第一篇：公司固定資產管理規定

《固定資產管理規定》

一、固定資產的采購

二、固定資產的領用、編號管理及保管

三、固定資產的轉移

四、固定資產的盤點清查

五、固定資產的清理報廢

六、固定資產互換交易的處理

為了更有效的對公司的固定資產進行管理、核算和監督，保證公司資產的安全完整，特制定固定資產管理規定。

固定資產的確認標準為：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、辦公設備等與生產經營有關的設備、器具、工具等。固定資產單位價值標準暫定為1000元，低于1000元的資產除特殊耐用設備外，均在財務上作為物料消耗品管理。

一、固定資產的采購

1、申請和審批權限：

各部門因工作需要，需購買技術設備、辦公設備等固定資產，應至少提前一個月提出請購計劃，填寫《固定資產購置申請單》，報經總經理審批。

2、詢價：

采購計劃經批準后，采購部門需進行至少三到五家的經銷商詢價，并從中選擇一個最低報價，報部門負責人確認。

3、采購預算：

采購計劃經批準后，采購部門需將采購預算在月底時報送財務部，以便于下月固定資產采購資金的安排。

4、采購合同：

金額超過500元的固定資產采購必須簽定購銷合同，以保證資產的安全性和良好的售后服務保證。

5、采購負責人：

一般辦公設備和設施由人力資源行政部統一負責采購；特殊專業設備由各申請部門負責采購。

6、財務付款手續：

各部門預算內固定資產采購在辦理付款手續時應在相應付款單據后面附已經總經理簽批的《固定資產購置申請單》方可辦理。

固定資產采購原則上必須列入財務預算才可以付款，特殊情況未列入預算的固定資產付款必須由總經理特批。

二、固定資產的領用、編號管理及保管

1、固定資產領用登記手續：

各采購部門經辦人采購完畢并取得正式銷售發票以后，應到人力資源行政部辦理資產驗收領用手續。由經辦人填寫一式四聯《固定資產購置驗

收領用單》，并由部門負責人及人力資源行政部簽字驗收。《固定資產購置驗收領用單》由人力資源行政部、使用部門及財務部各留存一聯，第四聯由經辦人與發票一同附報銷單后，作為報銷憑據。

2、編號管理：

固定資產的編號由人力資源行政部負責。人力資源行政部根據《固定資產購置驗收領用單》及報銷單填制《固定資產統計表》，依據固定資產的分類標準錄入該項固定資產的相關內容，同時完成固定資產編號。人力資源行政部將新編號制成統一標簽，貼在相應的固定資產實物上，以便于分辨、管理及核查。

3、保管負責人：

財務部負責固定資產的帳務管理； 人力資源行政部負責固定資產的實物管理；

固定資產的保管落實到各部門及使用人。各部門經理及資產使用人有責任對所使用的資產妥善保管，以保證資產的完好。

對因工作失誤造成資產的丟失或人為毀損，將根據具體情況追究相關人員的責任。

三、固定資產的轉移

1、固定資產的內部調換：

各使用部門及個人不得擅自調換已領用的固定資產。當部門或個人之間準備調換電腦或其他固定資產設備時，應事先向人力資源行政部提出申請，填寫《固定資產轉移單》，經部門負責人及人力資源行政部簽字確認后方可

進行資產的內部調換。

2、固定資產的外借：

固定資產原則上不得外借，特殊情況需外借使用的，必須經總經理批準，填寫《固定資產轉移單》后方可辦理。

3、資產變動的單據管理：

人力資源行政部應于每月25日前將本月《固定資產轉移單》交財務部。財務部依據《固定資產轉移單》所示的資產變動情況進行帳務處理，相應變動固定資產明細帳目。

四、固定資產的盤點清查

固定資產的盤點工作由人力資源行政部及財務部共同負責。原則上每年進行一次，具體時間根據公司要求確定。

人力資源行政部依據財務部盤點前期末固定資產明細帳與固定資產實物進行清點，核對資產編號、存放地點及使用情況，并由資產使用人或部門負責人簽字確認。特別是對于存放于公司外部的資產（如：存放于主機托管處的服務器等），須由相關部門的負責人簽字確認，以保證帳物相符及資產的完整可靠。

