第一篇：財務部職責定位

財務部職責定位

1.部門使命

是物業部的財務管理與資金運營中心，它通過提高財務資產的運作效率，為企業運行提供有效財務支持，并獲取最大經濟效益。2.部門職能

2.1 財務制度和會計核算體系的建立和完善

2.1.1 貫徹執行公司的各項財務管理制度，在此基礎上修訂、完善，并組織實施； 2.1.2 建立物業部內部審核制度，審核財務收支；

2.1.3 按會計制度稽核原始憑證、會計憑證、會計帳簿，實行會計監控，保證會計核算的真實性、合法性與正確性，以及手續的完備性；

2.1.4 審核會計報表的合規性和正確性，以及有關指標之間的勾稽關系，提供準確的財務信息；

2.1.5 根據會計報表和其它相關信息，開展財務綜合分析，為公司領導層提供決策信息； 2.1.6 對財務管理信息系統提出改進建議，確保財務核算工作的順利進行。2.2 財務預、決算管理

2.2.1 編制物業部年度、季度、月度財務預算；

2.2.2 監督預算執行結果，每月度、季度、年度對財務預算執行狀況進行分析，提出合理化建議。

2.3 成本管理

2.3.1 策劃、建立、完善物業部全成本與責任成本管理體系，管理和控制項目整體成本； 2.3.2 負責財務費用的管理及其成本控制指標的制定； 2.3.3 參與管理費用的管理及其成本控制指標的制定； 2.3.4 組織成本總體評估工作。2.4 會計核算

2.4.1 編制會計憑證、會計帳簿，匯總記帳憑證，建立并登記總帳，編制會計報表和其它會計數據；

2.4.2 核算部門成本，建立成本臺帳，按月報送成本明細表； 2.4.3 進行財務決算及利潤分配的核算； 2.4.4 編制、上報年度、季度、月份財務報表。2.5 業主/用戶管理

2.5.1 監控物業部對外經濟合同及相關協議的簽訂；

財務部職責定位

2.5.2 建立業主交費臺帳，逐筆登記業主各種款項的應收、已收情況，按月編制收費臺帳明細表；；

2.5.3 定期與客服部核對應收及已收費用明細表，并及時報送應收款項催繳明細表； 2.5.4 完善業主用戶資料，編制收款日報表，編制銷售會計憑證。2.6 費用支付管理

2.6.1 審核、監督部門各項費用支出；

2.6.2 按照公司財務規定和相關合同條款對外支付和結算。2.7 資金管理

2.7.1 組織制定部門年度、季度、月度的資金計劃，編制實際資金使用情況報表，統籌安排資金支付；

2.7.2 監控各項款項的收取工作，確保資金及時入賬； 2.7.3 負責銀行對帳，保證資金的安全； 2.7.4 負責日常庫存現金的管理。2.8 稅務管理

2.8.1 研究和掌握國家稅收政策，收集稅收政策變化情況，開展分公司稅務籌劃； 2.8.2 按期申報納稅、繳納稅款及與稅務部門聯絡，溝通各項稅務事宜； 2.8.3 對國家稅收優惠政策的研究，并爭取優惠政策的落實；

2.8.4 按規定及時計算應繳納和應退還的各項稅金，并辦理繳納手續； 2.8.5 整理并向稅務機關報送所需的資料。2.9 往來資金管理

2.9.1 負責外部單位和公司往來資金關系管理； 2.9.2 負責每月往來帳對賬記錄、核對并存檔； 2.9.3 及時清理往來，對問題資金提出處理意見。2.10 統計與經濟活動分析

