第一篇：湖南省省屬監管企業投資監督管理辦法

湖南省省屬監管企業投資監督管理辦法

目 錄

1發布時間 2管理辦法全文

1.2.1 第一條 2.2.2 第二條 3.2.3 第三條 4.2.4 第四條 5.2.5 第五條 6.2.6 第六條 7.2.7 第七條 8.2.8 第八條 9.2.9 第九條 10.2.10 第十條 11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.1發布時間 關于印發《省屬監管企業投資監督管理辦法》的通知 湘國資〔2011〕33號 各監管企業：

為了進一步加強對監管企業（以下簡稱“企業”）投資的監督管理，規范企業投資行為，防范企業投資風險，促進國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規，并結合企業投資管理工作實際，我委制定了《省屬監管企業投資監督管理辦法》，現印發你們，請認真遵照執行。原《關于加強監管企業投資監督管理的意見》（湘國資〔2005〕334號）即行廢止。

二〇一一年一月二十五日

2管理辦法全文

第一條

為了進一步規范省國資委監管企業（以下簡稱“企業”或“母公司”）的投資行為，切實維護出資人權益，努力實現國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱投資，主要包括企業在境內外的下列投資活動：

1、長期股權投資，包括設立全資或合資企業、收購兼并、對出資企業追加或放棄與其他股東同步追加投資等對外投資；

2、固定資產投資，包括基本建設、技術改造等；

3、金融投資，包括證券（股票、債券、基金等）、期貨、信托、委托理財等；

4、除上述投資以外的其他投資或準投資事項，包括為非直接投資項目及其主體提供融資或擔保。

本辦法所稱投資額是指企業完成一個項目所需要的全部資源投入總額（包括對外融資額）；屬并購項目的，其投資額包括并購交易對價、并購操作費用（含中介費用）以及被收購企業需收購方持續增資或提供擔保的項目投資額。

本辦法所稱主業，是經省國資委確認并在公司章程予以明確的主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。本辦法所稱重要子公司，是指經營范圍為公司主業或省國資委認定需要重點培育的戰略性新興產業，或者公司資產總量、凈資產額、主營業務收入任一指標在母公司對應總量中的占比達到30%以上的全資或控股子公司，以及控股上市公司。

第三條

本辦法適用于如下企業：

（一）省國資委監管的全資或控股企業及其重要子公司。

（二）投資超出本辦法相關限定條件的非重要子公司。

（三）母公司為其投資提供融資或擔保支持的其它子孫公司。

有關監管企業中的投資類公司在境內的創業投資或私募股權投資業務和省國資委參股企業的投資行為，相應的監督管理辦法另行制定。

第四條

省國資委依法履行出資人責任，指導企業建立健全投資管理的組織架構、決策程序、管理制度和能力體系，并對企業的投資行為實施必要的監督管理。

第五條

企業是投資活動的決策主體和責任主體，必須按照《公司法》、《企業國有資產法》、本辦法及公司章程的相關規定，切實制定并嚴格執行投資決策程序和管理制度，建立健全相應的決策及執行機構，并報省國資委核準或備案。

第六條

企業及其各級子公司所制定的公司章程及投資管理制度，不得違背本辦法精神，不得出現與本辦法內容相沖突的條款。

第七條

省國資委對企業投資行為實行分類監管。

（一）事前核準事項

1、投資制度或戰略事項：

（1）公司章程中有關投資行為的權限規定。（2）企業發展戰略規劃。

2、特別投資事項：（1）所有境外投資。（2）非主業投資。

3、重大投資事項：

（1）超出公司章程所認定的出資人對企業（董事會）的授權限額或范圍的投資。（2）公司章程未對投資行為給予具體授權的企業，主業范圍內單項投資額達到最近會計年度經審計凈資產額5%或一次性投資5000萬元以上的對外投資；單項投資額達到最近會計年度經審計凈資產額10%或一次性投資1億元以上的固定資產投資。

（3）可能導致對重要子公司喪失控股權的合作投資。

（4）需報告省人民政府的特別重大投資事項，其中包括一次性投資額達10億元以上的省外或境外投資；需通過省國資委上報省人民政府、國家及其投資主管部門核準或備案的其它重大投資事項。

4、限制投資事項：

（1）企業資產負債（包括或有負債）率超過70%的對外投資。

（2）以獲取資本利得為目的，用閑置資金進行委托理財以及買賣股票、基金、債券、期貨、房地產等投資。

（3）與企業及其母公司領導班子成員有關聯的投資。

（4）需母公司提供資金或擔保支持以致母公司的累計投資或擔保額度超過省國資委批準限額的子公司投資項目。

5、投資調整事項：項目投資方案經省國資委審核批準后，投資額、資金來源及構成、股權結構、合作伙伴、投資對象等事項出現重大調整。

（二）事前備案事項

1、公司章程未對投資給予具體授權的企業，主業范圍內單項投資額達到最近會計年度經審計凈資產額3%或一次性投資額在3000萬元以上、5000萬元以下的對外投資，單項投資額達到最近會計年度經審計凈資產額5%或一次性投資5000萬元以上、1億元以下的固定資產投資。

2、企業已設境外或省外公司在省國資委批準經營范圍內和授權額度內的再投資行為。

3、在省國資委批準額度內的金融（或房地產）投資及其業務操作（包括風險控制）方案。

4、需母公司提供資金或擔保支持且在省國資委批準額度內的子、孫公司投資項目。事前備案主要對投資論證及決策程序、報備要件、項目選擇的戰略合理性、投融資安排等給予原則性審核。

（三）事后備案事項

1、企業內部投資管理制度。

2、企業年度投資計劃。企業年度投資計劃應納入企業全面預算管理；企業應當按省國資委要求，在規定時間內按規定格式報送年度投資計劃；遇特殊情況確需調整年度投資計劃的，應當將調整內容報省國資委備案。對納入年度投資計劃的項目，省國資委將優先辦理其報審事項。第八條

按照省國資委有關規定建立規范董事會的國有獨資或控股公司，或者企業投資論證決策機制健全，且投資效益連續三年居于同行業平均水平以上，可以通過專項授權、修訂公司章程等方式適當提高企業董事會的投資決策權限。

