第一篇：辦公用品及固定資產管理辦法

臨汾天嬌集團公司

固定資產管理條例（暫定）

一、說 明

1、為了確保集團公司的權益，提高集團公司及子公司固定資產管理水平，特制訂本制度。

2、固定資產是企業生產經營的物質基礎，應合理分配并使用，提高固定資產的利用率，確保公司正常辦公秩序。

3、完善固定資產管理的基礎工作和基本制度，建立健全各種固定資產臺帳、檔案。

4、對固定資產的管理實行分級管理，嚴格執行固定資產更新、新增、調撥、報廢等審批手續。

5、有計劃地組織對現有固定資產的更新改造工作，加強固定資產的日常維護保養和管理，及時處理多余和閑置的固定資產。

6、定期、不定期進行清查盤點，每年實地盤點至少一次，對盤虧、毀損和提前報廢的固定資產，應查明原因，寫出書面報告，并上報部門主管批準，及時進行帳務處理。

7、要定期考核固定資產的利用效果和完好率，對固定資產的購進、出售、清理、報廢和內部轉移等都應辦理有關手續，并應設置固定資產明細帳進行核算。

8、嚴格資產折舊與固定資產折舊資金的管理。合理折舊，真實地反映成本和企業利潤，正確地評價生產經營成果。充分挖掘現有固定資產的潛力，降低成本，保證公司擴大資金的需要。

二、固定資產的折舊

1、折舊是指固定資產由于磨損而轉移到產品成本中的價值，所提取的價值用貨幣表示就是折舊費，折舊費用于固定資產的不斷更新和重置。

2、固定資產折舊的計提采用分類綜合折舊率，計提折舊后仍繼續使用的不再計提折舊。提前報廢的固定資產，不再補提折舊。

3、報廢或轉讓的固定資產的變價凈收入（變價收入減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值（原價減累計折舊）的差額，作為公司的營業收入或營業外支出處理。

4、固定資產的大修理費用，采取待攤辦法進行核算，攤銷期應與大修理周期相同。

5、集團公司及子公司應加強固定資產使用的管理，計劃財務管理部應逐月編制“固定資金用量計劃表”核算好固定資金產值率和固定資產利用率。

三、固定資產管理機構

1、集團計劃財務部及子公司財務部負責全公司固定資產的管理工作，負責審批公司固定資產的購置和報廢。對固定資產的安全保管和有效利用進行全面監督，組織參與公司固定資產的清查，針對清查中發現的問題研究改進固定資產的使用和保管。

2、集團計劃財務部及子公司財務部負責公司內部的固定資產管理工作并登記建檔，提供未到期固定資產的使用年限，已提折舊。

3、集團各部及子公司應對本單位的固定資產負責登記、建卡、設帳，對變更情況及時上報。

4、使用單位對固定資產只有使用保養、維修的權利和義務，沒有出租、外借、報廢、轉賣的權力，對本單位固定資產的使用，保養、修理必須嚴格執行公司水電部的有關規定。

5、凡由集團公司組織實施的新建、擴建等專項工程中形成的固定資產，集團計劃財務部及子公司財務部按照竣工資料分類逐項登記“固定資產明細”，固定資產明細由財務部門、主管部門各存一份。對有關內容填寫不清或弄虛作假者，要追究其責任。

四、固定資產更新改造的管理及審批

1、公司固定資產的更新改造首先要詳細填寫“固定資產更新登記表”上報分管總經理，財務部根據固定資產申報表到現場進行實地考查后，報董事會批準轉交有關部門執行。

2、審批程序

1、新增固定資產部門，由主管部門報總經理審核，董事長簽字確認后轉交有關部門執行。

2、固定資產的更新改造和新增固定資產更新表獲批準后，所有固定資產采購都要在財務部備案執行。

3、固定資產更新在辦理申報審批手續的同時，應辦理被更新固定資產報廢手續。

五、固定資產的報廢

4、集團各部及子公司每年十二月十五日前，填寫固定資產報廢匯總表連同審批表一起報送公司計劃財務部審查進行帳務處理。

5、集團綜合辦公室及分公司綜合辦公室負責配合財務部對公司所有固定資產每年進行全面清查，落實盤盈、盤虧和應報廢等各類固定資產管理情況，會同相關部門審核，將結果以文字及表格形式于12月底前報