盤點結束后，對于資產的變動情況要及時處理。對所發生的資產盤盈，登記帳外固定資產明細表；資產盤虧需查明原因，填寫《固定資產盤虧申請表》，經總經理批準后，由財務部進行相關帳務處理。盤點清查后財務部需出具盤點清查報告，報送總經理簽字備案。

五、固定資產的清理報廢

1、固定資產發生清理報廢的幾種情況： 1）當各部門或個人使用的固定資產發生非人為性損壞，在技術人員維修后仍不能正常使用的資產。2）資產已到了更新換代的年限或閑置時間過長，經技術人員確認已無法適應目前的工作需要。3）固定資產完好，但閑置時間已超過2個月，經相關部門確認對公司已無使用價值。4）固定資產發生丟失或人為毀損。

各使用部門或個人如發生以上幾種情況，應對固定資產執行清理報廢手續。

2、固定資產非人為性損壞的處理：

發生以上1）-2）的情況，經技術人員或人力資源行政部維修仍不能正常使用的固定資產，使用部門或個人需填寫《固定資產清理報廢申請單》，由人力資源行政部簽字確認，財務部填寫資產相關數據后，報送總經理批準。經批準后，人力資源行政部與財務部將進行相關實物的處置及帳務核銷。

3、閑置固定資產的處理：

固定資產發生第一條第三種情況，閑置時間超過2個月以上的，原資產使用人要及時通知人力資源行政部。人力資源行政部根據公司內部需求仍無法進行內部調配的，需填寫《固定資產清理報廢申請單》，經公司領導確認，資產對公司確無使用價值的，由人力資源行政部對資產進行變賣處理。同時，由財務部進行相關實物的帳務核銷。

3、固定資產丟失、人為毀損的處理：

固定資產發生丟失或人為性毀損，需由固定資產使用部門或使用人提交書面報告說明情況。人為毀損、丟失責任的確認,原則上由于不可抗力造成的損失不追究個人責任,由于主觀故意或工作過失造成的損失，應當責成當事人提出相應的賠償措施，并依照公司規定酌情給予相應處罰。處理結果經總經理批準后，由責任人或部門填寫《固定資產清理報廢申請單》，辦理固定資產實物和帳務注銷手續。

六、固定資產互換交易的處理

1、固定資產實物互換的原因：

主觀性需求：為減少公司現金流支出，需要用產品或服務互換滿足固定資產需求；

客觀性要求：因客戶資金、庫存方面的原因而提出以固定資產支付某些應付款項。

2、固定資產實物互換流程：

1）主觀性需求應填寫《固定資產購置申請單》，按照公司固定資產采購流程執行。

2）公司相關需求部門聯系實物互換廠商或根據客戶要求提出互換申請。3）主觀性和客觀性實物互換均需填寫《互換交易審批流程表》，經部門經理、財務部和實物使用部門簽署意見后，由總經理審批同意后方可進行。4）互換固定資產入庫后領用、編號、保管、轉移、盤點清查、清理報廢等程序均按照以上第二至第五條規定的流程管理。

第二篇：公司固定資產管理規定

《固定資產管理規定》

一、固定資產的采購

二、固定資產的領用、編號管理及保管

三、固定資產的轉移

四、固定資產的盤點清查

五、固定資產的清理報廢

六、固定資產互換交易的處理

為了更有效的對公司的固定資產進行管理、核算和監督，保證公司資產的安全完整，特制定固定資產管理規定。

固定資產的確認標準為：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、辦公設備等與生產經營有關的設備、器具、工具等。固定資產單位價值標準暫定為1000元，低于1000元的資產除特殊耐用設備外，均在財務上作為物料消耗品管理。