第九條

企業投資應當遵循以下原則：

（一）符合國家產業、土地、環保等政策。

（二）符合省政府及省國資委有關國有經濟戰略布局和結構調整的總體方向。

（三）符合企業發展戰略與規劃。

（四）圍繞母公司主業，有利于提高企業以自主創新能力為主要構成要素的核心競爭能力。

（五）符合企業的公司章程、投資決策程序和管理制度。

（六）企業全資或控股子公司自主決策的項目投資額不得超過省國資委或公司章程對母公司單項投資的授權額度。

第十條

企業投資應滿足如下要求：

1、投資規模應當與企業資產經營規模、資產負債水平、實際籌資能力和管控能力相適應，企業自有資金一般不得低于項目投資總額的35%。

2、充分進行科學論證，預期投資收益應高于最近三年國內同行業的平均水平。

3、非主業投資應當符合企業戰略定位，符合企業產業結構調整方向，符合企業總體發展思路；非主業的年度投資額不得高于其最近會計年度經審計凈資產額的10%。

4、未經省國資委核準，企業不得在主業范圍外進行風險投資，不得進行股票、基金、債券、期貨、房地產投資和從事委托理財；非金融企業不得開展代客理財業務。

5、除非省國資委同意，第三級及以下子公司不得作為對外投資的主體。

6、不得將一個完整的項目分拆為若干子項目以規避必要的報備或核準程序；被收購企業存在需收購方持續增資或提供擔保予以推進的投資項目，應視同收購項目本身的一部分。

7、企業及其下屬公司在并購等對外投資活動中實行“先行從優”和“聯合從優”原則，在同一項目上不得與其它監管企業及其下屬公司進行不當競爭。

8、對外并購投資實質性啟動前，職工安置方案須獲得目標企業職工代表大會（或職工大會）審議通過。

9、與企業投資活動相關的所有協議事項都必須簽訂書面合同。合同要符合國家法律和政策，做到形式規范、要素齊備、內容完整、表述嚴謹，不得含有或隱含損害國家、出資人以及社會公共權益的條款；按照本辦法第七條需要事前報告省國資委核準或備案的投資事項，在尚未得到省國資委核準前，確因商務原因需簽署合作或交易協議的，在協議文本中應載有“經湖南省國資委審核批準后方能生效”內容的前置條款。

第十一條

企業報審項目時，應同時提交與項目論證及決策相關的系列書面及電子版材料。省國資委對企業依據本辦法報送的資料負有保密責任。

（一）對外投資項目應提交如下材料：

1、盡職調查報告。

2、法律意見書。

2、財務審計報告和資產評估報告。

3、項目可行性研究報告、風險分析報告及外部專家評審意見。

4、商業計劃書。

5、屬于并購重組項目的，應出具并購操作及重組整合方案。

6、屬于礦產等資源開發項目的，應出具至少具備預可研條件的資源勘查報告及外部專家評審意見。

7、屬于境外投資項目的，應出具有關投資對象國（或地區）及目標市場的綜合分析報告。綜合分析報告的內容應包括有關投資目標國政治、外交、宗教信仰、法律、經濟、市場、環保、稅費政策、人力資源、行業競爭、發展階段及趨勢等背景狀況的全面評估和對策討論。

8、項目合作各方擬簽訂的協議草案。

9、企業董事會（非公司制企業為總經理辦公會議，下同）決議、監事會意見，必要時需提供會議記錄。

（二）固定資產投資項目應提交如下材料：

1、項目可行性研究報告及外部專家評審意見。

2、與項目相關的規劃許可申請、建設許可申請、環評以及土地權證等的辦理情況說明及相關行政主管部門的意見。

3、有關擬采用設備及工藝技術先進程度、企業對有關技術消化吸收再創新對策的說明。

4、企業董事會決議、監事會意見，必要時需提供會議記錄。

（三）備案項目應提交如下材料：

1、項目可行性研究報告及外部專家評審意見。

2、備案項目前期所取得的有關行政許可等。

3、企業董事會決議、監事會意見。

4、《湖南省國資委監管企業投資項目備案表》一式4份。

第十二條 企業在投資調研、項目論證及方案設計的過程中，應視情況選聘相應的中介機構為其提供技術和經驗上的支持。投資咨詢中介機構的選聘須遵循如下原則：

1、應采用公開競標或競爭性談判方式選聘中介機構。候選中介機構應具有相關的從業資質和經驗，且綜合實力、經營業績在國內或國際上居于同業前列，并享有良好的業界信譽。

3、中介機構及其關聯方在同一業務中不得同時為交易相對方和交易競購方及其關聯主體提供服務。

4、中介機構及工作人員不得與交易相對方和交易競購方存在任何直接或間接的利益關聯關系。

5、企業應與選定的中介機構簽訂嚴格的保密協議或保密條款，有關違約責任必須予以明確規定。

6、項目審計或后評估與項目決策及實施所聘請的中介機構不得相同或存在利益關聯關系。

國家法律和行政法規對中介機構的資格認定、選聘使用、從業約束及考核評審另有規定的，從其規定。

第十三條

企業應加強投資項目內部論證的專業力量和工作投入。

1、企業應分開設置牽頭開展項目調查、甄別和論證的投資專業部門、風險控制部門、投資決策委員會和其他決策咨詢機構。

2、企業投資專業部門應引進一定數量的具有豐富從業經驗的注冊會計師、注冊評估師、注冊稅務師、高級律師以及行業分析和投資銀行方面的專業人才。

3、投資專業部門應在具有相關資質的專家幫助下，對中介機構所出具報告初稿進行復核和評估，并提出相應的影響性分析以及可能的改進建議；重大投資項目需舉行規范的外部專家評審會；董事、高級管理人員應在總經理辦公會議、專門委員會會議、董事會會議上明確陳述行使支持或否決權的意見和建議，并將其作為總經理辦公會議、專門委員會會議、董事會會議記錄的必要內容；董事會投票表決前，應聽取監事會的意見。

第十四條

投資項目的報審及批復。

1、國有獨資企業應在董事會表決通過后制作有關上報省國資委的請示報告；企業法定代表人為報審文件的簽發人；除部分需上報省人民政府備案的項目外，省國資委的批復或復函為投資項目是否啟動以及如何推進的最終意見。

2、國有控股公司應在董事會表決通過后制作有關請示報告；董事長為報審文件的簽發人；股東（大）會上的省屬國有股權代表須按照省國資委的批復意見行使最終表決權。第十五條

省國資委投資管理的責任部門為規劃發展處及其他相關處室。

1、規劃發展處根據企業報審項目的性質和管理權限等因素，啟動或申請啟動相應的內部核準程序（包括委主任辦公會議審議核準、專題會議審議核準、專業分析審查核準、備案等方式），并會同相關處室，提出初審意見和建議。

2、項目審核應遵循如下程序：簽收企業投資請示報告→向企業反饋材料補充或工作補辦清單→審閱企業補充材料→向企業反饋處室閱審意見→企業就處室閱審意見做出解釋和說明→規劃發展處撰寫初審意見→履行內部核準程序→向企業下達復函、批復或辦理備案表蓋章。

第十六條

省國資委建立企業投資季調度、應急專項調度和統計分析制度，企業應當于每季度結束后10個工作日內按照省國資委要求報送季度投資完成情況和分析材料。

第十七條

對重點投資項目建立投資跟蹤及后評價制度。

1、在項目實施過程中，企業監事會應定期跟蹤，并對項目進展及績效作出評估，若有必要，可向企業提出整改意見。

2、在項目完成后，根據需要有選擇地組織項目后評價工作，對實際效果遠低于預期甚至歸于失敗的投資項目，應及時啟動責任審計及追究機制。

第十八條

對企業總體投資狀況建立年度評價考核制度。

1、企業應當編制年度投資報告，向省國資委報告年度投資情況。投資報告要全面反映企業國有資本結構調整情況、年度投資計劃執行情況、已完成項目的投資回報情況以及投資團隊建設和制度建設情況等；年度投資報告于下年度一季度末前報送省國資委。

