第一篇：房產(chǎn)管理中心財(cái)務(wù)管理制度

房產(chǎn)管理中心財(cái)務(wù)管理制度

為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強(qiáng)監(jiān)督管理，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)新《會計(jì)法》及國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，特制定本制度。

一、經(jīng)費(fèi)開支審核與報(bào)銷

任何費(fèi)用開支必須具有合法的、真實(shí)的、有效的正式發(fā)票，由經(jīng)手人、股室負(fù)責(zé)人簽字并載明用途，先經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)一把手簽字后，方可報(bào)銷。

二、日常辦公用品采購與報(bào)銷

1、凡股室需購辦公用品的，由各股室負(fù)責(zé)人寫出書面申請，100元以上500元以內(nèi)的由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一采購。超過500元的須經(jīng)一把手簽字后方能采購。

2、各股室需購買電腦、打印機(jī)等辦公設(shè)備的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究，由一把手簽字后方可購買。并由中心財(cái)務(wù)室列入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，防止資產(chǎn)流失。每年由辦公室與財(cái)務(wù)室對資產(chǎn)進(jìn)行清理盤點(diǎn)。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷

上級有關(guān)部門組織的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察活動需附上級的通知，報(bào)一把手審簽，批準(zhǔn)后方可出差。結(jié)束后三天內(nèi)按規(guī)定報(bào)銷（差旅費(fèi)報(bào)銷參照滑財(cái)【2014】119號文執(zhí)行）。

四、嚴(yán)格執(zhí)行借款規(guī)定

職工因特殊原因需要借款，金額在500元以上的，需由

第二篇：實(shí)業(yè)管理中心財(cái)務(wù)管理制度

江西**實(shí)業(yè)管理中心財(cái)務(wù)管理制度

第1章 總則

第1條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，依據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》規(guī)定，結(jié)合中心實(shí)際情況，特制定本制定。

第2條 會計(jì)核算遵循收付實(shí)現(xiàn)制原則。

第3條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法

（1）嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，正確處理會計(jì)賬務(wù)，規(guī)范會計(jì)核算基礎(chǔ)工作，建立科學(xué)的會計(jì)秩序。

（2）“中心”財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的主要任務(wù)是及時(shí)申辦籌集所需資金和有效的管理使用資金，維護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)安全與完善。

（3）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

（4）“中心”財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作接受省國控公司財(cái)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

（5）按期編制各類會計(jì)報(bào)表及附注，做好財(cái)務(wù)分析工作。

第4條 財(cái)務(wù)管理是單位經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面，財(cái)務(wù)科對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守單位秘密。

第2章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作

第5條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。

第6條 根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。

第7條 健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)賬簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前后相一致。

第8條 做好會計(jì)審核工作，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。

第9條 財(cái)務(wù)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容，定期對會計(jì)賬簿記錄的有關(guān)賬務(wù)與實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證劵、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬表相符。

第10條 建立會計(jì)檔案，會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料須整理成冊、有序存放、妥善保管。嚴(yán)格按照《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計(jì)檔案進(jìn)行保管和銷毀，維護(hù)會計(jì)檔案的完整性。

第11條 財(cái)務(wù)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有移交人、交接人、監(jiān)交人簽字。

第3章 財(cái)務(wù)票據(jù)管理

第12條 本制定中所指的票據(jù)包括：支票、發(fā)票和收據(jù)。

第13條 支票管理：

（1）支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管，支票密碼要與支票分開存放，財(cái)務(wù)印鑒章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章由出納保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制定。

（2）出納員嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

（3）對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起交銀行處理。

（4）外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

第14條 發(fā)票、收據(jù)管理：

（1）出納員負(fù)責(zé)管理銀行支票、發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等各項(xiàng)工作。使用票據(jù)的部門應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)，配合財(cái)務(wù)科嚴(yán)格做好發(fā)票、收據(jù)的管理工作。

（2）開具收據(jù)應(yīng)加蓋單位財(cái)務(wù)專用章。還必須做到按好碼順序填寫，收據(jù)書寫必須工整，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。填寫錯(cuò)誤需作廢處理時(shí)，應(yīng)保存該作廢收據(jù)的所有聯(lián)張并加注作廢記號。

（3）使用收據(jù)的部門必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，并注明所領(lǐng)收據(jù)的數(shù)量及編號等，收據(jù)領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)先清點(diǎn)，如有少聯(lián)、缺份、錯(cuò)號等問題，應(yīng)整本退回。同時(shí)，必須按規(guī)定管理收據(jù)，不得損毀，對已開具的收據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)核銷。

（4）出納人員必須保管好未使用的空白發(fā)票、收據(jù)，發(fā)現(xiàn)空白發(fā)票、收據(jù)遺失，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)并查明原因，辦理有關(guān)掛失手續(xù)。不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得拆本使用票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍，不得真票假開，弄虛作假。

（5）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期和不定期檢查票據(jù)、收據(jù)使用情況，對違反本辦法規(guī)定的情況，除責(zé)令糾正外，還應(yīng)視具體情況予以處理并承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對違反發(fā)票、收據(jù)管理法規(guī)情節(jié)嚴(yán)重而構(gòu)成犯罪的，單位將移送司法機(jī)關(guān)處理。

第4章 流動資產(chǎn)管理

第15條 現(xiàn)金管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本單位實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

第16條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。單位的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第17條 銀行存款管理：加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印鑒實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

第18條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不得將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月要做好與銀行的對銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第19條 應(yīng)收賬款管理：財(cái)務(wù)人員對賬戶每季末做一次清理工作，并督促業(yè)務(wù)部門積極催帳，避免形成壞賬。對個(gè)人借款應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→單位負(fù)責(zé)人。

第20條 單位的一切資金支付必須填寫《資金使用申請單》或《費(fèi)用報(bào)銷單》、《旅差費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)復(fù)核后方可付款。

第5章 固定資產(chǎn)管理

第21條 固定資產(chǎn)的管理：根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制定》規(guī)定，具備以下兩個(gè)條件的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：一般設(shè)備單位價(jià)值在2000元以上，使用年限在1年以上。應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算管理。

第22條 固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算管理及卡片登記工作，綜合科負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。

第23條 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合科負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)主任辦公會批準(zhǔn)再進(jìn)行賬務(wù)處理。

第6章 收入管理

第24條 收入來源：中心資金來源由主管單位撥付，第25條 所有收入要按照規(guī)定及時(shí)入賬，不得截留至帳外或作其他處理。

第7章 支出管理

第26條 支出：是指本單位開展業(yè)務(wù)活動和其他活動所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

第27條 支出范圍包括：管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、應(yīng)交稅金等，（1）管理費(fèi)用：是指單位開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動發(fā)生的實(shí)際支出。包括：職工工資、職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、住房公積金、保險(xiǎn)費(fèi)、社會保障費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、房租水電費(fèi)、油料費(fèi)、維修費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、稅金、其他支出。

（2）應(yīng)交稅金：指單位經(jīng)營活動應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加。它包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)及教育附加。

第28條 住房公積金按職工繳費(fèi)基數(shù)的12%、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)按職工繳費(fèi)基數(shù)20%、基本醫(yī)療保險(xiǎn)按職工繳費(fèi)基數(shù)6%逐月繳納。

第29條 加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第30條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見《江西**實(shí)業(yè)管理中心差旅費(fèi)管理規(guī)定》。

第31條 單位各項(xiàng)支出由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理和核算，支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，計(jì)劃調(diào)度、規(guī)范管理、財(cái)務(wù)科要定期進(jìn)行支出情況分析、制定節(jié)支措施。

第8章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析

第32條 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、經(jīng)營支出明細(xì)表。單位財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月10日內(nèi)完成，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)完成。

第33條 年末應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說明書。財(cái)務(wù)情況說明主要內(nèi)容包括：

（1）收入、支出情況，完成任務(wù)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況等。

（2）財(cái)務(wù)會計(jì)方法變動情況及原因，對本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動有重大影響的事項(xiàng)，以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。

第34條 財(cái)務(wù)分析是單位財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對單位收支情況做出分析，通過分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

第9章 附 則

第35條 本辦法由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解。

第36條 本辦法自主任辦公會通過之日起開始施行

第三篇：房產(chǎn)管理中心2015年工作總結(jié)

房產(chǎn)管理中心2015年工作總結(jié)

XXX年，在XX委、XX政府的領(lǐng)導(dǎo)下，按照XXX市局年初工作會議的要求，牢固樹立和全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以服務(wù)經(jīng)濟(jì)、服務(wù)社會為出發(fā)點(diǎn)，以改革發(fā)展為動力，以建設(shè)“學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)、服務(wù)型部門、滿意型單位”為目標(biāo)，緊緊圍繞“以人為本，規(guī)范管理，強(qiáng)化服務(wù)”這一主題，突出體制創(chuàng)新和機(jī)制創(chuàng)新，強(qiáng)化管理職能，創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制，依法行政，積極推進(jìn)我市房地產(chǎn)市場的健康發(fā)展，為圓滿完成計(jì)劃夯實(shí)了基礎(chǔ)。

年初以來，全XXX干部職工上下一致，齊心協(xié)力，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常性工作時(shí)間過半，完成任務(wù)過半，重點(diǎn)工作取得突破性進(jìn)展，行政管理水平進(jìn)一步提高。XX至XX月份，我XX商品房開發(fā)建設(shè)投資共XXX億元，在建工程XXX萬平方米，竣工面積XXX萬平方米；商品房銷售面積增長與去年同期相比增長XXX，從業(yè)人員同比增長XX，從業(yè)人員報(bào)酬同比增長XX；共頒發(fā)商品房預(yù)售許可證XX個(gè)，總建筑面積XXX萬平方米，辦理商品房預(yù)售合同備案XXX份；辦理房產(chǎn)登記發(fā)證XXX件，登記房屋建筑面積XXX余萬平方米；完成產(chǎn)權(quán)檔案整理歸檔XXX件，檔案利用XXX件次，出具證明XXX份,實(shí)現(xiàn)助征契稅XXX萬元；辦理抵押登記XXX戶，登記面積XXX萬平方米，辦理按揭XXX戶，面積XX萬平方米，共計(jì)權(quán)利價(jià)值XX元；

