第一篇：出口信用保險公司的問題與不足

出口信用保險公司的問題與不足

一、通過財務分析出口信用保險公司狀況：

通過對償債能力的分析發現,中國信保的資產負債率呈現持續增長的態勢,到2009年為止己經高達,73.59%。銷售利潤率變動較大,這一定程度上可以說明公司的盈利能力不穩定,受到市場的影響比較大。

二、出口信用保險公司存在的具體問題

第一其實施的時間比較短，存在管理機制不健全、風險資本金比較匱乏、國別風險限額政策不完善等一系列問題。? 資金嚴重醫乏

（1）由于特殊的政策性保險機構的地位,中國信保的資金由財政部調撥。國家的財政支持力度不夠,這使公司在經營中必然會遇到財政撥付資金不足的現象。經常在超風險的狀態下承擔風險。而且公司自身持保本微利原則。在出口信用保險獨家專營體制下,政府出資是風險基金的唯一來源。將嚴重制約我國信用保險公司的承保能力,從而限制我國出口信用保險業務總體規模的進一步擴大,阻礙了出口信用保險的作用發揮。（2）我國仍未建立透明的預算管理體制,財政支持的依據、審核、批準等程序透明度不夠。西方發達國家通常將出口信用保險機構的費用支出和合理賠付列入國家預算,進行年度審核和調整。（對比法國：例如法國每年根據法國對外貿易保險公司的保費收入、理賠支付和追索還款等預期值,將政策性出口信用保險費用列入國家財政預算）

總結：由于資金嚴重不足,缺少有效的補充和合理的預算管理機制,嚴重影響了中國信保在出口信用保險體系中發揮的作用 ? 賠款支出成本較高

（1）中國出口信用保險公司作為唯一的官方出口信用保險機構,由于缺乏競爭機制,保險費率居高不下,賠款支出從2002年的0.07億元增長到2009年的5.21億元（對比：我國1年期的短期出口信用保險費率平均為1.5%左右,而法國3年期的短期出口信用保險費率才0.1%一1%）保險費率偏高是出口信用保險不被大多數企業所認可的一個重要原因目前我國出口企業的平均利潤率水平在2%-5%之間,而平均保費率1.5%對利潤率本來就十分微薄的出口企業,特別是對許多處于虧損或保本運營狀況的外貿企業及許多中小企業來說,是偏高了.（2）出口信用是政策性保險,以國家財政為后盾,出口信用保險機構不必為運營后果承擔實際責任,因而缺乏風險意識和責任意識,賠款支出難以得到有效的控制。

總結：這一方面給出口信用保險公司帶來巨大的償付壓力,另一方面也增加了財政負擔 ? 財務賬戶管理不合理

有政策性出口信用保險業務,又有商業性保險業務,同時,公司下屬的分公司也較多在日常經營中財務賬戶管理松散,甚至出現不同業務的資金入錯了賬戶這樣的現象存在.這既不利于資金在公司內部合理調配，又不利于公司對于政策性業務和商業性業務進行有效的管理

第二，與出口信用保險業務相配套的法律法不完善。盡管在某些規章以及其他現行法律的某些條文中有對其進行規范，但是我國仍然缺乏關于出口信用保險業務專門的法律法規。

? 導致了監管機制不健全

1985 年制定的《關于在海外開辦非貿易性合資經營企業的審批程序和管理辦法（試行）》、1989 年《境外投資外匯管理辦法》及 1990 年 6 月的《實施細則》，1991的《關于加強境外投資項目管理的意見》，1992 年《境外國有資產產權登記管理暫行辦法》，1993 年制定的《境外投資企業的審批程序和管理辦法》，1996 的《外匯管理條例》等。以及在《公司法》、《對外貿易法》、《外商投資企業和外國企業所得稅法》及其《實施細則》、《民事訴訟法》存在相關規定。

但是，我國現行的《對外貿易法》和專門規范保險的《保險法》等相關法律中均沒有對出口信用保險的專門的法律法規。由于沒有法律的明確規定,在監管方面,出口信用保險機構和監管部門的性質、職責及相互關系不明確,從而產生政策目標不明、甚至目標沖突的現象

