第一篇：金融租賃公司和汽車租賃公司發(fā)行金融債管理辦法

中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告

（〔2009〕第14號）

為規(guī)范金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券行為，保護投資者的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》、《金融租賃公司管理辦法》和《汽車金融公司管理辦法》等法律法規(guī)和相關規(guī)定，現(xiàn)就金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券的有關事宜公告如下：

一、本公告所稱金融租賃公司是指經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立，以經營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構。

二、本公告所稱汽車金融公司是指經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立，為中國境內的汽車購買者及銷售者提供金融服務的非銀行金融機構。

三、中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對金融租賃公司和汽車金融公司金融債券的發(fā)行進行監(jiān)督管理。中國人民銀行對金融租賃公司和汽車金融公司在銀行間債券市場發(fā)行和交易金融債券進行監(jiān)督管理；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券的資格進行審查。

四、金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券，應具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結構和完善的內部控制體系；

（二）具有從事金融債券發(fā)行和管理的合格專業(yè)人員；

（三）金融租賃公司注冊資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金融公司注冊資本金不低于8億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

（四）資產質量良好，最近1年不良資產率低于行業(yè)平均水平，資產損失準備計提充足；

（五）無到期不能支付債務；

（六）凈資產不低于行業(yè)平均水平；

（七）經營狀況良好，最近3年連續(xù)盈利，最近1年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預期；

（八）最近3年平均可分配利潤足以支付所發(fā)行金融債券1年的利息；

（九）風險監(jiān)管指標達到監(jiān)管要求；

（十）最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為；

（十一）中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他條件。

對于商業(yè)銀行設立的金融租賃公司，資質良好但成立不滿3年的，應由具有擔保能力的擔保人提供擔保。

五、金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券后，資本充足率均應不低于8%。

六、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會直接監(jiān)管的金融租賃公司發(fā)行金融債券，向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提交申請，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會受理、審查并決定。各地銀監(jiān)局監(jiān)管的金融租賃公司發(fā)行金融債券，向所在地銀監(jiān)局提交申請，銀監(jiān)局受理、初審后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審查并決定。

七、汽車金融公司發(fā)行金融債券，應向其所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理、初審后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審查批準。

八、金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送以下文件：

（一）金融債券發(fā)行申請報告；

（二）發(fā)行人公司章程或章程性文件規(guī)定的權力機構的書面同意文件；

（三）發(fā)行人近3年經審計的財務報告及審計報告；

（四）募集說明書；

（五）發(fā)行公告或發(fā)行章程；

（六）承銷協(xié)議；

（七）發(fā)行人關于本期償債計劃及保障措施的專項報告；

（八）信用評級機構出具的金融債券信用評級報告和有關持續(xù)跟蹤評級安排的說明；

（九）發(fā)行人律師出具的法律意見書；

（十）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件。

采用擔保方式發(fā)行金融債券的，還應提供擔保協(xié)議及擔保人資信情況說明。

九、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應當自受理金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券申請之日起3個月內，對金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券進行資格審查，并做出批準或不批準的書面決定，同時抄送中國人民銀行。

十、金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券申請獲得中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準后，應向中國人民銀行報送以下文件：

（一）第八條

（一）至

（九）項要求的文件；

（二）監(jiān)管機構同意金融債券發(fā)行的文件；

（三）中國人民銀行要求的其他文件。

十一、中國人民銀行核準金融租賃公司和汽車金融公司金融債券發(fā)行申請的期限，適用《中國人民銀行行政許可實施辦法》的有關規(guī)定。

十二、金融租賃公司和汽車金融公司的發(fā)債資金用途必須符合國家產業(yè)政策和相關政策規(guī)定，不得從事與自身主業(yè)無關的風險性投資。

十三、本公告未盡事宜按《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的有關規(guī)定執(zhí)行。

中國人民銀行

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二〇〇九年八月十八日

第二篇：金融租賃公司管理辦法

金融租賃公司管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進融資租賃業(yè)務發(fā)展，規(guī)范金融租賃公司的經營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經銀監(jiān)會批準，以經營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構。

金融租賃公司名稱中應當標明“金融租賃”字樣。未經銀監(jiān)會批準，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。

第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

第四條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產，但銀監(jiān)會禁止的除外。

第五條 本辦法所稱售后回租業(yè)務，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。

1售后回租業(yè)務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依法對金融租賃公司實施監(jiān)督管理。

第二章 機構設立、變更與終止

第七條 申請設立金融租賃公司，應當具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；

（三）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員,并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經歷3年以上的人員應當不低于總人數(shù)的1/2；

（五）建立了有效的公司治理、內部控制和風險管理體系；

（六）建立了與業(yè)務經營和監(jiān)管要求相適應的信息科技架構，具有支撐業(yè)務經營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務持續(xù)運營的技術與措施；

2（七）有與業(yè)務經營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第八條 金融租賃公司的發(fā)起人包括在中國境內外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的融資租賃公司以及銀監(jiān)會認可的其他發(fā)起人。

銀監(jiān)會認可的其他發(fā)起人是指除符合本辦法第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人以外的其他境內法人機構和境外金融機構。

第九條 在中國境內外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求；

（二）具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理體系；

（三）最近1年年末總資產不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

3（五）為擬設金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

（六）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（七）境外商業(yè)銀行作為發(fā)起人的，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當局已經與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機制；

（八）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（九）承諾5年內不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十條 在中國境內注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式；

（二）最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

4（四）最近1年年末凈資產不低于總資產的30%（合并會計報表口徑）；

（五）最近1年主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上（合并會計報表口徑）；

（六）為擬設金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

（七）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（八）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（九）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（十）承諾5年內不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（十一）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十一條 在中國境外注冊的具有獨立法人資格的融資租賃公司作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理體系；

（二）最近1年年末總資產不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

5（三）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

（四）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（五）所在國家或地區(qū)經濟狀況良好；

（六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（七）承諾5年內不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十二條 金融租賃公司至少應當有一名符合第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人，且其出資比例不低于擬設金融租賃公司全部股本的30%。

第十三條 其他境內法人機構作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式；

（二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（三）經營管理良好，最近2年內無重大違法違規(guī)經營記錄；

（四）財務狀況良好，且最近2個會計連續(xù)