完成評估XXX宗，評估面積XX萬平方米，評估金額XXX億元；房地產(chǎn)測繪XXX起，面積XXX萬平方米。

現(xiàn)將半年工作情況總結(jié)如下：

一、以“住有所居”為已任，進(jìn)一步加強(qiáng)住房保

障工作

（一）昌運(yùn)花苑廉租住房項(xiàng)目一期、二期主體竣工 我XXXX廉租住房XXX期XXXX項(xiàng)目開工建設(shè)以來，我XX嚴(yán)格質(zhì)量管理、細(xì)化進(jìn)度計(jì)劃、強(qiáng)抓安全施工，各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)，截止當(dāng)前，主體驗(yàn)收工作正在進(jìn)行，小區(qū)配套、附屬工程圖紙?jiān)O(shè)計(jì)工作也已經(jīng)完成。

（二）順利完成三期廉租住房項(xiàng)目立項(xiàng)工作

為了進(jìn)一步改善我市低收入家庭住房狀況，提升我市低收入群眾居住水平，我局積極向上申報(bào)了XXX年廉租住房建設(shè)項(xiàng)目——春華苑廉租住房項(xiàng)目，并得以順利立項(xiàng)。我市XXX年廉租住房項(xiàng)目選址于林州市紅旗渠大道西段路南，項(xiàng)目占地XXX畝，建設(shè)XXX平方米，總投資XXX萬元，建設(shè)XXX套。項(xiàng)目環(huán)評、選址意見書、土地批準(zhǔn)書，建筑工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程用地規(guī)劃許可證等相關(guān)手續(xù)均以辦結(jié)。項(xiàng)目建筑詳規(guī)、文物勘探、地質(zhì)勘探等工作已經(jīng)完成。

（三）完成了廉租住房租賃補(bǔ)貼保障戶核查工作 根據(jù)《廉租住房保障辦法》和我市《廉租住房申請、核 2

準(zhǔn)及退出管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，我XXX于今年XX月份開展了為期XX個(gè)月的租賃補(bǔ)貼家庭核查工作，核查主要采取定戶調(diào)查和隨機(jī)走訪方式。在核查中，我局與街道、居委會形成聯(lián)合工作組，共調(diào)查走訪XXX余戶，占到保障戶的XXX，第一時(shí)間掌握了我市廉租住房租賃補(bǔ)貼家庭基本情況，為下半年租賃補(bǔ)貼發(fā)放打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（四）規(guī)范、完善了廉租住房檔案

按照廉租住房管理相關(guān)法規(guī)，我局對我XXXX年住房保障家庭檔案進(jìn)行了規(guī)范化建設(shè)，實(shí)行分戶建檔、專柜保管，檔案的規(guī)范化管理，為下一步住房保障工作的開展奠定了充實(shí)的數(shù)據(jù)保障。

二、房產(chǎn)產(chǎn)籍管理實(shí)現(xiàn)新突破

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)嚴(yán)格登記程序

我局承擔(dān)著全市房地產(chǎn)辦證職能，所從事的工作直接關(guān)系到千家萬戶的切身利益，執(zhí)法是否規(guī)范，服務(wù)是否到位，都倍受社會各界的關(guān)注。年初以來進(jìn)一步理清了工作思路，從提高工作人員素質(zhì)入手,加強(qiáng)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),參加了省建設(shè)廳組織的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn).特別是《物權(quán)法》實(shí)施后，就房屋權(quán)屬登記工作，進(jìn)行了多次學(xué)習(xí)、研討。使我局的工作有法可依、有法必依，做到依法進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記。并遵循公開、公正、便民高效的原則，堅(jiān)持政策公開，程序公開、辦事透明、登記規(guī)范、確保發(fā)證準(zhǔn)確無誤。針對權(quán)屬登記工作

面向社會，服務(wù)群眾的特點(diǎn)，我局為了更方便群眾辦理減少了群眾辦事過程中的不便環(huán)節(jié)，增強(qiáng)了登記業(yè)務(wù)的透明度。在辦證時(shí)限上只要證件齊全，權(quán)屬無爭議，盡量滿足客戶要求5-7日辦結(jié)，部分業(yè)務(wù)甚至即時(shí)辦理完畢，辦理過程簡捷高效，陽光透明。

（二）提高服務(wù)質(zhì)量，實(shí)施現(xiàn)場辦公

針對我市辦證率低等諸多問題進(jìn)行了認(rèn)真分析和查擺問題，利用工作之余對轄區(qū)內(nèi)十幾個(gè)開發(fā)企業(yè)進(jìn)行了調(diào)研和政策宣傳。通過我XXX全體同仁的不懈努力，XXXXX小區(qū)辦理了權(quán)屬登記。在工作上積極主動，能夠開拓性開展工作，對XXXX等企業(yè)進(jìn)行登記過程中，由于天氣比較炎熱，人員在我局交易大廳又展不開，經(jīng)過我局與開發(fā)商進(jìn)行協(xié)調(diào)、把工作地點(diǎn)搬到了現(xiàn)場進(jìn)行辦公，這種做法得到了開發(fā)商和各業(yè)主的一致好評。又節(jié)約了各業(yè)主的時(shí)間，真正的把科學(xué)發(fā)展觀落實(shí)到了現(xiàn)實(shí)工作中，離“服務(wù)型機(jī)關(guān)”的總要求又上了一個(gè)臺階。

（二）強(qiáng)化產(chǎn)籍檔案管理

房產(chǎn)產(chǎn)籍管理是我們房產(chǎn)權(quán)屬登記管理工作的真實(shí)記錄和重要依據(jù)，是城市建設(shè)檔案的重要組成部分。我XXX在對產(chǎn)籍管理上，投入很大，除購買了檔案密集架，還對檔案室進(jìn)行了裝修、布臵，在除濕、除塵、防光、防腐等方面上投資，在硬件上達(dá)到了國家有關(guān)規(guī)定，我局已在去年達(dá)到了

省級檔案管理二級單位。

三、物業(yè)管理工作進(jìn)一步發(fā)展

（一）完成了我市物業(yè)服務(wù)企業(yè)資質(zhì)動態(tài)考核 根據(jù)XXXX轉(zhuǎn)發(fā)的《XXXX省建設(shè)廳關(guān)于開展XXXX物業(yè)服務(wù)企業(yè)資質(zhì)動態(tài)考核的通知》的通知要求，按照國務(wù)院《物業(yè)管理?xiàng)l例》、《河南省物業(yè)管理?xiàng)l例》和建設(shè)部《物業(yè)管理企業(yè)資質(zhì)管理辦法》以及《河南省物業(yè)管理企業(yè)資質(zhì)管理實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定。XX月份至XXX月中旬，我XXX對全市的物業(yè)服務(wù)企業(yè)進(jìn)行了資質(zhì)考核工作。考核中嚴(yán)格按照文件的要求對相關(guān)資質(zhì)材料進(jìn)行了認(rèn)真審查、登記，同時(shí)今年上半年還對每個(gè)物業(yè)服務(wù)企業(yè)建立了物業(yè)服務(wù)企業(yè)檔案。最終我市申報(bào)的XXX個(gè)物業(yè)服務(wù)企業(yè)XXXX資質(zhì)考核全部合格通過。

（二）組織物業(yè)服務(wù)企業(yè)崗位培訓(xùn)

為了提高各物業(yè)服務(wù)企業(yè)從業(yè)人員的管理水平，進(jìn)一步規(guī)范我市物業(yè)管理活動。根據(jù)XXXX房產(chǎn)管理局《關(guān)于舉辦物業(yè)服務(wù)企業(yè)經(jīng)理、部門經(jīng)理和管理員崗位培訓(xùn)的通知》要求。我們積極組織了我市物業(yè)企業(yè)的相關(guān)人員參加了培訓(xùn)，并得到了較好的效果。同時(shí)還對我市今年新申請辦理資質(zhì)的物業(yè)企業(yè)經(jīng)理及管理員進(jìn)行了崗位培訓(xùn)并全部考試合格，取得了物業(yè)行業(yè)從業(yè)證書。

（三）對我市住宅小區(qū)物業(yè)管理基本情況進(jìn)行調(diào)查

我XXX對我XXXX的住宅小區(qū)物業(yè)管理基本情況進(jìn)行了調(diào)查。此次調(diào)查我們共涉及我市XXXX個(gè)小區(qū)，主要對小區(qū)的具體座落位臵、小區(qū)面積、小區(qū)的總戶數(shù)、已入住戶數(shù)及小區(qū)以何種方式進(jìn)行管理等情況進(jìn)行了調(diào)查，對所調(diào)查小區(qū)的上述情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并制成匯總表，上報(bào)有關(guān)部門。

（四）加大宣傳力度，創(chuàng)造物業(yè)管理和諧的供給需求環(huán)境

半年來，我XXX不定期下小區(qū)深入細(xì)致宣傳《物業(yè)管理?xiàng)l例》、《物權(quán)法》。讓廣大業(yè)主不但了解物業(yè)管理對小區(qū)的重要性。也能在適當(dāng)時(shí)候運(yùn)用法律武器保護(hù)自己的利益，充分行使自己作為物業(yè)主人的權(quán)利。同時(shí)通過宣傳，也要使物業(yè)管理企業(yè)進(jìn)一步明確自己的工作性質(zhì)，更好的在法律和合同范圍內(nèi)提供優(yōu)質(zhì)的物業(yè)服務(wù)，使物業(yè)小區(qū)形成業(yè)主要服務(wù)，物業(yè)管理企業(yè)提供服務(wù)的互補(bǔ)狀態(tài)，促進(jìn)我市住宅小區(qū)環(huán)境優(yōu)化，推動整個(gè)物業(yè)管理行業(yè)健康、有序的發(fā)展。

四、文明執(zhí)法，規(guī)范房地產(chǎn)市場秩序

（一）周密組織，文明執(zhí)法

針對我XXX房地產(chǎn)市場中存在的突出問題，我們深入企業(yè)調(diào)查研究，掌握了XXX市房地產(chǎn)市場的現(xiàn)狀及問題。并圍繞房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)、商品房預(yù)售、銷售、房地產(chǎn)中介、物業(yè)管理等方面加大了執(zhí)法監(jiān)察力度，重點(diǎn)查處了一批社會影響較大、群眾關(guān)注的違法違規(guī)案件。共查辦各類違法違規(guī)案件

XX件，其中，立案XX件，采取行政措施XX件，實(shí)施行政處罰XX件，在執(zhí)法過程中，針對不同情況，依法采取多種科學(xué)有效的手段，加強(qiáng)執(zhí)法力度，規(guī)范市場行為。