集團公司董事長。

五、固定資產的調撥

1、公司固定資產的調撥，由調入部門負責辦理，認真填寫《固定資產調撥單》，按調撥內容要求，經逐級審核后方可執行。調撥單一式兩聯，調入主管部門、財務部門各一份。即25日為辦理時間，固定資產的上帳、下帳、折舊的停提、開提時間以調撥單規定日期為準，當月必須進行帳務處理。

2、固定資產的調撥手續，每月的10～25日為辦理時間，固定資產的上帳、下帳、折舊的停提、開提時間以調撥單規定日期為準，當月必須進行帳務處理。

六、閑置固定資產的管理

1、公司各部從經營上認為無利用價值或停用的閑置固定資產應及時予以整理，擬定處理意見后經分公司總經理簽字審核為準。集團公司經董事長簽字審核為準

2、《閑置固定資產明細申報表》一式四份，集團公司綜合辦、計財部、子公司綜合辦、財務部各一份作為帳務處理依據。

3、閑置固定資產的折舊停提時間以審報表中主管領導簽署意見日期為準。

4、閑置固定資產的調撥，按公司規定辦理。出售給本公司以外單位要報分管總經理、董事長批準方可辦理。

2013年6月27日

臨汾天嬌集團公司

辦公用品的管理辦法（暫定）

１、目的

為使公司的辦公用品得到合理、有效的利用，避免浪費發生，特制定本制度。２、適用范圍

適用于我公司辦公室對公用設備及耗材的管理。３、分類定義

1）固定資產類辦公用品，如：傳真機、復印機、電腦、打印機、碎紙機、汽車等。

2）非消耗性辦公用品，如：辦公桌、辦公椅、計算器、電話機、打孔機、剪刀、紙刀、白板等。

3）消耗性辦公用品，如：筆記本、簽字筆、圓珠筆、鉛筆、橡皮、膠水、復寫紙、釘書釘、筆芯、公司印刷品、墨盒、復印紙、傳真紙、水性筆、白板筆、飲用水等。４、職責

1）各公司綜合辦公室負責辦公用品的全面管理。2）各公司綜合辦公室文員具體負責執行。

3）建立物品領用詳細臺賬按月匯總報部門主管，如有問題拿出合理建議及具體措施。５、具體規定 １、辦公用品的發放

1.1固定資產類辦公用品的申購，要先計劃并報綜合辦公室經總經理批

準。

1.2非消耗性辦公用品一般以部門為單位發放，部門內共同使用，個別辦公必需品須經部門主管同意后可以個人為單位發放；消耗性辦公用品根據實際需要以班組為單位發放。發放流程如下：

A、綜合辦公室制定《辦公用品申請表》，經各部門主管確認后于每月25日前提交綜合辦公室。

B、公司綜合辦公室主管復核、總經理批準后交采購人員統一購買。C、下月初由綜合辦公室一次性統一發放到各使用部門。

D、新員工到職或臨時急用品可根據實際及時購買，綜合辦公室每月可適時備用部分用品。２）用品的管理

２．１固定資產類辦公用品

A、進行編號管理，由財務部統一登記用品，并計算其剩余價值。B、日常的管理由使用部門或使用者進行；公司公用品由綜合辦公室進行管理。

C、出現損壞或故障根據實際情況由綜合辦公室統一安排修理或購買。２．２非消耗和消耗性辦公用品 A、由各使用部門或使用者管理。

B、非消耗性辦公用品如有損壞應以舊品換新品，如有遺失應由部門或個人賠償或自購。

C、設立《辦公用品領用單》，由綜合辦公室統一保管，以便于掌握辦公用品的領用狀況。

D、員工離職前應如數交回或轉交所領用的非消耗性辦公用品，由綜合辦公室確認。

3）各部門一個月的辦公用品量應在月初進行仔細檢查預算，在月中確有特殊原因須要增加或另買時須由部門負責人遞交書面的超支“情況說明”，報綜合辦公室核查后再確認處理結果。