2、省國資委相關責任部門對監管企業的總體投資情況進行統計分析并出具相關的年度或專項報告。

第十九條

投資責任追究。

1、省國資委將把監管企業履行本辦法規定的實際情況作為年度績效考核的重要內容；對違反本辦法相關規定的，省國資委將視情節輕重，根據干部管理權限，對相關責任人員通過誡勉談話、通報批評、行政處分等方式予以處理。

2、對于企業董事會、經理層及其董事、高管人員未履行或者未正確履行職責，予以通報并責令限期整改；情節嚴重，或因投資決策失誤，致使企業遭受重大損失、國有資產出現流失的，依據相關法律或行政法規嚴格追究相關人員的內部責任和法律責任。

第二十條

對于上市公司投資的監督管理，國家另有規定的，從其規定。

第二十一條

法律法規、規章規定需要報其他相關部門批準的，按其規定執行。

第二十二條

本辦法由省國資委負責解釋。

第二十三條

本辦法自公布之日起生效。

第二篇：廣東省省屬企業投資監督管理辦法

廣東省省屬企業投資監督管理辦法

粵國資規劃〔2010〕18號

發布機構: 廣東省人民政府國有資產監督管理委員會 發文日期: 2011年04月25日

第一章 總則

第一條 為依法履行出資人職責，提高企業投資決策的科學性、規范性，有效防范投資風險，確保國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》等法律法規，以及《廣東省省屬企業重大事項審核備案暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于廣東省人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責企業（以下簡稱企業）的投資。

第三條 本辦法所稱投資主要包括：

（一）基本建設和技術改造等固定資產投資；

（二）專利權、非專利技術、商標權、土地使用權、特許權、探礦權、采礦權等無形資產投資；

（三）新設全資企業、合資合作、收購兼并、股權置換、對出資企業追加投入等投資；

（四）證券投資、委托理財、信托、期貨及金融衍生品交易等投資；

（五）BOT、BT等模式的投資；

（六）房地產投資；

（七）其他形式的投資。

第四條 省國資委對企業的重大投資項目計劃（以下簡稱投資計劃）實行備案管理，對重大投資項目實行審核管理。

第五條 本辦法所稱重大投資項目包括：

（一）投資額（指本企業按項目持股比例承擔的投資總額，下同）5000萬元人民幣（或等值外幣，下同）及以上的主業投資項目；

（二）投資額1000萬元人民幣及以上的非主業投資項目；

（三）投資額占企業所有者權益5%及以上的投資項目；

（四）境外投資項目（包括以個人名義持股設立公司）。

第二章 省國資委及企業的有關職責

第六條 省國資委依法對企業投資活動進行監督管理，主要職責包括：

（一）研究和引導企業投資方向；

（二）指導和監督企業建立健全投資管理制度、嚴格執行投資決策程序；

（三）按照本辦法第四條規定管理企業的投資計劃和重大投資項目；

（四）對重大投資項目組織開展投資分析，必要時組織風險評估；

（五）對重大投資項目組織開展監督檢查和后評價。

第七條 企業是投資活動的責任主體，主要職責包括：

（一）制定和執行投資管理制度，明確內部投資決策權限，健全投資管理機構，完善投資風險管理機制；

（二）投資管理制度報省國資委備案；

（三）組織進行投資項目可行性研究和專家論證；

（四）上報投資計劃；

（五）上報重大投資項目；

（六）組織實施投資項目，加強項目管理和風險控制，開展項目后評價。

第八條 企業投資活動應當遵循以下原則：

（一）符合國家法律法規、產業政策和發展規劃；

（二）符合企業發展戰略，突出主業發展方向，有利于增強企業的核心競爭力，實現國有資產保值增值；

（三）嚴格執行投資管理制度；

（四）投資規模必須與企業資產規模、資產負債水平和實際融資能力相適應；

（五）項目預期投資收益原則上不低于國內同行業同期平均水平。

第九條 企業必須增強風險意識，切實防范投資風險：

（一）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的企業增加投資；

（二）嚴禁與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業合作投資；

（三）嚴禁將投資項目化整為零，或以股東借款等名義變相投資，規避審核監管；

（四）嚴格控制與主業無關的投資項目；

（五）嚴格控制委托理財、信托、金融衍生品交易、投機性期貨交易，以及在二級市場上進行證券投資等高風險投資；

（六）涉及收購兼并、以非現金方式對外投資，或與非國有企業進行合資合作的，應嚴格做好盡職調查、合同法律管理、清產核資和資產評估等工作。

第三章 重大投資項目計劃的備案管理

第十條 企業應當根據發展戰略和規劃編制投資計劃。本辦法第五條所列舉的重大投資項目必須納入投資計劃，包括：

（一）本新增的重大投資項目；

（二）已列入上投資計劃但因故推遲到本開始實施的重大投資項目；

（三）已列入上投資計劃且正在實施的重大投資項目。

第十一條 企業應于每年3月1日前向省國資委報送經企業董事會審議通過的本投資計劃及相關資料，并同時抄送企業監事會。有關資料主要包括：

（一）企業重大投資項目計劃備案表（附件1）；

（二）企業新增重大投資項目情況表（附件2）；

（三）投資計劃情況，包括：企業當期資產與負債，對外擔保，總投資規模、新建與續建投資規模，投資資金構成與來源，主業與非主業的投資及在各業務板塊的投資等；

（四）新增重大投資項目情況，包括：項目概況，項目建設背景，項目建設內容，總投資規模，資金籌措，項目建設目標及實施計劃，項目初步經濟效益分析等?？梢徊⑻峤豁椖拷ㄗh書或預可行性研究報告或可行性研究報告等項目資料；

（五）董事會決議；

（六）省國資委要求提供的其他資料。

第十二條 企業按時申報投資計劃且申報資料完備的，省國資委原則上15個工作日內出具備案意見。企業應當根據備案意見對投資計劃進行修訂并組織開展投資工作。

第十三條 企業對投資計劃進行調整的，經董事會審議通過后，報告省國資委。新增加重大投資項目或對投資計劃內的重大投資項目進行調整的，仍視作計劃外項目處理。

第十四條 企業逾期上報投資計劃的，省國資委原則上不辦理備案，相關投資項目視作計劃外項目處理。

第四章 重大投資項目的審核管理

第十五條 企業應在董事會審議通過重大投資項目后10個工作日內上報省國資委審核，并同時抄送企業監事會。

第十六條 納入國家或省建設規劃的機場、軌道交通、港口、公路、發電廠等建設項目，不列入省國資委重大投資項目審核管理范圍，但企業應當將項目申請文件和國家或省政府有關部門的核準文件抄送省國資委。