2.10.1 負責對內、外的統計工作，收集、匯總、編制、上報（對內、對外）公

司統計報表；

2.10.2 參與經濟分析會，提出財務相關分析意見與改進建議；

2.10.3 組織開展經濟指標分析與經濟效益測算，為公司戰略決策提供依據。2.11 財務檔案管理

2.11.1 整理、裝訂并保管會計檔案（收據、發票、印花稅票、憑證、帳簿、報表、合

財務部職責定位

同及所有會計資料等）；

2.11.2 定期檢查會計檔案的保存情況； 2.11.3 負責財務印章的管理。2.12 固定資產管理

2.12.1 建立部門固定資產帳戶臺帳； 2.12.2 負責部門所有固定資產的核銷管理。2.13 收費管理

2.13.1 負責建立物業部所有商戶應收費用管理臺帳； 2.13.2 負責收取所有業主或使用人的費用，并開具票據；

2.13.3 負責收取所有業主或使用人的水電表充值費用，并負責充值。2.14 供方管理

2.14.1 負責與財務管理相關的會計事務所、稅務事務所、資產評估機構等供方的考察、評價和選擇；

2.14.2 負責財務類供方資源庫的建立和維護管理； 2.14.3 負責與財務管理相關合同的洽商和起草； 2.14.4 負責與財務管理相關供方的協調、配合和聯絡。2.15 其他工作

2.15.1 與本部門職責相關的、公司交辦的其他工作。

第二篇：財務部職能_—_重新定位

財務部職能 — 重新定位

下面是本人參加一個培訓班寫的一篇作業，與大家分享，請各位網友多提意見：

前言公司治理與資本運作是在公司層面進行的操作，或者由董事會來決定，或者由總公司來決策，通常只有CFO級別的人物才會有機會參與其中；而財務部的職能通常是在公司內部日常經營活動中發揮作用，所以，作為財務部的主管（財務總監或者財務部經理），我們每天太側重于公司的日常經營管理，甚至是記賬算帳的職能，長期下來，形成了一種習慣，那就是因為自己的眼光所見范圍的狹窄，從來不能做到居高臨下、縱觀全局的通盤考慮，以至于將財務部的職能圈定在一個很小的范圍，不能發揮出財務作為企業管理的核心的作用。

如果將財務部只能與公司治理與資本運作等高層決策和管理活動相聯系，可以使我們對公司管理，尤其是財務管理有更深入和廣泛的認識，了解更高層面的經營管理和戰略規劃的理念和運作方式，然后再返回來思考財務部作為公司的核心管理部門應該如何發揮它應有的作用，如何配合公司戰略、支持管理層的決策，就有了新的設想和規劃。一般我們將財務部門的職責討論分成三個方面，財務部門的職能定位、組織結構和如何適應未來的變化。財務部職能定位

大部分國內企業的財務部門，由于長期在計劃經濟條件下所形成的思想和觀念，對財務部作用的認識是，財務部實際上就是會計部。但是它確實包含了財務和會計的雙重職能，只是在實際工作中，將財務和會計合二為一了，將財務職能淡化了，通常只有經理一人來擔當此任。所以，談論會計的人多，知道和發揮財務功能的人少。直到近幾年，隨著市場經濟的發展，引進國外先進的管理思想，同時，結合現實的需要，財務部門開始發揮越來越多的功能。

其實，財務部門的職能本來就涵蓋了會計、財務和管理三個方面，只是會計是會計（信息系統，對外報告），財務是財務（投資、融資），管理是管理（預算、控制），完全不是一碼事。其中會計應該屬于信息提供范疇的工作，財務屬于公司運作范疇的工作，而管理應該是屬于企業控制范疇的工作，只是因為這三個職能都與會計信息相關，而且，具有會計師背景的人最適合做這些工作，所以，通常在企業里都是將這些職能統一在財務部之下。由此看來，如果我們重新認識財務部的職能，目前大體上分三部分：

第一是會計核算和報表職能，這是會計的信息系統部分。以前，常定義會計的職能為：記錄、加工、整理企業經營信息，計劃、控制、監督企業經營過程，并給企業決策提供支持。而實際上，這些可以是會計師的職能，而非會計的職能，會計僅僅是按照準則和制度的要求，記錄信息，提供信息，而會計師可以利用這些會計信息去評價和考核各個部門的業績，監督企業經營的各個環節和流程，參與計劃和預算的制定，參與企業決策和長遠規劃。會計師利用會計信息所進行的管理活動正是財務部的核心職能，而會計信息是所有這些的基礎。會計師對企業經營活動中可以用貨幣計量的業務進行記錄，形成企業經營的數據檔案，這些數據經過整理和加工，以報表的形式提供給利益相關者：如：股東、稅務局、審計師、工會、財政局、統計局等等，使用者多數為企業外部人員。因此，會計的主要職能是依據會計準則對外提供企業經營報告。會計的常用關鍵詞是：核算、報表、審計、準則、制度、系統、檔案、記錄、信息、稅務、準確、及時。第二是財務管理和控制職能，實際上是管理會計的內容，主要是對內部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業形成和保持健康的管理狀態。同樣，由會計師對相同的會計數據進行加工和整理，以不同的形式提供給企業內部管理者，這些報告可以僅僅與某一個部門相關，也可能是某種產品，或者是一個項目。管理和控制職能目前在大的企業中發揮的比較充分，多數都成立了單獨的控制部，主要圍繞兩個方面的的線條開展工作，一是圍繞預算和考核工作在整個企業管理活動中發揮主導作用，二是圍繞業務控制和決策方面所作的管理活動，如：價格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。財物管理和控制活動中常用的關鍵詞是：預算、報告、分析、考核、計劃、決策、控制、流程、制度。