6盈利；

（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（六）承諾5年內不轉讓所持有的金融租賃公司股權，不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在公司章程中載明；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件； 其他境內法人機構為非金融機構的，最近1年年末凈資產不得低于總資產的30%（合并會計報表口徑）；

其他境內法人機構為金融機構的，應當符合與該類金融機構有關的法律、法規(guī)、相關監(jiān)管規(guī)定要求。

第十四條 其他境外金融機構作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求；

（二）具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理體系；

（三）最近1年年末總資產原則上不低于10億美元；

（四）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

7（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（六）承諾5年內不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在公司章程中載明；

（七）所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當局已經與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機制；

（八）具有有效的反洗錢措施；

（九）所在國家或地區(qū)經濟狀況良好；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十五條 有以下情形之一的企業(yè)不得作為金融租賃公司的發(fā)起人：

（一）公司治理結構與機制存在明顯缺陷；

（二）關聯(lián)企業(yè)眾多、股權關系復雜且不透明、關聯(lián)交易頻繁且異常；

（三）核心主業(yè)不突出且其經營范圍涉及行業(yè)過多；

（四）現(xiàn)金流量波動受經濟景氣影響較大；

（五）資產負債率、財務杠桿率高于行業(yè)平均水平；

（六）其他對金融租賃公司產生重大不利影響的情況。

8第十六條 金融租賃公司發(fā)起人應當在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現(xiàn)支付困難時，給予流動性支持；當經營損失侵蝕資本時，及時補足資本金。

第十七條 金融租賃公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，經銀監(jiān)會批準，可以設立分公司、子公司。設立分公司、子公司的具體條件由銀監(jiān)會另行制定。

第十八條 金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。

第十九條 金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準。

（一）變更公司名稱；

（二）變更組織形式；

（三）調整業(yè)務范圍；

（四）變更注冊資本；

（五）變更股權或調整股權結構；

（六）修改公司章程；

（七）變更公司住所或營業(yè)場所；

（八）變更董事和高級管理人員；

（九）合并或分立；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。

第二十條 金融租賃公司有以下情況之一的，經

9銀監(jiān)會批準可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

（二）股東會議決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；

（五）其他法定事由。

第二十一條 金融租賃公司有以下情形之一的，經銀監(jiān)會批準，可以向法院申請破產：

（一）不能支付到期債務，自愿或債權人要求申請破產的；

（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)財產不足以清償債務，應當申請破產的。

第二十二條 金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆眨⑶屹Y產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，銀監(jiān)會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進行重整或者破產清算的申請。

第二十三條 金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產而終止的，其清算事宜，按照國家有關法律法規(guī)辦理。

第二十四條 金融租賃公司設立、變更、終止和

10董事及高管人員任職資格核準的行政許可程序，按照銀監(jiān)會相關規(guī)定執(zhí)行。

第三章 業(yè)務范圍

第二十五條 經銀監(jiān)會批準，金融租賃公司可以經營下列部分或全部本外幣基本業(yè)務：

（一）融資租賃業(yè)務；

（二）固定收益類證券投資業(yè)務；

（三）吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款；

（四）接受承租人的融資租賃保證金；

（五）轉讓融資租賃資產；

（六）同業(yè)拆借；

（七）向金融機構借款；

（八）境外借款；

（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務；

（十）經濟咨詢。

第二十六條 經銀監(jiān)會批準，符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣升級業(yè)務：

（一）發(fā)行金融債券；

（二）在境內保稅地區(qū)設立項目公司開展融資租

11賃業(yè)務；

（三）資產證券化；

（四）銀監(jiān)會批準的其他業(yè)務。

金融租賃公司開辦前款所列業(yè)務的具體條件和程序，按照銀監(jiān)會有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 金融租賃公司業(yè)務經營中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第四章 經營規(guī)則

第二十八條 金融租賃公司應當建立以股東（大）會、董事會、監(jiān)事（會）、高級管理層等為主體的組織架構，明確職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學、高效的決策、激勵和約束機制。

第二十九條 金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立原則，建立健全內部控制制度，防范、控制和化解風險，保障公司安全穩(wěn)健運行。

第三十條 金融租賃公司應當根據(jù)其組織架構、業(yè)務規(guī)模和復雜程度建立全面的風險管理體系，對信用風險、流動性風險、市場風險等各類風險進行有效的識別、計量、監(jiān)測和控制，同時還應當及時識別和管理與融資租賃業(yè)務相關的特定風險。

12第三十一條 金融租賃公司應當合法取得租賃物的所有權。

第三十二條 租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定產權轉移必須到登記部門進行登記的財產類別，金融租賃公司應當進行相關登記。如租賃物不屬于需要登記的財產類別，金融租賃公司應當采取有效措施保障對租賃物的合法權益。

第三十三條 售后回租業(yè)務的租賃物必須由承租人真實擁有并有權處分。金融租賃公司不得接受已設臵任何抵押、權屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產或所有權存在瑕疵的財產作為售后回租業(yè)務的租賃物。

第三十四條 金融租賃公司通常應當在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務意向的前提下，按照承租人要求購臵租賃物。特殊情況下需提前購臵租賃物的，應當與自身現(xiàn)有業(yè)務領域或業(yè)務規(guī)劃保持一致，且余額不得超過資本凈額的15%。

第三十五條 金融租賃公司應當建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據(jù)租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

售后回租業(yè)務中，金融租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為

13參考，不得低值高買。

第三十六條 金融租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價值對融資租賃債權的風險覆蓋水平，制定有效的風險應對措施。

第三十七條 金融租賃公司應當加強租賃物未擔保余值的估值管理，定期評估未擔保余值，并開展減值測試。當租賃物未擔保余值出現(xiàn)減值跡象時，應當按照會計準則要求計提減值準備。

第三十八條 金融租賃公司應當加強未擔保余值風險的限額管理，根據(jù)業(yè)務規(guī)模、業(yè)務性質、復雜程度和市場狀況，對未擔保余值比例較高的融資租賃資產設定風險限額。

第三十九條 金融租賃公司應當加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物處臵制度和程序，降低租賃物持有期風險。