一是對開發(fā)項(xiàng)目提前介入，明確告知開發(fā)企業(yè)應(yīng)提供的手續(xù)和辦事流程，從一開始就納入我們的規(guī)范管理，使企業(yè)少走彎路或不走彎路。二是對市場檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為先書面告知，責(zé)令限期改正。逾期不改正的，通過張貼鄭重提醒(告知購房者該樓盤不具備預(yù)銷售手續(xù)，不要在此購房)、強(qiáng)制關(guān)閉售房部、暫扣違法物品、立案查處等手段加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)管，規(guī)范開發(fā)行為。

（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員素質(zhì) 根據(jù)XXX黨支部工作安排和培訓(xùn)計(jì)劃，內(nèi)容主要圍繞著當(dāng)前房地產(chǎn)政策解讀及其對房地產(chǎn)中介服務(wù)行業(yè)的影響；房地產(chǎn)中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展態(tài)勢；房地產(chǎn)中介服務(wù)管理制度與政策；房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人職業(yè)資格制度；房地產(chǎn)交易管理制度與政策；房地產(chǎn)權(quán)屬登記制度；房地產(chǎn)中介技能訓(xùn)練；輔以電腦基本操作等其它學(xué)科的相關(guān)內(nèi)容，形成完善的知識體系。

五、深入開展“廉政準(zhǔn)則”學(xué)習(xí)活動

我局根據(jù)市委統(tǒng)一安排部署，從4月份開始，利用3個(gè)月時(shí)間在局機(jī)關(guān)開展學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》，全體黨員干部在學(xué)習(xí)活動中做到了邊學(xué)邊干、邊學(xué)邊立，學(xué)用結(jié)合，學(xué)以致

用，通過學(xué)習(xí)，黨員干部的理論水平明顯提高，貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的自覺性更加堅(jiān)定，科學(xué)發(fā)展的素質(zhì)和能力進(jìn)一步增強(qiáng)。在肯定前一階段取得成績的同時(shí)，我們也清醒地看到，我局的學(xué)習(xí)活動還存在一些問題。主要是學(xué)習(xí)還不夠深入，活動形式比較單一；調(diào)研還不夠充分，真正有含金量的報(bào)告不多；聯(lián)系實(shí)際不夠緊密，在解決實(shí)際問題上辦法不多、思路不寬等。我們將在以后的學(xué)習(xí)活動中堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，做到動腦筋、動感情、動真格，提高認(rèn)識，學(xué)用結(jié)合，完善措施，注重實(shí)效，努力把各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動做得更好。

XX下半年工作計(jì)劃

下半年工作目標(biāo)是：堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)“十八大”精神，結(jié)合學(xué)習(xí)“廉政準(zhǔn)則”活動，圍繞局全年年制定的工作目標(biāo)，從實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持依法行政，創(chuàng)新工作，全面完成各項(xiàng)工作任務(wù)，主要做好以下工作：

1、繼續(xù)深入開展“廉政準(zhǔn)則”活動，圍繞領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部思想、作風(fēng)實(shí)際，對那些需要解決而又能夠解決的突出問題，集中進(jìn)行整改。搞好建章立制工作，形成長效機(jī)制。

2、繼續(xù)推進(jìn)廉租住房建設(shè)，做好市區(qū)居民住房狀況調(diào)查工作和廉租保障貨幣補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作。對符合國家規(guī)

定住房困難條件、申請廉租住房租賃補(bǔ)貼的城市低保家庭基本做到應(yīng)保盡保。

3、繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)，爭取在年內(nèi)建設(shè)一個(gè)經(jīng)濟(jì)適用房小區(qū)。

4、進(jìn)一步規(guī)范房地產(chǎn)市場秩序，提高房地產(chǎn)市場從業(yè)人員素質(zhì)，搞好相關(guān)培訓(xùn)工作。

5、繼續(xù)對全市物業(yè)管理市場進(jìn)行專項(xiàng)大檢查工作，做好新建小區(qū)的物業(yè)招投標(biāo)及物業(yè)交接和成立業(yè)主委員會的指導(dǎo)、換屆工作。

6、做好住房公積金抵押登記工作。

7、年內(nèi)完成房屋租賃市場調(diào)查工作。

8、盡快實(shí)施住房維修資金制度。

9、做好干部職工政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高干部職工的整體素質(zhì)。

XXXX房產(chǎn)管理局 XXXX年XX月XXXX日

第四篇：財(cái)務(wù)管理中心工作總結(jié)

篇一：2014最全財(cái)務(wù)管理部門工作總結(jié)報(bào)告

2014最全財(cái)務(wù)管理部門工作總結(jié)報(bào)告 【網(wǎng)絡(luò)綜合-財(cái)務(wù)管理部門工作總結(jié)報(bào)告】

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年內(nèi)，在全體員工的共同努力下，我部完成了2003年全面預(yù)算及今后五年資金預(yù)算的編制、完成了公司制定的融資定額和降低融資成本的目標(biāo)任務(wù)等工作。

一、緊跟企業(yè)管理發(fā)展趨勢，努力實(shí)現(xiàn)管理職能的轉(zhuǎn)變。

致力于從財(cái)務(wù)資料的搜集者和提供者轉(zhuǎn)變?yōu)閷ω?cái)務(wù)信息能量的釋放者和推動者的角色轉(zhuǎn)換，從提供多項(xiàng)任務(wù)和交易信息為主，轉(zhuǎn)向?yàn)闃I(yè)務(wù)部門提供更多決策支持的信息分析;參與戰(zhàn)略決策，做好全面預(yù)算管理工作，完成有關(guān)預(yù)算的編制，提供今后幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表測算情況及企業(yè)資本的流向、流程、流速、流量等財(cái)務(wù)信息，為公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供依據(jù)。

二、做好會計(jì)基礎(chǔ)核算工作，為公司發(fā)展提供基礎(chǔ)信息服務(wù)。完成會計(jì)決算工作，核對理順往來帳務(wù)關(guān)系;對長期投資區(qū)分股權(quán)和債權(quán)進(jìn)行核算，規(guī)范核算手續(xù);配合稅務(wù)稽查，積極敦促退回預(yù)交企業(yè)所得稅;努力推進(jìn)公司財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)建設(shè)。

三、強(qiáng)化資金管理，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理和綜合調(diào)度，做好公司各月資金計(jì)劃、資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析和檢查工作，對資金使用效益、資金風(fēng)險(xiǎn)作事前的衡量，及時(shí)跟蹤資金運(yùn)行情況，進(jìn)行資金控制，使集團(tuán)能夠?qū)Y金掌握有度;加強(qiáng)籌資管理，積極拓展融資渠道，調(diào)整公司負(fù)債結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu);爭取到各銀行給予貸款優(yōu)惠，使新增貸款的利率下浮10%，降低籌資成本，為公司節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。

四、規(guī)范管理公司委托貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)。從嚴(yán)控制委托貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，強(qiáng)調(diào)按規(guī)定程序辦理，完善有關(guān)手續(xù);參與起草鹿化脫困方案，協(xié)助化解公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

五、完善財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)投資項(xiàng)目控制。致力于為業(yè)務(wù)部門提供決策支持的信息分析，為公司決策提供信息支持;完成可研性項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)評價(jià)工作;實(shí)施事前控制，對公司擬投資項(xiàng)目進(jìn)行資料的收集、整理、分析，并提出了財(cái)務(wù)方面的評價(jià)和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考意見;加強(qiáng)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督;配合業(yè)務(wù)部門做好退出項(xiàng)目的前期方案制定。【網(wǎng)絡(luò)綜合-財(cái)務(wù)工作總結(jié)與計(jì)劃模板】

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公司領(lǐng)導(dǎo)的這次會議主題很及時(shí)，讓自己又一次認(rèn)識到自身在工作中、在意識上都存在許多不足。基于這個(gè)目的，回想這一階段工作，再和其他財(cái)務(wù)經(jīng)理相比，還存在許多的問題，希望在xx年的工作中能夠不斷改進(jìn)，不斷提高，努力做到適崗。第一． 財(cái)務(wù)工作距財(cái)務(wù)管理的要求還有很大的差距。

陽城的財(cái)務(wù)工作更多的還是會計(jì)工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然；另外，作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對企業(yè)經(jīng)營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握其經(jīng)營活動的特性，只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報(bào)送數(shù)據(jù)、資料，在對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行分析時(shí)往往會將企業(yè)實(shí)際丟在一邊，只是按照理論上的指標(biāo)去計(jì)算、去解釋。所以這方面的工作距領(lǐng)導(dǎo)的要求還相差太遠(yuǎn)。第二． 會計(jì)工作中仍有許多待改進(jìn)之處

去年集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部下發(fā)了《大華集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》以及組織我們學(xué)習(xí)了財(cái)政部《會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》，對我們的會計(jì)工作提出了具體的要求。但在實(shí)際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執(zhí)行上不夠堅(jiān)決，在對一些已形成習(xí)慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。

第三． 管理工作的形式化、表面化

有很多的日常管理工作作的還不夠細(xì)致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細(xì)作深，應(yīng)是今后工作中的又一重點(diǎn)。第四． 缺乏溝通，對相關(guān)信息掌握不到位

財(cái)務(wù)工作是對企業(yè)經(jīng)營活動的反映、監(jiān)督，對本部門以外的信息應(yīng)及時(shí)了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題，就是對財(cái)務(wù)暫時(shí)沒用或是不相關(guān)的信息、知識沒有主動與其他部門進(jìn)行溝通、了解，到用時(shí)都不知該找誰；另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題，對領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對財(cái)務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時(shí)很被動。

二． 鑒于工作中存在的幾個(gè)問題以及個(gè)人的一些想法，計(jì)劃在xx年的工作中重點(diǎn)應(yīng)在以下問題幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)、提高：

1． 在做好日常會計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上，還是要不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，針對自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失；同時(shí)向其他公司做的好的財(cái)務(wù)主管學(xué)習(xí)好的管理、經(jīng)驗(yàn)，提高自身的綜合管理能力。積極參與企業(yè)的經(jīng)營活動，加強(qiáng)事前了解，掌握經(jīng)營活動的第一手資料，加強(qiáng)預(yù)測、分析工作，按照集團(tuán)公司要求，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作。在日常工作中按照財(cái)務(wù)計(jì)劃，監(jiān)督企業(yè)對資金進(jìn)行合理、有效地使用，使企業(yè)效益最大化。在實(shí)際經(jīng)營活動中發(fā)生與計(jì)劃數(shù)較大差異時(shí)，及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)溝通，分析查找原因，根據(jù)差異及其產(chǎn)生原因采取行動或糾正偏差，或調(diào)整已有計(jì)劃，同時(shí)也為日后的計(jì)劃安排積累經(jīng)驗(yàn)。2． 力求會計(jì)核算工作的規(guī)范化、制度化