一、固定資產的采購

1、申請和審批權限：

各部門因工作需要，需購買技術設備、辦公設備等固定資產，應至少提前一個月提出請購計劃，填寫《固定資產購置申請單》，報經總經理審批。

2、詢價：

采購計劃經批準后，采購部門需進行至少三到五家的經銷商詢價，并從中選擇一個最低報價，報部門負責人確認。

3、采購預算：

采購計劃經批準后，采購部門需將采購預算在月底時報送財務部，以便于下月固定資產采購資金的安排。

4、采購合同：

金額超過500元的固定資產采購必須簽定購銷合同，以保證資產的安全性和良好的售后服務保證。

5、采購負責人：

一般辦公設備和設施由人力資源行政部統一負責采購；特殊專業設備由各申請部門負責采購。

6、財務付款手續：

各部門預算內固定資產采購在辦理付款手續時應在相應付款單據后

面附已經總經理簽批的《固定資產購置申請單》方可辦理。

固定資產采購原則上必須列入財務預算才可以付款，特殊情況未列入

預算的固定資產付款必須由總經理特批。

二、固定資產的領用、編號管理及保管

1、固定資產領用登記手續：

各采購部門經辦人采購完畢并取得正式銷售發票以后，應到行政部辦

理資產驗收領用手續。由經辦人填寫一式四聯《固定資產購置驗收領用

單》，并由部門負責人及人力資源行政部簽字驗收。《固定資產購置驗收領用單》由人力資源行政部、使用部門及財務部各留存一聯，第四聯由經辦人與發票一同附報銷單后，作為報銷憑據。

2、編號管理：

固定資產的編號由行政部負責。人力資源行政部根據《固定資產購置驗收領用單》及報銷單填制《固定資產統計表》，依據固定資產的分類標準錄入該項固定資產的相關內容，同時完成固定資產編號。人力資源行政部將新編號制成統一標簽，貼在相應的固定資產實物上，以便于分辨、管理及核查。

3、保管負責人：

財務部負責固定資產的帳務管理；

行政部負責固定資產的實物管理；

固定資產的保管落實到各部門及保管人。各部門經理及資產使用人

有責任對所使用的資產妥善保管，以保證資產的完好。

對因工作失誤造成資產的丟失或人為毀損，將根據具體情況追究相

關人員的責任。

三、固定資產的轉移

1、固定資產的內部調換：

各使用部門及個人不得擅自調換已領用的固定資產。當部門或個人之間準備調換電腦或其他固定資產設備時，應事先向行政部提出申請，填寫《固定資產轉移單》，經部門負責人及人力資源行政部簽字確認后方可進行資產的內部調換。

2、固定資產的外借：

固定資產原則上不得外借，特殊情況需外借使用的，必須經總經理批準，填寫《固定資產轉移單》后方可辦理。

3、資產變動的單據管理：

人力資源行政部應于每月25日前將本月《固定資產轉移單》交財務部。財務部依據《固定資產轉移單》所示的資產變動情況進行帳務處理，相應變動固定資產明細帳目。

四、固定資產的盤點清查

固定資產的盤點工作由人力資源行政部及財務部共同負責。原則上每年進行一次，具體時間根據公司要求確定。

人力資源行政部依據財務部盤點前期末固定資產明細帳與固定資產實物進行清點，核對資產編號、存放地點及使用情況，并由資產使用人或部門負責人簽字確認。特別是對于存放于公司外部的資產（如：存放于主機托管處的服務器等），須由相關部門的負責人簽字確認，以保證帳物相符及資產的完整可靠。

盤點結束后，對于資產的變動情況要及時處理。對所發生的資產盤盈，登記帳外固定資產明細表；資產盤虧需查明原因，填寫《固定資產盤虧申請表》，經總經理批準后，由財務部進行相關帳務處理。盤點清查后財務部需出具盤點清查報告，報送總經理簽字備案。