參考資料：

王珊瑛,中國出口信用機構的現狀及發展[碩士論文]中國社會科學院，2002,3 高國新，中國出口信用保險公司經營管理模式研究[碩士論文]大連理工大學2011.6 楊甜甜，中國出口信用保險公司改革發展研究[碩士論文]遼寧大學2015.5

第二篇：關于出口信用保險的問題分析

關于出口信用保險的問題分析

信用保險從 19 世紀出現至今，已有百年歷史。由于其對促進各國對外貿易的發展，推動國際經濟一體化能夠起到特定的積極作用，因此綜觀全球，無論是發達國家、新型工業化國家，還是發展中國家，都不同程度地采取出口信貸以及與之相聯系的出口信用保險等金融手段，來促進本國出口產品在國際市場上的競爭力。出口信用保險作為一種風險保障工具,以國家的財政為后盾,為企業的出口貿易,對外投資等貿易行為,提供了強有力的支持,使企業可以更加踏實安穩的參與國際貿易往來。在金融危機后,國際市場競爭日益激烈,出口企業面臨的貿易風險進一步加大,面對這種形勢,我國政府應重視出口信用保險。

一、我國出口信用保險的理論基礎

（一）出口信用保險的概念

出口信用保險是指信用機構對企業投保的出口貨物、服務、技術和資本的出口應收賬款提供安全保障機制。它以出口貿易中國外買方信用風險為保險標的，保險人承保國內出口商在經營出口業務中因進口商方面的商業風險或進口國方面的政治風險而遭受的損失。

出口信用保險是各國政府為提高本國產品的國際競爭力，推動本國的出口貿易，保障出口商的收匯安全和銀行的信貸安全，促進經濟發展，以國家財政為后盾，為企業在出口貿易、對外投資和對外工程承包等經濟活動中提供風險保障的一項政策性支持措施，屬于非營利性的保險業務，是政府對市場經濟的一種間接調控手段和補充。是世界貿易組織（WTO）補貼和反補貼協議原則上允許的支持出口的政策手段。全球貿易額的12%～15%是在出口信用保險的支持下實現的，有的國家的出口信用保險機構提供的各種出口信用保險保額甚至超過其本國當年出口總額的三分之一。通過國家設立的出口信用保險機構承保企業的收匯風險、補償企業的收匯損失，可以保障企業經營的穩定性，使企業可以運用更加靈活的貿易手段參與國際競爭，不斷開拓新客戶、占領新市場，出口信用保險已經成為促進一個國家出口貿易發展的重要工具。

（二）出口信用保險的作用

1.提高市場競爭能力，擴大貿易規模

投保出口信用保險使企業能夠采納靈活的結算方式，接受銀行信用方式之外的商業信用方式（如D/P，D/A，OA等）。使企業給予其買家更低的交易成本，從而在競爭中最大程度抓住貿易機會，提高銷售企業的競爭能力，擴大貿易規模。

2.提升債權信用等級，獲得融資便利

出口信用保險承保企業應收帳款來自國外進口商的風險，從而變應收帳款為安全性和流動性都比較高的資產，成為出口企業融資時對銀行的一項有價值的“抵押品”，因此銀行可以在有效控制風險的基礎上降低企業融資門檻。

3.建立風險防范機制，規避應收帳款風險

借助專業的信用保險機構防范風險，可以獲得單個企業無法實現的風險識別、判斷能力，并獲得改進內部風險管理流程的協助。另外，交易雙方均無法控制的政治風險可以通過出口信用保險加以規避。

4.通過損失補償，確保經營安全

通過投保出口信用保險，信用保險機構將按合同規定在風險發生時對投保企業進行賠付，有效彌補企業財務損失，保障企業經營安全。同時，專業的信用保險機構能夠通過其追償能力實現企業無法實現的追償效果。