按照財(cái)政部《會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《大華集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》的要求，做好日常會計(jì)核算工作。只有按照《工作規(guī)范》、《財(cái)務(wù)制度》做好日常會計(jì)核算工作，做好財(cái)務(wù)工作分析的基礎(chǔ)工作，才能為領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)有效的、具有參考價(jià)值的財(cái)務(wù)分析及決策依據(jù)。也爭取在大華集團(tuán)被評為財(cái)務(wù)信用a類企業(yè)之后，陽城公司也能盡早獲得這一榮譽(yù)。

3． 做深、做細(xì)日常財(cái)務(wù)管理工作在接下來的一年，我計(jì)劃多花一些時(shí)間，多研究研究財(cái)務(wù)軟件及銷售軟件中的功能模塊，盡可能使現(xiàn)有的功能得到充分利用，讓陽城的財(cái)務(wù)管理工作更上一個(gè)臺階，起到真正的控制、管理作用。

4． 不斷吸取新的知識，完善自身的知識結(jié)構(gòu)，提高政策水平

對財(cái)務(wù)知識以外的與房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)有關(guān)的知識掌握不夠，有時(shí)也會影響到自己的財(cái)務(wù)工作。所以在平時(shí)，除了加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)外，要多向其他部門的同事請教，尤其在工作中碰到非財(cái)務(wù)專業(yè)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)，不能單以自己的理解，應(yīng)在徹底搞清楚之后，進(jìn)行處理。5． 加強(qiáng)內(nèi)、外部的溝通，搜集有關(guān)信息

在新的一年中，對內(nèi)需要財(cái)務(wù)和各部門之間經(jīng)常進(jìn)行溝通，形成一種聯(lián)動效應(yīng)，對企業(yè)的各種信息作一個(gè)動態(tài)的掌握，對不同時(shí)期的各種信息資料不斷更新，掌握每一項(xiàng)目的進(jìn)展、最新的信息。對外加強(qiáng)與地方財(cái)稅部門之間的聯(lián)系，及時(shí)掌握有關(guān)政策信息，既依法納稅又合理避稅，為企業(yè)合法經(jīng)營做好參謀。

除了我們自身的努力外，給集團(tuán)財(cái)務(wù)部提兩點(diǎn)建議：

首先，從集團(tuán)外部請老師，針對我們工作中共同的弱點(diǎn)，舉辦一些專題講座、培訓(xùn)，關(guān)鍵是 【網(wǎng)絡(luò)綜合-2014年財(cái)務(wù)工作總結(jié)結(jié)尾范文】

本文是由無憂考網(wǎng)編輯為您準(zhǔn)備的2014年財(cái)務(wù)工作總結(jié)結(jié)尾范文，請大家參考!xx年即將過去，一年來，自己在科領(lǐng)導(dǎo)和全體同事的關(guān)心、支持和幫助下，堅(jiān)持自我嚴(yán)格要求、加強(qiáng)學(xué)習(xí)、踏實(shí)工作，在政治思想、工作學(xué)習(xí)等方面取得了不小的進(jìn)步，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)和同事們作一下總結(jié)。

一、在政治思想方面。我主動要求進(jìn)步，能夠嚴(yán)格遵守局里各項(xiàng)規(guī)章制度，在思想和行動上嚴(yán)格要求自己。一方面，注重加強(qiáng)自己的思想品德和職業(yè)道德修養(yǎng)，思想覺悟和政治理論水平得到很大提高。另一方面，通過積極參加“爭先創(chuàng)優(yōu)”、“ 熱愛偉大祖國，建設(shè)美好家園”、“ 機(jī)關(guān)文化建設(shè)年”、“ 爭做一名合格的公職人員”等一系列活動，對提高政治素質(zhì)重要性的認(rèn)識更加深刻，對投身社保事業(yè)、全心全意為人民服務(wù)的信念更也更加堅(jiān)定。

二、在學(xué)習(xí)及文體活動方面。一是加強(qiáng)政治理論、業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)。從講政治的高度來認(rèn)識加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)的重要性和必要性，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)和積累作為提升自身素質(zhì)，提高工作能力的基本途徑，堅(jiān)持把參加各種學(xué)習(xí)活動與自學(xué)結(jié)合起來，并認(rèn)真做好重點(diǎn)學(xué)習(xí)筆記，撰寫相關(guān)心得體會，做到個(gè)人與組織相一致，理論與業(yè)務(wù)相結(jié)合。同時(shí)，通過積極參與每期的科務(wù)會、財(cái)務(wù)例會、業(yè)務(wù)經(jīng)辦知識競賽等，加強(qiáng)了對基金財(cái)務(wù)知識、社保業(yè)務(wù)政策知識的了解、認(rèn)識和學(xué)習(xí)，提高了理論聯(lián)系實(shí)際的工作能力。

二是積極參加局里組織的各項(xiàng)文體活動。其中，代表局機(jī)關(guān)三支部參加局里組織的羽毛球賽，獲得團(tuán)體第一名好成績。另外，積極參加全市機(jī)關(guān)干部才藝大賽，也贏得了榮譽(yù)。

三、工作完成情況。

一是在做好和會計(jì)賬的對賬工作的基礎(chǔ)上，認(rèn)真完成了定期與銀行、財(cái)政專戶、自治區(qū)社保局的各項(xiàng)社保基金收支對賬工作。一方面，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)賬項(xiàng)，保證了基金財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。另一方面，加強(qiáng)與財(cái)政的溝通，完成了社保基金投資國債、定期存款進(jìn)行保值增值的核對統(tǒng)計(jì)工作。另外，完成了新系統(tǒng)上線以來，有關(guān)基金出納業(yè)務(wù)的優(yōu)化及問題的反饋、協(xié)調(diào)處理工作。同時(shí)，從今年1月起全局出納正式開始使用自治區(qū)社會保險(xiǎn)基金業(yè)務(wù)與會計(jì)一體化信息系統(tǒng)出納管理進(jìn)行記賬工作，我按照領(lǐng)導(dǎo)安排，完成了該系統(tǒng)的前期測試、組織培訓(xùn)、問題協(xié)調(diào)反饋工作，并對各分局出納的實(shí)際使用情況進(jìn)行了必要的交流和指導(dǎo)。為了更好的運(yùn)用出納管理系統(tǒng)，后期在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步統(tǒng)一明確了出納系統(tǒng)的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)以及使用過程中的重點(diǎn)注意事項(xiàng)，大大方便了出納人員的實(shí)際操作，提高了工作效率。

二是做好了全年區(qū)屬退休教師差額工資待遇的發(fā)放工作。其一，做了大量年初的數(shù)據(jù)核對以及新增人員的待遇核定工作，為全年工資待遇發(fā)放打好了基礎(chǔ)。其二，及時(shí)完成了按月足額正常發(fā)放及補(bǔ)發(fā)差額工資工作，并建立了工資發(fā)放匯總臺賬。其三，重點(diǎn)做好了退休教師個(gè)人及管理單位的來電來訪來信的接待工作，避免了出現(xiàn)退休教師多跑腿、跑空趟的現(xiàn)象。其四，加強(qiáng)與財(cái)政廳企業(yè)處的溝通反饋，確保了區(qū)屬教師個(gè)別特殊人員的待遇發(fā)放的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

三是完成了城鎮(zhèn)居民大額醫(yī)療保險(xiǎn)的征繳、退費(fèi)工作。其一，完成了全年大額醫(yī)療保險(xiǎn)批量報(bào)盤提交銀行的扣繳工作。其二，完成了各分局收繳報(bào)送的審核整理工作。其三，統(tǒng)一規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，并分別建立了征繳、退費(fèi)情況的電子臺賬，定期與各分局核對。四是完成了各項(xiàng)基金支付的往來業(yè)務(wù)。其一，及時(shí)完成了基金網(wǎng)銀支付第一步審核、上傳文件操作。其二，做好了醫(yī)療保險(xiǎn)預(yù)留保證金的劃轉(zhuǎn)支付工作。其三，負(fù)責(zé)完成了撥付各分局離退休醫(yī)療補(bǔ)助金、各險(xiǎn)種周轉(zhuǎn)金等的審核支付操作，以及后續(xù)核對整理分局紅聯(lián)收據(jù)的返還情況的工作。其四，完成了基金支付退票的回單登記、退費(fèi)險(xiǎn)種查詢以及與結(jié)算崗的交接工作。其五，及時(shí)完成了月底錄入并核對各分局收支情況，以及對各分局收入戶、支出戶的網(wǎng)銀劃款工作。同時(shí)，負(fù)責(zé)完成了每月匯總上繳財(cái)政專戶社保基金，并向財(cái)政局報(bào)送社保基金下月用款申請額度。

五是認(rèn)真做好本職工作的同時(shí)，及時(shí)完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和任務(wù)，并積極發(fā)揮自己的長處協(xié)助同事處理力所能及的日常事務(wù)。

四、在生活作風(fēng)方面。生活中繼續(xù)發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約、團(tuán)結(jié)互助的優(yōu)良作風(fēng)，并有意識約束自己的言行，努力做到：能自己解決的絕不找領(lǐng)導(dǎo)解決，能暫時(shí)湊合的絕不跟領(lǐng)導(dǎo)反映，絕不提過分和無理的要求。同時(shí)，正確處理好工作與生活的關(guān)系，以積極健康的生活狀態(tài)為工作打下了良好的基礎(chǔ)。

五、存在的問題和不足。

工作取得了一些成績，是與領(lǐng)導(dǎo)同事的信任和幫助是分不開的，同時(shí)也意識到自身還存在著許多不足之處，與大家的期望還有差距。一是雖然在思想上始終與黨組織保持一致，但在行動上積極向向黨組織靠攏方面做得還不夠好;二是在工作中存在一定失誤，雖然都及時(shí)補(bǔ)救 【網(wǎng)絡(luò)綜合-2014年財(cái)務(wù)工作總結(jié)ppt范文】

本文是由無憂考網(wǎng)編輯為您準(zhǔn)備的2014年財(cái)務(wù)工作總結(jié)ppt范文，請大家參考!****年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時(shí)候，同時(shí)也是我們心里最塌實(shí)的時(shí)候。因?yàn)榛厥走@一年的工作，我們會計(jì)出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時(shí)間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。現(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報(bào)：

