第一篇：質檢稽核制度

質檢稽核制度

為規范管理，使催收工作有序、良好的開展，更好的激發公司全體員工工作積極性和主觀能動性，提高工作效率和保證催收質量，特制訂本管理制度。

1、適用范圍：

本制度適用于公司內正常開展催收工作的各部門、各崗位。

2、權責：

2.1稽核小組代表總經理對各部門、各崗位行使監督權、檢查權、獎懲權；

2.2稽核檢查各部門、各崗位是否按公司各項相關規章制度、程序文件、管理辦法、作業流程、催收質量要求等規定進行催收工作；

2.3對稽核工作中發現的問題有督導改進和獎懲建議權；

3、稽核小組組織架構

3.1稽核小組直屬總經理，對總經理直接負責。

3.2建立以稽核小組組長，稽核專員為組員的稽核小組； 3.3稽核小組人事任免由公司總經理或稽核小組組長決定；

4、稽核內容

4.1催收員個案審閱，完成品質問題個案溝通。4.2監聽催收錄音。（不定時抽檢，頻率不低于4條/次、3次/周）4.3監督外訪案件。（不定時抽檢，頻率不低于3件/次、2次/周）4.4組織、參與質檢培訓。

4.5整理各批次案件稽核，定期匯總。4.6重點個案跟蹤、預警、建議改善。

4.7提出質檢過程中發現的問題，并提出改善建議。

5、稽核作業程序

5.1稽核小組根據稽核任務對相關部門、催收員進行稽核。5.2被稽核部門、催收員要按要求提交相關資料供稽核組查閱。

5.3稽核組將稽核事實客觀記錄，并形成合理的處理結果及建議（建議、獎勵、處罰、責令改正等），并及時報請總經理批準后通知相關部門、催收員。

5.4對于處理結果中友責令整改要求的，稽核組在整改期限到后3個工作日內在次稽核，并將再次稽核結果如實上報。

5.5在稽核過程中檢查出嚴重違規行為的，由稽核組當場形成處罰意見書，由當事人簽字確認，在報請總經理審批后執行處罰。當事人拒絕簽字的由其直接上司確認后簽字。

6、處罰規定：

稽核組在檢查過程中根據發現違規情況的嚴重程度做出相應的處罰意見（處罰意見包括但不限于口頭警告、責令整改、罰款、勸退、辭退等）

第二篇：稽核制度

財務內部稽核制度

1總則

1.1 目的為加強財務內部控制監督，提高財務管理水平，確保集團資產安全完整，特制定本制度。

1.2 適用范圍

本制度適用于XXXX財務系統。

1.3 釋義

財務內部稽核制度是在XX控股集團財務中心內部設置內控部，依據國家財經法規和XX控股集團財務會計制度，系統地檢查、復核各項財務收支的合法性、合規性；檢查復核財務核算、流程會計處理的正確性，并對稽核中發現的問題及時進行糾正改進的內部監督機制。