第三是財務運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營。這項職能目前發揮的有限。這主要是因為我國的市場經濟才剛剛起步，籌資渠道、投資渠道等大的經濟環境還不成熟，比如證券市場剛剛形成。所以，企業多數缺乏這方面的意識，即使是有意識的企業也缺少相應的資源，而這項功能恰恰是隨著市場經濟的發展，隨著證券市場的健全，將要發揮越來越重要功能。有效的財務資本運作是使企業實現跳躍式發展、直接創造股東價值的重要手段。在企業實物資產運作過程中，不斷創造價值，使企業持續發展，同時，財務部門充分發揮財務職能，通過各種籌資投資渠道的運作，如：上市，收購等等手段，來實現企業的無形資產的價值，使財務部成為企業的另一個營銷部門，這個營銷主要是在資本市場運作企業的無形資產。財務運作常用的關鍵詞是：收購、股票、債券、貸款、金融工具、（如：承兌匯票）、現金流、風險控制。

財務部門的這三個職能各不相同，但都基于最基本的會計數據，通過這些數據的分析，了解企業情況，通過企業目前的資源情況，預測企業未來的發展，通過對未來數據的分析進行決策，設定企業目標，根據企業的既定目標進行管理和控制，以確保企業前進的方向，并不斷的適應變化，進行調整，通過對企業資金流的掌握和控制，并適當的控制風險，實現企業的價值和股東利益。財務部組織結構

在大型公司的財務部門的組織結構圖上，尤其是跨國公司的財務管理組織結構上，基本上是按照上面的框架構建的，而在國內的企業中確很少見到。在設計財務部門的組織機構是，企業通常會根據具體情況，將相對重要的職能進行相應的拆分，有的形成不同的部門行使不同的職能，有的同一個部門行使所有的職能。比如：某上市公司將財務職能分成兩部分：資金管理和戰略財務（資本運營、股東價值創造）。將財務中涉及現金流和日常融資的職能單獨出來成資金管理；將涉及資本運作的職能與公司治理合并，為從股東角度考慮企業戰略財務問題提供資源和進行具體運作。這是為了適應實際工作的分工和不同的側重點，因為上市公司的資金管理（現金流）和證券市場操作都是相對重要的工作，與企業管理的其他職能同樣重要。我們可以通過考察跨過公司的財務組織構建來了解財務職能的最新應用，下面的組織結構是IBM中國公司的財務部門的分工圖（2001年）： 從上面的圖中可以看出，跨國公司的財務職能基本上體現了財務部門在會計、管理、財務三個方面的側重和分工的傾向性。只是由于它是分公司，這里面沒有資本運作的專門組織。但是他在企業管理和控制方面的資源顯然已經超過了純粹會計業務部分。

另外，信息系統是和經營管理以及財務部門的職能發揮關系密切的部分，尤其是ERP系統，很多公司也將其歸并到財務部門，以確保整個公司的流程控制是有效的。它既是對會計的信息職能發揮的體現，又是管理控制職能發揮的有效工具。