一、重視業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，貫徹市行各項(xiàng)制度

今年是我們商業(yè)銀行具有轉(zhuǎn)折意義的一年，經(jīng)過六年的打拼和積累，我行的羽翼已經(jīng)逐漸豐滿，準(zhǔn)備更名掛牌，開始新的征程。然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列，我們首先要做的是提高我們的業(yè)務(wù)能力。我行會計(jì)出納部經(jīng)常組織員工進(jìn)行理論學(xué)習(xí)、崗位練兵。對市行傳達(dá)的每一個(gè)文件、通知都認(rèn)真貫徹。讓員工樹立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動的完成自己的本職工作。我部一直堅(jiān)持向時(shí)間要效益、向工作要質(zhì)量。在核算上無重大差錯(cuò)事故。

二、加強(qiáng)日常工作管理，做好安全防范工作

我部的內(nèi)部制度是比較健全的，各項(xiàng)工作都有明確分工，員工并事假都嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)請假。

在安全防范方面，對柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴(yán)格做到每日下庫保管;對重要憑證的領(lǐng)用，都有專人負(fù)責(zé);明確柜員的權(quán)限，不得擅自授權(quán);對于市行要求上報(bào)的反洗錢可疑業(yè)務(wù)及時(shí)上報(bào);隨時(shí)提高警惕，杜絕詐騙。總之，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補(bǔ)牢的無用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。

三、培訓(xùn)員工操作能力，順利通過柜員考試

今年是對全行職工個(gè)人業(yè)務(wù)考核要求最嚴(yán)格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關(guān)系到了每個(gè)員工的切身利益。行里不想讓任何一個(gè)職工掉隊(duì)，我會計(jì)出納部，為了使每個(gè)員工順利的通過考試，帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時(shí)間，積極準(zhǔn)備考試。其間，我們組織了員工點(diǎn)鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓(xùn)中心進(jìn)行業(yè)務(wù)上機(jī)打操作的練習(xí)。有些員工工作、家庭的各方面負(fù)擔(dān)都很重，考試給其帶來了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個(gè)員工在考試期間，經(jīng)常互相交流思想，一起鉆研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團(tuán)結(jié)同志的精神，更讓員工們感受到了行內(nèi)大家庭的溫暖。考試臨近期間，大家都想爭分奪秒的看書，但行里的各項(xiàng)工作是不可以停滯的。時(shí)間是自己的生命，因?yàn)檫@關(guān)系到自己是否有資格上崗;時(shí)間更是全行的生命，因?yàn)橛心敲炊嗟目蛻粜枰覀優(yōu)槠浞?wù)。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒有人因?yàn)樽约旱睦妫⒄`本職工作，在最關(guān)鍵的時(shí)刻，我們看到了員工們的可愛之處。

四、全員拼“新百日會戰(zhàn)”，向最后一季要成果

在臨近年終的最后一季，市行“新百日會戰(zhàn)”的各項(xiàng)指標(biāo)下達(dá)到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時(shí)間積極的行動起來，配合行里完成各項(xiàng)指標(biāo)。雖然“新百日會戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對個(gè)人客戶的，但是我部員工只要有機(jī)會就向來辦業(yè)務(wù)的客戶宣傳新產(chǎn)品。尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項(xiàng)產(chǎn)品，滴水成河，為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻(xiàn)。行領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào)，存款是責(zé)任，不是任篇二：財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)

以科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)管理助推企業(yè)高速跨越發(fā)展 一個(gè)企業(yè)的快速成長，離不開科學(xué)高效的企業(yè)管理。作為企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心，財(cái)務(wù)管理更是對企業(yè)的發(fā)展有著重要的引領(lǐng)和助推作用。長期以來，我們高度重視財(cái)務(wù)管理工作。我們采用國際領(lǐng)先的財(cái)務(wù)管理理念和運(yùn)行系統(tǒng)，建立了科學(xué)高效的財(cái)務(wù)管理體系，保證了集團(tuán)公司的健康、穩(wěn)定、高速發(fā)展。

我們集團(tuán)的管理以財(cái)務(wù)管理為核心，財(cái)務(wù)管理以資金和成本管理為重點(diǎn)。每，集團(tuán)各部門共同參與管理計(jì)劃的制定，從銷量到產(chǎn)量，從產(chǎn)品成本到各項(xiàng)費(fèi)用，做出詳細(xì)而具有可行性的計(jì)劃，報(bào)請董事會批準(zhǔn)后，成為整個(gè)集團(tuán)公司共同奮斗的目標(biāo)。這些目標(biāo)被細(xì)分成不同的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（kpi），與各部門的業(yè)績考核掛鉤。財(cái)務(wù)部每個(gè)月負(fù)責(zé)將實(shí)際數(shù)據(jù)及各項(xiàng)指標(biāo)與計(jì)劃進(jìn)行詳細(xì)比對，找出原因，在月度總結(jié)會上通報(bào)給高層管理人員及各部門負(fù)責(zé)人。對于出現(xiàn)的問題，要求各相關(guān)部門立即拿出解決方案，并在下個(gè)月度會議上反饋問題解決的措施和效果。這樣就使管理計(jì)劃不脫離現(xiàn)實(shí)情況，更具有可行性。整個(gè)財(cái)務(wù)管理都以計(jì)劃為導(dǎo)向，任何的投資、開支都必須有據(jù)可循。雖然嚴(yán)格但是不失靈活性，一旦市場發(fā)生意外情況，我們會及時(shí)調(diào)整計(jì)劃和策略，以應(yīng)對市場的變化。下面就從三個(gè)方面介紹一下我們集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作：

一、規(guī)范固定資產(chǎn)投資。

固定資產(chǎn)投資是企業(yè)的重大支出，只有通過嚴(yán)格規(guī)范的管控，才能確保資金安全、準(zhǔn)確地使用在各個(gè)關(guān)鍵項(xiàng)目上。在這方面，我們通過“事前周密計(jì)劃、事中嚴(yán)格控制、事后認(rèn)真核查”的方式，實(shí)現(xiàn)了對投入的有效控制和管理。

集團(tuán)公司設(shè)有投資決策委員會，負(fù)責(zé)對重大投資項(xiàng)目的決策與管理。每年年初，由投資決策委員會確定當(dāng)年的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。之后，每月召開一次投資委員會審批會議，會上，各部門提出下個(gè)月固定資產(chǎn)的采購申請，委員會根據(jù)投資計(jì)劃和實(shí)際需求情況對各項(xiàng)申請做出批示。只有經(jīng)投資委員會批準(zhǔn)的項(xiàng)目，方可在erp系統(tǒng)中建立內(nèi)部訂單并分配相應(yīng)核準(zhǔn)的投資金額。然后，采購部進(jìn)行初步詢價(jià)，將詢價(jià)結(jié)果通知各申請部門。申請部門將初步詢價(jià)結(jié)果通過ebp系統(tǒng)再次向主管上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。批準(zhǔn)后ebp系統(tǒng)自動向erp系統(tǒng)傳輸獲批的采購申請，采購部門根據(jù)獲批的采購申請進(jìn)行采購。當(dāng)固定資產(chǎn)到達(dá)后，除了日常入庫工作，每個(gè)月投資管理人員都會向申請部門核實(shí)資產(chǎn)實(shí)際使用情況，以便及時(shí)資本化。月底結(jié)束，投資管理人員會準(zhǔn)備詳細(xì)的投資計(jì)劃和實(shí)際情況的分析表，以供高層管理人員了解投資計(jì)劃的執(zhí)行情況。

二、加強(qiáng)流動資金管理。

為了減少庫存對資金的占用，我們嚴(yán)格控制庫存的周轉(zhuǎn)天數(shù)，建立起庫存的合理儲備量。對于原材料，我們按照采購周期，核算出應(yīng)有的安全庫存量，并錄入erp系統(tǒng)。公司計(jì)劃員每周將生產(chǎn)計(jì)劃錄入系統(tǒng)，并每日運(yùn)行mrp，系統(tǒng)會根據(jù)實(shí)際耗用需求及庫存情況進(jìn)行分析，一旦庫存低于安全庫存時(shí)，自動產(chǎn)生采購申請，通知采購部及時(shí)補(bǔ)充庫存。對于產(chǎn)成品，我們集團(tuán)根據(jù)不同公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)，制定了相應(yīng)的管理要求。例如輸送帶業(yè)務(wù)，一般產(chǎn)品都是按需生產(chǎn)，在接到銷售訂單后開始排產(chǎn)，讓產(chǎn)成品庫存量保持在非常低的水平。輪胎業(yè)務(wù)，雖然做不到按需生產(chǎn)，但是我們也是在建立安全庫存的前提下，盡可能降低庫存和周轉(zhuǎn)天數(shù)。通過努力，我們的原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)從原來的35天降低到28天，產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)也由原來的30天，降低到21天，這樣大大減少了資金占用，提高了資金使用效率。在應(yīng)收賬款的管理上，我們有專門的系統(tǒng)與erp系統(tǒng)對接，每個(gè)月定時(shí)自動從erp系統(tǒng)取數(shù)，按不同銷售渠道分別計(jì)算出應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)。控制人員每月對不同銷售渠道的周轉(zhuǎn)天數(shù)波動情況進(jìn)行分析。發(fā)現(xiàn)有異常情況，及時(shí)與銷售部門協(xié)調(diào)溝通，以找到應(yīng)對方案，及時(shí)降低周轉(zhuǎn)天數(shù)。其中，業(yè)績最為突出的是集團(tuán)下屬輪胎公司配套市場的應(yīng)收賬款。這個(gè)市場的慣例賬期一般都比較長。我們通過努力，以小幅折扣換取更短的收款期限，付款方式也從商業(yè)承兌改變?yōu)殂y行承兌。由于銀行承兌的流通性和變現(xiàn)能力都較商業(yè)承兌大大提高，這樣一來，通過背書和貼現(xiàn)，我們應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)由原來的220天大幅縮短到80天。資金的安全和成本的節(jié)約已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過小幅折扣帶來的損失，這給企業(yè)帶來了很大的收獲。