第十七條 投資計劃內的主業重大投資項目，企業可根據需要決定是否組織專家論證；投資計劃內的非主業重大投資項目和投資計劃外的重大投資項目，企業應組織專家論證。

第十八條 因商業秘密等情況不能進行專家論證的，企業應在上報資料中說明理由。省國資委根據需要決定是否要求企業進行專家論證。

第十九條 省國資委可根據需要，對企業上報的重大投資項目組織風險評估。

第二十條 企業上報重大投資項目時，應報送以下資料：

（一）企業新增重大投資項目情況表；

（二）董事會決議；

（三）可行性研究報告；

（四）專家論證報告（附件3）；

（五）涉及合資合作、收購兼并、股權置換的項目，應提交盡職調查報告、近期審計報告、資產評估報告和相關法律意見書等；

（六）涉及非現金方式投資的項目，應提交擬作價投入資產的資產評估報告；

（七）與本企業以外投資主體合作投資的項目，應提交合作方情況介紹及其對項目的貢獻說明，投資合作協議草案、合資公司章程草案等；

（八）省國資委要求提供的其他資料。

第二十一條 投資計劃內的重大投資項目，省國資委原則上15個工作日內出具審核意見。投資計劃外的重大投資項目，省國資委原則上25個工作日內出具審核意見。申報資料不完備的，省國資委原則上5個工作日內發出補充資料通知書（附件4）。審核時限從收到補充完整的資料起開始計算。

第二十二條 未經省國資委審核同意的重大投資項目，企業不得簽訂有關合同或協議，不得參與投標或競拍，不得進行實際投資。

第二十三條 投標、競拍等時效性較強的重大投資項目，企業按以下要求報送完備資料的，省國資委原則上5個工作日內出具審核意見：

（一）董事會決議；

（二）可行性研究報告；

（三）招標文件或競拍邀約書；

（四）投標文件或競拍方案；

（五）省國資委要求提供的其他資料。

第二十四條 由兩個或以上企業投資的重大投資項目，企業應聯合上報。

第五章 重大投資項目的監督評價

第二十五條 經省國資委審核的重大投資項目在實施過程中有以下情況的，企業應及時書面報告省國資委，并同時抄送企業監事會：

（一）原計劃時間內未能實施或企業擬不實施的；

（二）不能按計劃投資時間完成的；

（三）股權結構發生重大變化，導致企業控制權轉移的；

（四）投資合作方嚴重違約，損害出資人權益的；

（五）項目在近期內有重大違法經營情況的；

（六）其他應報告的重大事項。

第二十六條 經省國資委審核的重大投資項目，發生以下情況之一的，需重新上報審核：

（一）項目自審核意見出具之日起一年內未能實施但擬繼續實施的；

（二）項目投資額超過審核額度10%以上的；

（三）省國資委要求重新上報審核的其他情形。

第二十七條 企業應建立重大投資項目后評價制度，每年選取若干個重大投資項目，組織開展后評價。有關后評價報告報省國資委，并同時抄送企業監事會。

第二十八條 省國資委每年選取若干個重大投資項目，組織開展后評價。

第二十九條 企業應當編寫上投資分析報告（附件5），于每年3月31日前報省國資委，并同時抄送企業監事會。

第三十條 企業違反本辦法和企業投資管理制度規定進行投資的，省國資委將通報批評并責令其整改；情節嚴重、致使企業遭受重大損失的，依照《廣東省省屬企業違規決策造成資產損失領導責任追究暫行辦法》等有關規定追究有關人員責任。

第六章 附則

第三十一條 本辦法由省國資委負責解釋。

第三十二條 本辦法自印發之日起執行，原《廣東省省屬企業投資監督管理暫行辦法》（粵國資規劃〔2007〕5號）同時廢止。

第三篇：甘肅省省屬監管企業固定資產監督

甘肅省省屬監管企業固定資產監督

管理暫行辦法

一章 總則

第一條 為依法履行出資人職責，規范省屬監管企業固定資產監督管理，確保固定資產處置規范化、程序化，明確審批權限和責任，提高固定資產使用效益，防止國有資產流失，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》及相關法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱省屬監管企業，是指甘肅省人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱省政府國資委）履行出資人職責的國有獨資企業、國有控股企業（以下簡稱省屬監管企業）。

第三條 本辦法所稱的固定資產監督管理主要內容包括：固定資產管理職責界定、固定資產的范圍和處置方式、固定資產處置審批權限及申報程序等管理工作。

第四條 固定資產處置審批范圍包括省屬監管企業的土地、房屋及構筑物、通用設備、專用設備、交通運輸設備、電子產品及通信設備等。

第二章 固定資產監管職責

第五條 省政府國資委依法對省屬監管企業固定資產的監督管理履行出資人職責，主要包括以下職責：

（一）指導和監督省屬監管企業建立健全固定資產管理制度；

（二）掌握各類固定資產的質量和使用情況，保障固定資產的安全、完整；指導、協調、監督和檢查省屬監管企業的各項固定資產管理工作。

（三）督促省屬監管企業組織實施固定資產投資計劃，監督、檢查固定資產計劃的執行情況；

（四）對固定資產項目組織開展監督檢查工作；

（五）其他法定職責。

第六條 省屬監管企業是固定資產管理的主體和直接責任人，主要包括以下職責：

（一）貫徹執行國家有關固定資產管理的法律、法規和規章，制定本企業固定資產管理制度和固定資產目錄，建立健全企業固定資產管理制度體系并執行本企業固定資產管理制度；

（二）按照企業預算管理的要求和程序，審批或審定企業固定資產購建、更新改造和大修理等事項。

（三）審定分公司、直接管理的內部核算單位和全資子公司、控(參)股子公司的固定資產處置。

（四）組織進行固定資產項目的可行性研究和必要的專家論證；按時上報固定資產計劃；組織實施固定資產項目建設，加強項目管理和風險控制。

（五）審批分公司、集團公司直接管理的內部核算單位和全資子公司固定資產減值準備的提取；審批子公司和控股子公司固定資產減值準備的提取。

（六）其他法定職責。

第七條 固定資產管理堅持統一政策、分級負責與歸口管理相結合、責權利相結合的原則。

固定資產處置要有利于國有資產的優化配置和合理流動，符合國有經濟布局調整以及企業的發展戰略和規劃，有利于企業的穩定和發展，同時要堅持公開、公平、公正，維護國有權益，防止國有資產流失。

第三章 固定資產的范圍和處置方式

第八條 在建工程轉入固定資產之前，必須進行竣工決算審計和工程造價審計，并將審計結果報省政府國資委備案；在建工程達到預定可使用狀態后應及時轉入固定資產并根據實際狀況提取折舊。

第九條 固定資產同時滿足下列條件，才能予以確認：

（一）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（二）該固定資產的成本能夠可靠的計量。具體固定資產范圍按不同行業的固定資產目錄執行，并報省政府國資委備案。