二、我國出口信用保險的發展狀況

我國出口信用保險從20世紀80年代未發展起來。2001年,在中國加入WTO的大背景下,國務院批準成立專門的國家信用保險機構--中國出口信用保險公司，由中國人民保險公司和中國進出口銀行各自代辦的信用保險業務合并而成。自中國信保成立以來,承保金額一直保持較快的增長。中國信報年報數據顯示,2002年中國信保承保金額為27.5億美元,到2008年,承保金額達到627.5億美元,同比增長58.3%,占一般貿易出口額的比重為7.3%。由于金融危機導致收匯風險增加,出口信用保險再次獲得國家政策支持。2009年出口信用保險承保金額達到1166.0億美元,同比增長85.8%,出口信用保險保額占全國一般貿易出口總額的比重達到18.6%。經過這20年的探索，出口信用保險有力地支持了大陸機電產品、成套設備等商品的出口，在保證企業安全收匯方面發揮了重要作用。2012年前三季度出口信用保險承保金額突破2000億美元，達到2047.5億美元，同比 2 增長27.3%，是同期外貿出口增幅的3.7倍。

雖然中國的出口信保發展迅速,但是相對于發達國家,仍然有一定的差距。目前,全球貿易額的12%-15%是在出口信保的支持下完成的,發達國家的支持率在20%-30%,其中英國的支持率為45%,日本的支持率更是達到了50%,而我國出口信保的支持率長期以來都不到7%,09年達到18.6%。作為全球貿易大國,貿易依存度高達60%以上,卻有90%以上的出口是在沒有出口信保支持和保障的情況下進行的,外貿企業面臨著嚴峻的貿易風險。

三、我國出口信用保險體系的不足

（一）缺乏立法保障，制度體系不完善

中國缺乏出口信用保險方面的專門立法，使具有政策性的出口信用保險只能等同于其他一般商業保險行為，僅適用于《中華人民共和國保險法》，難以滿足出口信用保險發展的現實需要。因此，我國應該盡快著手從事相關的立法，從法律角度確認該業務的宗旨、承保、審批和責任承擔等問題，并對出口信用保險責任的政府擔保做出明確具體的規定。

（二）運營機制不健全，決策機構不明確

我國出口信用保險公司自成立至今，其成立的時間畢竟很短，我國的出口信用保險起步也很晚，市場很不健全，所以我國出口信用保險公司的運作、管理、資費等方面仍然存在很多問題。例如在產品的種類，承保條件的設定，機構的設置及權利的分配等方面都有待于改進。在現行體制下，我國政策性出口信用保險的執行機構是中國出口信用保險公司，而外經貿部、外交部、經貿委、計委等有關部門很難參與決策管理，導致我國政策性出口信用體系不能充分體現外交、外貿和產業等政策。

（三）信用保險市場狹窄，企業風險意識淡薄

首先，服務對象窄，業務品種開展少。目前，我國政策性出口信用保險主要服務于大中型國有外貿公司，對中小企業、民營企業和三資企業支持不足。出口信貸偏重于賣方信貸，出口信用保險偏重于短期險。保費水平仍較高,出口信用保險總承保金額中,短期險往往占到50%以上,但短期險的費率卻始終偏高。初期的高費率嚴重地阻礙了出口信用保險的推廣,使得紡織業等很多勞動密集型行業, 3 對出口信用保險望而卻步。口信用保險業務與企業需求相背離,出口信用保險與民營出口企業難以實現業務對接,出口信保配額不合理等等問題。

其次，中國企業普遍存在風險意識淡薄的問題。很多企業對于風險的預防、控制、管理及補救缺乏充分的認識。在企業中設立信用和風險管理部門的企業少之又少。而對于投保出口信用保險，相當一部分企業將其看作是多余的。他們認為其貿易對象大部分是老客戶。不存在風險問題，并且，投保出口信用保險會增加其成本。這種普遍存在的忽視管理意識的現象造成了出口信用保險市場基礎薄弱的狀況。要發展我國的出口信用保險，必須加強企業的風險意識，使他們意識到投保出口信用保險的必要性。

