第一篇：總賬崗位職責流程(共9篇)（最終版）

篇一：總賬會計的崗位職責 總賬會計的崗位職責

1、負責會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務情況說明書。

2、管理會計憑證和報表，認真執行安全、保密制度，管理好分管的會計印鑒和會計檔案。

3、負責稽核工作，對記賬憑證進行審核。對各項業務收支實行會計監督，監督檢查各部門財務收支、資金使用、財產保管等工作。

4、分析財務收支情況，定期檢查和分析財務計劃、預算的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，提出加強資金管理的建議。

5、認真執行資金管理規定，及時收回并按期上繳各項收入款項。

6、加強業務學習，不斷提高財會人員的業務技能。

7、按時完成領導交辦的其它工作。

篇二：總賬會計崗位職責[1]1 總賬會計崗位職責

一、熟練掌握有關財經政策、法令以及財務會計制度，認真執行《會計法》，遵守國家財經紀律和財務會計各項制度。

二、分清資金渠道，合理使用資金，嚴格掌握費用開支范圍和開支標準。

三、按照國家會計制度和會計工作規范要求，設置各種會計賬冊；并按規定記賬、算賬、報賬。按會計電算化的要求及時對輸入的會計數據（記賬憑證和原始憑證等）進行審核，對打印、輸出的報表進行認真核對。

四、定期核對固定資產、及其他主要設備，及時處理添置調入、調出、報廢等事項。做到賬賬相符，賬實相符。

五、及時催報暫付款和清理各種暫存款，定期分析往來賬中長期掛賬的原因，并向領導匯報

六、根據主管和有關部門的規定，定期編報各種報表。編制報表時，必須做到數字真實，計算準確，內容完整，報送及時，不得弄虛作假。

七、必須經常監督、檢查各個部門的財務收支、財產保管等。

八、上級機關、審計、財政、銀行、稅務等部門來了解情況或檢查工作時，要負責提供有關資料，如實反映情況。

九、會計憑證、賬簿、會計報表、工資關系、財務文件資料等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非批準，不得銷毀。

十、總賬會計調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬冊文件資料和未了事項向接受人員交待清楚，辦理移接交手續，并由公司負責人或上級機關監交。

十一、完成領導交辦的其他工作

總賬助理崗位職責

一、執行公司財務制度，協助部門經理共同搞好企業財務管理工作。

二、依據公司財務規定，進行日常財務核算，帳務處理工作，科學設置帳戶，嚴格審核和合理編制憑證，確保每筆業務正確性，各項費用支付合理性，帳戶處理科學性。

三、進行財務成本控制核算，單位工程分配結算和審核，包括各種往來帳務核對、核查、清算處理，確保帳帳相符，帳證相符。

四、及時、正確提供和合理反映各部門財務狀況及經營成果，完成內部車輛與外部車輛的核算報表。

五、協助部門經理進行企業內部檢查、監督、審計工作，提供正確有效數據，提出合理建議，進行分析，及時向上級領導匯報反映財務動態和狀況。

六、完成領導交辦的其他工作?，F金會計崗位職責

一、辦理現金收支和銀行結算業務。單位出納人員須經過單位領導、負責人審核后再辦理付款手續。同時應根據《中華人民共和國票據法》、《銀行支付 結算制度》等有關規定，辦理銀行結算業務。出納人員辦理相關業務時，做到知法、懂法、守法，現金的收支符合有關規定和相關的手續。在此基礎上還要保證收支、核 算的及時性。

二、登記現金、銀行存款日記賬，編制日報表和調節表。出納人員根據已經編制 的收、付款憑證，經其他會計人員審核無誤后，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，每日終了應結出余額。銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。月終應及 時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上余額相符?，F金賬面余額應 與庫存現金核對，使其賬實相符。

三、保證現金、有價證券、空白支票、印章的安全和完整。出納人員不僅負責登 記現金日記賬，而且負責保管現金。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應由出 納人員負責保管。因此出納人員應根據本單位的實際情況建立現金、有價證券登記薄，便于隨時進行核對，保證其安全完整。

四、各單位的空白支票應由出納人員從開戶銀行購買，并將購買后的十白支票登記在 支票登記簿中。在支票使用后，應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外，還應該 在支票登記簿中予以記錄，以備核對。出納人員保管空白支票并簽發支票，支票印章由會計主管人員負責或指定專門 人員負責保管。