第四十條 金融租賃公司應當嚴格按照會計準則等相關規(guī)定，真實反映融資租賃資產轉讓業(yè)務的實質和風險狀況。

第四十一條 金融租賃公司應當建立健全集中度風險管理體系，有效防范和分散經營風險。

第四十二條 金融租賃公司的關聯(lián)交易應當按

14照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關聯(lián)方同類交易的條件進行。

第四十三條 金融租賃公司與其設立的境內項目公司之間的交易，不適用本辦法對關聯(lián)交易的監(jiān)管要求。

第四十四條 金融租賃公司的重大關聯(lián)交易應當經董事會批準。

重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。

第四十五條 金融租賃公司應當建立關聯(lián)交易回避制度，董事會或經營決策機構對關聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。

第四十六條 金融租賃公司所開展的固定收益類證券投資業(yè)務，不得超過資本凈額的20%。

第五章 監(jiān)督管理

第四十七條 金融租賃公司應當遵守以下監(jiān)管指標：

5（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風險加權資產的比例不得低于銀監(jiān)會的最低監(jiān)管要求。

（二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的30%。

（三）單一集團客戶融資集中度。金融租賃公司對單一集團的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的50%。

（四）單一客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對一個關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%。

（五）全部關聯(lián)度。金融租賃公司對全部關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%。

（六）單一股東關聯(lián)度。對單一股東及其全部關聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應同時滿足本辦法對單一客戶關聯(lián)度的規(guī)定。

（七）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%。

經銀監(jiān)會認可，特定行業(yè)的單一客戶融資集中度和單一集團客戶融資集中度要求可以適當調整。

銀監(jiān)會根據(jù)監(jiān)管需要可以對上述指標做出適當調

16整。

第四十八條 金融租賃公司應當按照銀監(jiān)會的相關規(guī)定構建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資本補充、約束機制。

第四十九條 金融租賃公司應當按照監(jiān)管規(guī)定建立資產質量分類制度。

第五十條 金融租賃公司應當按照相關規(guī)定建立準備金制度，在準確分類的基礎上及時足額計提資產減值損失準備，增強風險抵御能力。未提足準備的，不得進行利潤分配。

第五十一條 金融租賃公司應當建立健全內部審計制度，審查評價并改善經營活動、風險狀況、內部控制和公司治理效果，促進合法經營和穩(wěn)健發(fā)展。

第五十二條 金融租賃公司應當執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則和制度，真實記錄并全面反映財務狀況和經營成果等信息。

第五十三條 金融租賃公司應當按規(guī)定報送會計報表及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構要求的其他報表，并對所報報表、資料的真實性、準確性和完整性負責。

第五十四條 金融租賃公司應當建立定期外部審計制度，并在每個會計結束后的4個月內，將經法定代表人簽名確認的審計報告報送銀行業(yè)監(jiān)

17督管理機構。

第五十五條 金融租賃公司違反本辦法有關規(guī)定的，責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權益的，可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取暫停業(yè)務、限制股東權利等監(jiān)管措施。

第五十六條 金融租賃公司已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響客戶合法權益的，銀監(jiān)會依法對其實行托管或者督促其重組，問題嚴重的，有權予以撤銷。

第五十七條 凡違反本辦法有關規(guī)定的,按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律法規(guī)進行處罰。金融租賃公司對處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第六章 附 則

第五十八條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。第五十九條 本辦法自 年 月 日起施行，原《金融租賃公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2007年第1號）同時廢止。

第三篇：金融租賃公司管理辦法

金融租賃公司管理辦法

（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第1號）

《金融租賃公司管理辦法》于2006年12月28日經會第55次主席會議通過。現(xiàn)予公布，自2007年3月1日起施行。

主席 劉明康

二○○七年一月二十三日

金融租賃公司管理辦法

第一章 總 則

第一條

為促進我國融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，加強對金融租賃公司的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱金融租賃公司，是指經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，以經營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構。

金融租賃公司名稱中標明“金融租賃”字樣。未經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，任何單位和個人不得經營融資租賃業(yè)務或在其名稱中使用“金融租賃”字樣，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第三條

本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產。

第四條

本辦法所稱售后回租業(yè)務，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第五條

本辦法所稱關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易，是指符合有關企業(yè)會計準則規(guī)定的關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易。

第六條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構依法對金融租賃公司實施監(jiān)督管理。

第二章 機構設立、變更與終止

第七條

申請設立金融租賃公司應具備下列條件：

（一）具有符合本辦法規(guī)定的出資人；

（二）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本；

（三）具有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程；

（四）具有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務的合格從業(yè)人員；

（五）具有完善的公司治理、內部控制、業(yè)務操作、風險防范等制度；

（六）具有合格的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。

第八條

金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。主要出資人是指出資額占擬設金融租賃公司注冊資本50%以上的出資人。一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。

設立金融租賃公司，應由主要出資人作為申請人向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出申請。

第九條

金融租賃公司主要出資人應符合下列條件之一：

（一）中國境內外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，還應具備以下條件：

1.資本充足率符合注冊地金融監(jiān)管機構要求且不低于8％；

2.最近1年年末資產不低于800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

3.最近2年連續(xù)盈利；

4.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

5.具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理制度；

6.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。

（二）中國境內外注冊的租賃公司，還應具備以下條件：

1.最近1年年末資產不低于100億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

（三）在中國境內注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產品的大型企業(yè)，還應具備以下條件：

1.最近1年的營業(yè)收入不低于5０億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.最近1年年末凈資產率不低于30％；

4.主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

5.信用記錄良好；

6.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可的可以擔任主要出資人的其他金融機構。

第十條

金融租賃公司一般出資人應符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會投資入股金融機構相關規(guī)定。符合本辦法主要出資人條件的出資人可以擔任金融租賃公司的一般出資人。

第十一條

金融租賃公司的最低注冊資本為１億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要，可以調整金融租賃公司的最低注冊資本限額。

第十二條

金融租賃公司的設立需經過籌建和開業(yè)兩個階段。申請人提交的申請籌建、申請開業(yè)的資料，以中文文本為準。資料受理及審批程序按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關行政許可事項實施規(guī)定執(zhí)行。

第十三條

申請籌建金融租賃公司，申請人應當提交下列文件：

（一）籌建申請書，內容包括擬設立金融租賃公司的名稱、注冊所在地、注冊資本金、出資人及各自的出資額、業(yè)務范圍等；

（二）可行性研究報告，內容包括對擬設公司的市場前景分析、未來業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、組織管理架構和風險控制能力分析、公司開業(yè)后3年的資產負債規(guī)模和盈利預測等內容；