4）若無特殊原因超支，公司不再為其購買，但部門負責人為保證工作的正常進行，自行解決余下時間的辦公用品費用。

5）月度辦公用品使用定額由上月25日—下月25日為一個周期。

四、懲罰

1、公司辦公用品應做公用，私用或帶出公司者應按辦公用品兩倍的價格從當月工資中扣出。

2、公司辦公用品應本著節約的原則，如有浪費者一經發現將在當月考核分中扣5分。

3、員工應自覺愛護各類辦公用品，如有不正當或不合理實用而損壞應照價賠付。４、相關表格

《辦公用品申請表》、《辦公用品入庫單》、《辦公用品領用單》

2013年6月27日

第二篇：辦公用品和行政固定資產管理辦法

辦公用品和行政固定資產管理辦法

一、總則

為適應“營改增”工作要求，加強對辦公用品、行政固定資產及有關費用的管理，規范采購、領取、處置管理流程，控制行政費用開支，制訂本辦法。

二、職責

集團公司總部及各下屬單位辦公室負責行政固定資產及有關費用的管理，購買辦公用品、行政固定資產時應盡可能與合適的一般納稅人作為合作方，取得增值稅專用發票，各下屬單位要全面履行本單位部門及項目部辦公用品、行政固定資產管理職能。

三、辦公用品的管理

1、辦公用品的分類：

（1）消耗品：在使用后不保持實物形態的經營用的物品。（2）低值易耗品：在使用過程中保持實物形態不變的經營用的實物資產，但單位價值較低(低于2000元人民幣)，使用年限較短，不能作為固定資產的各種用具、設備。

一般辦公用品包括剪刀、透明膠紙、雙面膠、橡皮擦、回形針、直尺、訂書器、涂改液、美工刀、鉛筆、水筆、水筆芯、圓珠筆芯、便簽紙、筆記本、信封、打印紙、復印紙、復寫紙、印泥、釘書釘、大頭針、夾子、圖釘、菲林袋、檔案袋、請假條、報修單、費用報銷單、標簽、紙杯、計算器、電硒鼓、墨粉、U盤、電池等。

2、購買辦公用品先由部門（項目部）提出需求計劃，辦公室根據庫存和日常使用情況，經ＯＡ協同辦公系統辦公用品申請（集團總部/分公司）流程，通過后方可采購。

３、購買辦公用品所需資金必須通過公司基本帳戶支付給供應商，取得增值稅專用發票。采購要做到品種齊全、品質優良、價格合理、庫存適當，同時應建立采購帳冊，辦理入庫和出庫手續，入庫時須有專人驗收，對進入庫的物品的數量、質量、品種進行點驗。

4、庫存辦公用品存放必須按品種、規格、型號進行分類，庫存要妥善保管，做好防潮、防盜工作。

5、辦公用品領用須經領用人簽字，發放人須建立辦公用品領用清單、領用數量須與出庫數量相符。

6、在庫物品按月或按季定期盤點，填寫庫存統計表，填寫以及領用統計表，并上報辦公室。通過以上報表分析辦公用品需求并及時調整采購計劃和庫存。

四、行政固定資產的管理

1、行政固定資產的定義：是指單位價值在人民幣2000元以上的，不直接服務于生產、經營過程的，且使用年限超過一年并在使用過程中基本保持原有物質形態的實物資產。主要指：桌椅、公文柜、電腦、電話機、打印機、復印機、車輛及辦公用房等。２、行政固定資產購置由各部門（項目部）提出需求，通過集團ＯＡ協同辦公系統行政固定資產購買申請（集團總部/分公司）流程，通過后方予辦理購買手續。

３、購買行政固定資產所需資金必須通過公司基本帳戶支付給供應商，取得增值稅專用發票。同時建立固定資產臺帳，臺帳一式兩本，由辦公室和財務部分別保管。

４、固定資產進行統一編號，并按部門制成卡片，由各部門指定專人管理，資產變動時卡片上的記錄也應隨之更改。

５、項目、部門之間資產變動必須經得辦公室同意，由辦公室負責統一協調，在固定資產臺帳上予以調整并知會財務部。

６、固定資產在維修時若不能自行排除故障應立即通知辦公室和分管部門派專人來進行處理。由辦公室和分管部門負責同外界聯系維修事宜，其他人員不得直接和外界聯系維修事宜，否則公司不承擔由此所產生的任何費用。