五、原始憑證的審核

1、各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理或常務副總經理批準。

2、原始憑證應具備的內容：

3、憑證名稱；

4、填制憑證的日期；

5、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

6、經辦人的簽名或蓋單；

7、接受憑證的單位名稱；

8、經濟業務的內容；

9、數量、單價和金額；

10、各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

11、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

12、綜合性發票必須：附所購物品清單（清單列明數量、單價金額）

六、完成領導交辦的其他工作。篇三：總賬會計崗位職責 總賬會計崗位職責

總賬會計的崗位職責是協助會計經理完善本企業的會計核算體系，正確、及時地進行會計業務綜合、匯總工作，具體如圖8-2所示。圖片已關閉顯示，點此查看

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篇四：總賬會計崗位職責及要求 總賬會計崗位職責及要求

崗位職責

1.遵守財經紀律，執行財務制度，嚴格執行《會計法》。

2.負責月末會計核算處理，確保賬賬相符、賬證相符、賬表相符。3.負責統計報表的編制和報送工作，按規定時間及時報送。4.審核各類記賬憑證和編制會計憑證。

5.審查和清理賬戶，賬簿摘要內容要求完整和精煉。

6.協助成本會計和資產會計定期進行財產、物資和材料的盤點工作。7.審核每日現金、銀行存款日報表，并在簽章后，報送財務經理。

任職資格

1.?？萍耙陨蠈W歷，財務會計專業畢業。2.具有中級會計師以上職稱。

3.熟悉辦公軟件及財務軟件，熟悉銀行、稅務、工商的工作流程。4.能獨立核算企業的賬務工作，了解相關法律法規。5.工作細致、嚴謹，具有較強的工作熱情和責任感。6.為人誠實可靠，品質正直，有吃苦耐勞的精神。7.熟悉酒店帳務稅務流程優先。

會計核算經理（總賬會計）崗位職責及要求

崗位職責

負責公司財務核算及數據分析工作。

任職資格

1.?？萍耙陨蠈W歷，財務會計專業畢業。2.具有中級會計師以上職稱。

3.熟悉辦公軟件及財務軟件，熟悉銀行、稅務、工商的工作流程。4.能獨立核算企業的賬務工作，了解相關法律法規。5.工作細致、嚴謹，具有較強的工作熱情和責任感。6.為人誠實可靠，品質正直，有吃苦耐勞的精神。7.熟悉酒店帳務稅務流程優先。篇五：總賬會計崗位職責 總賬會計崗位職責

1、負責公司日常財務核算，審核記帳憑證進行會計處理，做到數字真實、內容完整、帳物相符，負責編制和登記各類明細帳、總帳，負責月末結帳。

2、負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實相符并與erp系統相核對，按月編制銀行存款余額調節表

3、負責公司項目成本、費用的核算與歸集，按月與成本部共同編制分包客商工程款支付表，4、負責公司往來債權債務賬目的定期檢查核對，包括與集團公司及各關聯公司的往來賬務的核對，分包客商工程款支付、個人備用金借支的核對及清理上報

5、負責公司各項固定資產的登記、核對，按規定計提折舊，建立固定資立臺帳。

6、負責按月、按季、按年編制會計月表、季報、年報，編制相關報表附表和附注，編寫財務報告分析。

7、負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。

8、按月催繳、編制資金計劃和上月資金計劃的執行情況

9、按月申報納稅，上報重點稅源報表，完成企業所得稅年度匯算清繳工作，協助財務經理接受各級稅務機關的檢查

10、協助財務經理完成公司年度全面預算的編制、按月編制預算的執行和預算分析；

11、應收已收房款的逐戶登記核對、銷售代理費用支付的核算、房款發票的開具

12、完成企業年度外部審計

13、完成其他工作。

南京常錦房地產公司財務部 楊新衛

篇六：財務總賬崗位職責 財務總賬崗位職責：

權力與責任：

1．服從分配，聽從指揮，并嚴格遵守公司各項規章制度和有關規定； 2．負責領導公司的財務會計劃；

3．組織編制本公司的財務計劃，銀行借款計劃，并組織實施； 4．負責組織固定資產和資金的核算工作；

5．負責按國家規定進行嚴格審查各類有關財務方面的事項，并督促辦理解交手續； 6．負責審查或參與擬訂經濟合同、協議及其他經濟文件；

7．負責向公司領導和董事會報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料； 8．定期或不定期地向公司領導、董事會，報告各項財務收支和盈虧情況，以便領導進行決策，支員群眾參加管理；