1.4 原則

1.4.1 防范性原則

及時發現和糾正集團所屬單位實施財務管理、會計核算過程中出現的各種偏差，防范企業財務風險，不斷提高集團財務管理水平和會計核算的質量。

1.4.2 經常性原則

財務內部稽核按照集團財務中心內控部職責與相應的職責分工對所屬單位進行經常性稽核，并對稽核中所發現的問題及時糾正改進。

1.4.3 規范性原則

財務內部稽核，以國家財務會計法律法規和XX集團有關財務會計制度為依據，稽核所屬單位財務收支、會計核算及流程的合法性、合規性及會計處理的正確性。

2組織管理與職責

2.1 組織體系與職責劃分

2.1.1XX控股集團財務中心設置內控部，對XX集團財務系統實施財務內部控制，對會計憑證、會計賬簿、會計核算、與財務有關的業務流程進行稽核復查。

2.1.2 XX集團所屬單位財務部設置會計稽核崗位，并配備專職或兼職會計稽核人員。負責對各所屬單位的各項財務收支、會計核算及有關財務業務實施日常稽核。

2.2 對集團業務部門與財務有關業務稽核，根據稽核的性質、范圍、規模和復雜程度，上報集團財務中心組織實施。

3財務內部稽核的方式

3.1 事前稽核：主要包括對各種經濟合同、經營計劃、財務預算、資金收支計劃的合理性、合規性、合法性稽核。

3.2 事中稽核：主要包括對財務各項收入、成本費用支出、各項資金收支的真實性、合規性、合法性稽核。

3.3 事后稽核：主要包括對會計賬簿、會計報告、各種資產的帳實相符情況、債權的存在狀況進行正確性、合規性、效益性稽核。

4財務內部稽核的種類

4.1 全面復核

內控部按照稽核工作計劃和工作重點, 對XX集團所屬單位某一時期的全部會計業務進行全面稽核。

4.2 稽核抽查

包括實地抽查稽核和報送抽查稽核。內控部按照工作計劃對所屬單位財務收支記錄進行抽樣稽核；對相關經濟活動進行抽樣稽核；對所屬單位會計報表進行抽樣稽核。

4.2.1內控部實施內部財務稽核抽查，每年不少于6次，每季度不少于1次。

4.2.2 內控部每季度必須稽核一次存貨和債權管理情況，每半年至少稽核一次成本費用管理情況。

5稽核內容

5.1 會計憑證稽核

稽核會計憑證各項要素完整；摘要描述清晰準確；印鑒及有關審批簽章齊全；數字（包括大小寫、金額、日期）準確；根據業務要求有原始憑證作附件支持；具有真實性、合規性、合法性。

5.2 稽核會計賬簿符合記賬規則的要求；有關賬簿和會計報表的數字與內容與賬簿一致；賬表之間有關數據及內容勾稽關系一致；上下期賬簿銜接數字真實準確；符合會計準則的要求。

5.3 稽核會計報表要核對報表形式、報表勾稽關系、上下期報表銜接數字等內容，符合政策法規和財務制度。

5.4 稽核檢查收款、付款控制程序和收入、成本費用、各種資產管理控制程序的合規性、合法性、正確性。

5.5 稽核其它財務會計資料、各種票據、合同、納稅管理資料及其管理情況的合規性、規范性。稽核實施

6.1 內控部按照工作計劃對所屬單位實施稽核工作，根據稽核工作情況總結分析問題，提報稽核報告，集團財務中心對稽核報告審閱批示，內控部就需要整改的事項向被稽核單位財務部門發出整改通知書，提出整改意見，限期整改。

6.2 對僅涉及會計業務的問題，被稽核單位的財務部門立即組織財務會計人員整改。

6.3 對涉及內部管理控制、經營業務管理較復雜等方面的問題，應向XX集團財務中心匯報，財務中心組織業務部門擬定整改方案，落實整改。

6.4 被稽核單位財務部門應在整改通知書規定的期限內將整改結果反饋集團財務中心內控部。

6.5 集團財務中心內控部根據被稽核單位財務部門反饋的整改結果，對整改情況進行復核跟蹤，持續改進。

6稽核報告

6.1 專項稽核報告

專項稽核。對發現各種嚴重違反國家有關財務政策、集團財務管理制度的事項，造成直接或間接重大財務風險、稅收風險等事項，組成專項稽核組織，通過調查取證分析研究、評估風險，提出改進意見及防范措施，做出重大事項稽核報告，上報XX集團財務中心審批。