７、固定資產報廢、轉出公司外部或出售時涉及資產變動或所有權轉移的情形，報廢的按行政固定資產報廢申請流程處理；轉出公司外部或出售的由辦公室和財務部參照市場價確認銷項，繳納增值稅，具體繳納數額由財稅人員根據稅收政策核算，在固定資產臺帳上注銷。

８、公司員工應妥善保管和正確使用公司的辦公設備和設施，若因使用人的疏忽或不按規定程序操作而造成辦公設備的損壞，由使用人承擔相應的責任和維修費用。

９、計算機及相關設備購置另需按《集團公司電腦申購管理辦法》執行。

五、行政辦公用品及固定資產的盤點及對帳管理：

1、辦公室和財務部必須定期核對資產帳目，保證二帳相符。

2、辦公室和財務部必須建立定期的資產定期盤點制度，保證帳實相符。

3、對帳安排：每月15日前核對上月止的資產。

4、盤點安排：每季度末由財務部提供抽盤資產清單，每末由財務部提供全部資產盤點清單，并組織盤點，財務部根據盤點結果做盤點報告。

六、幾項行政相關費用

１、通訊費用及補貼：營改增后，通訊補貼將過去由由過去員工個人憑票報銷改為單位按個人享受標準統一付費，以取得增值稅專用發票。

２、汽車用油及維修保養費：汽車用油以單位名義發放加油卡方式處理，取得增值稅專用發票，對于個人汽車用于單位生產經營并按標準報銷有關費用的，需與單位補充簽訂汽車租賃使用協議。

３、水電費：各單位應與供電和供水部門辦理相關手續，及時取得水電費增值稅專用發票。

七、附則

本辦法經集團公司有關部門審核，并經總經理簽發后公布實施，修改亦同。

第三篇：機關固定資產和辦公用品管理辦法

固定資產和辦公用品管理辦法

按照建設節約型機關的要求，為了提高機關固定資產和辦公用品的使用效益，管好用好機關的財產，本著勤儉節約和經費包干的原則，特制定本辦法。

一、機關實行辦公用品、公用物資購進登記建帳制度，建帳登記要注明規格、單價、數量等內容，辦公用品要做到及時購買，及時入帳，隨時辦理財務報銷手續。

二、辦公用品、固定資產、公用物資均由行政處統一采購、調配、管理。購買要符合市財政關于定點采購的規定，采購時要嚴把質量關，擇優、擇廉購買。

三、采購人員與保管人員要分別設立，要建立完善的交接手續，采購人員購買的物品憑入庫接收單方可報銷。

四、各部門所需的屬固定資產方面的辦公用品，經部門 負責人同意后方可購買。購買后須辦理入庫手續，憑入庫單辦理報銷手續。辦公用品及其它物品的出庫，由各處室填寫辦公用品結算單，經處室負責人、行政處長簽批后發放，并按實價從各部門包干經費中列支。

五、行政處要科學計劃、合理購置辦公用品，使用人 員要厲行節約，充分利用，提高辦公用品的使用效益。

六、保管員應定期盤點庫存辦公用品，并向采購人員

匯報辦公用品的庫存和使用情況，便于及時購進，以保證機關各部門需要。庫存辦公用品應分類擺放，便于查驗和發放，庫房要保持衛生清潔和干燥，避免辦公用品變質損壞。加強庫房安全管理，經常檢查門窗和電路，做好防火防盜措施。

七、機關的固定資產每年年末盤點一次，盤點時由各 處室填寫一式兩份資產清查登記表，交行政處核對查實。核實后其中一份蓋章退回留存，另一份行政處留存。各處室負責人為各部門公用物品管理的第一責任人，財產、物品的損壞、丟失須查明原因，凡因個人行為造成的損壞、丟失，均由有關責任人造價賠償。

