第一篇：財務出納崗位職責

財務出納崗位職責

銀行存款管理：

1、嚴格遵守各項結算紀律，熟練掌握銀行結算憑證填制方法和注意事項，設置票據使用賬簿冊，嚴禁簽發空頭支票。

2、每天根據業務的發生，逐日逐筆的登記銀行存款日記賬，月末與銀行對賬單對賬，并編制銀行存款余額調節表。及時向領導報告未達賬項并請示處理辦法。年末將對賬單和調節表裝訂成冊，妥善保管。

3、負責購買各種支票，認真辦理領用、注銷手續，簽發的各種票據填寫清楚，印章齊全，數據正確，作廢支票加蓋作廢戳記，連同支票存根一起存放。

4、辦理現金提存，復核銀行各種收付款票證，負責各項代扣款項的代扣工作。

5、銀行帳務及時處理，不得押單，不得任意涂改、抽換偽造憑證。

6、妥善保管銀行單據、存根、銀行日記帳等會計資料。

現金管理：

1、嚴格遵守現金管理制度，遵守銀行核定的庫存現金限額，嚴禁挪用和坐支現金，嚴禁白條充庫，不得編造用途套取現金，互相借用現金，不得挪用賬戶替其他單位和個人套取現金。

2、根據審核無誤的原始憑證和記賬憑證辦理各項現金收付業務，交接或收付現金必須當面點清，同時在原始憑證上加蓋現金收付訖戳記，負責現金收付憑證的編制，不得任意涂改、抽換、偽造憑證。

3、出納員直接收到的現金銷售款，要在第一時間存入公司指定賬戶，不能挪用公款和私自外借，每日下班前核對庫存現金，做到日清月結，賬實相符。

4、負責保管現金、空白支票、空白收據，負責保險柜的使用保密工作，鑰匙不得任意轉交他人，加強安全防范意識，謹防假幣。

5、逐日逐筆的登記現金日記賬。

6、對應收及暫付款要及時清收，定期向借款人發出催收通知。

7、經辦人向財務部門報銷費用時要填寫“費用報銷單”，并在報銷單后黏貼原始憑證（發票或收據），出納員見主辦會計及指定權限負責人審批簽字后予以付款。

8、公司員工因工作需借用現金時，需填寫“借款單”，借款單需注明借款人名稱，所屬部門，借款用途，借款金額等具體事項，出納員見部門領導及公司指定權限的負責人審批簽字后予以支付。

出納人員應當具有良好的職業道德和行為準則，熟記各種規章制度。在工作中要仔細認真、積極主動、責任心強，要高瞻遠矚。提前做好款項的準備工作，完成本職工作的同時也要按時完成領導交付的其他各項工作。

第二篇：財務出納崗位職責-經典

出納崗位職責

1．公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

2．嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告本公司主管領導，并要追究責任者的責任。3．不準用“白條”入帳。

4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和其他有價證券；私人財物不得存放入內。8．現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本公司主管領導的檢查監督。9．現金的的收支必須有本公司主管領導審批簽字認可，二．銀行存款管理

1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4．銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5．從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6.公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。7.銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。8.空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。庫存現金和其他有價證券每季抽查一次，現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

第三篇：財務出納崗位職責

財務出納崗位職責

1.認真執行國家財經法規、現金管理制度，遵守本公司的財務管理制度。

2.遵守財務人員職業道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。

3.保守本公司商業機密，不經過領導同意，不許泄露公司的會計信息。

4.負責貨幣資金的收付和管理工作。

5.負責每天辦理各項經營收入的收款工作，每日逐筆核對收入款的到賬情況，收到款在第一時間開出收據并交會計開送貨單。

6.出納員直接收到的現金銷售款，要在第一時間存入公司指定賬戶，不能挪用公款和私自外借，如有以上問題公司將嚴懲不怠。

7.每日根據憑證逐筆登記現金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、涂改賬簿。

8.支出報銷、借款時，要對原始單據進行審核，符合報銷程序和管理制度、金額準確后才能付款。不見會計、市場部經理的簽字，出納不得付款。無論經理是否簽字同意，借款要本著前賬不清，后賬不借的原則。

9.負責每日清點庫存現金，核對現金日記賬，保證賬實相符，保證現金安全。如出現現金長短款要及時查明原因，原因不明出納要負責賠償。

10.服從領導安排，及時配合會計做好其他日常工作。

第四篇：財務出納崗位職責

財務出納崗位職責

財務出納崗位職責:

1、按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

2、辦理銀行存款和現金領取，并負責保管財務章。設置“銀行存款日記帳”出納員按照業務發生順序每日每筆進行登記。

3、出納員定期將公司銀行存款帳面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調節表，公司會計簽字后報公司財務主管審閱。

4、根據審核無誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉賬結算業務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對賬單，在月末做出相應調整，做到銀行日記帳與對賬單相符。

5、登記現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符、發現差錯及時查清更正。

6、正確編制現金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財務登帳。

7、核算人事部提供的薪金發放名冊，按時發放公司職工的工資、獎金。（在銀行做工資代發的，在發薪日前兩日向銀行發送銀行所需要的代發工資明細報表電子版，并帶打印出的代發工資明細報表與轉賬支票去銀行辦理工資代發手續。如有新進人員要及時上報銀行并帶相關證件到銀行辦理工資卡。）

8、負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

9、負責掌管公司財務保險柜。

10、負責支票、匯票、發票、收據管理。除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種營業款、匯票、支票等，均需及時存入銀行。