（三）擬設立金融租賃公司的章程（草案）；

（四）出資人基本情況，包括出資人名稱、法定代表人、注冊地址、營業(yè)執(zhí)照復印件及營業(yè)情況以及出資協(xié)議。出資人為境外金融機構的，應提供注冊地金融監(jiān)管機構出具的意見函；

（五）出資人最近2年經有資質的中介機構審計的審計報告；

（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交的其他文件。

第十四條 金融租賃公司籌建工作完成后，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請，并提交下列文件：

（一）籌建工作報告和開業(yè)申請書；

（二）境內有資質的中介機構出具的驗資證明、工商行政管理機關出具的對擬設金融租賃公司名稱的預核準登記書；

（三）股東名冊及其出資額、出資比例；

（四）金融租賃公司章程。金融租賃公司章程至少包括以下內容：機構名稱、營業(yè)地址、機構性質、注冊資本金、業(yè)務范圍、組織形式、經營管理和中止、清算等事項；

（五）擬任高級管理人員名單、詳細履歷及任職資格證明材料；

（六）擬辦業(yè)務規(guī)章制度和風險控制制度；

（七）營業(yè)場所和其他與業(yè)務有關設施的資料；

（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件。

第十五條

經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，金融租賃公司可設立分支機構。設立分支機構的具體條件由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。

第十六條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。

第十七條

金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準。

（一）變更名稱；

（二）改變組織形式；

（三）調整業(yè)務范圍；

（四）變更注冊資本；

（五）變更股權；

（六）修改章程；

（七）變更注冊地或營業(yè)場所；

（八）變更董事及高級管理人員；

（九）合并與分立；

（十）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。

第十八條

金融租賃公司有以下情況之一的，經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準后可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

（二）股東（大）會決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；

（五）其他法定事由。

第十九條

金融租賃公司有以下情形之一的，經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，可向法院申請破產：

（一）不能支付到期債務，自愿或其債權人要求申請破產的；

（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)該金融租賃公司財產不足以清償債務，應當申請破產的。

第二十條

金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆眨⑶屹Y產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進行重整或者破產清算的申請。

第二十一條

金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產而終止的，其清算事宜，按照國家有關法律法規(guī)辦理。

第三章

業(yè)務范圍

第二十二條

經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，金融租賃公司可經營下列部分或全部本外幣業(yè)務：

（一）融資租賃業(yè)務；

（二）吸收股東1年期（含）以上定期存款；

（三）接受承租人的租賃保證金；

（四）向商業(yè)銀行轉讓應收租賃款；

（五）經批準發(fā)行金融債券；

（六）同業(yè)拆借；

（七）向金融機構借款；

（八）境外外匯借款；

（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務；

（十）經濟咨詢；

（十一）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。

第二十三條

金融租賃公司不得吸收銀行股東的存款。

第二十四條

金融租賃公司經營業(yè)務中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第四章 經營規(guī)則

第二十五條

金融租賃公司的公司治理應當建立以股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構，明確各自之間的職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學、高效的決策、激勵和約束機制。

第二十六條

金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立的原則，建立和健全內部控制制度，并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構備案。

第二十七條

金融租賃公司的關聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行。

第二十八條

金融租賃公司應當制定關聯(lián)交易管理制度，具體內容應當包括：

（一）董事會或者經營決策機構對關聯(lián)交易的監(jiān)督管理；

（二）關聯(lián)交易控制委員會的職責和人員組成；

（三）關聯(lián)方的信息收集與管理；

（四）關聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認制度；

（五）關聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標準；

（六）回避制度；

（七）內部審計監(jiān)督；

（八）信息披露；

（九）處罰辦法；

（十）銀監(jiān)會要求的其他內容。

第二十九條

金融租賃公司的重大關聯(lián)交易應經董事會批準。重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。

第三十條

金融租賃公司董事會、未設立董事會的金融租賃公司經營決策機構及關聯(lián)交易控制委員會對關聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。

第三十一條

售后回租業(yè)務必須有明確的標的物，標的物應當符合本辦法的規(guī)定。

第三十二條

售后回租業(yè)務的標的物必須由承租人真實擁有并有權處分。金融租賃公司不得接受已設置任何抵押、權屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產或其所有權存在任何其他瑕疵的財產作為售后回租業(yè)務的標的物。

第三十三條

售后回租業(yè)務中，金融租賃公司對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第三十四條

從事售后回租業(yè)務的金融租賃公司應真實取得相應標的物的所有權。標的物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定其產權轉移必須到登記部門進行登記的財產類別的，金融租賃公司應進行相關登記。

第五章 監(jiān)督管理

第三十五條

金融租賃公司應遵守以下監(jiān)管指標：

（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權資產的8％；

（二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%。計算對客戶融資余額時，可以扣除授信時承租人提供的保證金；

（三）單一客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對一個關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%；

（四）集團客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對全部關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%；

（五）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會視監(jiān)管工作需要可對上述指標做出適當調整。

第三十六條

金融租賃公司應按照相關企業(yè)會計準則及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關規(guī)定進行信息披露。

第三十七條

金融租賃公司應實行風險資產五級分類制度。

第三十八條

金融租賃公司應當按照有關規(guī)定制定呆賬準備制度，及時足額計提呆賬準備。未提足呆賬準備的，不得進行利潤分配。

第三十九條

金融租賃公司應按規(guī)定編制并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送資產負債表、損益表及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他報表。金融租賃公司法定代表人及直接經辦人員對所提供的報表的真實性承擔法律責任。

第四十條

金融租賃公司應在每會計結束后4個月內向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或有關派出機構報送前一會計的關聯(lián)交易情況報告。報告內容應當包括：關聯(lián)方、交易類型、交易金額及標的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關聯(lián)方在交易中所占權益的性質及比重等。

第四十一條

金融租賃公司應建立定期外部審計制度，并在每個會計結束后的4個月內，將經法定代表人簽名確認的審計報告報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及相應派出機構。

第四十二條

金融租賃公司違反本辦法有關規(guī)定的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務、限制股東權利等監(jiān)管措施。

第四十三條

金融租賃公司已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響客戶合法權益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對其實行托管或者督促其重組，問題嚴重的，有權予以撤銷。

第四十四條

凡違反本辦法有關規(guī)定的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律法規(guī)進行處罰。金融租賃公司對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第六章 附 則