9．負責組織會計人員學習政治理論和業務技術；

10．負責會計人員考核，參與會計人員的任用和調配； 11．參加生產經營會議，參與經營決策；

總賬會計的工作細則：

1、負責會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務情況說明。

2、管理會計憑證和報表，認真執行安全、保密制度，管理好分管的會計資料和各種檔案。

3、負責稽核工作，對記賬憑證進行審核。對各項業務收支實行會計監督，監督檢查各部門財務收支、資金使用、財產保管等工作。

4、分析財務收支情況，定期檢查和分析財務計劃、預算的執行情況，挖掘 增收節支潛力，考核資金使用效果，提出加強資金管理的建議，做好資金流量恰到好處的，用好、管好銀行貸款。

5、認真執行資金管理規定，及時收回并按期上繳各項收入款項。

6、加強業務學習，不斷提高財務人員的業務技能。

7、記賬：復核出納填制的記賬憑證。根據記賬憑證登記明細賬（不包括現金）月初負責銀行對賬，月初負責銀行對賬，出銀行余額調節表。月末負責往來明細表，長時間未動的應收應付要找責任人清欠清收。

8、報表總額：復核記賬崗位登記的賬簿。根據每月憑證的記賬憑證匯總登記總賬，出單位報表。月末按照考核指標（老板意圖）定好利潤數，確定各項成本費用，該調整的調整。審核確定本月該申報的各項稅負：個人所得稅，增值稅，營業稅，附稅，印花稅，季度的企業所得稅等等，到能合理避稅。

9、報稅：月末負責計算本月應納各項稅負（稅種見上），由總賬審核。月初負責去國地稅申報上月已提取各項稅金。購買銷售服務發票，與國地稅溝通，及時了解稅收政策變化。負責配合稅務稽查。

10、按時完成領導交辦的其它任務。

篇七：總賬會計崗位職責 總賬會計崗位職責

一、負責對成本部及有關部門上報的各類報表進行會計處理；

二、對所有需做轉賬憑證所附的原始憑證進行審核并編制轉賬憑證；

三、月末負責與成本部各類存貨余額的核對及與信貸部應收賬款明細余額的核對；

四、完成每月的會計報表工作

五、要認真審核原始憑證，包括審核原始憑證的名稱、日期、規格、數量、單價、金額是否齊全，“收貨單”填制的內容和原始憑證的要求是否完成一致，審核票據的合法性和負責人簽字。按照會計核算的責權發生制原則，如實反映受益期內各項應付未付款、預提費用、接待費用等會計業務，及時做出會計處理。

六、正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內容真實、清楚，金額準確無誤。

七、負責對所有會計憑證、賬冊、會計報表的會計檔案管理工作。

八、月初7日以前填制各項納稅申報表交財務經理審核；

篇八：總賬會計崗位職責 總賬會計崗位職責

1．負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實相符，并與erp系統相核對。

2．負責現金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規定，項目是否填寫齊全，數字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。

3．負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批后，按規定進行賬務處理。

4．負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經理審核，經審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符。

5．負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節約。

6．負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務的檢查核對，按時與往來應付、應收會計核對明細賬目，發現呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經理或董事會處理。

7．負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產的登記、核對，按規定計提折舊，建立固定資立臺賬。

8．負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。

9．負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。

10．負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。

11．監督月末、年末存貨的盤點工作。

12．負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。

篇九：總賬崗位職責 崗位職責

崗位：總賬 姓名：

工作內容：

1、負責月末會計核算處理，編制會計憑證和會計報表，確保賬賬相符、賬證相符、賬表相符；

2、按照會計制度及工作程序，及時審核各類記帳憑證和編制會計憑證；督促下屬員工按時完成本職工作，確保財務報表按時完成；

3、定期審核及清理賬戶，檢查會計科目名稱與編號一致性，數字的準確性，賬簿摘要內容要求完整和精簡；

4、督促各部門每月按時報送統計報表，做到數字真實，計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時；