五、固定資產的清理報廢

1、固定資產發生清理報廢的幾種情況：

1）當各部門或個人使用的固定資產發生非人為性損壞，在技術人員維修

后仍不能正常使用的資產。

2）資產已到了更新換代的年限或閑置時間過長，經技術人員確認已無法

適應目前的工作需要。

3）固定資產完好，但閑置時間已超過2個月，經相關部門確認對公司已

無使用價值。

4）固定資產發生丟失或人為毀損。

各使用部門或個人如發生以上幾種情況，應對固定資產執行清理報廢手續。

2、固定資產非人為性損壞的處理：

發生以上1）-2）的情況，經技術人員或人力資源行政部維修仍不能正常使用的固定資產，使用部門或個人需填寫《固定資產清理報廢申請單》，由行政部簽字確認，財務部填寫資產相關數據后，報送總經理批準。經批準后，行政部與財務部將進行相關實物的處置及帳務核銷。

3、閑置固定資產的處理：

固定資產發生第一條第三種情況，閑置時間超過2個月以上的，原資產使用人要及時通知人力資源行政部。人力資源行政部根據公司內部需求仍無法進行內部調配的，需填寫《固定資產清理報廢申請單》，經公司領導確認，資產對公司確無使用價值的，由人力資源行政部對資產進行變賣處理。同時，由財務部進行相關實物的帳務核銷。

3、固定資產丟失、人為毀損的處理：

固定資產發生丟失或人為性毀損，需由固定資產使用部門或使用人提交

書面報告說明情況。人為毀損、丟失責任的確認,原則上由于不可抗力造成的損失不追究個人責任,由于主觀故意或工作過失造成的損失，應當責成當事人提出相應的賠償措施，并依照公司規定酌情給予相應處罰。處理結果經總經理批準后，由責任人或部門填寫《固定資產清理報廢申請單》，辦理固定資產實物和帳務注銷手續。

六、固定資產互換交易的處理：

1、固定資產實物互換的原因：

主觀性需求：為減少公司現金流支出，需要用產品或服務互換滿足固定資產需求；

客觀性要求：因客戶資金、庫存方面的原因而提出以固定資產支付某些應付款項。

2、固定資產實物互換流程：

1）主觀性需求應填寫《固定資產購置申請單》，按照公司固定資產采購流程執行。

2）公司相關需求部門聯系實物互換廠商或根據客戶要求提出互換申請。

3）主觀性和客觀性實物互換均需填寫《互換交易審批流程表》，經部門經理、財務部和實物使用部門簽署意見后，由總經理審批同意后方可進行。

4）互換固定資產入庫后領用、編號、保管、轉移、盤點清查、清理報廢等

程序均按照以上第二至第五條規定的流程管理。

第三篇：公司固定資產管理規定

有限公司固定資產管理規定

第一條、為了規范公司內部資產購置、保管、調撥、報廢等行為，實現帳卡相符、卡卡相符、卡物相符的目的，特制定本規定。

第二條、本規定所指資產的適用范圍：固定資產及單項價值500元以上且使用過程中實物形態存續期一年以上的低值易耗品。

第三條、各部門根據工作需要添置相應資產，必須先向總經理提出購置申請報告，報告內應注明所購資產名稱、規格、性能及市場詢價情況。

第四條、總經理同意采購后，將批示好的報告轉交行政部具體辦理采購事宜或由行政部指定相關部門自行采購。

第五條、采購人員必須嚴格按照總經理批示內容辦理采購事宜，不準超標準、范圍采購，否則行政部、財務部有權拒絕為其辦理登記報銷手續。

第六條、所購資產安裝、調試完畢，采購人員、資產使用部門負責人及資產使用人在發票上簽字，報銷人員憑發票、批示后的申請報告到行政部辦理資產登記手續，每一單項資產填寫一式兩份資產登記卡片，并按照固定資產、低值易耗品分別統一行政管理編號。屬于固定資產管理范圍內的，登記卡片應由報銷人帶往財務部。屬于低值易耗品管理范圍內的，登記卡片由直接由行政部、資產使用部門分別保管。

第七條、報銷人員攜帶發票、批示后的申請報告、固定資產登記卡（一式兩份）到財務部填寫報銷單，財務人員審核后由財務負責人簽字方可報銷。財務部進行相應財務登記管理，并將固定資產財務管理編號填寫到固定資產卡片上，一份由報銷人交予資產使用部門負責人保管，另一份由財務部門交予行政部。