6.2 綜合財務稽核報告

根據內控部工作計劃對所屬單位實施財務稽核，對財務稽核中所發現的問題，通過研究分析提出改進建議，做出財務稽核報告，上報財務中心內控部審批。

6.3 集團財務中心收到內控部財務稽核報告做出評價，對報告中提出的問題及改進建議進行審批，給予意見反饋。

7罰則

7.1 對不配合集團財務稽核的，列入KPI業績考核，經控股集團財務中心調查落實后，加減考核分。被處罰人屬于財務主管人員以上的，除給予經濟處罰。

7.2 對拒絕集團財務稽核的，列入KPI業績考核，經控股集團財務中心調查落實后，加減考核分。除給予一定的經濟處罰外，由集團財務中心對有關人員給予行政處分。

7.3 對收到稽核整改通知，未按規定組織實施整改的各層次財務人員，經控股集團財務中心調查落實后，給與降職降級并調離財務崗位。

8附則

8.1 本制度由集團財務中心內控部負責解釋、修訂。

第三篇：最新稽核制度

河南文化影視集團有限公司

稽核制度（試行）

第一章 總則

第一條 為提高企業經營管理水平，合理保證企業經營管理行為的合法、規范，根據《會計法》、《企業國有資產法》、《會計基礎工作規范》等有關規定，結合公司實際，制定本制度。

第二條 稽核制度是企業對財務核算、業務經營、流程運作等經營活動進行查對計算的一種管理制度。是企業內部控制制度的重要組成部分。

第三條

凡是需要按流程操作的項目或需要進行數據、票據、文件傳遞的部門，應設立稽核崗位。

第四條

本制度適用于集團公司各部門及其子、分公司；各子、分公司可根據本制度制定實施細則。

第五條 稽核工作范圍包括財務稽核、業務稽核及其他稽核三個方面。

（一）財務稽核工作范圍

1、會計憑證；

2、會計賬簿；

3、會計報告。

（二）業務稽核工作范圍

1、票房、賣品日常業務；

2、團體票業務；

3、會員卡業務；

4、賣品進銷存業務；

5、合同及其他經營業務。

（三）其他稽核工作范圍

1、各項財產物資的增減變動和結存情況；

2、各部門制定的文件制度、需要傳遞的票據資料及對外報送的數據等業務。

第六條 稽核工作組織形式

稽核工作應以部門為單位，按部門工作流程設置稽核崗位，配備稽核人員開展稽核工作。

第七條 稽核人員任職條件

（一）具有較高的職業素養和業務工作能力。

（二）具有兩年以上同崗位或相關崗位工作經歷。

（三）堅持原則，實事求是。第八條 稽核人員工作職責

稽核人員對所稽核的事項負責，應合理保證所稽核項目及原始資料的真實、合法、合規，并在相關賬冊、簿記上簽名蓋章。

第九條 稽核人員的工作權限

（一）根據職責分工，稽核人員有權對其應稽核項目進行查對計算。

（二）對不符合規定程序或記錄有誤的單據、資料等，應及時退給經辦人予以補辦或更正。

（三）對業務經辦人不予配合或拒絕提供相關資料的應稽核事項，稽核人員應及時向上一級主管領導報告。

（四）對稽核中發現的違規、違紀行為，稽核人員有權作出制止或糾正的決定，同時報告給上一級主管領導。第十條 稽核工作總結制度

稽核人員年終應向主管領導提供內部稽核工作總結。第十一條 財務稽核的方法和程序

（一）會計憑證稽核

1、審核會計憑證所反映的經濟業務是否真實、合法、合規，是否符合會計制度的要求；

2、審核原始憑證的內容與記賬憑證所反映的經濟業務是否相符，項目要素是否填列齊全；

3、審核記賬憑證是否符合會計憑證填制的有關要求，記賬憑證有關事項填制是否齊備。

4、審核資金收付審批手續是否齊全，收入日報表、成本計算單、費用預算編制是否正確。

（二)會計賬簿稽核

1、賬簿設置

（1）審核賬簿設置是否系統完整反映企業經濟活動，并為企業經營管理提供各項總括和明細的核算資料；

（2）審核設置的輔助賬、備查賬，是否適應公司內部管理的特殊需 要。

2、賬簿登記、期末結賬

（1）審核會計人員是否根據經過復核的記賬憑證登記有關賬簿；

（2）審核賬簿記錄是否完整無缺，數據計算是否正確；記賬程序是否規范；

（3）審核結賬工作是否做在會計期末，有無提前或延遲結賬現象。

（三）會計報告稽核

1、審核會計報表內的數據計算、小計、合計、總計等是否正確，表內項目之間的對應關系是否相符，本期報表與上期報表之間的有關數字是否銜接，表與表之間的勾稽關系是否一致；