四、完善我國出口信用保險體系的對策建議

（一）提高服務水平和質量，加強金融產品創新

目前，我國出口信用保險公司的服務質量和產品種類還有待提高，以滿足不同類型企業的風險保障需求。可通過加強銀保合作,滿足企業融資；利用多種渠道,搭建中小企業投保平臺；創新服務模式,滿足外資企業投保需求。

（二）完善出口信用保險制度，引入市場競爭機制

我國應針對出口信用保險盡快立法，使出口信用保險機構的經營活動有法可依，依法進行。應以專門的立法或法律條例取代內部規定，通過立法的形式嚴格界定出口信用機構的性質、職責、任務及其與政府各有關行政管理機構的關系，規范出口信用機構的主要業務活動和經營行為。

對于政策性出口信用保險,可由國家設立的政策性保險公司單獨經營,對于商業性出口信用保險,應允許商業保險公司與政策性保險公司同時經營。鼓勵發展私營出口信用險保險商,通過經濟政策的實施或干預來施加影響。

（三）建立權威性監督機構，加大監管力度

應盡快建立權威性的主管出口信用機構的常設監管機構，定期研究特定時期國家出口信用保險政策實施重點，審批出口信用保險機構的業務工作計劃和運作方案，尤其是其資產規模、保險規模、負債規模和重大的經營決策，并對出口信用保險機構的業績進行評估，對出口信用保險機構的投融資選項及方向加以調整或修正。

第三篇：出口信用保險

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保險險種之出口信用保險

出口信用保險是在商品出口或相關經濟活動中發生的，保險人（經營出口信用保險業務的保險公司）與被保險人（向國外買方提供信用的出口商或銀行）簽訂的一種保險合同。根據該保險合同，被保險人向保險人交納保險費，保險人賠償保險合同項下買方信用及相關因素引起的經濟損失。出口信用保險有兩種：一種是承保出口商的國外風險和對出口信貸的保險；另一種是賣方信用保險。

出口信貸保險一般由政府的一年職能部門或政府指定的經營機構辦理，在以下責任范圍內，對本國出口商輸出的商品和勞務提供保險：保險由于各種原因買方不能付款致使賣方遭受損失的風險；對銀行的貸款提供全額償還的擔保；承擔由于匯率的波動，而影響出口商以原值外匯向銀行償付貸款所帶來的風險等。出口信貸保險可以免除買方不付款等所帶來的風險，使其產品進入國際市場時不必承擔這此風險所帶來的經濟損失，達到出口創收創匯的目的。

出口信貸保險的承保一般從對進口商的調查開始。因為出口合同中往往含有巨額貨物的銷售和重大工程項目，在承保過程中必須調查買方的資金狀況和商業信譽，小型和中型工程產品貸款期限在6個月以上者，也必須以同樣的方式進行調查。對進口商在向銀行借款時所提供的合同要進行審查，必須在此基礎上確認其資金和信譽。以分期付款方式出賣的消費性貨物，期限達6個朋的合同都要進行審查。出

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口信貸保險應堅持承保保密原則，保單持有人不應透露他所投保的有關事實，防止產生道德危險。因此，賣方應嚴守簽訂的保險合同的秘密性，這一點通常作為一個承保條件。

出口信用保險的費率分為短期費率和中長期費率。長期業務的費率既可按年支付，也可按日支付；承保特別業務和綜合業務的費率，根據補充擴展保險條件由各個合同決定，主要在于經營業務所處的危險周期、市場等級，并不按年費率計算。出口信貸保險一般要求保單持有人將損失的一小部分作為自保，而且所有的出口信用承保人都有這種要求。