第八條、行使資產管理職責的部門：行政部、財務部、資產使用部門。各部門應分別建立本部門資產管理檔案，資產使用人是直接責任人，部門負責人是本部門資產管理責任人，工作人員、部門負責人工作變動必須辦理資產交接手續。

第九條、行政部、財務部應對資產實行統一編號、分部門管理，資產使用部門應指定專人負責資產卡片管理，定期進行本部門卡片與實物核對工作。

第十條、公司每半年由行政部牽頭對資產進行實物盤點。固定資產實物盤點由行政部、財務部、資產使用部門共同進行，低值易耗品實物盤點由行政部、資產使用部門共同完成。

第十一條、經過實物盤點發現盤盈、盤虧資產，必須在本會計內查清資產發生變動的原因、責任人、處理措施。

第十二條、資產在部門間調撥，必須由行政部填寫“資產調撥單”一式四份（調出單位、調入單位、行政部、財務部聯）。資產調出部門根據“資產調撥單”（調出單位聯）將資產登記卡隨同該項資產交予資產調入部門，資產調入部門根據“資產調撥單”（調入單位聯）、資產登記卡與實物資產和對后將該項資產納入本部門使用管理，行政部憑“資產調撥單”（行政部聯）將資產登記卡由調出部門轉入資產調入部門，屬于固定資產管理范圍的，財務部憑“資產調撥單”（財務聯）做相應財務處理。

第十三條、資產報廢分正常報廢和非正常報廢。

第十四條、資產已超過正常使用年限或因為技術進步原因必須提前報廢的，由使用部門提出報廢申請報告，行政部了解情況后提交經理辦公會討論。同意報廢的由行政部填寫“資產報廢單”一式三份（資產使用部門、行政部、財務部），資產使用部門根據“資產報廢單”（使用部門聯）將資產登記卡及該項資產交予行政部，行政部根據“資產報廢單”（行政聯）將資產登記卡歸入報廢資產管理檔案并進行相應的資產殘值處理，財務部根據行政部提交的“資產報廢單”（財務聯）、資產報廢申請報告、經理辦公會決議及殘值回收金額進行相關財務處理。

第十五條、資產由于不可抗力或人為原因造成損毀必須報廢的，由使用部門提出報廢申請報告，行政部會同有關部門、人員做出技術鑒定后提交經理辦公會討論，確定責任人及處理結果。由行政部填寫“資產報廢單”一式三份（資產使用部門、行政部、財務部），資產使用部門根據“資產報廢單”（使用部門聯）將資產登記卡及該項資產交予行政部，行政部根據“資產報廢單”（行政聯）將資產登記卡歸入報廢資產管理檔案并進行相應的資產殘值處理，財務部根據行政部提交的“資產報廢單”（財務聯）、資產報廢申請報告、經理辦公會決議、殘值回收金額及責任人賠償金額進行相關財務處理。

第十六條、本管理規定經公司經理辦公會批準后執行，前期所頒發的固定資產管理規定即日起廢止。

第十七條、本管理規定的解釋權在公司經理辦公會。

有限公司

2012年

月

日

第四篇：固定資產管理規定

公司固定資產管理規定

（一）目的

加強公司固定資產的管理，提高資產利用率，降低辦公成本。

（二）適用范圍

本規定適用于公司內部所有固定資產的管理。包括：

電腦類設備：計算機及其部件（無線網卡、顯示器、CPU、板卡、硬盤、內存、光驅、軟驅、電源適配器等），服務器，交換機，路由器，打印機，復印機，傳真機、掃描儀，優盤，移動硬盤等；

家具類設備：辦公桌、會議桌、椅子、柜子、飲水機、電話機等（不包括日常辦公用品）；

其它類設備：保險箱以及其它一些貴重物品。

（三）職責

辦公室為公司固定資產的管理部門。

辦公室設備管理員負責公司所有固定資產具體管理工作，負責建立公司《固定資產登記表》和《固定資產設備卡》。

設備使用部門和使用人，負責對設備的保管和維護。

（四）工作程序

（1）固定資產的申購

根據實際工作需要申購固定資產，申請人先填寫《固定資產申購計劃單》，由部門負責人簽字確認后，交辦公室審核。辦公室首先對現有資產進行優化配置與調度，確需申購的，上報公司負責人核準。申購批準后，由辦公室委托采購部門（財務部）聯系購買。