5、負責國稅、地稅的稅務月報、季報、年報工作；

6、負責月末復核員工工資表；；

7、負責每月的會計憑證裝訂及保管；

8、完成財務部經理分配的其它工作。

第二篇：總賬會計工作流程

總賬會計工作流程：

審核原始憑證——填制記帳憑證——復核——記帳——編制會計報表——納稅申報 具體流程：

1.審核原始憑證

（1)外來原始憑證。由業務經辦人員在業務發生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應單位發貨票、銀行收款通知等。

(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等。

2.填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填.但不要把時間順序顛倒了。

根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

3.復核 就是看看有沒有錯誤。

4.記帳 根據記賬憑證登記入帳

小規模公司必備的賬本：現金日記帳；銀行日記帳；總帳；三欄明細帳

5.編制會計報表

1）、根據總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕嘘P總賬科目的期末余額填列，（如應收票據，短期借款）有些則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數填列。

2）、根據明細帳科目余額計算填列。如“應付賬款”，需根據“應付賬款”和“預付賬款”相關明細科目的期末貸方余額計算填列。

3）、根據總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目中將在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。

4）、務查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據備查登記簿中的記錄編制。

6、納稅申報

1）、增值稅：

銷售或購進貨物、提供加工或修理修配勞務是要繳納增值稅的。小規模納稅人的增值稅率為4%—6%

2）、營業稅：

營業稅的納稅義務人，是在中華人民共和國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人。

不同行業的營業稅率不同。普通貨運執行3.0%的營業稅率,物流服務業執行5.0%的營業稅率。物流各環節中運輸、裝卸、搬運是3%，倉儲、配送、代理是按服務業5%

3）、地稅：

還要交地稅，就是在營業稅的基礎上，分別按7%征收的城建稅(還有5%、1%，視城市大小而定）和3%和教育費附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。

4)、所得稅：

不論是工商業還是服務業，都要按利潤繳納企業所得稅，具體征收辦法：按照企業所得稅申報表的要求，逐項填寫收入、成本、費用、支出，算出利潤，按照稅法的有關規定進行納稅調整，計算出應納稅所得額，按照一定的稅率（25%）計算出應納稅額。法定稅率是25%，（但年應納稅所得額在3萬元以下（含3萬元）的減按18%的稅率征收；年應納稅所得額超過3萬元至10萬元以下（含10萬元）的，減按27%的稅率征收。10萬以上33%。已作廢）

具體稅項操作：

1、增值稅、消費稅申報

納稅人應在次月1日到15日內自行或委托社會中介機構到所在地國稅機關辦稅服務廳納稅申報窗口辦 理納稅申報，申報里須持下列資料：

（1）納稅申報表；

（2）財務會議報表及說明資料；

增值稅一般納稅人還需提供：增值稅申請抵扣憑證，發票領、用、存月報表，增值稅銷項稅額和進項 稅額明細表，國稅機關要求申報的其他資料。

2、營業稅申報

金融業營業稅納稅人在季度終了后十日內辦理納稅申報，保險業營業稅納稅人在月份終了后十日內辦 理納稅申報，申報須持下列資料：

（1）營業稅申報表；

（2）財務會議報表及說明資料；

（3）其他要求申報的資料。

3、企業所得稅納稅申報

企業所得稅納稅人應當在月份或季度終了十五日內申報預繳，終了四十五日內進行申報（匯 總納稅成員企業和單位在季度終了十五日內或終了四十五日內向所在地稅務機關報送申報表），終了四個月匯算清繳。申報時必須持下列資料：

A、季度預繳

（1）所得稅申報表；

（2）財務會計報表及說明資料。

B、匯繳

（1）所得稅申報表；

（2）所得稅申報表附表；

（3）財務會計報表及說明資料；

（4）其他資料。

借貸記帳法

是以“借”、“貸”作為記帳符號的一種復式記帳法。其基本原理包括記帳符號、帳戶結構、記帳規則和試算平衡方法。

（1）記帳符號：借、貸。

（2）帳戶結構：將所有帳戶的左方定為“借”方，右方定為“貸”方，并用一方登記增加數，一方登記減少數。其中，資產類、成本類和損益支出類帳戶用借方登記增加數，貸方登記減少數，期末余額在借方；負債類、所有者權益類和損益收人類帳戶用貸方登記增加數，借方登記減少數，期末余額在貸方。（3）記帳規則：有借必有貸，借貸必相等。