風險管理是剛剛受到重視的方面，是財務管理理念的核心之一。財務管理的實質是在利潤與風險之間尋求完美的平衡。因此，越來越有必要在財務部門的組織建設上單獨增加此項功能，以確保股東利益最大化。風險管理一般分為財產風險、責任風險、經營風險等等，目前企業對前兩項有迫切的需要，尤其是責任風險，很多公司在財務部門下專門設置了合同審核人員，以確保公司利益。下面的組織結構圖是諾基亞中國公司財務部門的組織結構圖（2002年）： 從上面的組織機構圖中可以看出，雖然會計核算工作以及與此相關的稅務籌劃、審計、統計等工作仍然是財務部門的主要工作，但是，財務管理、管理控制、風險管理等非會計工作已經在組織資源和結構上給與了相應的保障，使這些職能能夠充分的發揮，并產生價值。財務職能的未來發展

兩個方面的原因推動財務部門職能的發展和變化： 其一是信息技術的發展，使提供大量準確及時的信息成為可能，也使財務人員的工作內容發生了變化。這個變化加強了會計提供信息和處理信息的能力，使會計工作越來越自動化、電子化，它對會計人員的工作和未來的職業發展也產生了更加深遠的影響。會計師必須重新定位自己的工作范圍和職責，財務部不需要他們去做帳，他們就必須在管理、財務方面下功夫，這也促進了財務和管理控制職能在財務部的發揮。由于信息系統的發展，會計師工作性質的變化，在被動的和主動的兩方面促使財務職能未來的發展方向是管理和財務運作。

其二是市場競爭加劇，需要企業通過高績效的管理來有效地將戰略規劃、經營活動、資源配置和績效評估等聯系起來，讓企業更好的適應市場的變化，從而使股東價值最大化，這個任務自然落到了企業的核心管理部門-財務部的頭上。而且客觀上，優秀的會計師比其他人更能容易勝任相關的工作。由于企業管理的需要而產生的對財務部門職能發揮的期待，給財務職能的發揮創造了資源和條件，使財務部在參與決策、制定長遠戰略方面充分發揮數字分析和過程控制兩方面的優勢，這要比財務部門被動的轉變職能更容易被人認可和接受。

下面的圖是普華永道會計師事務所對財務部職能未來發展趨勢的調查：

這個調查結果從實踐的發展變化方面給了我們更好的支持，也就是未來財務部門職能的發展趨勢是非會計業務活動將是財務部主要職責。總結

在這里我們探討的是，在現代化的大企業里，財務部的職能應該如何來定位？或者從另一方面考慮，企業需要財務部門做些什么？當然這些討論必須本著具體情況具體分析的原則，沒有任何一個模式是用之天下皆準的方法，所以，通常討論財務管理，討論財務部門的職能，不可避免的要結合企業的戰略、企業的組織結構、企業的性質等等，所以，財務管理真正發揮作用從來就不僅僅談論財務和會計問題，而是必須從企業戰略的角度才能很好的把握。

不管多復雜的公司結構和多大的規模，財務職能的充分發揮都要遵循一些原則，這些原則用來指導我們考慮管理問題，考慮與財務相關的問題，那就是：社會在不斷的發展和進步，任何一門技術或者科學都要適應它所使用的時期和社會環境，各項功能的發揮和此消彼長不是由學術上的重要性來決定的，而是由實踐當中的需要和當時所處的經濟環境決定的。我們今天通過不斷的獲取新知識，不斷的思考—思考技術賦予我們的力量，思考時代賦予我們的機會和資源，使我們有了更廣闊的發揮能力、創造價值的可能。

第三篇：集團財務部職能定位

集團財務部職能定位

作為掌控集團公司戰略方向和重要資源的集團總部，其財務部職能的定位應當放在以下幾個方面：

一、投資決策中心

集團控制主要體現在三大權力控制，則資產經營權控制、人事任免權控制和投資決策權控制，作為決定集團未來發展方向的投資決策，是集團財務參與的主要職責之一。集團總部對其所屬企業投資擁有決策控制權，集團所有投資必須置于集團總部的掌控之中，只有這樣才能有效地保證集團能將有限資金投到集團戰略需求上，才能保證集團的發展方向附合集團戰略，集團總部財務全面掌握集團財務資源，是集團投資決策的主要參與者之一，成為集團的投資決策財務控制中心。

二、資源配置中心

按集團戰略需要，每年對內部各單位下達任務，集團總部掌握著集團內人、財、物等方面資源配置權，要完成任務，接受任務的下屬企業就往往向總部要資源，人力、財務、物力資源需要在集團內部進行有效配置，以保證集團內各公司有足夠的條件來完成其預算，這個資源配置中心不能由集團各成員自行完成，也不能由市場來決定，需要集團總部根據集團戰略、集團資源保有量及各成員企業的具體情況，經過綜合分析，決定集團資源如何在各成員企業間配置，集團總