（2）固定資產的檢驗（驗證）和入庫

一般固定資產的檢驗由辦公室設備管理員在入庫前進行。由采購部門（財務）負責檢驗，檢驗合格后辦理入庫手續。

（3）固定資產的編號

固定資產入庫后，根據固定資產編號規則給資產進行編號。編號規則如下：A－BC－000

A：設備類別號，“J”代表家具類設備；“D”代表電腦類設備；“Q”代表其它類設備；

BC：購置年份，2014年之前以00標志，2014年起用年份后2位標志;

000：資產序列號，范圍從001到999。

資產編號后，將固定資產標簽粘貼在相應固定資產的適當位置。

（4）固定資產的領用

根據實際需要申領固定資產，經確認予以申領者，需填寫《固定資產領用登記表》，領用人簽字確認。設備管理員登記更新領用人的《個人資產登記表》，領用人簽字確認。

（5）設備的臨時借用

員工如需臨時借用一些流動性較強的固定資產（如投影儀、攝像機等），報辦公室設備管理員，填寫《固定資產借用登記表》，設備管理員根據設備動態情況予以調劑。如借用時間超過3天以上，需報辦公室主任同意后，方可借用。

員工臨時借用固定資產后當及時歸還，以方便其他員工借用。對因工作需要不能按期歸還的，需辦理續借手續。

（6）固定資產設備卡的建立

設備管理員為公司新購固定資產建立固定資產設備卡，并根據實際情況及時對相關內容進行更新或補充。設備卡的內容包括設備編號、設備名稱、型號/規格、制造商、供應商情況、價格、購買日期、維修/維護情況、領用情況、歷次清查記錄等等。同時，保管好相關附件，含設備檢驗記錄、隨機文件（包括設備說明書、合格證、裝箱/配置清單及保修卡等）、維修/維護申請單及備用零部件等。

（7）固定資產的維修

設備管理員負責固定資產的內部維修工作與外部維修的送修工作，并且在固定資產的維修期間根據固定資產使用人的工作需要為固定資產使用人調劑可正常使用的固定資產。

設備管理員接到固定資產維修請求后，應在四個工作小時內予以響應，并根據固定資產損壞情況、保修年限，做出內修（由公司內部維修）或外修（由其他公司提供維修服務）的決定，并提出設備損壞責任意見。

固定資產送外修手續：由設備使用人填寫固定資產《維修/維護申請單》，交設備管理員簽字確認。維修費用在_______元以下由辦公室簽字審核；如維修費用超過_______元，須報法人簽字審核。維修及相關費用由設備管理員憑相關票據至財務部辦理費用報銷手續。同時，在《固定資產設備卡》上標注，并將維修過程中確定的損壞原因在《固定資產設備卡》中標注。

（8）固定資產的安全維護

設備管理員負責公司級系統設備的安全維護工作。各部門負責本部門的設備的安全維護工作，各崗位負責本人保管的設備的安全維護工作。

（9）固定資產的歸還

固定資產領用人，因工作需要退還固定資產時，設備管理員需檢查固定資產配置與資產臺帳是否相符并檢查資產完好情況，經確認后辦理固定資產歸還記錄。

（10）固定資產人為損壞及遺失的處理

由于領用人或使用人個人原因，導致領用或借用的固定資產發生壞損、遺失等情況，使公司資產損失，領用人或使用人需承擔賠償責任。

賠償標準

①整體遺失或毀損，不可修復的：設備購入年限在五年以內的，按五年平均折舊后余額的80%賠償，但不低于原價的20%；購入年限在五年以上（含五年）的，按設備原價的20％賠償。

