎代補等形式，重點扶持擔保業務量大、創新工作突出以及經營規范、風險控制良好的融資性擔保公司。

注冊資本

不足2000萬元須增資

2010年3月，國家銀監會、央行等七部委聯合下發了《融資性擔保公司管理暫行辦法》，結束了以往融資性擔保公司缺乏監管的“野外生存”狀態。日前，省中小企業局融資擔保處副處長李巧麗告訴記者，根據我省實施的《辦法》規定，今后申辦融資性擔保公司除要取得擔保業務經營許可證之外，還要實行分級審批，注冊資本在人民幣5000萬元以上的融資性擔保公司由省中小企業局和省金融辦聯合審批、聯合監管。注冊資本在人民幣5000萬元(含)以下的融資性擔保公司，由設區市中小企業主管部門依據該《辦法》審批。

融資性擔保業務是指融資性擔保公司向工商企業和自然人在銀行業機構融資提供第三方保證的擔保業務。我省近年來著力建設中小企業信用擔保體系，融資性擔保業務得到了較快發展。

據浙江省信用與擔保協會秘書長盧紹基介紹，截至2009年底，全省共有中小企業信用擔保公司378家。378家擔保公司的擔保資金總額170.56億元，注冊資本最高的為4.31億元，最低的僅200萬元，平均4512萬元。注冊資本2000萬元及以上至3000萬元的有58家，3000萬元及以上至4000萬元的有72家，4000萬元及以上至5000萬元的有4家，5000萬元及以上至1億元的122家，1億元及以上的44家。但注冊資本不足2000萬元的也有78家。

而《辦法》規定：“在省內設立的融資性擔保公司注冊資本不得低于2000萬元(含)人民幣。”這標志著我省注冊資本不足2000萬元的融資性擔保公司必須增加注冊資本。

通過審批后

才能辦理工商登記

融資性擔保公司的發展，一定程度上緩解了中小企業及個體私營業主融資難問題，支持了地方經濟的發展。但浙江擔保行業在10多年來的發展過程中也漸漸暴露出一些問題，比如擔保公司數量多、規模小、經營范圍雜等。省中小企業局有關負責人表示，之前由于融資性擔保公司準入無前置性審批，造成其在數量上盲目發展。

據了解，以往擔保公司的設立只要符合《公司法》，就可到當地工商部門直接注冊登記，導致出現了“一多三少”的怪象，即擔保公司多、注冊資金少、開展融資性擔保業務的少、擔保總額少。“有些地區很多房產中介、街邊小店也有擔保資格。”這位負責人說。

這種放任管理的方式，造成擔保公司“念經的太多，和尚卻沒有幾個”。很多擔保從業人員沒有接受過專業的金融知識教育，造成了擔保公司運作不規范，經營風險很高。一些擔保公司甚至直接向企業融資，變成了放高利貸公司。

李巧麗表示，我省貫徹落實《辦法》有兩條硬杠子：第一，融資性擔保公司的注冊資本不得低于2000萬元(含)人民幣，且須正常開展融資性擔保業務；第二，浙江銀監局此前下發的相關文件也已明確規定，自3月31日起，只有取得經營許可證的現有融資性擔保公司，才能與銀行合作開展融資性擔保業務。

按照計劃，各擔保公司在3月15日前須向所在縣(市、區)的中小企業主管部門提出申請，經審核后，由省中小企業局核發經營許可證。李巧麗還強調，今后融資性擔保公司必須取得經營許可證后才能到工商行政管理部門依法辦理工商登記。凡是因未達標而拿不到經營許可證的，將不能從事融資性擔保業務。對于從業人員，要求具備相關資質。比如，高級管理人員需從事擔保或金融工作3年以上，或從事相關行業工作5年以上。

為融資性擔保公司

構筑“防火墻”

自2010年12月下旬開始，我省著力抓好融資性擔保機構規范整頓，此舉被業界人士稱為浙江融資性擔保行業的“洗牌”。

盧紹基認為，融資性擔保具有信用放大功能，如果監管不到位，會帶來較大的風險，因此現在對融資性擔保公司實行較以往更加嚴格的準入和監管，構筑一道安全的“防火墻”。

《辦法》規定，融資性擔保公司監管實行報告制度，實行屬地化監管，由各地對當地融資性擔保公司進行日常監管。

據了解，3月2日，省中小企業局下發《關于貫徹落實〈浙江省融資性擔保公司管理試行辦法〉》的通知，要求各地市中小企業主管部門根據已下發的《浙江省融資性擔保機構規范整頓方案的通知》要求，認真開展對轄區內融資性擔保機構的全面清理、整頓，把握好工作節奏和工作進度，確保在2011年3月31日前順利完成轄區內融資性擔保機構規范整頓工作，為擔保行業的可持續發展打下堅實基礎。

同時，要求對目前擔保公司已設立開辦較多，又沒有很好運作的縣(市、區)，對新設立擔保公司要根據本地中小企業融資擔保需求情況，合理規劃，有計劃發展。把工作重心和政策資源集中到規范整頓已開辦的擔保公司上，鼓勵現有的擔保公司通過兼并、重組、聯合等形式，整合擔保資源，鼓勵做優做大。

“健康的融資擔保行業，才能為中小企業帶來更大的發展空間。”業內人士認為，這次大規模的整頓，將使浙江融資性擔保行業變得更加規范。