對于應(yīng)付賬款，我們通過周轉(zhuǎn)天數(shù)與資金預(yù)測相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。每個(gè)月我們都會根據(jù)銷售現(xiàn)金回流預(yù)測、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)需求，結(jié)合到期賬款情況等做出資金需求計(jì)劃，并相應(yīng)做出最低成本的籌資計(jì)劃。另一方面，應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)也是采購部的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（kpi）之一。根據(jù)計(jì)劃要求，他們會改善付款條件和方式，以達(dá)到的目標(biāo)。目前，通過采購部的努力，20%的付款方式能通過承兌匯票進(jìn)行。

三、強(qiáng)化運(yùn)行成本控制

在成本控制方面，我們主要是從料、工、費(fèi)、廢品率等方面進(jìn)行嚴(yán)格管理。我們密切關(guān)注主要原材料的價(jià)格，每月做出價(jià)格趨勢變動圖，一旦發(fā)現(xiàn)價(jià)格趨于下降，我們會及時(shí)調(diào)低安全庫存量，反之，則調(diào)高安全庫存量，從而降低原材料成本。對于原材料消耗，研發(fā)部通過sms系統(tǒng)及時(shí)錄入最新的配方，erp系統(tǒng)根據(jù)原材料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)和最新配方，核算出產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本。當(dāng)生產(chǎn)實(shí)際消耗數(shù)量輸入系統(tǒng)后，自動分析出原材料消耗的數(shù)量差異和配方調(diào)整差異，以供生產(chǎn)、研發(fā)和財(cái)務(wù)共同研究，及時(shí)加以控制和調(diào)整。對于維修、動力等主要加工費(fèi)，我們每月跟蹤產(chǎn)品的加工費(fèi)率變動，一旦發(fā)現(xiàn)異常，及時(shí)要求生產(chǎn)部立找出原因，制定措施。對于生產(chǎn)的廢品率，我們通過先進(jìn)的pcs系統(tǒng)，隨時(shí)掌握在制品、產(chǎn)成品入庫數(shù)及廢品情況。質(zhì)控部每天通報(bào)每一批次、班次的廢品情況，財(cái)務(wù)部做出相應(yīng)的成本分析，并發(fā)送相關(guān)部門。通過這些方式，實(shí)現(xiàn)了對成本的有效控制，廢品率由原來的6%下降至2%，產(chǎn)品的成本也下降了10%左右。

對于市場部費(fèi)用，也實(shí)行單獨(dú)立項(xiàng)管理。年初高層市場部管理人員會配合當(dāng)年銷售的需要核準(zhǔn)市場部費(fèi)用預(yù)算。成本控制員會分項(xiàng)以內(nèi)部訂單形式錄入erp系統(tǒng)。每次實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí)，市場部人員需要先通過ebp軟件向市場部管理人員申請批準(zhǔn)，一旦獲批后，系統(tǒng)自動傳輸?shù)絜rp系統(tǒng)并產(chǎn)生采購申請。當(dāng)采購?fù)瓿桑到y(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗(yàn)后，成本控制員會按內(nèi)部訂單分項(xiàng)分析費(fèi)用的使用情況，及時(shí)和市場部人員溝通計(jì)劃執(zhí)行情況，以避免超支出現(xiàn)。對于其他的費(fèi)用，我們一般是以成本中心為單位來進(jìn)行控制。每個(gè)成本中心對當(dāng)年的費(fèi)用做出詳細(xì)的預(yù)算，經(jīng)高層審批后錄入erp系統(tǒng)。每次實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí)，各部門人員仍要經(jīng)過嚴(yán)格的ebp審核系統(tǒng)的批準(zhǔn)，一旦獲批后，系統(tǒng)自動傳輸?shù)絜rp系統(tǒng)并產(chǎn)生采購申請。當(dāng)采購?fù)瓿桑到y(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗(yàn)后，成本控制員每個(gè)月對各部門費(fèi)用使用情況做出差異分析表。對于超支項(xiàng)目和部門，財(cái)務(wù)部要求其立即采取措施，在其他項(xiàng)目上將超支部分彌補(bǔ)過來。通過這一系列的嚴(yán)格控制，讓每一個(gè)人員都有成本控制的意識，將企業(yè)的管理計(jì)劃深入人心，成為每一個(gè)員工的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（kpi）。

科學(xué)規(guī)范、務(wù)實(shí)高效的財(cái)務(wù)管理，夯實(shí)了企業(yè)管理的基礎(chǔ)，使企業(yè)堵塞了管理漏洞、規(guī)避了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)了核心競爭力，為集團(tuán)的高速成長提供了強(qiáng)有力的支撐和保障。在未來的發(fā)展中，我們將繼續(xù)創(chuàng)新理念、規(guī)范程序、健全流程，使集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)現(xiàn)更高層次上的跨越提升，為華勤集團(tuán)打造全球知名的大型跨國企業(yè)作出更大的貢獻(xiàn)！篇三：財(cái)務(wù)管理部年終總結(jié) 財(cái)務(wù)管理部2014年工作總結(jié)

xx年是公司有史以來??的一年，時(shí)間緊、任務(wù)重。財(cái)務(wù)管理部以利潤最大化為財(cái)務(wù)管理導(dǎo)向，牢固樹立“以完善制度為前提，以業(yè)務(wù)為抓手，以資金和全面預(yù)算為主線，以資產(chǎn)管理為重點(diǎn)，以信息化建設(shè)為支撐”的財(cái)務(wù)管理理念，在公司領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照各項(xiàng)工作部署，制訂有針對性的工作安排：加強(qiáng)制度建設(shè)；面對新開工項(xiàng)目所需大量現(xiàn)金流，加強(qiáng)與銀行的溝通，搞好融資工作，加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理工作，合理使用與調(diào)配資金；以預(yù)算管理為主線加強(qiáng)成本控制，降本增效。

在這一年里，在各部門的共同配合下，通過全體財(cái)務(wù)人員的共同努力，主要完成了以下一些工作：

一、健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)會計(jì)工作 1.實(shí)施《新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》

根據(jù)省國資委、集團(tuán)公司、公司董事會的要求，我司于xx年全面施行新準(zhǔn)則。財(cái)務(wù)部按照新準(zhǔn)則的要求，對會計(jì)科目、輔助核算項(xiàng)目、成本費(fèi)用項(xiàng)目、預(yù)算項(xiàng)目、會計(jì)報(bào)表的格式等均按照新企業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定和平時(shí)會計(jì)核算和報(bào)表編制中發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善，如規(guī)范應(yīng)付職工薪酬明細(xì)核算科目、現(xiàn)金流量增加了材料現(xiàn)金流的錄入。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理流程也進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，保證對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算確實(shí)按照準(zhǔn)則要求。今年年初順利完成了用友財(cái)務(wù)會計(jì)模塊的初始化工作和新舊準(zhǔn)則賬務(wù)銜接，起草了新會計(jì)準(zhǔn)則下公司的《財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度》，確保公司按時(shí)按新準(zhǔn)則要求進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理。

2.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司差旅費(fèi)的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本公司工作人員差旅費(fèi)開支行為、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，制定了差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定，細(xì)則中對開銷范圍、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷流程等工作程序作了詳實(shí)的解釋。同時(shí)聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用酒、茶葉的報(bào)銷手續(xù)進(jìn)行梳理和規(guī)范。

3、加強(qiáng)資產(chǎn)管理與信息室對u盤、電腦配件等的領(lǐng)用及領(lǐng)用后的管理進(jìn)行溝通、梳理、完善；協(xié)助行政室擬定藥品管理規(guī)定、對低值易耗品的管理進(jìn)行溝通、梳理和完善；督促規(guī)劃設(shè)備部加強(qiáng)對固定資產(chǎn)跨部門移交的手續(xù)管理。4.加強(qiáng)成本管理、出臺成本管理辦法

針對??成本管理薄弱的情況，年底與相關(guān)部門配合，組織制定公司的《成本管理辦法》，明確了各部門的成本管理職責(zé)，從成本預(yù)測、成本決策、成本計(jì)劃、成本控制、成本核算、成本報(bào)告成本分析以及成本監(jiān)督方面都進(jìn)行了詳盡的規(guī)定，有利于進(jìn)一步完善公司的成本控制體系，加強(qiáng)成本管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。5.財(cái)務(wù)管理部績效薪酬考核

針對公司出臺的績效考核制度，我部相應(yīng)地制定了績效薪酬考核量化指標(biāo)方案，從公司規(guī)章制度遵守情況、工作效率效果、6s等多個(gè)方面對本部門員工績效進(jìn)行考核，并擬定相應(yīng)的獎懲辦法。實(shí)踐表明，該項(xiàng)考核制度的實(shí)行有效地調(diào)動了大家的積極性，合理地利用了人力資源。

6.結(jié)合公司“6s”規(guī)定，重新完善部門“6s”管理規(guī)定、進(jìn)一步細(xì)化部門6s考核量化指標(biāo) 7.根據(jù)公司專題會議提出的編寫作業(yè)指導(dǎo)書的要求，我部明確分工，將本部門工作細(xì)化為出納業(yè)務(wù)、資金管理、外匯管理、銀行對賬作業(yè)、銀行詢證、執(zhí)行建造合同準(zhǔn)則、物資采購業(yè)務(wù)、勞務(wù)結(jié)算、基建技改工程、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、成本核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)書、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、涉稅業(yè)務(wù)等十幾個(gè)模塊，組織部門骨干分工負(fù)責(zé)編寫本崗位的作業(yè)指導(dǎo)書，經(jīng)過層層審核，跨部門報(bào)送給相關(guān)的部門領(lǐng)導(dǎo)會簽，4個(gè)月的精心編制、修改和完善，整理出一套實(shí)用于財(cái)務(wù)管理作業(yè)的作業(yè)指導(dǎo)書。它規(guī)范了業(yè)務(wù)處理程序，固化了作業(yè)流程，為部門員工有序開展活動提供了支持。

二、資金管理方面資金運(yùn)營：本是公司有史以來??的一年，由于多艘船舶同時(shí)建造，資金一度吃緊。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的資金管理辦法，結(jié)合生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)與物資納期計(jì)劃，合理地安排融資進(jìn)度與額度，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。通過與銀行的積極溝通，新爭取到7000萬元貸款，并降低了部分貸款利率，延長了還款時(shí)間。同時(shí)獲得了更大的銀行承兌匯票的授信額度，截止11月31日，我司今年共開出銀行承兌匯票39742萬元比去年同期增加了86.2%，大大緩解了我司資金壓力，降低了貸款利息支出，保證了我司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