2、審核總分類賬戶、明細分類賬戶的記錄等是否與會計報表的數據一致；

3、審核會計報表形式是否符合會計制度的要求，內容是否真實、合法，有無篡改數字現象；

4、審核對外報送的會計報表、財務情況說明書及報表附注數據是否一致，邏輯關系是否正確，表格是否齊全，封面載明事項是否完備等。

第十二條 業務稽核的方法和程序

（一）票房、賣品日常業務稽核

1、審核火烈鳥系統與奧斯卡信息系統數據及表間勾稽關系是否正確，有無異常情況；

2、審核非零售價電腦票的出具是否有據可依，最低票價的出具是否符合院線相關規定；

3、審核包場收入是否出具電腦票，相關簽字內控手續是否完善；

4、審核票房（賣品）日報表、值班經理結算表的編制是否正確，票房日報表與賣品日報表間勾稽關系是否正確；

5、審核員工交款登記表與值班經理交款登記表間的勾稽關系是否正確；

6、抽查稽核當日某放映場次，火烈鳥系統售票人數是否同檢票口當場次票根張數、實際入場人數一致；

7、定期或不定期對票房賣品進行截止性測試，抽查稽核票房（賣品）員工售票及銷售情況；

8、審核當日排片表，關注當日影片能否按排映計劃正常放映。

（二）團體票業務稽核

1、審核影城團體票的實際領用數量與奧斯卡信息系統領用數量及總部配發數量是否一致；營運發放數量與奧斯卡信息系統實際發放數量是否一致；

2、審核團體票銷售收款是否正確，核銷是否及時；

3、審核團體票退票數量、退票金額是否正確；

4、審核贈票實際發放情況是否符合公司有關贈票管理的規定；

5、審核影城團體票實際庫存數量與奧斯卡信息系統庫存數量及總部系統庫存數量是否一致；

6、審核團體票期末沉淀金額是否正確。

（三）會員卡業務稽核

1、審核影城系統會員卡銷售消費情況與總部系統是否一致，會員卡系統收款與財務賬是否一致；

2、審核影城會員卡實際庫存數量與奧斯卡信息系統庫存數量及總部系統庫存數量是否一致。

（四）賣品進銷存業務稽核

1、審核進貨商品的進價、數量是否正確，入庫是否及時完整；售價是否正確，售價變動有無審批手續；

2、審核已售商品的銷售額及折扣是否正確；

3、審核調撥商品名稱及數量是否正確，調撥手續是否完善；

4、審核按售價核算的商品庫存數量、銷售金額及按進價核算的商品庫存數量與奧斯卡信息系統數據是否一致；按進價核算的商品原料的購入、領用、庫存數量間的邏輯關系是否正確。

（五）審核合同的簽訂、營銷政策、會員卡及團體票的價格體系等是否符合相關法律法規和公司規章制度。

第十三條 其他稽核的方法和程序

（一）審核各項財產物資的增減變動是否有據可依，結存是否賬實相符。

（二）審核部門發文是否符合公司相關發文管理辦法規定，各種票據傳遞手續是否完善，對外報送的數據資料是否正確。

第十三條 本制度由河南文化影視集團有限公司解釋。第十四條 本制度自下發之日起執行。河南文化影視集團有限公司 二○一二年十二月 日

第四篇：稽核制度

稽核制度

為了加強會計監督工作，保證會計工作正確貫徹執行國家的各項財經政策和財務制度，合法、合理、有效地組織、使用各項資金，提高會計核算工作質量，特制定本制度。

第一條 單位會計機構內部應設立稽核崗位，指定專人負責。稽核人員必須遵循國家有關財政法規和財務制度，實施稽核工作。

第二條 財務收支計劃的稽核。根據財務會計制度規定，審核各項財務計劃費用預算，保證其編制的計劃依據可靠，數字準確，項目齊全，指標銜接，切實可行，發現問題及時提出意見及建議。