第十條 固定資產按用途和使用情況兩種口徑分類：

（一）按用途分類；

（二）按使用情況分類。

第十一條 為實現固定資產的歸集、統計分析、合理使用和提高使用效率等管理需要，固定資產應同時按第十條規定的兩種分類口徑進行管理與核算，即在按使用情況分類的基礎上再按經濟用途分類。

第十二條 固定資產處置是各企業對其占有、使用的固定資產進行轉讓或核銷等行為。固定資產處置的方式包括轉讓、報廢、報損等。

（一）轉讓，是指出售各類固定資產（不包括已報廢固定資產的殘值回收），以固定資產對外投資、抵償債務，及其他轉讓固定資產所有權的行為。

（二）報廢，指經過技術鑒定或按有關規定，已不能繼續使用，進行所有權注銷的行為。

（三）報損，指對發生的非正常損失等，按有關規定進行核銷的行為。

第四章 固定資產處置申報程序及審批權限

第十三條 各類固定資產處置必須履行申報審批程序： 省屬監管企業及所屬企業轉讓土地、房屋構筑物、通用設備、專用設備、交通運輸設備、電子產品及通信設備等固定資產，由省屬監管企業報省政府國資委審批。

第十四條 省屬監管企業固定資產處置按照下列程序進行：

（一）轉讓固定資產由省屬監管企業提出申請，填報《國有企業固定資產處置申報審核表》，經省政府國資委審批后，由省政府國資委下達《國有企業固定資產處置批復書》，并委托有資格的中介機構對資產進行評估或詢價后，按照統一監管、統一交易規則、統一信息發布、統一審核鑒證和統一收費標準的要求，一律進入省政府國資委指定的交易市場內進行交易。

（二）報廢、報損國有資產由省屬監管企業審核通過后，填寫《國有企業固定資產資產報廢（損）申請表》，并向省政府國資委提出申請，經省政府國資委審批后，由省政府國資委下達《國有企業固定資產處置批復書》，作為沖減單位資產的依據。

第十五條 申報審批工作程序及申報材料

（一）省屬監管企業報廢、報損固定資產，應由省屬監管企業審核匯總后于每年的10--11月份報省政府國資委審批。

（二）企業處置固定資產，應報送下列有關材料： 1．省屬監管企業及各分公司、子公司申請文件以及相關決議。

2．資產原值憑證。

資產原值憑證可以提供購貨單（發票、收據等）、工程決算副本、記賬憑證、固定資產卡片等的復印件，須經本單位審核，并簽署審核意見。

3．省屬企業技術鑒定小組意見。

省屬企業處置機器設備等固定資產時應當自行組織技術鑒定，并提交《技術鑒定報告》；《技術鑒定報告》應由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位紅章。

4．資產權屬證明，包括土地證、房屋產權證等。

(1)申請處置房屋建筑物時，必須提交《房屋所有權證》復印件；

(2)申請處置車輛時，必須提交車輛行駛證復印件；其中，按規定已經報廢回收的，必須提交《報廢汽車回收證明》復印件；

(3)因建設項目而準備拆除房屋建筑物的，必須逐項說明原因，并出具建設項目批文、城市規劃文件、規劃設計圖紙等復印件；

(4)企業對外以無償調撥方式處置資產時，必須具備省政府國資委國有資產無償劃轉通知和接收資產單位的接收函。

5．特殊情況的說明。上述材料如有缺失，應逐一詳細說明原因，經所屬單位審核并加蓋紅章后，以《情況說明》的形式與上述文件一并報送。

第十六條 固定資產轉讓應當符合以下要求：

（一）固定資產轉讓要進入產權交易市場，遵循公開、公平、公正的原則，在報刊或網站上公開信息。省政府國資委對產權交易市場的相關交易行為及主要環節進行全過程監督。轉讓方式包括拍賣、招投標、協議轉讓或國家法律規定的其他方式。

（二）對于經公開征集只產生一個受讓方的國有企業，經省政府國資委同意，可以直接采取協商定價交易等辦法，簡化進場交易的程序。

（三）轉讓固定資產的底價主要依據經核準（或備案）的資產評估結果確定（價值較低或可以在市場直接詢價的經核準可不評估），允許交易價格在底價的基礎上有一定比例的上下浮動。當交易價格低于評估結果的90%時，應暫停交易，在獲得省政府國資委同意后方可繼續進行。

（四）固定資產轉讓合同，由省屬監管企業與受讓方簽署。

第十七條 固定資產的評估、拍賣等中介服務活動，須委托具備法定資格的社會中介機構進行。省政府國資委對評估機構的評估結果實行核準制或備案制，并出具核準、備案通知書。未經省政府國資委核準、備案的評估或詢價結果，不能作為固定資產交易和變動的依據。

固定資產轉讓成交后30日內，省屬監管企業將交易結果及相關材料報省政府國資委備案，并按照備案結果進行相應的賬務處理。

第五章 違規處罰

第十八條

固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規定及操作規程，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。

第十九條 造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規和省屬企業有關安全管理規定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。

第二十條 對擅自處置或不按規定處置國有資產并導致國有資產權益受到嚴重損害的單位和個人，參照《中央企業資產損失責任追究暫行辦法》（國務院國有資產監督管理委員會令第20號）的相關規定追究直接責任人和單位負責人的責任，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第六章 附 則

第二十一條 本辦法由省政府國資委負責解釋。

第二十二條 各省屬監管企業可結合本企業實際情況，制定固定資產管理具體實施細則。

第二十三條 各市、州國有資產監督管理機構可以參照本辦法，制定本地區所出資企業固定資產管理相關規定。

第二十四條 本辦法自印發之日起施行。

第四篇：中央企業投資監督管理辦法（范文）

【發布單位】國務院國有資產監督管理委員會 【發布文號】國資委令第34號 【發布日期】2017-01-07 【生效日期】2017-01-07 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規

【文件來源】國務院國有資產監督管理委員會

中央企業投資監督管理辦法

國資委令第34號

《中央企業投資監督管理辦法》已經國務院國有資產監督管理委員會主任辦公會議審議通過，現予公布，自公布之日起施行。2006年公布的《中央企業投資監督管理暫行辦法》（國資委令第16號）同時廢止。

國務院國有資產監督管理委員會主任 肖亞慶

2017年1月7日

中央企業投資監督管理辦法

第一章 總則

第一條 為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產監管體制，推動中央企業規范投資管理，優化國有資本布局和結構，更好地落實國有資本保值增值責任，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《關于深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）和《關于改革和完善國有資產管理體制的若干意見》（國發〔2015〕63號）等法律法規和文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央企業是指國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）代表國務院履行出資人職責的國家出資企業。本辦法所稱投資是指中央企業在境內從事的固定資產投資與股權投資。本辦法所稱重大投資項目是指中央企業按照本企業章程及投資管理制度規定，由董事會研究決定的投資項目。本辦法所稱主業是指由中央企業發展戰略和規劃確定并經國資委確認公布的企業主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