部是集團各企業的資源配置中心，作為掌管集團財務資源集團財務，是集團資金的配置中心。

三、信息中心

集團成員的各種信息都得按集團的規定定期匯集到集團總部，經集團總部匯總篩選后向外發布，作為集團信息的重要組成部分的財務信息，是由各集團成員將各自的財務信息匯集而來，集團成員各自的信息只能代表其自身的情況，無法反映集團的全貌，只有匯集好各成員的單個信息才能反映集團的全貌，集團財務部是集團的財務信息中心。

四、制度中心

對一個集團來說統一各項制度非常重要，特別是作為集團制度重要組成部分的統一財務制度，集團財務部負責制定與修訂集團內部統一的財務規章與制度，并督促各集團成員執行這些制度，統一制度是集團步調一至的根本保證，也是集團對各成員單位進行監控與考評的依據，集團財務部是集團的財務制度中心。

五、監控與考評中心

監控與考評是集團對成員單位進行管理的有效手段之一，也是集團預算執行保證手段之一，監控與考評自然離不開財務，集團監控與

考評大部分是通過財務數據來進行，財務承擔著集團大量的監控與考評工作，是集團對成員單位的監控考評中心。

集團所屬各企業，是集團經營業務的基礎，集團的收入、成本、利潤主要來自下屬成員，戰略、制度主要由成員單來實施，因此集團分部主要為：

一、收入利潤中心

集團業務大都分散在集團各成員單之間，作為集團公司的各分部是集團公司的利潤源之所在，完成集團預算的收入和利潤計劃是各成員單位的主要任務，集團分部成為集團的收入利潤中心。

二、成本費用中心

作為集團分部的既是集團的利潤中心，當然也是集團的成本費用中心，收入、成本、利潤是企業不可分割的三要素，集團的大部分收入由各個分部實現，成本也由各個分部支出，自然成本費用中心與收入利潤中心一樣，都在各分部。

三、制度執行中心

集團總部統一制定相關制度，但制度具體還是要由各分部實施，制度的執行是貫穿于各項實務之中，因此分部在實際事務中，形成了制度的執行中心。

四、信息反饋中心

企業集團是一個統一的整體，各種信息由集團統一匯集與向外發布，信息反映的各分部的實際工作的結果，各分部應在規定的時間內按規定格式將本分部的信息及時反映到集團總部，集團才能取得全面有用的信息，因此分部是集團信息來源地，是集團的信息反饋中心。

第四篇：財務部職責

財務部崗位職責

1、堅決服從領導的安排，執行工作指令，一切管理行為向公司負責。

2、嚴格遵守國家財務工作規定和公司規章制度，認真履行其工作職責。

3、編制項目年、季度成本、利潤、資金、費用等有關計劃；定期檢查計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制計劃的實施。

4、建立健全財務管理、會計核算等有關制度。

5、負責按規定進行成本核算；定期編制年、季、月度種類財務會計報表，搞好會計決算工作。

6、負責編寫財務分析及經濟活動分析報告；會同經營部等有關部門，組織經濟活動分析會，總結經驗，找出經營活動中存在的問題，提出意見和建議。

7、參加各類經營會議，參與生產部經營決策。

8、按公司規定負責固定資產及專項基金的管理；會同相關管理部門，辦理固定資產的構建、轉移、報廢等財務審核手續，正確計提折舊，定期組織盤點，做到帳、卡、物相符。

9、負責對低值易耗品盤點核對，會同有關部門做好盤點清查工作，并審核日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費。