第四十五條

本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會解釋。

第四十六條

本辦法自2007年3月1日起施行。

第四篇：金融租賃公司管理辦法

金融租賃公司管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進融資租賃業(yè)務發(fā)展，規(guī)范金融租賃公司的經營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經銀監(jiān)會批準，以經營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構。

金融租賃公司名稱中應當標明“金融租賃”字樣。未經銀監(jiān)會批準，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。

第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

第四條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產，銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

第五條 本辦法所稱售后回租業(yè)務，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第六條 銀監(jiān)會及其派出機構依法對金融租賃公司實施監(jiān)督管理。

第二章 機構設立、變更與終止

第七條 申請設立金融租賃公司，應當具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；

（三）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員,并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經歷3年以上的人員應當不低于總人數(shù)的50%；

（五）建立了有效的公司治理、內部控制和風險管理體系；

（六）建立了與業(yè)務經營和監(jiān)管要求相適應的信息科技架構，具有支撐業(yè)務經營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務持續(xù)運營的技術與措施；

（七）有與業(yè)務經營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第八條 金融租賃公司的發(fā)起人包括在中國境內外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的融資租賃公司以及銀監(jiān)會認可的其他發(fā)起人。

銀監(jiān)會認可的其他發(fā)起人是指除符合本辦法第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人以外的其他境內法人機構和境外金融機構。

第九條 在中國境內外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求；

（二）具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理體系；

（三）最近1年年末總資產不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

（五）為擬設金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

（六）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（七）境外商業(yè)銀行作為發(fā)起人的，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當局已經與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機制；

（八）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（九）承諾5年內不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十條 在中國境內注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式；

（二）最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

（四）最近1年年末凈資產不低于總資產的30%；

（五）最近1年主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

（六）為擬設金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

（七）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（八）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（九）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（十）承諾5年內不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（十一）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十一條 在中國境外注冊的具有獨立法人資格的融資租賃公司作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理體系；

（二）最近1年年末總資產不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

（四）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（五）所在國家或地區(qū)經濟狀況良好；

（六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（七）承諾5年內不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十二條 金融租賃公司至少應當有一名符合第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人，且其出資比例不低于擬設金融租賃公司全部股本的30%。

第十三條 其他境內法人機構作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式；

（二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（三）經營管理良好，最近2年內無重大違法違規(guī)經營記錄；

（四）財務狀況良好，且最近2個會計連續(xù)盈利；

（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（六）承諾5年內不轉讓所持有的金融租賃公司股權，不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在公司章程中載明；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件；

其他境內法人機構為非金融機構的，最近1年年末凈資產不得低于總資產的30%；

其他境內法人機構為金融機構的，應當符合與該類金融機構有關的法律、法規(guī)、相關監(jiān)管規(guī)定要求。

第十四條 其他境外金融機構作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求；

（二）具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理體系；

（三）最近1年年末總資產原則上不低于10億美元或等值的可自由兌換貨幣；

（四）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（六）承諾5年內不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在公司章程中載明；

（七）所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當局已經與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機制；

（八）具有有效的反洗錢措施；

（九）所在國家或地區(qū)經濟狀況良好；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十五條 有以下情形之一的企業(yè)不得作為金融租賃公司的發(fā)起人：

（一）公司治理結構與機制存在明顯缺陷；

（二）關聯(lián)企業(yè)眾多、股權關系復雜且不透明、關聯(lián)交易頻繁且異常；

（三）核心主業(yè)不突出且其經營范圍涉及行業(yè)過多；

（四）現(xiàn)金流量波動受經濟景氣影響較大；

（五）資產負債率、財務杠桿率高于行業(yè)平均水平；

（六）其他對金融租賃公司產生重大不利影響的情況。

第十六條 金融租賃公司發(fā)起人應當在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現(xiàn)支付困難時，給予流動性支持；當經營損失侵蝕資本時，及時補足資本金。

第十七條 金融租賃公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，經銀監(jiān)會批準，可以設立分公司、子公司。設立分公司、子公司的具體條件由銀監(jiān)會另行制定。

第十八條 金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。

第十九條 金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經銀監(jiān)會或其派出機構批準。

（一）變更公司名稱；

（二）變更組織形式；

（三）調整業(yè)務范圍；

（四）變更注冊資本；

（五）變更股權或調整股權結構；

（六）修改公司章程；

（七）變更公司住所或營業(yè)場所；

（八）變更董事和高級管理人員；

（九）合并或分立；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。

第二十條 金融租賃公司變更股權及調整股權結構，擬投資入股的出資人需符合本辦法第八條至第十六條規(guī)定的新設金融租賃公司發(fā)起人條件。

第二十一條 金融租賃公司有以下情況之一的，經銀監(jiān)會批準可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

（二）股東決定或股東（大）會決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；

（五）其他法定事由。

第二十二條 金融租賃公司有以下情形之一的，經銀監(jiān)會批準，可以向法院申請破產：

（一）不能支付到期債務，自愿或債權人要求申請破產的；

（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)財產不足以清償債務，應當申請破產的。

第二十三條 金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆眨⑶屹Y產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，銀監(jiān)會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進行重整或者破產清算的申請。

第二十四條 金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產而終止的，其清算事宜，按照國家有關法律法規(guī)辦理。

第二十五條 金融租賃公司設立、變更、終止和董事及高管人員任職資格核準的行政許可程序，按照銀監(jiān)會相關規(guī)定執(zhí)行。

第三章 業(yè)務范圍

第二十六條 經銀監(jiān)會批準，金融租賃公司可以經營下列部分或全部本外幣業(yè)務：

（一）融資租賃業(yè)務；

（二）轉讓和受讓融資租賃資產；

（三）固定收益類證券投資業(yè)務；

（四）接受承租人的租賃保證金；

（五）吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款；

（六）同業(yè)拆借；

（七）向金融機構借款；

（八）境外借款；

（九）租賃物變賣及處理業(yè)務；

（十）經濟咨詢。

第二十七條 經銀監(jiān)會批準，經營狀況良好、符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣業(yè)務：

（一）發(fā)行債券；

（二）在境內保稅地區(qū)設立項目公司開展融資租賃業(yè)務；

（三）資產證券化；

（四）為控股子公司、項目公司對外融資提供擔保；

（五）銀監(jiān)會批準的其他業(yè)務。

金融租賃公司開辦前款所列業(yè)務的具體條件和程序，按照有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 金融租賃公司業(yè)務經營中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第四章 經營規(guī)則