第三條 國資委以國家發展戰略和中央企業五年發展規劃綱要為引領，以把握投資方向、優化資本布局、嚴格決策程序、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權責對等、運行規范、風險控制有力的投資監督管理體系，推動中央企業強化投資行為的全程全面監管。第四條 國資委指導中央企業建立健全投資管理制度，督促中央企業依據其發展戰略和規劃編報投資計劃，對中央企業投資計劃實行備案管理，制定中央企業投資項目負面清單，對中央企業投資項目進行分類監管，監督檢查中央企業投資管理制度的執行情況、重大投資項目的決策和實施情況，組織開展對重大投資項目后評價，對違規投資造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究。

第五條 中央企業投資應當服務國家發展戰略，體現出資人投資意愿，符合企業發展規劃，堅持聚焦主業，大力培育和發展戰略性新興產業，嚴格控制非主業投資，遵循價值創造理念，嚴格遵守投資決策程序，提高投資回報水平，防止國有資產流失。

第六條 中央企業是投資項目的決策主體、執行主體和責任主體，應當建立投資管理體系，健全投資管理制度，優化投資管理信息系統，科學編制投資計劃，制定投資項目負面清單，切實加強項目管理，提高投資風險防控能力，履行投資信息報送義務和配合監督檢查義務。

第二章 投資監管體系建設

第七條 中央企業應當根據本辦法規定，結合本企業實際，建立健全投資管理制度。企業投資管理制度應包括以下主要內容：

（一）投資應遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門及相關職責；

（三）投資決策程序、決策機構及其職責；

（四）投資項目負面清單制度；

（五）投資信息化管理制度；

（六）投資風險管控制度；

（七）投資項目完成、中止、終止或退出制度；

（八）投資項目后評價制度；

（九）違規投資責任追究制度；

（十）對所屬企業投資活動的授權、監督與管理制度。

企業投資管理制度應當經董事會審議通過后報送國資委。

第八條 國資委和中央企業應當建立并優化投資管理信息系統。國資委建立中央企業投資管理信息系統，對中央企業投資計劃、季度及投資完成情況、重大投資項目實施情況等投資信息進行監測、分析和管理。中央企業建立完善本企業投資管理信息系統，加強投資基礎信息管理，提升投資管理的信息化水平，通過信息系統對企業投資計劃執行、投資項目實施等情況進行全面全程的動態監控和管理。中央企業按本辦法規定向國資委報送的有關紙質文件和材料，應當同時通過中央企業投資管理信息系統報送電子版信息。

第九條 國資委根據國家有關規定和監管要求，建立發布中央企業投資項目負面清單，設定禁止類和特別監管類投資項目，實行分類監管。列入負面清單禁止類的投資項目，中央企業一律不得投資；列入負面清單特別監管類的投資項目，中央企業應報國資委履行出資人審核把關程序；負面清單之外的投資項目，由中央企業按照企業發展戰略和規劃自主決策。中央企業投資項目負面清單的內容保持相對穩定，并適時動態調整。

中央企業應當在國資委發布的中央企業投資項目負面清單基礎上，結合企業實際，制定本企業更為嚴格、具體的投資項目負面清單。

第十條 國資委建立完善投資監管聯動機制，發揮戰略規劃、法律合規、財務監督、產權管理、考核分配、資本運營、干部管理、外派監事會監督、紀檢監察、審計巡視等相關監管職能合力，實現對中央企業投資活動過程監管全覆蓋，及時發現投資風險，減少投資損失。

第三章 投資事前管理

第十一條 中央企業應當按照企業發展戰略和規劃編制投資計劃，并與企業財務預算相銜接，投資規模應與合理的資產負債水平相適應。企業的投資活動應當納入投資計劃，未納入投資計劃的投資項目原則上不得投資，確需追加投資項目的應調整投資計劃。

第十二條 中央企業應當于每年3月10日前將經董事會審議通過的投資計劃報送國資委。投資計劃主要包括以下內容：

（一）投資主要方向和目的；

（二）投資規模及資產負債率水平；

（三）投資結構分析；

（四）投資資金來源；

（五）重大投資項目情況。

第十三條 國資委依據中央企業投資項目負面清單、企業發展戰略和規劃，從中央企業投資方向、投資規模、投資結構和投資能力等方面，對中央企業投資計劃進行備案管理。對存在問題的企業投資計劃，國資委在收到投資計劃報告（含調整計劃）后的20個工作日內，向有關企業反饋書面意見。企業應根據國資委意見對投資計劃作出修改。進入國資委債務風險管控“特別監管企業”名單的中央企業，其投資計劃需經國資委審批后方可實施。

第十四條 列入中央企業投資項目負面清單特別監管類的投資項目，中央企業應在履行完企業內部決策程序后、實施前向國資委報送以下材料：

（一）開展項目投資的報告；

（二）企業有關決策文件；

（三）投資項目可研報告（盡職調查）等相關文件；

（四）投資項目風險防控報告;

（五）其他必要的材料。

國資委依據相關法律、法規和國有資產監管規定，從投資項目實施的必要性、對企業經營發展的影響程度、企業投資風險承受能力等方面履行出資人審核把關程序，并對有異議的項目在收到相關材料后20個工作日內向企業反饋書面意見。國資委認為有必要時，可委托第三方咨詢機構對投資項目進行論證。

第十五條 中央企業應當根據企業發展戰略和規劃，按照國資委確認的各企業主業、非主業投資比例及新興產業投資方向，選擇、確定投資項目,做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目，應當深入進行技術、市場、財務和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權投資項目應開展必要的盡職調查，并按要求履行資產評估或估值程序。

第十六條 中央企業應當明確投資決策機制，對投資決策實行統一管理，向下授權投資決策的企業管理層級原則上不超過兩級。各級投資決策機構對投資項目做出決策，應當形成決策文件，所有參與決策的人員均應在決策文件上簽字背書，所發表意見應記錄存檔。

第四章 投資事中管理

第十七條 國資委對中央企業實施中的重大投資項目進行隨機監督檢查，重點檢查企業重大投資項目決策、執行和效果等情況，對發現的問題向企業進行提示。

第十八條 中央企業應當定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，針對外部環境和項目本身情況變化，及時進行再決策。如出現影響投資目的實現的重大不利變化時，應當研究啟動中止、終止或退出機制。中央企業因重大投資項目再決策涉及投資計劃調整的，應當將調整后的投資計劃報送國資委。

第十九條 中央企業應當按照國資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度投資完成情況通過中央企業投資管理信息系統報送國資委。季度投資完成情況主要包括固定資產投資、股權投資、重大投資項目完成情況，以及需要報告的其他事項等內容。部分重點行業的中央企業應按要求報送季度投資分析情況。