10、負責項目工程成本的核算工作，正確分攤成本費用。

11、負責公司資金繳、撥、按時上交稅款；辦理現金收支和銀行結算。

12、部門職責分工表 部門職務及姓名工作內容工作標準財務部

1、對每天的資金日報表、往來票據進行審核及及時正確、編制憑證、登記入賬匯總，并錄入金蝶

2、根據每天的銷售匯總表及出庫單確定每天的及時正確、編制憑證、登記賬表銷售收入，并錄入金蝶陸賽男

3、每月10日進行各部門工資的核算，并與當月按時，準確、做好發放員工的準備（總賬的25日進行發放會計）

4、次月3日向上級領導報送各類報表，以便領導數據詳細準確，報送及時及時了解公司的運營狀況

5、每月末對會計憑證及其報表進行整理、裝訂及時歸檔、不外泄

6、學習企業文化，開會討論以后的財務分工及按時，按要求完成工作流程

1、做好現金及存款的收付工作，嚴格按公司的每天按時登賬相關規定收付款項。

2、做好每日客戶到款明細表以便，保證生產及每天交總賬會計，及時與公司其他部發貨的順利進行。門銜接水克明

3、做好每日流動資金報表，保管好庫存現金，（出每日按時登帳，現金日清月結。及時辦理銷售貨款的結算工作納）

4、根據公司的提供的工資核算數據，發放員工及時，準確工資、獎金、補貼等

5、學習企業文化，開會討論以后的財務分工及按時，按要求完成工作流程

1、外帳全套業務（憑證、報表、發票、應取得按時、正確、進行核算進項發票的通知與確定）

2、外帳財務報表的編制、審核、申報，（對總及時正確審報納稅、報送報表賬會計的憑證進行審核）胡國平

3、外帳稅務、工商、審計業務的處理合理無誤的展開各項工作（外

4、參與經營決策、利用現代化管理為公司提供合理準確的提供相關意見帳）決策信息。

5、每天對各部門報表的的收集、復核，統一匯及時，確認無誤、上報公司領導總后上報公司領導

6、學習企業文化，開會討論以后的財務分工及按時，按要求完成工作流程

1、匯總、編制河北承德、酒行、西安的賬并發耐心、認真，按時，按要求完成送到領導郵箱以及每月費用預算周嬋娟

2、對公司整車進行清點，校正。耐心，認真（文員）

3、完成領導交辦的其他事情耐心、認真，按時，按要求完成4.公司物資工具帳卡物一致盤點核實及時，準確

1、材料入庫單登記，應付款的預算按時、正確、認真孟召俊2.學習企業文化按時，按要求完成（材3.催討稅務發票，月末對原材料購進、領用的數及時結算成本、登記財務賬表料）據進行匯總4.公司材料帳卡物一致盤點核實及時，準確

1、學習企業文化按時，按要求完成黃英娌（材

2、熟悉車型配置認真、細心料）

3、學習對賬，入庫單錄入謹慎、細心、按要求完成財務管理制度

（費用報銷制度及流程）

一、目的：規范完善公司費用報銷審批手續流程及費用報銷標準。

二、原則：遵偱實事求是，結合公司實際情況，貫徹節約、合理、有效的原則，實行先申請，后實行，再審批報銷的程序。

三、適用范圍：公司全體人員。

四、費用報銷內容及費用報銷審批程序：

1、差旅費報銷

出差人員返回后三天內填寫報銷單，詳細注明出差時間，往返路徑，每站起至點，車費金額，經部門主管負責人簽字確認附出差工作小結，送財務復核。財務憑差旅費真實有效票據進行復核，填制付款申請單，報李主任審核，經總經理審批后，出納付款。公司對差旅費不真實、無效票據進行拒付、對混報，虛報等作弊行為進行5-10倍罰款。長途差旅費原則上乘坐火車出行，不得擅自乘大巴。白晝出行乘坐火車臥鋪不予報銷，夜間乘坐火車出行12小時以上方可乘坐臥鋪。在各城市目的地乘坐出租車不予報銷。車票代購手續費、乘車個人保險費不予報銷。其他特殊情況事前報請董事長同意方可實行。

2、業務招待費報銷

凡需發生業務招待，事先請示總經理或總經辦主任同意，否則屬個人行為，公司不予認可、費用支出由其自負，招待支出的標準及陪同人員按公司規定或按預先請示同意的指示執行，發生的和支出二天內憑有效發票報財務復核，經領導批示后報銷。

3、業務員業務費提成的報銷

每個業務員自已對每月的銷售業績進行統計匯總詳細記錄，銷售各客戶名稱、銷售日期、車型、配置、數量、結合業務費提成政策、計算每月的業務費金額。由部門主管核對、簽字確認、報財務復核，財務審核正確后填寫業務員業務費提成支出申請，報領導審批同意后，由出納付款。