第二十九條 金融租賃公司應當建立以股東或股東（大）會、董事會、監(jiān)事（會）、高級管理層等為主體的組織架構，明確職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學高效的決策、激勵和約束機制。

第三十條 金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立原則，建立健全內部控制制度，防范、控制和化解風險，保障公司安全穩(wěn)健運行。

第三十一條 金融租賃公司應當根據(jù)其組織架構、業(yè)務規(guī)模和復雜程度建立全面的風險管理體系，對信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險等各類風險進行有效的識別、計量、監(jiān)測和控制，同時還應當及時識別和管理與融資租賃業(yè)務相關的特定風險。

第三十二條 金融租賃公司應當合法取得租賃物的所有權。

第三十三條 租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定所有權轉移必須到登記部門進行登記的財產類別，金融租賃公司應當進行相關登記。租賃物不屬于需要登記的財產類別，金融租賃公司應當采取有效措施保障對租賃物的合法權益。

第三十四條 售后回租業(yè)務的租賃物必須由承租人真實擁有并有權處分。金融租賃公司不得接受已設置任何抵押、權屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產或所有權存在瑕疵的財產作為售后回租業(yè)務的租賃物。

第三十五條 金融租賃公司應當在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需提前購置租賃物的，應當與自身現(xiàn)有業(yè)務領域或業(yè)務規(guī)劃保持一致，且與自身風險管理能力和專業(yè)化經營水平相符。

第三十六條 金融租賃公司應當建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據(jù)租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

售后回租業(yè)務中，金融租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。第三十七條 金融租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價值對融資租賃債權的風險覆蓋水平，制定有效的風險應對措施。

第三十八條 金融租賃公司應當加強租賃物未擔保余值的估值管理，定期評估未擔保余值，并開展減值測試。當租賃物未擔保余值出現(xiàn)減值跡象時，應當按照會計準則要求計提減值準備。

第三十九條 金融租賃公司應當加強未擔保余值風險的限額管理，根據(jù)業(yè)務規(guī)模、業(yè)務性質、復雜程度和市場狀況，對未擔保余值比例較高的融資租賃資產設定風險限額。

第四十條 金融租賃公司應當加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風險。

第四十一條 金融租賃公司應當嚴格按照會計準則等相關規(guī)定，真實反映融資租賃資產轉讓和受讓業(yè)務的實質和風險狀況。

第四十二條 金融租賃公司應當建立健全集中度風險管理體系，有效防范和分散經營風險。

第四十三條 金融租賃公司應當建立嚴格的關聯(lián)交易管理制度，其關聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關聯(lián)方同類交易的條件進行。

第四十四條 金融租賃公司與其設立的控股子公司、項目公司之間的交易，不適用本辦法對關聯(lián)交易的監(jiān)管要求。

第四十五條 金融租賃公司的重大關聯(lián)交易應當經董事會批準。

重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。

第四十六條 金融租賃公司所開展的固定收益類證券投資業(yè)務，不得超過資本凈額的20%。

第四十七條 金融租賃公司開辦資產證券化業(yè)務，可以參照信貸資產證券化相關規(guī)定。

第五章 監(jiān)督管理

第四十八條 金融租賃公司應當遵守以下監(jiān)管指標的規(guī)定：

（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風險加權資產的比例不得低于銀監(jiān)會的最低監(jiān)管要求。

（二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的30%。

（三）單一集團客戶融資集中度。金融租賃公司對單一集團的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的50%。

（四）單一客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對一個關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的30%。

（五）全部關聯(lián)度。金融租賃公司對全部關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的50%。

（六）單一股東關聯(lián)度。對單一股東及其全部關聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應同時滿足本辦法對單一客戶關聯(lián)度的規(guī)定。

（七）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過資本凈額的100%。

經銀監(jiān)會認可，特定行業(yè)的單一客戶融資集中度和單一集團客戶融資集中度要求可以適當調整。

銀監(jiān)會根據(jù)監(jiān)管需要可以對上述指標做出適當調整。

第四十九條 金融租賃公司應當按照銀監(jiān)會的相關規(guī)定構建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資本補充、約束機制。

第五十條 金融租賃公司應當按照監(jiān)管規(guī)定建立資產質量分類制度。

第五十一條 金融租賃公司應當按照相關規(guī)定建立準備金制度，在準確分類的基礎上及時足額計提資產減值損失準備，增強風險抵御能力。未提足準備的，不得進行利潤分配。

第五十二條 金融租賃公司應當建立健全內部審計制度，審查評價并改善經營活動、風險狀況、內部控制和公司治理效果，促進合法經營和穩(wěn)健發(fā)展。

第五十三條 金融租賃公司應當執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則和制度，真實記錄并全面反映財務狀況和經營成果等信息。

第五十四條 金融租賃公司應當按規(guī)定報送會計報表及銀監(jiān)會及其派出機構要求的其他報表，并對所報報表、資料的真實性、準確性和完整性負責。

第五十五條 金融租賃公司應當建立定期外部審計制度，并在每個會計結束后的4個月內，將經法定代表人簽名確認的審計報告報送銀監(jiān)會或其派出機構。

第五十六條 金融租賃公司違反本辦法有關規(guī)定的，銀監(jiān)會及其派出機構應當依法責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權益的，可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取暫停業(yè)務、限制股東權利等監(jiān)管措施。

第五十七條 金融租賃公司已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響客戶合法權益的，銀監(jiān)會依法對其實行托管或者督促其重組，問題嚴重的，有權予以撤銷。

第五十八條 凡違反本辦法有關規(guī)定的,銀監(jiān)會及其派出機構依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律法規(guī)進行處罰。金融租賃公司對處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第六章 附 則

第五十九條 除特別說明外，本辦法中各項財務指標要求均為合并會計報表口徑。

第六十條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。

第六十一條 本辦法自公布之日起施行，原《金融租賃公司管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第1號）同時廢止

第五篇：金融租賃公司管理辦法[范文模版]

金融租賃公司管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進我國融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，加強對金融租賃公司的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，以經營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構。