第五章 投資事后管理

第二十條 中央企業在投資完成后，應當編制投資完成情況報告，并于下一年1月31日前報送國資委。投資完成情況報告包括但不限于以下內容：

（一）投資完成總體情況；

（二）投資效果分析；

（三）重大投資項目進展情況；

（四）投資后評價工作開展情況；

（五）投資存在的主要問題及建議。

第二十一條 中央企業應當每年選擇部分已完成的重大投資項目開展后評價，形成后評價專項報告。通過項目后評價，完善企業投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結投資經驗，為后續投資活動提供參考，提高投資管理水平。國資委對中央企業投資項目后評價工作進行監督和指導,選擇部分重大投資項目開展后評價，并向企業通報后評價結果，對項目開展的有益經驗進行推廣。

第二十二條 中央企業應當開展重大投資項目專項審計，審計的重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面。

第六章 投資風險管理

第二十三條 中央企業應當建立投資全過程風險管理體系，將投資風險管理作為企業實施全面風險管理、加強廉潔風險防控的重要內容。強化投資前期風險評估和風控方案制訂，做好項目實施過程中的風險監控、預警和處置，防范投資后項目運營、整合風險，做好項目退出的時點與方式安排。

第二十四條 國資委指導督促中央企業加強投資風險管理，委托第三方咨詢機構對中央企業投資風險管理體系進行評價，及時將評價結果反饋中央企業。相關中央企業應按照評價結果對存在的問題及時進行整改，健全完善企業投資風險管理體系，提高企業抗風險能力。

第二十五條 中央企業商業性重大投資項目應當積極引入社會各類投資機構參與。中央企業股權類重大投資項目在投資決策前應當由獨立第三方有資質咨詢機構出具投資項目風險評估報告。納入國資委債務風險管控的中央企業不得因投資推高企業的負債率水平。

第七章 責任追究

第二十六條 中央企業違反本辦法規定，未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的，依照《中華人民共和國企業國有資產法》《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》（國辦發〔2016〕63號）等有關規定，由有關部門追究中央企業經營管理人員的責任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的中央企業，國資委予以通報批評。

第二十七條 國資委相關工作人員違反本辦法規定造成不良影響的，由國資委責令其改正；造成國有資產損失的，由有關部門按照干部管理權限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第八章 附則

第二十八條 本辦法由國資委負責解釋。

第二十九條 本辦法自公布之日起施行。國資委于2006年公布的《中央企業投資監督管理暫行辦法》（國資委令第16號）同時廢止。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：中央企業境外投資監督管理辦法

【發布單位】國務院國有資產監督管理委員會 【發布文號】國資委令第35號 【發布日期】2017-01-07 【生效日期】2017-01-07 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規

【文件來源】國務院國有資產監督管理委員會

中央企業境外投資監督管理辦法

國資委令第35號

《中央企業境外投資監督管理辦法》已經國務院國有資產監督管理委員會主任辦公會議審議通過，現予公布，自公布之日起施行。2012年公布的《中央企業境外投資監督管理暫行辦法》（國資委令第28號）同時廢止。

國務院國有資產監督管理委員會主任 肖亞慶

2017年1月7日

中央企業境外投資監督管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強中央企業境外投資監督管理，推動中央企業提升國際化經營水平，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《關于深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）和《關于改革和完善國有資產管理體制的若干意見》（國發〔2015〕63號）等法律法規和文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央企業是指國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）代表國務院履行出資人職責的國家出資企業。本辦法所稱境外投資是指中央企業在境外從事的固定資產投資與股權投資。本辦法所稱境外重大投資項目是指中央企業按照本企業章程及投資管理制度規定，由董事會研究決定的境外投資項目。本辦法所稱主業是指由中央企業發展戰略和規劃確定并經國資委確認公布的企業主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

第三條 國資委按照以管資本為主加強監管的原則，以把握投資方向、優化資本布局、嚴格決策程序、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權責對等、運行規范、風險控制有力的中央企業境外投資監督管理體系，推動中央企業強化境外投資行為的全程全面監管。第四條 國資委指導中央企業建立健全境外投資管理制度，強化戰略規劃引領、明確投資決策程序、規范境外經營行為、加強境外風險管控、推動走出去模式創新，制定中央企業境外投資項目負面清單，對中央企業境外投資項目進行分類監管，監督檢查中央企業境外投資管理制度的執行情況、境外重大投資項目的決策和實施情況，組織開展對境外重大投資項目后評價，對境外違規投資造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究。

第五條 中央企業是境外投資項目的決策主體、執行主體和責任主體。中央企業應當建立境外投資管理體系，健全境外投資管理制度，科學編制境外投資計劃，研究制定境外投資項目負面清單，切實加強境外項目管理，提高境外投資風險防控能力，組織開展境外檢查與審計，按職責進行責任追究。

第六條 中央企業境外投資應當遵循以下原則：

（一）戰略引領。符合企業發展戰略和國際化經營規劃，堅持聚焦主業，注重境內外業務協同，提升創新能力和國際競爭力。

（二）依法合規。遵守我國和投資所在國（地區）法律法規、商業規則和文化習俗，合規經營，有序發展。

（三）能力匹配。投資規模與企業資本實力、融資能力、行業經驗、管理水平和抗風險能力等相適應。

（四）合理回報。遵循價值創造理念，加強投資項目論證，嚴格投資過程管理，提高投資收益水平，實現國有資產保值增值。

第二章 境外投資監管體系建設

第七條 中央企業應當根據本辦法規定，結合本企業實際，建立健全境外投資管理制度。企業境外投資管理制度應包括以下主要內容：

（一）境外投資應遵循的基本原則；

（二）境外投資管理流程、管理部門及相關職責；

（三）境外投資決策程序、決策機構及其職責；

（四）境外投資項目負面清單制度；

（五）境外投資信息化管理制度；

（六）境外投資風險管控制度；

（七）境外投資項目的完成、中止、終止或退出制度；

（八）境外投資項目后評價制度；

（九）違規投資責任追究制度；

（十）對所屬企業境外投資活動的授權、監督與管理制度。

企業境外投資管理制度應經董事會審議通過后報送國資委。

第八條 國資委和中央企業應當建立并優化投資管理信息系統，提升境外投資管理信息化水平，采用信息化手段實現對境外投資項目的全覆蓋動態監測、分析與管理，對項目面臨的風險實時監控，及時預警，防患于未然。中央企業按本辦法規定向國資委報送的有關紙質文件和材料，應同時通過中央企業投資管理信息系統報送電子版信息。

第九條 國資委根據國家有關規定和監管要求，建立發布中央企業境外投資項目負面清單，設定禁止類和特別監管類境外投資項目，實行分類監管。列入負面清單禁止類的境外投資項目，中央企業一律不得投資；列入負面清單特別監管類的境外投資項目，中央企業應當報送國資委履行出資人審核把關程序；負面清單之外的境外投資項目，由中央企業按照企業發展戰略和規劃自主決策。中央企業境外投資項目負面清單的內容保持相對穩定，并適時動態調整。