賣方信用保險主要險種是綜合短期擔保。這是一種連續性擔保業務，每年的續保程序簡單，它對制造商、商人和企業是非常有利的，有關最基本的保險就是承保買方不付款的風險，也就是貨物運出國境后對保單持有人形成的債權和費用的風險擔保。在綜合短期擔保下，承保人一般不了解交易的具體情況，但是，對出口信用擔保將要承保的買方信貸業務可以規定一個公開的信用額度，保單持有人可以自行處理。這樣，買立可以經常使用這個規定的信用限額，但高額的信用限額必須經過承保人的批準，專門為買方規定一個限額信用。利用信用限額的周期性，當期未清償的貨款一被會付，保單持人有仍或用這個限額同買方進行下一步的交易。

綜合短期擔保所承擔的風險如下：買方無力償付；買方收到貨物之日起，滿6個月而未付款者；貨物發出后，買方未能提取貨物；買

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方國家政府或必須經第三國付款的政府頒布外債全面延期支付的法令；買方國家政府的任何其他行為致使買方不能部分或全部履約；在本國境外產生的阻礙或拖延與合同有關的付款或定金的政治事件、經濟困難、立法或行政措施；由于買方在付款之日，缺少以外匯清償法定債務的能力，即貨幣貶值；由于戰爭或其他事件使買方不能履行合同，或一般商業保險公司不承保的合同；受本國法律制約，致使出口許可證被撤銷或不能展期，或法律禁止或限制從本國出口貨物等。

保單持有人提出索賠時，必須提供保險合同所規定的全部證明文件。一旦下列損失的原因被確定后，保險人將接受索賠：由于買方無力償付而造成的損失，需立即提供買方無力償付的有效證明；買方拖延付款的，需等買方收到貨物，付款期之后6個月；買方未收到貨物，需在銷貨后1個月；由于買方不能按期付款或是買方國政府規定必須以本國貨幣清償法定的債務而引起貨款短缺，需在付款期后的4個月，或者完成正式付款手續的4個月，以后者為準；對于其他任何原因，需損失發生后4個月，或者損失實際被確認后立即賠付，以后者為準。

綜合短期擔保的保費交付方法有兩種：

第一種為不歸還性保費，在每一保險初開始交付，這是為單獨保單設計的，所付金額多少，部分依據保單持有有的出口成交額，部分依據他對信用限額使用的程度，而且所有的保單持有人需在每一保險支付最低費用。

第二種是根據每月公布的月出口額交付，對每份保單按統扯費率

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計收，在每一保險開始時確定，對于投保前風險的保單持有人還需根據每月宣布的成交合同按月去付附加性保費。費率為單一的統扯費率，對于特別市場，在1年期間可以變更。

第四篇：中國出口信用保險公司

中國出口信用保險公司（簡稱“中國信保”）是由國家出資設立、支持中國對外經濟貿易發展與合作、具有獨立法人地位的國有政策性保險公司，于2001年12月18日成立，目前已形成覆蓋全國的服務網絡。公司的經營宗旨是：“通過為對外貿易和對外投資合作提供保險等服務，促進對外經濟貿易發展，重點支持貨物、技術和服務等出口，特別是高科技、附加值大的機電產品等資本性貨物出口，促進經濟增長、就業與國際收支平衡”。

中國信保的業務范圍包括：中長期出口信用保險業務；海外投資保險業務；短期出口信用保險業務；國內信用保險業務；與出口信用保險相關的信用擔保業務和再保險業務；應收賬款管理、商賬追收等出口信用保險服務及信息咨詢業務；進口信用保險業務；保險資金運用業務；經批準的其他業務。中國信保還向市場推出了具有多重服務功能的“信保通”電子商務平臺和中小微企業投保平臺，使廣大客戶享受到更加快捷高效的網上服務。

公司成立以來，出口信用保險對我國外經貿的支持作用日益顯現。尤其在國際金融危機期間，出口信用保險充分發揮了穩定外需、促進出口成交的杠桿作用，幫助廣大外經貿企業破解了“有單不敢接”、“有單無力接”的難題，在“搶訂單、保市場”方面發揮了重要作用。截至2012年末，中國信保累計支持的國內外貿易和投資的規模約1萬億美元，為數萬家出口企業提供了出口信用保險服務，為數百個中長期項目提供了保險支持，包括高科技出口項目、大型機電產品和成套設備出口項目、大型對外工程承包項目等，累計向企業支付賠款43.4億美元。同時，中國信保還累計帶動160余家銀行為出口企業融資約1.5萬億元人民幣。