11、出納員每周一與會計核對賬單，向公司財務主管上報“銀行存款收付周報表”。

12、財務部人員應加強銀行存款余額、收付業務的保密工作，財務部只向公司總經理提供銀行存款余額情況。

13、向財務部門報銷費用時要填寫“報銷憑單”，并在報銷憑單后黏貼原始憑證（發票或收據），經公司指定權限的負責人（有權批付一定限額的）簽字批準后予以報銷。報銷憑單必須具備部門名稱、經辦人簽字、款項用途等。所報金額不得大于原始憑證金額。

14、負責現金日記賬逐筆登記，根據記賬憑證編制現金報表，并經主管審簽。每天下班前盤點庫存現金，做到日清月結。

15、不超限額保存現金，不私借、挪用公款，不得“白條”頂替庫存現金，不為其他單位、部門用支票套取現金。

16、公司員工因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，并經公司指定權限的部門負責人（有權批付一定限額的）簽字批準后提取。借款單必須具備工作單位、借款人、款項用途等。

17、審核報銷單和報銷單后的原始憑證是否有涂改。若有涂改或者不清楚，問明原因重新填寫或不予報銷。

18、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷）。

19、金額大小寫是否相符。若不相符，應更正重填。

第五篇：財務出納崗位職責

財務出納崗位職責

部門：財務部 崗位名稱：出納 直接主管：財務經理

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、等財會法規，出納員具有以下職責：

現金職責

嚴格執行《現金管理暫行條例》，正確使用現金開支范圍；接到會計憑證，經辦人簽字后，復核完畢后可予以辦理有關手續，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；嚴格執行現金備用金制度，不坐支現金、不白條抵庫，妥善保管現金，收支現金必須做到一事一清；定時盤庫，做到日清月結，出現長短款現象，要迅速查明原因并及時報告領導妥善處理。

銀行職責

嚴格執行貨幣資金政策及有關規定，管理各項資金的合理使用，確保資金安全無失；妥善使用和保管銀行及個人印鑒；接到會計憑證，經辦人簽字后，復核完畢后可予以辦理有關手續，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；及時購回銀行票據，按規定開出銀行支票；及時索要銀行對帳單，編制銀行余額調節表；（及時搜集新進人員名單，辦理工資代發卡，保證工資的及時發放。

出納崗位職責

1、按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

2、辦理銀行存款和現金領取，并負責保管財務章。設置“銀行存款日記賬”出納員按照業務發生順序每日進行逐筆登記。

3、出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調節表，公司會計簽字后報公司財務經理審閱。

4、根據審核無誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對收單，在月末作出相應調整，做到銀行對帳單相符。

5、登記現金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發現差錯及時查清更正。

6、認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續，嚴格執行市（縣）內采購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。

7、正確編制現金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳。

8、配合對應收款的清算工作。

9、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

10、核算人事部提供的薪金發放名冊，按時發入公司職工的工資、獎金。

11、負責及時、準確解繳各種社會統籌保險、公積金等基金的工作。

12、負責妥善保管現金、入價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

13、負責掌管公司財務保險柜。

14、負責支票、匯票、發票、收據管理。除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種營業款、匯票、支票等，均需及時存入銀行。

15、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

16、出納員每周一與會計核對賬單，向公司財務經理上報“銀行存款收付周報表”。

17、財務部人員應加強銀行存款余額、收付業務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款余額情況。

18、公司付款由公司經辦人員填寫“付款報銷單”，經部門負責人、公司財務經理、總經理簽字后辦理付款，報銷單等必須具備經辦人、收款單位名稱、款項用途的收據。

20、負責對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現金日報表中標注本號及起始憑單號。

21、負責現金日記賬逐筆登記，根據記賬憑證編制現金報表，并經主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現金，做到日清月結，發現差錯查找不過夜，對不按現金管理規定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。

22、不超限額保存現金，不私借、挪用公款，不用開支單據和“白條”頂替庫存現金，不為其它單位、部門用支票套取現金。

23、負責認真執行銀行賬戶管理和結算規定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執行票據法規定，支票使用必須按規定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。

24、負責現金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調節表”，做好未達賬項的清理工作，防止未達賬項形成。定期不定期地接受財務會計對現金、銀行賬的抽查。

25、負責填寫銀行結算票據和現金日記賬記載，字跡要工整規范。

26、完成公司領導臨時交辦的其他工作

現金管理

2、公司支付現金范圍：各項供貨商、公司員工工資、獎金；申購物品預付款；結算起點以下的零星支出（公司結算起點為500元）；公司總經理批準的其它開支。

3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現金。因特殊情況確需支出的，事先報財務經理，公司總經理批準后辦理。

4、公司庫存備用金限額為5000元，出納員按規定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。

5、出納員從銀行提取備用金填寫“現金領用單”，經財務經理簽字、公司總經理批準后提取。

6、公司員工因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，經部門負責人、會計、財務經理、公司總經理簽字批準后提取。

7、出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。

8、出納員建立健全現金賬目，逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。

9、負責報銷日常開支的工作。

①、部門購買東西，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務經理審核，確認無誤后，由出納發款。

②、員工或采購人員購買東西回來，據實填寫報銷單，并在單后面貼上收據或發票，先交由庫管簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經財務經理審核后，由出納給予報銷。

10、員工工資的發放。

A現金收付

①、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

②、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

③、把每日收到的現金送到銀行，不得“坐支”。

④、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。

⑤、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。并且報告總經理審核批準。

⑥、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

B 銀行賬處理

①、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

②、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務經理了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

③、公司賬務章平時由出納保管。

C報銷審核

①、在報銷單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

②、報銷單和附在報銷單后的原始票據是否有涂改。若有涂改或者不清除，問明原因重新填寫或不予報銷。

③、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷）。

④、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

⑤、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

⑥、報銷單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