4、行政支出報銷

（1）行政支出實行先申請，后實行，再審批報銷的程序進行。

（2）行政性支出，由需用人事前提出申請，詳細注明支出事由、支出金額，報總經辦李主任批示同意后方可實施。對未申請或未同意發生的支出，一律不予報銷。報銷必須在兩天內憑有效票據進行報銷。

（3）購買的辦公用品由行政部登記備案，由領用人簽字領用。損壞或遺失由領用人照價賠償。

5、售后服務支出報銷

（1）汽車修理費、加油費報銷：修理前、加油前報請行政部同意，確定修理、加油金額。

（2）退件提貨費用報銷：舊件提回后移交售后服務部簽字確認。財務部憑真實有效票據進行復核，填制付款清單，報李主任審核，報總經理審批，出納復核并付款。

6、手機費報銷

手機使用者每月按公司手機費報銷規定及報銷額度進行話費充值，財務憑話費充值發票經部門主管簽字后辦理報銷手續。

7、電費：每月按實際抄表用電數結算，由行政部會同收費部門共同抄表。要求各部門不開無人燈，機械不空轉，節約用電。

8、水費：每月按實際用量結算，由行政部會同收費部門共同抄表。要求全體人員節約用水，隨手關龍頭。

9、工具：由水克明全面負責采購報銷。每次列出清單，詳細注明購買用品、數量、單價、金額、供應商、采購地址、聯系電話等。由行政部登記備案發放及使用記錄。

10、資產維修：由水克明、行政部全面負責設備的維修、費用支出的報銷。每次列出清單，詳細注明金額、維修聯系人、電話等。

11、配件采購款：應在配件采購完成的當天填寫報銷單，附送檢單、入庫單進行核銷借款或報銷。

12、廣告宣傳品、促銷品的報銷

任何個人均無權私自決定認購各類廣宣品、贈品、促銷品的權利，業務需要購買廣宣品、促銷品時，由部門主管書面申請，詳細注明品名、用途，需用數量等內容，報總經理或李主任同意后方可認購，否則責任由個人自負。附

財務部數據信息傳遞流程

一、財務部每天上午催要收集客服、生產、倉庫、售后、配套、西安辦、承德分公司、酒行及出納各部門日報表（以電子報表為主）

二、對各部門提供的日報表數據進行銜接對比、分析、匯總，按項目分類分別登記各類電子臺賬及各類明細電子賬表；（如發現數據不齊或差錯的日報表及時要求其更改）

三、根據各類電子賬表數據匯總編制及財務日報表每天上報領導

四、財務部使用各部門的日報表或上報領導的各類報表，全部存儲U盤保存，不存放在電腦中。

五、對各類紙制的報表，每天存放在某一固定處，不外露、月末統一打包上交。

2011-12-20

財務部

第五篇：財務部職責

篇一：公司財務部職責

一、負責公司日常財務核算，參與公司的經營管理。

二、根據公司資金運作情況，合理調配資金，確保公司資金正常運轉。

三、搜集公司經營活動情況、資金動態、營業收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經理報告。

四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、營業計劃和財務計劃，定期對執行情況進行檢查分析。

五、嚴格財務管理，加強財務監督，督促財務人員嚴格執行各項財務制度和財經紀律。

六、負責全公司各項財產的登記、核對、抽查的調撥，按規定計算折舊費用，保證資產的資金來源。

七、參與公司及各部門對外經濟合同的簽訂工作。

八、負責公司現有資產管理工作。

九、原物料進出帳務及成本處理。外協加工料進出帳務處理及成本計算。各產品成本計算及損益決算。預估成本協助作業及差異分析。

十、經營報告資料編制。單元成本、標準成本協助建立。效率獎金核算、預算資料匯總。

十一、收入有關單據審核及帳務處理。各項費用支付審核及帳務處理。應收帳款帳務處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財務報表及會計科目明細表。