（4）試算平衡：在借貸記帳法下，進行試算平衡的方法是通過編制總分類帳戶余額試算平衡表或總分類帳戶本期發生額試算平衡表來實現的。

期末余額=期初余額 本期增加發生額—本期減少發生額

資產類：期末借方余額=期初借方余額 本期借方發生額—本期貸方發生額

負債、所有者權益類：期末貸方余額=期初貸方余額 本期貸方發生額—本期借方發生額

最基本最常用的會計科目

一、資產類

現金 銀行存款 其它貨幣資金 應收票據 應收賬款 其他應收款 壞賬準備

預付賬款 材料采購 原材料 庫存商品 固定資產 累計折舊 固定資產清理

無形資產

二、負債類

短期借款 應付票據 應付賬款 預收賬款 其它應付款 應付職工薪酬 應交稅費 長期借款 長期應付款

三、所有者權益類

實收資本 資本公積 盈余公積 本年利潤 利潤分配

四、損益類

主營業務收入 其他業務收入 營業外收入 主營業務成本 營業稅金及附加

其他業務支出 銷售費用 管理費用 賬務費用 營業外支出 資產減值損失

所得稅費用 出納基本業務

1． 出納人員的基本條件和素質有哪些要求？

從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。出納人員要有較高的政策水平，隨時學習、了解、掌握財經法規和制度，提高政策水平；作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事項的財會專業基本知識，還要具備較高的處理出納事項的出納專業知識水平和較強的數字運算能力，不斷提高業務技能；出納人員要有嚴謹細致的工作作風；要增強自身的保安意識，把保護自身分管的公共財產物資的安全作為自己的首要任務來完成；出納人員應具備良好的職業道德修養，財政部《會計基礎工作規范》中規定，會計人員的職業道德主要包括：敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密六個方面。

2． 出納人員的職責有哪些？主要負責哪些工作？

根據《中華人民共和國會計法》、財政部《會計基礎工作規范》等財會法規，出納人員具有以下職責：按照國家有關現金管 理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務；嚴格 審核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證，然后根據收、付款 憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額； 隨時查詢銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶；保證庫存現金和各種有價證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務；但出納人員不得負責登記除現金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貨幣資金核算包括：辦理現金收付；辦理銀行結算，規范使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現金和有價證券；復核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關印章。往來結算包括：建立往來款項的結算業務，建立清算制度；核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執行工資計劃，監督工資使用；核算工資單據，發放工資獎金。

3． 出納人員與會計人員在工作中有哪些聯系？如何協作？

會計與出納之間是分工與協作的關系，主要表現為：作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務，缺一不可。同時，他們之間互相牽制。出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，均有金額上的等量關系。這樣出納、明細賬會計、總賬會計之間必須相互核對賬目以保持一致。會計工作必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收人、費用、債權債務等賬目的登記工作?？傎~會計和明細賬會計則不得管錢管物。

4． 現金日記賬的設置、登記要求和依據是什么？

企業應當設置“現金日記賬”，現金日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收人合計數、現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到隨時發生隨時登記，日清月結，賬款相符。

有外幣現金的企業，應當分別人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。

5． 銀行存款日記賬的設置、登記要求和依據是什么？

企業應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置“銀行存款日記賬”。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出余額?！般y行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。月度終了，企業賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，則必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款余額調節表”。

有外幣現金的企業，應當分別人民幣和各種外幣設置“銀行存款日記賬”進行明細核算。

6． 現金日記賬和銀行存款日記賬如何結賬？

現金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結出余額。

結賬前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記人賬。結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。需要結出當月發額的，應當在摘要欄內注明“本月余額”字樣，并在下面通欄劃單紅線。

需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計”就是全年累計發生額。全年累計發生額下面應當通欄劃雙紅線。

終了結賬時，結出全年發生額和年末余額。終了，要把余額結轉到下一個會計，并在摘要欄注明“結轉下年”字樣；在下一個會計新建有關會計賬簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。