中國信保將努力建設成為定位明確、業務清晰、功能突出、償付能力充足、治理規范、內控嚴密、運營安全、具備可持續發展能力的政策性保險公司。中國信保將圍繞服務國家戰略，通過提供政策性保險服務，在支持我國外經貿發展、實施“走出去”戰略、保障國家經濟安全以及促進經濟增長、就業和國際收支平衡等方面，發揮更為重要的政策性作用。

第五篇：商務部、中國出口信用保險公司關于利用出口信用保險、進一步支持

【發布單位】商務部、中國出口信用保險公司 【發布文號】商貿函[2006]80號 【發布日期】2006-07-28 【生效日期】2006-07-28 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】商務部

商務部、中國出口信用保險公司關于利用出口信用保險、進一步支持農產品出口的通知

(商貿函[2006]80號)

各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門，中國出口信息保險公司各營業機構：

今年以來，日本、歐盟相繼實施食品安全新法規，大幅提高了食品、農產品的市場準入門檻，我農產品出口面臨嚴峻形勢。擴大優勢農產品出口是帶動農民增收、促進農業產業結構調整，解決“三農”問題的有效途徑，也是落實科學發展觀，轉變外貿增長方式的重要體現。今年是“十一五”的開局之年，為了貫徹中共中央、國務院《關于推進社會主義新農村建設的若干意見》（中發[2006]1號）精神，構建農村和諧社會，加強對“三農”工作的支持力度，進一步促進優勢農產品出口，推動農產品出口企業加強出口信用風險管理，提高農產品出口企業的國際競爭能力，現就利用出口信用保險支持農產品出口的有關問題通知如下：

一、建立支持農產品出口工作機制。各級商務主管部門、和中國出口信用保險公司（以下簡稱“中國信保”）各營業機構要建立有效的工作溝通協調機制，及時了解當地農產品出口企業情況，采取針對性出口信用保險政策措施，積極支持農產品出口工作。

二、加大宣傳力度，鼓勵企業積極投保出口信用保險。各地商務主管部門要通過多種渠道加大宣傳力度，有條件的地區可結合實際情況采取相應扶持措施，鼓勵農產品出口企業積極利用政策性出口信用保險這一金融工具，規避出口收匯風險，提升自身信用等級，擴大出口規模，提高國際競爭能力。

三、緩解農產品企業資金緊張狀況，提升企業信用等級。中國信保將繼續通過保險項下融資等產品積極協助農產品出口企業解決資金短缺問題，加強信貿、信銀合作，逐步形成對農產品出口的配套融資支持體系，加大對農產品出口企業貿易融資的力度，不斷提升企業信用等級。

四、為農產品企業提供與信用險相關的增值服務。中國信保將在為農產品出口企業繼續提供傳統出口信用保險服務的基礎上提供出運前風險保障、與出口相關的國內信用險、與出口信用險配套的擔保產品等一攬子組合產品；為符合條件的農產品出口企業建立出口買家管理機制，開通“信保通”網上業務操作系統，優先提供國家風險報告、行業分析報告和風險管理建議書等各項增值服務。

五、為中小型農產品出口企業提供便捷服務。中國信保對中小農產品出口企業取消投保門檻，簡化投保程序，提供便捷服務。中國信保各營業機構要針對本地區中小農產品出口企業的實際情況，提供“中小企業綜合保險”產品，并根據其適保出口額情況，在可能的條件下，對企業實行優先承保、靈活費率、快速理賠、預賠等優惠服務。

請各單位認真研究、落實相關工作，并及時跟蹤、了解農產品出口信保工作中出現的新情況、新問題，有關情況可隨時向商務部（外貿司）和中國信保（業務發展部）反饋。

特此通知。

商 務 部

中國出口信用保險公司

二○○六年七月二十八日

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