十二、統一發票自動報繳作業。營利事業所得稅核算及申報作業。營、印稅沖退作業及事務處理。資金預算作業。財務盤點作業。

十三、會計意見反應及督促。稅務及稅法研究。

十四、完成領導交辦的其它工作。

篇二：公司財務部工作職責

一、在總經理直接領導下負責本公司的財務工作。遵守公司的各項規章制度。

二、建立健全經濟核算制度，利用財務會計數據進行經濟活動分析。

三、負責做好本公司的財務收支、財務核算以及財務的預、決算工作。定期向總經理呈報財務報表。

四、遵守財務制度，執行財經紀律，嚴格把好財經關。協助總經理合理安排和使用好各項資金，增收節資，提高資金的使用效率。

五、做好各項經費開支的計劃性、合理性、可行性、實效性分析。避免資金的重復使用和突擊使用，盡量降低消耗、節約費用。

六、認真審核報銷憑證，應對報銷單的真實性、合法性、合理性向總經理負責。

七、認真做好現金賬，按時填報現金日報表，做到日清月結，賬款相符。不得坐支現金，挪用公款。

八、嚴格按照公司規定的現金報銷數額、標準、范圍及審批權限，認真審核現金收付憑證。嚴格支票管理制度，使用支票須經總經理簽字方可。

九、完成公司交付的其他工作。

篇三：公司財務部工作職責

1、在主管總經理領導下，嚴格遵守財務工作規定和公司規章制度，認真執行其工作指令，向主管領導負責；

2、組織編制公司、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃。定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制計劃的實施；

3、負責制定公司財務、會計核算管理制度。建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，督促、各項制度的實施和執行；

4、負責按規定進行成本核算。定期編制年、季、月度種類財務會計報表，搞好會計決算工作；

5、負責編寫財務分析及經濟活動分析報告。會同信息部、經營部等有關部門，組織經濟行動分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議。同時，提出經濟報警和風險控制措施，預測公司經營發展方向；

6、有權參加各類經營會議，參與公司生產經營決策；

7、負責固定資產及專項基金的管理。會同經營、技術、行政后勤等管理部門，辦理固定資的購建、轉移、報廢等財務審核手續，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物三相符；

8、負責流動資金的管理。會同營銷、倉庫等部門，定期組織清查盤點，做到賬卡物相符。同時，區別不同部門和經營部門，層層分解資金占用額，合理地有計劃地調度占用資金；

9、負責對公司低值易耗品盤點核對。會同辦公室、信息、行政后勤、技術等有關部門做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費；

10、負責公司產品成本的核算工作。制訂規范的成本核算方法，正確分攤成本費用。制定適合公司特點和管理要求的核算方法，逐步推行公司內部二級或三級經濟核算方式，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化、費用控制合理化；

11、負責公司資金繳、拔、按時上交稅款。辦理現、現金收支和銀行結算業務。及時登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金，保管好有關印章、空白收據、空白支票；

12、負責公司財務審計和會計稽核工作。加強會計監督和審計監督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規定，對公司財務收支進行嚴格監督和檢查；

13、負責進銷物資貨款把關。對進銷物資預付款要嚴格審核，采購貨款支付除按計劃執行外，還需經分管副總經理或總經理、董事長審核簽字同意，方可支付；

14、認真完成公司領導交辦的其它工作任務。

篇四：公司財務部門職能職責

1、貫徹執行《會計法》及國家有關各項法規和規章制度。嚴格執行國家的《企業會計準則》、和上級的《會計核算辦法》、《投融資資管理辦法》。

2、制定企業財務管理的各項規章制度并監督執行。

3、配合協助企業目標任務的制訂與分解，編制并下達企業的財務計劃，編制并上報企業財務預算，指導企業司的財務活動。

4、負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。

5、負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標成本的途徑和方法。

6、負責企業網上銀行的安全與正常運營，負責下屬各企業應上繳費用、下達與收繳工作。

7、負責企業的資產管理、債權債務的管理工作，參與企業的各項投資管理。

8、負責企業財務決算工作，審核、編制上級有關財務報表，并進行綜合分析。

9、負責企業的會計電算化管理工作，制定相關規章制度，保證會計信息真實、準確和完整。

10、負責企業的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。

11、負責財務會計憑證、賬簿、報表等財務檔案的分類、整理和移交檔案。

12、根據企業《財務總監管理辦法》有關條款規定，對派往各股份公司的財務總監的工作進行管理和考核。

13、完成領導交辦的其他事項。