第三條 對各項財務收支業務的審查。根據財務會計制度規定，審查各項財務收支是否符合核定的預算，計劃以及有關制度；是否根據不同資金來源和性質劃清收支渠道，正確歸屬，有無違反財經紀律現象，如有違法的收支應當制止和糾正，對偏離計劃，違反制度的業務，應及時向領導匯報。

第四條 原始憑證審核，記帳憑證、帳簿、報表的復核。

一、根據會計、財務制度的規定，審查、復核原始憑證所反

映經濟業務是否真實、合法、合理，手續是否完備，內容是否完整，有關人員是否簽字(蓋章)等。會計人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正，補充。

二、根據財務會計制度的規定，審查、復核會計人員根據審核無誤的原始憑證填制的記帳憑證使用的科目是否正確，記載的經濟內容、金額是否與原始憑證相符。

三、抽查帳簿記錄，檢查是否按國家統一的會計制度和業務需要設置帳簿，帳簿登記是否符合要求，本期發生的各項經濟業務是否全部入帳，是否按規定結轉，帳帳、帳實是否相符。

四、根據財務會計制度的規定，審查復核會計報表的編制是否做到數字真實、計算準確、內容完整、上報及時、說明清楚。

五、經常與銀行核對存款余額，核對債權債務。

第五篇：質檢制度

質檢制度 為了完善酒店的管理，提高集體意識和執行力，整合酒店資源，經綜合管理辦公室決定制定下列質檢制度：

一、質檢組織：

1、錦廈國際大酒店實行四級質檢：一級質檢為酒店質檢員質檢，每日進行；二級質檢為質檢主管與質檢員質檢，每周進行兩次；三級質檢為綜合管理辦公室主任質檢，每周進行抽檢；四級質檢為總經理質檢，每月進行抽檢。

2、綜合管理辦公室是質檢執行管理機構。

二、質檢內容：

1、檢查預前控制情況。

2、檢查制度執行情況。

3、檢查設施設備運轉和保養情況。

4、檢查員工儀容儀表、微笑問候服務情況。

5、檢查物品擺設、衛生情況。

6、檢查消防安全管理情況。

7、檢查對客服務、服務反饋意見、投訴和突發事件處理情況。

8、檢查工作創新及失誤情況。

三、質檢方式：

1、日常質檢：質檢員有責任進行日常質檢，對發現的問題要及時處理，自行不能處理要反饋相關責任人處理；日常質檢是質檢員的主要工作，要花當日大量的時間按要求完成好，填制好相關的表格。

2、質檢主管質檢：每周質檢主管與質檢員對酒店的所有情況進行質檢，詳細填制《酒店管理手冊》，限時落實問題解決。

3、綜合管理辦公室主任質檢：時間不定每周由綜合管理辦公室經理帶隊，質檢主管與質檢員參加；將質檢到的內容按部門項目認真填寫；檢查完畢，由綜合管理辦公室主任匯報結果，并作出處理意見。

4、總經理質檢：時間不定每月由總經理帶隊，部門經理參加的分組檢查；將質檢到的內容按部門項目認真填寫；檢查完畢，由總經理匯報結果，并作出處理意見；

5、明察暗訪：其他部門經理和總值經理等質檢人員對工作可以進行直接檢查或收集客人意見，并對意見調查落實和處理。

四、質檢處理：

1、部門對于質檢及明察暗訪可以根據員工手冊進行處理；

2、對經理質檢的處理意見，第一時間反饋給部門在限定的時間里按要求認真整改；、辦公室對各級質檢發現的問題，可書面通知部門處理，嚴重的和共性的進行質檢通報，按員工手冊處理。