②部分毀損，可修復的：修復原狀（外觀、內在性能、功能）實際發生的費用。

③有特殊原因的，出具詳細說明后，報公司領導討論，按討論意見處理。設備管理員根據《固定資產維修（升級）申請單》及使用人說明的損毀情況，提出初步賠償責任意見，并協同辦公室、財務部等部門對損毀或遺失情況進行評估，確定賠償金額，報法人審批后，交公司財務部門執行。

（11）固定資產的報廢和停用

設備管理員根據該固定資產使用年限及實際運行情況，提出報廢或停用意見，填寫《固定資產報廢/停用申請單》由辦公室主任進一步審核，最后報法人批準并且提出處理意見。

批準報廢的固定資產由設備管理員負責處理。對于暫時不能清理出庫的報廢固定資產，設備管理員要負責貼上醒目的“報廢”標識，以免混用。固定資產報廢后檔案保留一年后銷毀。對暫時閑置不用的固定資產，設備管理員負責掛上“停用”標識，妥善保存于倉庫。

（12）固定資產的盤點：由設備管理員和固定資產使用人在每月月底前進行盤點清查，確認無任何異常情況下，在《固定資產盤點表》上簽字確認，由設備管理員報辦公室主任簽字。《固定資產盤點表》留存。

第五篇：固定資產管理規定

固定資產管理制度

為了加強公司固定資產管理，規范管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，制定本制度。

一、固定資產的標準

用于生產經營的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等，作為固定資產管理。

二、固定資產的分類

1、辦公家電：生產經營有關的器具、工具、空調、飲水機、鐘表、電視、冰箱、冰柜等相關辦公家電設備。

2、運輸工具：公司的轎車、商務車及運輸車。

3、電子設備：臺式電腦/套、筆記本電腦、打印機、傳真機、復印機、掃描儀、投影儀、相機、移動硬盤、電話、移動光驅等相關辦公設備。

4、辦公家具：文件柜、辦公桌椅、更衣柜、、貨架、電視柜等相關辦公家具。

5、低值易耗品：拖把、掃帚、簸箕、報刊架、垃圾桶、臺燈、置物架、垃圾袋、洗手液、洗潔精等相關低值易耗品等。

6、其它：一切與公司生產、經營、辦公有關的其它物品。

三、固定資產的管理

固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由綜合辦公室統一管理。分發到部門使用的，由部門負責人指定人員管理和保管、分發到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。

綜合辦公室管理職責：

1、審核部門要求申購的固定資產是否合理。

2、驗收采購回來的固定資產是否合格，合格后入庫。

3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人。

4、對固定的變更進行記錄。

5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢。

6、對固定資產編號、登記、造冊，每年6月、12月進行盤點固定資產，做到賬物相符。

部門管理職責：

1、由部門主管/經理，指定人員負責監管、保存好分配到部門使用的固定資產，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產發生遺失，非正常損耗，部門主管/經理及保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任；

2、保持固定資產的日常清潔衛生、養護，使其能正常用于日常工作。

3、固定資產損壞以后，及時上報綜合辦公室修理或更換。

個人管理職責：

1、負責監管、保存好分配到個人使用的固定資產，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產發生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任；

2、保持固定資產的日常清潔衛生、養護，使其能正常用于日常工作。

3、固定資產損壞以后，及時上報綜合辦公室修理或更換。

四、固定資產核算部門

1、財務部為公司固定資產的核算部門；

2、財務部設置固定資產賬目；

3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理；

4、財務部會同綜合辦公室對固定資產進行盤點，做到帳物相符。

5、根據實際情況協同固定資產管理部門（綜合辦公室）對資產折舊。

五、固定資產的購置

1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產，需填寫“固定資產采購申請表”（格式后附1）在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號，由部門經理審核后遞交到綜合辦公室，綜合辦公室審核是否合理，如不合理在“固定資產申購申請表”備注一欄寫明原因；審核合理可遞交到總經理處審批，審批通過后安排物資部負責采購。

2、物資部采購應找3家供貨廠商報價以備合理采購；若是采購固定供應商（即以前已經通過公司考察并給公司提供過物品的供應商）的固定物品（以前公司購買過的同款、同型號物品）物品，可直接購買，但一定要寫清楚購買物品的品牌、規格、數量、金額。