7． 國家對現金的使用和管理有哪些規定？

根據國務院頒發的《現金管理暫行規定》的規定，現金的使用范圍主要有以下幾個方面：

（1）職工工資、各種工資性津貼。

（2）個人的勞務報酬。包括如設計費、裝潢費、安裝費、制圖費、化驗費、測試費、法律服務費、技術服務費、代辦服務費及其他勞務費用等。

（3）支付給個人的各種獎金。包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。如退休金、撫恤金、學生助學金、職工生活困難補助費等。

（5）收購單位向個人收購農副產品和其他物資的價款。例

如，金銀、工藝品、廢舊物資等的價款。

（6）單位預借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（7）結算起點以下的零星支出。按規定結算起點為1000元，超過結算起點的，應實行銀行轉賬結算。

（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。例如，因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的支出。對于這類支出，開戶單位應向銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。

凡不屬于國家現金結算范圍的支出，一律不準使用現金結算，而必須通過銀行辦理轉賬結算。

8． 在銀行可以開設哪些存款賬戶？如何開設？各有哪些規定？

根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，銀行存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

基本存款賬戶是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。存款人的工資獎金等現金的支付，只能通過本賬戶辦理。下列存款人可申請開立基本存款賬戶：企業法人；法人內部單獨核算的單位；管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；實行財政管理的行政機關、事業單位；縣級（含）以上軍隊、武警單位；外國駐華機構；社會團體；單位附設的食堂、招待所、幼兒園；外國常設機構；私營企業、個體經濟戶、承包戶和個人。存款人應持下列文件之一，申請開立基本存款賬戶：當地工商行政管理機關核發的《企業法人營業執照》或《營業執照》；中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；軍隊軍以上、武警總隊財會部門的開戶證明；駐地有關部門對外的常設機構的批文；承包雙方簽訂的承包協議；個人居民身份證和戶口簿。開戶程序為：填制開戶申請書，提供本辦法規定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立賬戶。

一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉賬結算和現金繳 存，但不能辦理現金支付。在基本存款賬戶以外的銀行取得借款 的單位和個人可以申請開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具借 款合同或借款借據；與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具基本存款賬戶的存款人同意開戶的證明。

臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉賬結算和根據國家現金管理的規定辦理現金收付。外地臨時機構申請開立臨時存款賬戶時，應當出具當地工商行政管理機關核發的臨時執照或者出具當地有關部門同意設立外來臨時機構的批件。

專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。特定用途的資金包括：基本建設資金；更新改造資金；其他特定用途、需要專戶管理的資金。存款人申請開立時應出具經有關部門批準立項的文件或國家有關文件的規定。

根據《銀行賬戶管理辦法》第二十一條的規定：存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后開立賬戶。

9． 單位的庫存現金的限額最多少？日常工作中有哪些業務可以支付現金？

庫存現金限額，是指為保證企業日常零星支付，按規定允許留存的現金的最高數額。核定限額的依據一般是企業3－5天的正常零星開支量。遠離銀行機構或交通不便的企業可以根據情況適當放寬，但最高不超過15天。對開戶單位超出核定的庫存限額留存現金的，開戶銀行可根據情節的輕重處以罰款。

根據國務院頒發的《現金管理暫行規定》的規定，日常工作中，可支付現金的業務主要有：

（1）支付職工工資、各種工資性津貼；支付個人的勞務報酬；支付給個人的各種獎金；支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。

（2）收購單位向個人收購農副產品和其他物資時支付的現金。

（3）單位預借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（4）結算起點以下的零星支出。

（5）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

10．什么用途可以到銀行提取現金？如何提現？

各單位需要用現金發放工資或其庫存現金小于庫存限額時，除了按規定可用非業務性現金收人補充以及國家規定可以坐支外，均可以按規定從銀行提取現金。

提取現金的程序為：出納員先認真填寫好現金支票，由各單位取款人持現金支票到銀行取款。銀行經辦出納人員對支票進行審核，辦理規定的付款手續。手續齊備后呼叫領取單位名稱，并詢問取款數量，核對無誤后銀行經辦人員即照支票付款。各單位用現金支票提取現金，應根據支票存根編制銀行存款付款憑證，借記“現金”科目，貸記“銀行存款”科目。