八、辦公室、會議室現有資產不應隨意搬動和自行調 換，如需變動，須按程序辦理財產變更手續。

九、固定資產的報廢由有關管理人員提出申請，按審 批權限批準后辦理報廢手續。

十、工作人員調離時，須向本處室負責人移交本人原 使用的一切財產、辦公用品、用具，并由行政處有關人員在場交接。未交清之前，不宜辦理有關調動手續和工資轉移手續。

第四篇：固定資產和辦公用品管理制度

固定資產和辦公用品管理制度

第一項

總則

第一條

為加強固定資產和辦公用品管理，確保公司財產安全，結合公司實際情況，制定本規定。

第二條

本規定旨在規范固定資產和辦公用品的購置申請、采購、入庫、領用、日常管理等行為。

第三條

固定資產標準：單位價值2000元以上（含2000元），使用年限在5年以上。購置的計算機備件不論價值大小，均按固定資產進行管理。固定資產包括辦公桌椅柜、計算機、通訊器材、辦公設備（復印機、打印機、傳真機）、軟件、機動車等。辦公用品標準：單位價值2000元以下。辦公用品包括辦公用文具、復印紙、墨盒、磁盤、光盤等。

第四條

固定資產原則上由人事行政部統一負責采購，若屬專業性資產，可由申請使用部門協同人事行政部共同采購。辦公用品由人事行政部負責采購、保管、發放。

第二項

固定資產

第五條

購置計劃申請

每年12月底各部門需編制下一的固定資產購置計劃預算，每月28日前各部門上報下一個月的采購計劃和預算。預算中需詳細說明購置理由和購置資產的性能要求，原則上相關設備由使用部門主管負責填報預算，日常辦公用品由行政主管負責填報預算。所有采購計劃和預算由人事行政部統一匯總，報CEO批準后，安排采購。

第六條

采購實施

1． 所有的采購實施均需兩人同時參與洽談工作，每一項商品的采購必

須征詢兩家以上供貨商的的報價，本著優質低價的原則選購商品。2． 人事行政部根據要求，在收集供貨商的報價和產品性能、質量、售

后服務等情況后，填寫設備購買申請單報CEO批準后才進行采購。3． 采購時應與供貨商簽定購買合同以保證品質和售后服務。

4． 原則上采購價格不能超出預算價格，如有情況變動應及時報請批準

后方可實施。

第七條

驗收入庫和付款

采購完成后由使用部門驗收合格，人事行政部指定的專人辦理入庫手續及安排辦理付款手續。

第八條

領用與借用

1．使用部門領用與借用時，人事行政部必須建立固定資產登記并進行跟蹤管理，設備領用與借用應由領用與借用人提出申請并經部門經理確認方可領用與借用。

2． 設備保管人對歸還的設備應進行驗收，確認無誤后方可收回。

3． 借出的設備，保管人有權利根據借用期限對借出設備進行收回。如

需繼續借用的需重新辦理借用手續。

4． 設備領用與借用人應妥善保管好設備，對人為原因損壞與丟失的設

備及配件承擔賠償責任。

第九條

日常管理和調用

固定資產由使用部門負責保管和進行日常維護，需要更新添加部件或維修的需提出申請，報CEO批準，由人事行政部負責實施。部門間需要調劑使用固定資產的，由部門協商調用，并在人事行政部辦理轉移手續。第十條