外匯運(yùn)作方面，財(cái)務(wù)部合理編制收付匯計(jì)劃，通過遠(yuǎn)期結(jié)匯等有效手段，獲得直接收益186萬元。并與外匯管理局進(jìn)行了大量卓有成效的溝通，為船舶交付掃清了政策障礙。為多艘船提供了質(zhì)量保函，保證我司能夠及時(shí)交船。

資金風(fēng)險(xiǎn)管控：我司資金活動較為復(fù)雜，資金內(nèi)部控制不可能面面俱到。財(cái)務(wù)部對公司生產(chǎn)經(jīng)營管理各種業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真梳理，根據(jù)不同的環(huán)境不同的風(fēng)險(xiǎn)大小，明確關(guān)鍵的業(yè)務(wù)、關(guān)鍵的程序，從而確定關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，針對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)制定有效的控制措施，集中精力管控住關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)：我部進(jìn)一步規(guī)范本公司工作人員差旅費(fèi)開支行為，頒布了《差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定》；聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用酒、茶葉的報(bào)銷手續(xù)進(jìn)行梳理和規(guī)范；我部通過加強(qiáng)物資采購合同的審核、材料發(fā)票的審核、物資款項(xiàng)支付的審核等方面加強(qiáng)物資采購業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)控制；針對船東撤單的情況，我部集中關(guān)注了與撤銷船只關(guān)聯(lián)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，屬于債權(quán)的（船東賠款、預(yù)付材料款）謹(jǐn)慎確認(rèn)收入和損失，定期督促業(yè)務(wù)員催收，屬于債務(wù)的（物資采購違約款）要求業(yè)務(wù)員盡快把相關(guān)的手續(xù)辦好，與此相關(guān)預(yù)付款保函、保函保證金也督促資金管理員跟銀行溝通撤銷和收回。通過識別并關(guān)注資金活動主要風(fēng)險(xiǎn)來源和主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，財(cái)務(wù)部提高了內(nèi)部控制的效率、實(shí)現(xiàn)了公司資金的安全運(yùn)營。[page]

三、圍繞公司生產(chǎn)大綱，制定和下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理工作。本財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，秉承“自下而上，自上而下”的工作思路，總體協(xié)同各歸口管理部門的預(yù)算，預(yù)算表格根據(jù)新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，對相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行了修正。

財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，xx年7月份組織對公司上半年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。年中多次組織工程課、規(guī)劃部等部門召開預(yù)算溝通協(xié)調(diào)會，對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

四、成本管控

進(jìn)入微利時(shí)代、成本管理成為公司核心競爭力之一，為了加強(qiáng)成本監(jiān)管，財(cái)務(wù)部修訂出臺了《成本管理辦法》，按期召開由黃總、李副總親自主持、財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)議題、會議紀(jì)要、編制會議決議、落實(shí)會議決議的成本分析會。

除了加強(qiáng)造船成本控制外，財(cái)務(wù)部也加強(qiáng)了對基建技改工程的檢查工作，本對在建的拼焊平臺、浮碼頭工程、內(nèi)業(yè)二工段墻體工程實(shí)施進(jìn)行跟蹤檢查，相關(guān)工程決算實(shí)行剛性審核，對于超支的、不合理的部分堅(jiān)決不予通過。

五、材料

1.強(qiáng)化材料采購一般審核

強(qiáng)化對物資采購審核，物資采購審核一定要要查驗(yàn)合同，以合同規(guī)定的條款為準(zhǔn)，并查驗(yàn)申報(bào)審批表或?qū)徟鷪?bào)告等相關(guān)資料是否齊全，領(lǐng)導(dǎo)簽批的若與國家相關(guān)法規(guī)、公司制度規(guī)定、合同等相左，必須提出來，不得審核通過。2.認(rèn)真貫徹落實(shí)物資增補(bǔ)規(guī)定，規(guī)范材料出庫 根據(jù)物資增補(bǔ)規(guī)定，紅單及技術(shù)修改單停止使用，1月份開始工具庫動力請購單已停止使用，用工具、配件、易耗品審批單取代，各作業(yè)課、職能部門申請領(lǐng)用工具、配件、易耗品時(shí)，先填寫申購單，經(jīng)規(guī)劃設(shè)備課批準(zhǔn)后，交由物質(zhì)部采購；所有科室在領(lǐng)用工具、配件、易耗品時(shí)需按工具、配件、易耗品的工程號進(jìn)行領(lǐng)用；設(shè)備大修改造單獨(dú)立項(xiàng)申報(bào)工程號的機(jī)器設(shè)備在領(lǐng)用工具、配件、易耗品時(shí)按修理工程號進(jìn)行領(lǐng)用，不再按工具、配件、易耗品的工程號進(jìn)行領(lǐng)用。我部聯(lián)合物資部加強(qiáng)了倉管組對物資增補(bǔ)規(guī)定執(zhí)行的力度。3.加強(qiáng)進(jìn)口設(shè)備管理

本我部對物料管理系統(tǒng)中進(jìn)口設(shè)備的初始設(shè)置進(jìn)行了修改、完善物料系統(tǒng)進(jìn)口設(shè)備出庫流程，并解決了物料管理系統(tǒng)無法根據(jù)入庫單的幣種直接帶出出庫的進(jìn)口設(shè)備的幣種導(dǎo)致在做出庫統(tǒng)計(jì)時(shí)無法按幣種統(tǒng)計(jì)的問題。4.積極盤活積壓物資

組織物資部對長期購入未用的鋼板的清理，聯(lián)合物資部、紀(jì)檢委就積壓的物資按省產(chǎn)權(quán)交易中心的要求的流程著手進(jìn)行處理，督促評估公司完成積壓物資的評估工作，提交評估結(jié)果。

六、加強(qiáng)稅務(wù)管理，有效避免公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

xx年財(cái)務(wù)部積極與市區(qū)有關(guān)稅務(wù)部門溝通與聯(lián)系，完成了xx企業(yè)所得稅納稅申報(bào)：相關(guān)的研發(fā)費(fèi)用所得稅加計(jì)扣除、節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備所得稅抵免、殘疾人員工資所得稅加計(jì)扣除在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成申報(bào)備案，積極發(fā)揮了稅收效益。國外設(shè)計(jì)費(fèi)代征代繳營業(yè)稅及其他附加稅也上繳到稅務(wù)局。

在規(guī)定的退(免)稅申報(bào)期收匯核銷，及時(shí)辦理出口退(免)稅，加快資金回收，截止11月31日總共取得出口退稅款１.4億元。

七、小金庫專項(xiàng)治理工作

認(rèn)真貫徹落實(shí)《通知》精神，全面摸清“小金庫”產(chǎn)生的根源與存在形式，全面排查我司財(cái)務(wù)賬目，對照規(guī)定檢查帳務(wù)處理的合規(guī)性，對匯款掛帳進(jìn)行清理，對開出的收款收據(jù)進(jìn)行核銷，對開出的所有發(fā)票進(jìn)行核銷，對不正確的賬務(wù)處理及時(shí)進(jìn)行改正，并對所有帳務(wù)進(jìn)行清理，自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保了“小金庫”治理工作有效開展。

第五篇：縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理中心事務(wù)所財(cái)務(wù)管理制度

**縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理中心事務(wù)所財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范事務(wù)所醫(yī)療保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理，維護(hù)保險(xiǎn)對象的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及《會計(jì)法》、《社會保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合本縣實(shí)際，制定本制度。

第二條 本制度適用于本縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金

第三條 本制度所稱醫(yī)療保險(xiǎn)基金（以下簡稱“基金”），是指為了保障參保險(xiǎn)對象的社會保險(xiǎn)待遇，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)及本縣有關(guān)規(guī)定，由個(gè)人分別按繳費(fèi)類別繳納以及通過其他合法方式籌集的專項(xiàng)資金。

第四條 基金財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財(cái)務(wù)管理制度，努力搞好基金的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，并如實(shí)反映基金收支狀況；嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)監(jiān)督和檢查，確保基金安全。

第五條 基金納入單獨(dú)的基金財(cái)政專戶（以下簡稱“財(cái)政專戶”），實(shí)行收支兩條線管理，專款專用，任何部門、單位和個(gè)人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財(cái)政預(yù)算。

第六條 基金根據(jù)國家要求實(shí)行統(tǒng)一管理，建賬、分賬核算，專款專用，自求平衡，不得相互擠占和調(diào)劑。

第二章 基金預(yù)算

第七條 基金預(yù)算是指醫(yī)保事務(wù)所根據(jù)社會保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制，經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟幕鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。

第八條 每終了前，由醫(yī)保事務(wù)所按縣財(cái)政部門和縣社會保障部 門規(guī)定的表式、時(shí)間和編制要求，根據(jù)本預(yù)算執(zhí)行情況和下基金收支預(yù)測，編制下基金預(yù)算草案。

第九條 醫(yī)保事務(wù)所編制的基金預(yù)算，由醫(yī)保事務(wù)所審核匯總后送縣財(cái)政部門審核，縣財(cái)政部門同意并報(bào)縣政府批準(zhǔn)后，由縣財(cái)政部門及時(shí)通知縣社會保障部門執(zhí)行，并報(bào)財(cái)政局、勞動和社會保障局備案。

縣社會保障部門要及時(shí)將批準(zhǔn)的基金預(yù)算書面通知醫(yī)保事務(wù)所。

第十條 事務(wù)所要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的基金預(yù)算執(zhí)行，并認(rèn)真分析基金收支情況，定期向縣財(cái)政部門和縣社會保障部門報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。

縣財(cái)政部門和縣社會保障部門要加強(qiáng)對基金運(yùn)作的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題迅速糾正。

第十一條 遇特殊情況需要調(diào)整基金預(yù)算時(shí)，醫(yī)保事務(wù)所要編制調(diào)整方案，由縣社會保障部門審核并送縣財(cái)政部門審核，縣財(cái)政部門同意并報(bào)縣政府批準(zhǔn)后，由縣財(cái)政部門及時(shí)通知縣社會保障部門執(zhí)行，并按照要求報(bào)財(cái)政局、勞動和社會保障局備案。

縣社會保障部門要及時(shí)將批準(zhǔn)的調(diào)整方案書面通知醫(yī)保事務(wù)所。

第三章 基金籌集

第十二條 基金按國家和本縣有關(guān)征繳規(guī)定按時(shí)、足額地籌集，任何部門、單位和個(gè)人不得截留和減免。

第十三條 基金收入包括社會保險(xiǎn)費(fèi)收入、利息收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、其他收入。

（一）社會保險(xiǎn)費(fèi)收入是指繳費(fèi)個(gè)人繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收入。