11．現金長款和短款如何處理？

根據《企業會計制度》的規定，每日終了結算現金收支、財產清查等發現的有待查明原因的現金短缺或溢余，應通過“待處理財產損溢”科目核算：屬于現金短缺的金額，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“現金”科目；屬于現金溢余，按實際溢余的金額，借記“現金”科目，貸記“待理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。待查明原因后做如下處理：

如為現金短缺，屬于應由責任人賠償的部分，借記“其他應收款——應收現金短缺款（XX個人）”或“現金”等科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目；屬于應由保險公司賠償的部分，借記“其他應收款——應收保險賠款”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目；屬于無法查明的其他原因，根據管理權限，經批準后處理，借記“管理費用——現金短缺”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。

如為現金溢余，屬于應支付給有關人員或單位的，應借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“其他應付款——應付現金溢余”（XX個人或單位）科目；屬于無法查明原因的現金溢余，經批準后，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“營業外收人——現金溢余”科目。

12．什么時間進行銀行對賬？對賬單如何取得？如何對賬？對賬出現不符如何處理？

企業應定期（至少每月一次）將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對。

銀行對賬單是銀行記錄企業在銀行存取款的明細賬的復寫聯，由銀行定期送交企業進行賬目核對。一張銀行對賬單，經管人應在三日內核對完畢，每月編制一次銀行存款余額調節表，會計主管人員每月至少檢查一次，并寫出書面檢查意見。

在同銀行核對賬目之前，應先詳細檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，再根據銀行送來的對賬單逐筆核對。

但是，即使銀行對賬單上的存款余額與本單位銀行存款日記賬上的存款余額都沒有錯誤，也可能會出現不一致的情況，這是由于發生未達賬項造成的。所謂“未達賬項”是指由于雙方記賬時間不一致而發生的一方已人賬，另一方尚未人賬的會計事項。如發現有未達賬項，應據以編制未達賬項調節表，以便檢查雙方的賬面余額。調節以后的賬面余額如果相等，表示雙方所記賬目正確，否則，說明記賬有錯誤，應及時查明原因予以更正。此外，還應注意的是，調節賬面余額并不是要更改賬簿記錄

第三篇：總賬報表會計崗位職責

總賬報表會計崗位職責

總賬報表會計的崗位職責是協助財務部長，準確、及時的完成會計業務綜合匯總工作，主要的日常工作為四大部分：

第一，復核憑證。會計憑證是財務數據的基礎，每日認真復核記賬憑證及原始憑證，確保記賬憑證手續完備，內容真實完整。

第二，編制財務報表。根據內容準確的記賬憑證，按會計核算期間編制并報送財務報表，核對財務報表數據是否準確，真實反映企業經營成果。

第三，相關涉稅工作。遵守國家財經法律法規，關注并熟練掌握有關財經政策及會計制度，按時申報并繳納各個稅種，與稅務部門保持緊密聯系，不斷提高納稅意識，規避涉稅風險，正確執行稅法，維護公司利益。

第四，其他輔助工作。積極配合公司各部門相關工作，為相關部門準確提供財務數據；配合集團財務工作，接待內外審計人員及稅務人員；認真完成領導安排的臨時任務及其他日常工作。

第四篇：總賬經理的崗位職責

總賬經理的崗位職責

崗位職責：

1、進行經營數據統計、分析，定期發布分析報告，就專業方向提出各項目考核意見。

2、就管理會計角度的進行財務分析,提出各項目考核意見。

3、就經營效益提升，向公司提供有效建議。

4、就管理角度，進行公司行為嚴謹規范。

5、定期或不定期進行內部審計，提出內審報告。

6、配合會計師事務所、半財務報的審計工作;

7、輕資產財務數據分析報告。

崗位要求：

1.了解國家有關財務政策、法規，熟悉會計準則和財務核算，有一定的稅務知識。嚴格執行公司財務制度，工作踏實認真負責，善于溝通，富有團隊合作精神，具備較強的學習能力，能承受較大的工作壓力，精通Excel，擅長運用Excel提高工作效率;;

2.專業：會計相關專業，注冊會計師;

3.學歷：本科及以上;

4工作年限：___年以上

5.工作經驗：四大會計師事務所工作經驗，兼有企業工作經驗者優先;