金融租賃公司名稱中標明“金融租賃”字樣。未經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，任何單位和個人不得經營融資租賃業(yè)務或在其名稱中使用“金融租賃”字樣，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產。

第四條 本辦法所稱售后回租業(yè)務，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第五條 本辦法所稱關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易，是指符合有關企業(yè)會計準則規(guī)定的關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易。

第六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構依法對金融租賃公司實施監(jiān)督管理。

第二章 機構設立、變更與終止

第七條 申請設立金融租賃公司應具備下列條件：

(一)具有符合本辦法規(guī)定的出資人；

(二)具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本；

(三)具有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程；

(四)具有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務的合格從業(yè)人員；

(五)具有完善的公司治理、內部控制、業(yè)務操作、風險防范等制度；

(六)具有合格的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施；

(七)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。

第八條 金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。主要出資人是指出資額占擬設金融租賃公司注冊資本50%以上的出資人。一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。

設立金融租賃公司，應由主要出資人作為申請人向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出申請。

第九條 金融租賃公司主要出資人應符合下列條件之一：

(一)中國境內外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，還應具備以下條件：

1.資本充足率符合注冊地金融監(jiān)管機構要求且不低于8%；

2.最近1年年末資產不低于800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

3.最近2年連續(xù)盈利；

4.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

5.具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理制度；

6.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。

(二)中國境內外注冊的租賃公司，還應具備以下條件：

1.最近1年年末資產不低于100億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

(三)在中國境內注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產品的大型企業(yè)，還應具備以下條件：

1.最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.最近1年年末凈資產率不低于30%；

4.主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

5.信用記錄良好；

6.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

(四)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可的可以擔任主要出資人的其他金融機構。

第十條 金融租賃公司一般出資人應符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會投資入股金融機構相關規(guī)定。符合本辦法主要出資人條件的出資人可以擔任金融租賃公司的一般出資人。

第十一條 金融租賃公司的最低注冊資本為1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要，可以調整金融租賃公司的最低注冊資本限額。

第十二條 金融租賃公司的設立需經過籌建和開業(yè)兩個階段。申請人提交的申請籌建、申請開業(yè)的資料，以中文文本為準。資料受理及審批程序按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關行政許可事項實施規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 申請籌建金融租賃公司，申請人應當提交下列文件：

(一)籌建申請書，內容包括擬設立金融租賃公司的名稱、注冊所在地、注冊資本金、出資人及各自的出資額、業(yè)務范圍等；

(二)可行性研究報告，內容包括對擬設公司的市場前景分析、未來業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、組織管理架構和風險控制能力分析、公司開業(yè)后3年的資產負債規(guī)模和盈利預測等內容；

(三)擬設立金融租賃公司的章程(草案)；

(四)出資人基本情況，包括出資人名稱、法定代表人、注冊地址、營業(yè)執(zhí)照復印件及營業(yè)情況以及出資協(xié)議。出資人為境外金融機構的，應提供注冊地金融監(jiān)管機構出具的意見函；

(五)出資人最近2年經有資質的中介機構審計的審計報告；

(六)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交的其他文件。

第十四條金融租賃公司籌建工作完成后，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請，并提交下列文件：

(一)籌建工作報告和開業(yè)申請書；

(二)境內有資質的中介機構出具的驗資證明、工商行政管理機關出具的對擬設金融租賃

公司名稱的預核準登記書；

(三)股東名冊及其出資額、出資比例；

(四)金融租賃公司章程。金融租賃公司章程至少包括以下內容：機構名稱、營業(yè)地址、機構性質、注冊資本金、業(yè)務范圍、組織形式、經營管理和中止、清算等事項；

(五)擬任高級管理人員名單、詳細履歷及任職資格證明材料；

(六)擬辦業(yè)務規(guī)章制度和風險控制制度；

(七)營業(yè)場所和其他與業(yè)務有關設施的資料；

(八)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件。

第十五條 經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，金融租賃公司可設立分支機構。設立分支機構的具體條件由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。

第十六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。

第十七條 金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準。

(一)變更名稱；

(二)改變組織形式；

(三)調整業(yè)務范圍；

(四)變更注冊資本；

(五)變更股權；

(六)修改章程；

(七)變更注冊地或營業(yè)場所；

(八)變更董事及高級管理人員；

(九)合并與分立；

(十)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。

第十八條 金融租賃公司有以下情況之一的，經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準后可以解散：

(一)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

(二)股東(大)會決議解散；

(三)因公司合并或者分立需要解散；

(四)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；

(五)其他法定事由。

第十九條 金融租賃公司有以下情形之一的，經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，可向法院申請破產：

(一)不能支付到期債務，自愿或其債權人要求申請破產的；

(二)因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)該金融租賃公司財產不足以清償債務，應當申請破產的。

第二十條 金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆眨⑶屹Y產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進行重整或者破產清算的申請。

第二十一條 金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產而終止的，其清算事宜，按照國家有關法律法規(guī)辦理。

第三章 業(yè)務范圍

第二十二條 經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，金融租賃公司可經營下列部分或全部本外幣業(yè)務：

(一)融資租賃業(yè)務；

(二)吸收股東1年期(含)以上定期存款；

(三)接受承租人的租賃保證金；

(四)向商業(yè)銀行轉讓應收租賃款；

(五)經批準發(fā)行金融債券；

(六)同業(yè)拆借；

(七)向金融機構借款；

(八)境外外匯借款；

(九)租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務；

(十)經濟咨詢；

(十一)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。

第二十三條 金融租賃公司不得吸收銀行股東的存款。

第二十四條 金融租賃公司經營業(yè)務中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第四章 經營規(guī)則

第二十五條 金融租賃公司的公司治理應當建立以股東(大)會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構，明確各自之間的職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學、高效的決策、激勵和約束機制。

第二十六條 金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立的原則，建立和健全內部控制制度，并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構備案。

第二十七條 金融租賃公司的關聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行。

第二十八條 金融租賃公司應當制定關聯(lián)交易管理制度，具體內容應當包括：

(一)董事會或者經營決策機構對關聯(lián)交易的監(jiān)督管理；

(二)關聯(lián)交易控制委員會的職責和人員組成；

(三)關聯(lián)方的信息收集與管理；

(四)關聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認制度；

(五)關聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標準；

(六)回避制度；

(七)內部審計監(jiān)督；

(八)信息披露；

(九)處罰辦法；

(十)銀監(jiān)會要求的其他內容。

第二十九條 金融租賃公司的重大關聯(lián)交易應經董事會批準。重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。