（二）利息收入是指用社會保險(xiǎn)基金購買國家債券或存入銀行所取得的利息等收入。

（三）財(cái)政補(bǔ)貼收入是指財(cái)政給予基金的補(bǔ)貼收入。

（四）其他收入是指滯納金及其他經(jīng)縣財(cái)政部門核準(zhǔn)的收入。

上述基金收入項(xiàng)目按規(guī)定形成基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入。

第十四條 基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入按規(guī)定分別計(jì)入基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金。

基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金收入包括個(gè)人繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收入、統(tǒng)籌賬戶基金利息收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、其他收入。

第十五條 醫(yī)保事務(wù)所要定期將征收的基金及時(shí)繳存縣財(cái)政專戶。縣財(cái)政部門和醫(yī)保事務(wù)所憑該憑證記賬。

第四章 基金支付

第十六條 基金要根據(jù)社會保險(xiǎn)的統(tǒng)籌范圍，按照國家和本縣規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)支出，任何部門、單位和個(gè)人不得以任何借口增加支出項(xiàng)目和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。

第十七條 基金支出包括社會保險(xiǎn)待遇支出、轉(zhuǎn)移支出、上解上級支出、其他支出。

（一）社會保險(xiǎn)待遇支出是指按規(guī)定支付給社會保險(xiǎn)對象的基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出。

（二）上解上級支出是指下級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)上解上級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的基金支出。

（三）其他支出是指經(jīng)縣財(cái)政部門核準(zhǔn)開支的其他非社會保險(xiǎn)待遇性質(zhì)的支出。

上述基金支出項(xiàng)目按規(guī)定構(gòu)成基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出。

第十八條 基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的上解上級支出和其他支出，在統(tǒng)籌賬戶中列支。

第十九條 基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出項(xiàng)目按規(guī)定形成社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出。

社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出是指按本縣醫(yī)療保險(xiǎn)辦法規(guī)定，在基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支付范圍以內(nèi)支付的醫(yī)療費(fèi)用。

第二十條 醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)工作需要，在縣財(cái)政部門和縣社會保障部門共同認(rèn)定的國有或國有控股銀行分別設(shè)立社會保險(xiǎn)基金支出戶（以下簡稱“支出戶”）。

支出戶的主要用途是：接受縣財(cái)政專戶撥入的基金，暫存社會保險(xiǎn)支付費(fèi)用及該賬戶的利息收入，支付各類社會保險(xiǎn)待遇的支出款項(xiàng)，劃撥該賬戶資金利息收入到財(cái)政專戶，上解上級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金。支出戶除接收財(cái)政專戶撥付的基金及該賬戶的利息收入外，不得發(fā)生其他收入業(yè)務(wù)。

第二十一條 醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的基金預(yù)算，按月填寫縣財(cái)政部門統(tǒng)一的用款申請書，并注明支出項(xiàng)目，加蓋本單位用款專用章，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送縣財(cái)政部門。對不符合規(guī)定的憑證和用款手續(xù)，縣財(cái)政部門有權(quán)責(zé)成醫(yī)保事務(wù)所予以糾正。縣財(cái)政部門對用款申請審核無誤后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將資金撥入醫(yī)保事務(wù)所支出戶。

第五章 基金結(jié)余

第二十二條 基金結(jié)余是指基金收支相抵后的期末余額。

第二十三條 基金結(jié)余除根據(jù)經(jīng)縣財(cái)政部門和縣社會保障部門商定、最高不超過規(guī)定預(yù)留的支付費(fèi)用外，任何部門、單位和個(gè)人不得動用基金結(jié)余進(jìn)行其他任何形式的直接或間接投資。

第二十四條 基金當(dāng)年入不敷出時(shí)，按下列順序解決：

（一）動用歷年滾存結(jié)余中的存款；

（二）存款不足以保證支付需求的，可轉(zhuǎn)讓或提前變現(xiàn)用基金購買的國家債券，具體按財(cái)政局規(guī)定辦理；

（三）轉(zhuǎn)讓或兌付國家債券仍不能保證支付需求時(shí)，由縣財(cái)政部門給予適當(dāng)支持；

（四）在財(cái)政給予支持的同時(shí)，根據(jù)需要按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定報(bào)批后調(diào)整繳費(fèi)比例。對國家未規(guī)定統(tǒng)一繳費(fèi)比例的，可由縣社會保障部門提出，經(jīng)縣財(cái)政部門審核并報(bào)縣政府批準(zhǔn)后，在國家規(guī)定的范圍內(nèi)，調(diào)整相應(yīng)的繳費(fèi)比例。

第六章 財(cái)政專戶

第二十五條 本制度所指的財(cái)政專戶，是縣財(cái)政部門按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定設(shè)立的社會保險(xiǎn)基金專用計(jì)息賬戶，在經(jīng)縣招投標(biāo)委員會認(rèn)定、招投標(biāo)確定的國有或國有控股銀行開設(shè)。

縣財(cái)政專戶、支出戶只在國有或國有控股銀行開設(shè)。

第二十六條 縣財(cái)政專戶的主要用途是：接收醫(yī)保事務(wù)所征繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收入，該賬戶資金形成的利息收入以及支出戶轉(zhuǎn)入的利息收入等，接收縣財(cái)政補(bǔ)貼收入等。

第二十七條 縣財(cái)政專戶發(fā)生的利息收入，直接計(jì)入縣財(cái)政專戶。醫(yī)保事務(wù)所支出戶產(chǎn)生的利息收入，及時(shí)劃繳縣財(cái)政專戶。

縣財(cái)政部門憑銀行出具的原始憑證記賬。同時(shí)，出具財(cái)政專戶繳拔憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交醫(yī)保事務(wù)所記賬和備查。

第二十八條 財(cái)政補(bǔ)貼收入由國庫直接劃入財(cái)政專戶。

縣財(cái)政部門憑國庫出具的撥款單記賬，同時(shí)，縣財(cái)政部門要出具財(cái)政專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交醫(yī)保事務(wù)所記賬 和備查。

第七章 資產(chǎn)與負(fù)債

第二十九條 資產(chǎn)包括基金運(yùn)行過程中形成的現(xiàn)金、銀行存款（含財(cái)政專戶存款、支出戶存款）、債券投資、暫付款項(xiàng)等。

醫(yī)保事務(wù)所負(fù)責(zé)現(xiàn)金的管理，建立健全內(nèi)部控制制度。現(xiàn)金的收付和管理，要嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》。

醫(yī)保事務(wù)所要及時(shí)辦理基金存儲手續(xù)，按月與開戶銀行對賬。醫(yī)保事務(wù)所和縣財(cái)政部門要定期相互對賬，保證賬賬、賬款相符。

第三十條 負(fù)債是指基金運(yùn)行過程中形成的各種借入款項(xiàng)和暫收款項(xiàng)等。借入款項(xiàng)和暫收款項(xiàng)要定期清理，及時(shí)償付。因債權(quán)人等特殊原因確實(shí)無法償付的，由醫(yī)保事務(wù)所查明原因提出申請，經(jīng)縣財(cái)政部門批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)入相關(guān)基金的其他收入。

第八章 基金決算

第三十一條 每終了后，醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)縣財(cái)政部門規(guī)定的表式、時(shí)間和要求，編制基金財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支表、有關(guān)附表以及財(cái)務(wù)情況說明書。

財(cái)務(wù)情況說明書主要說明和分析基金的財(cái)務(wù)收支及管理情況，對本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)，以及其他需要說明的事項(xiàng)。醫(yī)保事務(wù)所可根據(jù)工作需要，增加基金當(dāng)年結(jié)余率、社會保險(xiǎn)費(fèi)實(shí)際收繳率等有關(guān)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。

編制基金財(cái)務(wù)報(bào)告必須做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、手續(xù)完備、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。

第三十二條 醫(yī)保事務(wù)所編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)經(jīng) 縣社會保障部門審核匯總后，送縣財(cái)政部門審核，經(jīng)縣財(cái)政部門同意后報(bào)縣政府批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的基金財(cái)務(wù)報(bào)告為基金決算。

第九章 監(jiān)督與檢查

第三十三條 醫(yī)保事務(wù)所要建立健全內(nèi)部管理制度，定期或不定期向社會公告基金收支和結(jié)余情況，并接受社會對基金管理的監(jiān)督。

第三十四條 縣社會保障、財(cái)政和審計(jì)部門等要定期或不定期地對支出戶和財(cái)政專戶內(nèi)的基金收支和結(jié)余情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，并向縣政府和縣社會保障基金監(jiān)督委員會報(bào)告。

第三十五條 下列行為屬于違紀(jì)或違法行為：

（一）截留、擠占、挪用、貪污基金；

（二）擅自增提、減免社會保險(xiǎn)費(fèi)；

（三）未按時(shí)、未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付社會保險(xiǎn)待遇的有關(guān)款項(xiàng)；

（四）未按時(shí)將基金收入存入財(cái)政專戶；

（五）未按時(shí)、足額將財(cái)政專戶基金撥付到支出戶；

（六）其他違反國家法律、法規(guī)規(guī)定的行為。

第三十六條 有第三十五條所列行為的，應(yīng)區(qū)別情況、限期糾正，并作財(cái)務(wù)處理：

（一）即時(shí)追回基金；

（二）即時(shí)退還多提、補(bǔ)足減免的基金；

（三）即時(shí)足額補(bǔ)發(fā)或追回社會保險(xiǎn)待遇的有關(guān)款項(xiàng)；

（四）即時(shí)繳存財(cái)政專戶；

（五）即時(shí)足額將財(cái)政專戶基金撥付到支出戶；

（六）國家法律、法規(guī)及財(cái)政部規(guī)定的其他處理辦法。

第三十七條 對有第三十六條所列違紀(jì)或違法行為的單位以及主管人員的直接責(zé)任者的處罰，按《中華人民共和國行政處罰法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《社會保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等執(zhí)行。觸犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。

對單位和主管人員以及直接責(zé)任者處以的罰款，應(yīng)及時(shí)上繳國庫。

第十章 附則

第三十八條 本制度僅對其內(nèi)容體系的核心要點(diǎn)進(jìn)行了原則性的概括，涉及財(cái)務(wù)會計(jì)的具體管理辦法或操作規(guī)范，在不違背國家財(cái)務(wù)會計(jì)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定的前提下，依據(jù)本制度編制，經(jīng)事務(wù)所主任批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十九條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。