篇二

崗位職責：

1，負責常州工廠會計核算工作的正常開展，會計憑證的審核，月/的結賬統籌安排，保證財務處理工作的準確性和及時性。

2，及時準備財務法定報告和公司內部的管理報告，并定期組織各部門會議匯報費用控制情況。

3，負責統籌常州工廠費用、資產預算的編制、審核、控制，做好工廠、部門的接口管理工作。

4，負責統籌工廠庫存報告的分析與跟進工作，包括存貨盤點、呆滯件處理等。

5，負責統籌工廠資產投資預算、實施、驗收、入賬、盤點等工作。保證財產的安全性。

6，負責工廠對外往來賬務的月度清理工作，保證資產負債健康準確，優化資產負債率。

7，負責各項外部審計工作、配合其他各部門的項目申報和高新申報，及配合其他部門的工作等等。

8，完成領導交辦的其他工作。

任職要求：

___本科及以上學歷，財會類相關專業出身;

2.較強的總賬管理和財務分析的能力;

___年以上大型制造企業總賬工作經驗，___年以上總賬經理的崗位經驗。

4.能承受壓力，具備英語讀寫能力，有中級職稱優先考慮。

5.熟練的使用Excel和Word等辦公軟件。

篇三

崗位職責：

.負責地產財務日常業務運作管理，包括總賬及成本、應收、審計等相關工作;

2.負責配合開發項目財務預算分析、資金管理及成本復核等工作，并參與對外的相關溝通，包括配合稅務師事務所及地方稅務局的土地增值稅清算;

3.協助上級領導與集團及其它公司之間的溝通，其中涉及與球會、物業、會計師事務所等;

4.協助上級領導對本部門內總賬、成本、應收崗位的培訓，加強各崗位財務分析能力;

職位要求：

1.工作經驗___年及以上，地產同崗位相關工作經驗至少___年以上;

2.財務相關專業、持會計專業相關職稱，中級及以上優先;

3.有土地增值稅清算相關工作經驗優先考慮。

第五篇：總賬會計工作流程

總賬會計每月工作流程

（一）日常工作：審核采購或各部門報銷的原始憑證----復核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登帳（或電腦審核及過賬）----查核科目匯總試算平衡。

（二）月末工作：

1、對賬工作：

（1）賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證（原始憑證及記賬憑證）有關內容金額核對相符。

（2）賬賬核對：是指總賬與明細賬的借貸發生額及余額核對相符。

（3）賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符（賬實核對一般有四個方面：現金日記賬余額與庫存實盤現金核對；銀行存款日記帳余額和銀行對帳單核對（可復核出納做的銀行存款余額調節表調解試算平衡）；總賬資產的發生額及余額和實物資產明細帳實物盤點金額核對；應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶的往來款核對（至少一年一對賬）。

2、關賬工作：（一般情況如下）

（1）結轉各項營業成本（工業涉及原材料及輔料---在產品—庫存商品的成本結轉）、工業制造費用的標準分配；

（2）計提營業中的涉及的各項稅金；

（3）計提固定資產累計折舊（按部門分攤費用）；

（4）計提無形資產累計攤銷（按部門分攤費用）；

（5）計提應付職工薪酬（按部門分列費用）；

（6）涉及的各項預提費用（按部門分列費用）；

（7）調整盤盈盤虧的賬務處理；

（8）有關損益結轉（收入、成本、費用結轉入本年利潤）。

3、編制報表：

（1）科目匯總表（或電腦賬的試算平衡表核查）；

（2）編制會計報表：資產負債表與利潤表；

4、納稅申報：

（1）時間：在次月1日到15日內進行上月的納稅申報；

（2）資料：基本信息情況表；增值稅申報表（分一般納稅人與小規模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表）、營業稅申報表；個調稅申報表；季度企業所得稅預繳申報表（每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別）；會計報表（資產負債表與利潤表）；其他資料。

（3）申報方式：主要兩種：手工（稅務大廳申報）；電子申報。

（4）電子申報流程：核定更新信息----填寫報表----發送報表----收取回執----下載打印稅單（申報成功一周左右）。

5、整理歸檔資料：

（1）打印整理會計憑證、裝訂憑證；

（2）打印整理會計實務操作報表及納稅申報表、裝訂報表；

（3）裝訂增值稅發票進項抵扣聯；

（4）銀行對賬單等其他資料。