定期盤點

人事行政部安排每半年會同財務部對公司所有固定資產進行清點、核實，各使用部門應積極配合盤點工作。發現丟失或人為損壞的將由使用人負責賠償。

第三項 辦公用品

第十一條

購置申請

辦公用品原則上由人事行政部統一采購，各部門需要使用特殊辦公用品時，由使用部門提出申請，公司主管領導批準，人事行政部安排采購。第十二條

采購計劃

人事行政部每月制作庫存報表，根據庫存情況集中購置辦公用品，以便降低采購成本。購置計劃需報CEO批準。

第十三條

驗收入庫

人事行政部指定專人負責辦理辦公用品的入庫登記手續，同時抄報財務部備案。

第十四條

領用

領用辦公用品須向人事行政部登記申領。第四項

賠償

第十五條

賠償標準

1．個人使用公司根據工作需要配發的固定資產如有人為損壞的應有使用人負責修復；

2．無法修復或丟失的固定資產，按原固定資產折舊后的凈值作為該使用人的罰款額；

3．超過折舊年限丟失或無法修復的固定資產，按其原值的10%作為對該設備使用人的罰款額。

人事行政部

第五篇：辦公用品管理辦法（共）

1.主題內容與適用范圍

為加強修試所辦公用品管理，控制費用開支，規范修試所辦公用品的采購與使用，本著勤儉節約和有利于工作的原則，根據修試所實際情況，特制定本辦法。

2.管理職能

2.1 綜合干事負責全所辦公用品的采購、保管、發放等管理工作，并設專人負責辦公用品的驗收、入庫、發放與統計等管理工作。

2.2 各班組設專人負責辦公用品計劃申報、統一領取以及控制使用，管理部門由綜合干事負責計劃申報、發放。

3.管理內容與要求

3.1 辦公用品申報

3.1.1實行每季度申報一次，各班組應由專人負責填寫《物資請購單》，并經班組負責人審定同意后交綜合干事統一匯總，報相關負責人審批后，實施采購任務。

3.1.2 各班組若需采購臨時急需的辦公用品，由班組專人填寫《物資請購單》，并在備注欄內注明急需采購的原因經班組負責人審定同意后交綜合干事報相關負責人審批同意后，實施采購任務。

3.2 物品采購

3.2.1 采購人員應嚴格遵守職業道德，及時了解市場商品信息，選擇對口適用，質量可靠，價格合理的辦公用品。

3.2.2 采購物品前由相關負責人簽字認可后實施采購任務。

3.3 物品入庫：辦公用品入庫前，辦公用品管理人員應認真檢查驗收，建帳登記，妥善保管，做到帳物相符；對不符合要求的，由采購人員負責辦理調換或退貨手續。

3.4 物品領用

3.4.1 辦公用品用具領用必須認真履行手續，應填寫《辦公用品領用單》后領用和發放，嚴禁先借后領的行為。

3.4.2 各班組應按核定的辦公用品費用定額標準嚴格把好申購和領用關。保管人不得超標發放辦公用品，確因工作需要超標領用的，應經班組負責人同意。

3.4.3 核定的費用實行增人增費、減人減費，各班組增人或減人，其費用由行政人員根據人員變動情況進行調整。

3.4.4 各班組因特殊情況需增加費用的，應以書面形式報批，經班組負責人審核批準后，并報請相關負責人增加該項費用。

3.5 物品使用

3.5.1 嚴禁員工將辦公用品帶出公司挪作私用。員工離職時將所領物品一并退回（消耗品除外）

3.5.2 應本著節約的原則使用辦公用品。

3.5.3 辦公用品若被人為損壞，應由責任人照價賠償。

3.6 辦公費用定額和結算

3.6.1 辦公用品使用實行季統計年結算，截止時間為每季度底和年終12月21日。由采購人出具報表，相關負責人審核。費用超支在下（季度）辦公用品費用中縮減，節約費用計入下（季度）使用。

3.6.2 各班組可根據規定的辦公用品定額，自主確定各使用人的辦公用品使用標準，管理部門人員辦公用品定額標準由行政人員統一計劃。

3.7 辦公用品分類

3.7.1消耗品：信封、信紙、筆、稿紙、便簽、筆記本、電池、抽桿夾、文件夾、檔案盒、資料冊、取訂書器、裝訂機、裝訂針、回形針、圖釘、大頭針、卷筆刀、橡皮擦、印泥、印油、長尾票夾、票夾、掛鉤、文具盒、尺、膠帶、筆筒、白板筆、固體膠、剪刀、裁紙刀、一次性水杯、水筆(芯)、墨水、膠水、涂改液、標簽、打孔機、賬冊、電話本、復寫紙、計算器、臺歷。

3.7.2 辦公耗材品：墨盒、硒鼓、碳粉，磁盤、U盤、軟盤、刻錄盤、復印紙、打印紙、光驅、內存條、耳麥、硬盤、色帶、插座、UpS電源、報架、鼠標、油墨、鼠標墊、打印線、電話機、掃描儀、碎紙機。

3.7.3 保潔用品包括：拖把、水桶、洗拖把清潔桶、臉盤、灰斗、掃把、煙灰缸、抹布、垃圾袋、殺蟲水、編制袋、玻璃繩。

3.8 物品報廢：非消耗性辦公用品因使用時間過長需要報廢注銷時，使用人應提出辦公用品報廢申請，經相關負責人審核，并報相關領導同意后，到相關人員處辦理報廢注銷手續。