中央企業應當在國資委發布的中央企業境外投資項目負面清單基礎上，結合企業實際，制定本企業更為嚴格、具體的境外投資項目負面清單。

第十條 國資委建立完善投資監管聯動機制，發揮戰略規劃、法律合規、財務監督、產權管理、考核分配、資本運營、干部管理、外派監事會監督、紀檢監察、審計巡視等相關監管職能合力，實現對中央企業境外投資活動過程監管全覆蓋，及時發現投資風險，減少投資損失。

第三章 境外投資事前管理

第十一條 中央企業應當根據國資委制定的中央企業五年發展規劃綱要、企業發展戰略和規劃，制定清晰的國際化經營規劃，明確中長期國際化經營的重點區域、重點領域和重點項目。中央企業應當根據企業國際化經營規劃編制境外投資計劃，并納入企業投資計劃，按照《中央企業投資監督管理辦法》管理。

第十二條 列入中央企業境外投資項目負面清單特別監管類的境外投資項目，中央企業應當在履行企業內部決策程序后、在向國家有關部門首次報送文件前報國資委履行出資人審核把關程序。中央企業應當報送以下材料：

（一）開展項目投資的報告；

（二）企業有關決策文件；

（三）項目可研報告（盡職調查）等相關文件；

（四）項目融資方案；

（五）項目風險防控報告；

（六）其他必要的材料。

國資委依據相關法律、法規和國有資產監管規定等，從項目風險、股權結構、資本實力、收益水平、競爭秩序、退出條件等方面履行出資人審核把關程序，并對有異議的項目在收到相關材料后20個工作日內向企業反饋書面意見。國資委認為有必要時，可委托第三方咨詢機構對項目進行論證。

第十三條 中央企業應當根據企業發展戰略和規劃，按照經國資委確認的主業，選擇、確定境外投資項目，做好境外投資項目的融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于境外新投資項目，應當充分借助國內外中介機構的專業服務，深入進行技術、市場、財務和法律等方面的可行性研究與論證，提高境外投資決策質量，其中股權類投資項目應開展必要的盡職調查，并按要求履行資產評估或估值程序。

第十四條 中央企業原則上不得在境外從事非主業投資。有特殊原因確需開展非主業投資的，應當報送國資委審核把關，并通過與具有相關主業優勢的中央企業合作的方式開展。

第十五條 中央企業應當明確投資決策機制，對境外投資決策實行統一管理，向下授權境外投資決策的企業管理層級原則上不超過二級。各級境外投資決策機構對境外投資項目做出決策，應當形成決策文件，所有參與決策的人員均應當在決策文件上簽字背書，所發表意見應記錄存檔。

第四章 境外投資事中管理

第十六條 國資委對中央企業實施中的境外重大投資項目進行隨機監督檢查，重點檢查企業境外重大投資項目決策、執行和效果等情況，對發現的問題向企業進行提示。

第十七條 中央企業應當定期對實施、運營中的境外投資項目進行跟蹤分析，針對外部環境和項目本身情況變化，及時進行再決策。如出現影響投資目的實現的重大不利變化時，應研究啟動中止、終止或退出機制。中央企業因境外重大投資項目再決策涉及到投資計劃調整的，應當將調整后的投資計劃報送國資委。

第十八條 中央企業應當建立境外投資項目階段評價和過程問責制度，對境外重大投資項目的階段性進展情況開展評價，發現問題，及時調整，對違規違紀行為實施全程追責，加強過程管控。

第十九條 中央企業應當按照國資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度境外投資完成情況通過中央企業投資管理信息系統報送國資委。季度境外投資完成情況主要包括固定資產投資、股權投資、重大投資項目完成情況，以及需要報告的其他事項等內容。部分重點行業的中央企業應當按要求報送季度境外投資分析情況。

第五章 境外投資事后管理

第二十條 中央企業在境外投資完成后，應當編制境外投資完成情況報告，并于下一年1月31日前報送國資委。境外投資完成情況報告包括但不限于以下內容：

（一）境外投資完成總體情況；

（二）境外投資效果分析；

（三）境外重大投資項目進展情況；

（四）境外投資后評價工作開展情況；

（五）境外投資存在的主要問題及建議。

第二十一條 境外重大投資項目實施完成后，中央企業應當及時開展后評價，形成后評價專項報告。通過項目后評價，完善企業投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結投資經驗，為后續投資活動提供參考，提高投資管理水平。國資委對中央企業境外投資項目后評價工作進行監督和指導，選擇部分境外重大投資項目開展后評價，并向企業通報后評價結果，對項目開展的有益經驗進行推廣。

第二十二條 中央企業應當對境外重大投資項目開展常態化審計，審計的重點包括境外重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面。

第二十三條 國資委建立中央企業國際化經營評價指標體系，組織開展中央企業國際化經營評價，將境外投資管理作為經營評價的重要內容，評價結果定期報告和公布。

第六章 境外投資風險管理

第二十四條 中央企業應當將境外投資風險管理作為投資風險管理體系的重要內容。強化境外投資前期風險評估和風控預案制訂，做好項目實施過程中的風險監控、預警和處置，防范投資后項目運營、整合風險，做好項目退出的時點與方式安排。

第二十五條 中央企業境外投資項目應當積極引入國有資本投資、運營公司以及民間投資機構、當地投資者、國際投資機構入股，發揮各類投資者熟悉項目情況、具有較強投資風險管控能力和公關協調能力等優勢，降低境外投資風險。對于境外特別重大投資項目，中央企業應建立投資決策前風險評估制度，委托獨立第三方有資質咨詢機構對投資所在國（地區）政治、經濟、社會、文化、市場、法律、政策等風險做全面評估。納入國資委債務風險管控的中央企業不得因境外投資推高企業的負債率水平。第二十六條 中央企業應當重視境外項目安全風險防范，加強與國家有關部門和我駐外使（領）館的聯系，建立協調統一、科學規范的安全風險評估、監測預警和應急處置體系，有效防范和應對項目面臨的系統性風險。

第二十七條 中央企業應當根據自身風險承受能力，充分利用政策性出口信用保險和商業保險，將保險嵌入企業風險管理機制，按照國際通行規則實施聯合保險和再保險，減少風險發生時所帶來的損失。

第二十八條 中央企業應當樹立正確的義利觀，堅持互利共贏原則，加強與投資所在國（地區）政府、媒體、企業、社區等社會各界公共關系建設，積極履行社會責任，注重跨文化融合，營造良好的外部環境。

第七章 責任追究

第二十九條 中央企業違反本辦法規定，未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的，依照《中華人民共和國企業國有資產法》《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》（國辦發〔2016〕63號）等有關規定，由有關部門追究中央企業經營管理人員的責任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的中央企業，國資委予以通報批評。

第三十條 國資委相關工作人員違反本辦法規定造成不良影響的，由國資委責令其改正；造成國有資產損失的，由有關部門按照干部管理權限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第八章 附則

第三十一條 本辦法由國資委負責解釋。

第三十二條 本辦法自公布之日起施行。國資委于2012年公布的《中央企業境外投資監督管理暫行辦法》（國資委令第28號）同時廢止。

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