第三十條 金融租賃公司董事會、未設立董事會的金融租賃公司經營決策機構及關聯(lián)交易控制委員會對關聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。

第三十一條 售后回租業(yè)務必須有明確的標的物，標的物應當符合本辦法的規(guī)定。

第三十二條 售后回租業(yè)務的標的物必須由承租人真實擁有并有權處分。金融租賃公司不得接受已設置任何抵押、權屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產或其所有權存在任何其他瑕疵的財產作為售后回租業(yè)務的標的物。

第三十三條 售后回租業(yè)務中，金融租賃公司對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第三十四條 從事售后回租業(yè)務的金融租賃公司應真實取得相應標的物的所有權。標的物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定其產權轉移必須到登記部門進行登記的財產類別的，金融租賃公司應進行相關登記。

第五章 監(jiān)督管理

第三十五條 金融租賃公司應遵守以下監(jiān)管指標：

(一)資本充足率。金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權資產的8%；

(二)單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%。計算對客戶融資余額時，可以扣除授信時承租人提供的保證金；

(三)單一客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對一個關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%；

(四)集團客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對全部關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%；

(五)同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會視監(jiān)管工作需要可對上述指標做出適當調整。

第三十六條 金融租賃公司應按照相關企業(yè)會計準則及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關規(guī)定進行信息披露。

第三十七條 金融租賃公司應實行風險資產五級分類制度。

第三十八條 金融租賃公司應當按照有關規(guī)定制定呆賬準備制度，及時足額計提呆賬準備。未提足呆賬準備的，不得進行利潤分配。

第三十九條 金融租賃公司應按規(guī)定編制并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送資產負債表、損益表及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他報表。金融租賃公司法定代表人及直接經辦人員對所提供的報表的真實性承擔法律責任。

第四十條 金融租賃公司應在每會計結束后4個月內向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或有關派出機構報送前一會計的關聯(lián)交易情況報告。報告內容應當包括：關聯(lián)方、交易類型、交易金額及標的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關聯(lián)方在交易中所占權益的性質及比重等。

第四十一條 金融租賃公司應建立定期外部審計制度，并在每個會計結束后的4個月內，將經法定代表人簽名確認的審計報告報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及相應派出機構。

第四十二條 金融租賃公司違反本辦法有關規(guī)定的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務、限制股東權利等監(jiān)管措施。

第四十三條 金融租賃公司已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響客戶合法權益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對其實行托管或者督促其重組，問題嚴重的，有權予以撤銷。

第四十四條 凡違反本辦法有關規(guī)定的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律法規(guī)進行處罰。金融租賃公司對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第六章 附 則

第四十五條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會解釋。

第四十六條 本辦法自2007年3月1日起施行。

商務部、國家稅務總局關于加強內資融資租賃試點監(jiān)管工作的通知

商務部、國家稅務總局關于加強內資融資租賃試點監(jiān)管工作的通知 商務部 國家稅務總局

商務部、國家稅務總局關于加強內資融資租賃試點監(jiān)管工作的通知

商務部、國家稅務總局關于加強內資融資租賃試點監(jiān)管工作的通知

【發(fā)布單位】商務部

【發(fā)布文號】商建發(fā)[2006]160號

【發(fā)布日期】2006-04-12

商務部、國家稅務總局聯(lián)合下發(fā)《關于從事融資租賃業(yè)務有關問題的通知》（商建發(fā)[2004]560號）和《關于確認萬向租賃有限公司等企業(yè)為融資租賃試點企業(yè)的通知》（商建發(fā)[2004]699號）后，各地商務、稅務部門密切配合，積極做好試點企業(yè)的推薦和監(jiān)管工作，試點工作已取得初步成效，但也存在監(jiān)管不到位等問題。為加強內資融資租賃試點監(jiān)管工作，防范社會和金融風險，現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、建立健全監(jiān)管機制

各省級商務、稅務主管部門要高度重視內資融資租賃試點工作，加強組織領導，建立健全監(jiān)管機制。要制定本地區(qū)試點企業(yè)管理辦法，不斷研究試點工作出現(xiàn)的新情況、新問題，及時幫助企業(yè)解決問題，確保試點工作順利進行。要進一步完善信息統(tǒng)計制度。試點企業(yè)應定期向省級商務主管部門和地方稅務局上報經營情況，并抄報商務部。具體要求是：每季度 15日前報送上一季度《內資融資租賃試點企業(yè)經營情況統(tǒng)計表》（見附件）和簡要經營情況說明；每年1月31日前報送上一經營情況總結報告；每年3月10日前報送經會計師事務所審計的上一財務會計報告（原件）。有關省市商務、稅務主管部門應于每年2月15日、7月31日前向商務部、國家稅務總局上報試點工作總結，如發(fā)現(xiàn)重大問題應立即上報。

二、加強變更事項管理

各地商務主管部門要加強試點企業(yè)變更事項的管理。試點企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調整股權結構等，應事先通報省級商務主管部門和地方稅務局，同時抄報商務部和國家稅務總局，并在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內報省級商務主管部門和地方稅務局備案。

三、建立退出機制

各地商務、稅務主管部門要建立和完善試點企業(yè)退出機制，實行經營業(yè)績考核制。對融資租賃業(yè)務在會計內未有實質性進展，以及發(fā)生違規(guī)行為的試點企業(yè)，各地商務、稅務主管部門應及時將有關情況上報。商務部、國家稅務總局將據(jù)此研究決定是否取消其試點資格，并適時調整試點企業(yè)名單。對于以商建發(fā)[2004]699號確認的9家試點企業(yè)，首次經營業(yè)績考核期為一年半，即2005年1月1日至2006年6月30日。

各地商務、稅務主管部門要加強對試點企業(yè)的指導和監(jiān)督。一方面要指導試點企業(yè)進一步加大融資租賃業(yè)務的開拓力度，盡快做大做強，真正起到示范帶動作用。另一方面，也要督促試點企業(yè)嚴格遵守國家法律法規(guī)和本通知中的有關要求，強化內部風險管理，加強風險控制，促進試點工作健康發(fā)展。

附件：內資融資租賃試點經營情況報表

商務部

國家稅務總局

二○○六年四月十二日