第一篇：公司管理規章制度(票據管理及財務報銷)

總則：

為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

一、票據管理制度

1、為了加強票據管理，規范票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。

2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員(可由辦公室人員兼任)。

3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量(本數、份數)，辦理票據領用、繳銷手續，明確責任。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷，在繳銷票據時發現問題，票據員要及時向分管領導匯報。

5、使用票據收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究復核人責任。

6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情況及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務部門統一印制的正規票據。

8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據員填制票據銷毀表一式三份(分管領導、票據員、會計各存1份)，由院領導會同紀檢監察部門到場核實監督，方可銷毀。與票據的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執行。

二、財務報銷制度

1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用m款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業務，必須由分管領導同意，經辦人注明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷;1000元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待，由辦公室統一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后一周內到財務室辦理報銷還款手續，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。

6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷：

1).無正規的發票或收據。

2).審批手續不全的票據。

3).內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。

4).無公章、無私人簽章(字)的白條收據。

5).購物無用途、資產無驗收的票據。

6).數量、單價、金額不符的票據。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規定執行。

8、本制度自公布之日起執行。(一)提高會議成效的要領 1.要嚴格遵守會議的開始時間。

2.要在開頭就議題的要旨做一番簡潔的說明。

3.要把會議事項的進行順序與時間的分配預先告知與會者。 4.在會議進行中要注意如下事項：(1)發言內容是否偏離了議題?(2)發言內容是否出于個人的利害?(3)是否全體人員都專心聆聽發言呢?(4)是否發言者過于集中于某些人呢?(5)是否有從頭到尾都沒有發言過的人呢?(6)是否某個人的發言過于冗長呢?(7)發言的內容是否朝著結論推進呢? 5.應當引導在預定時間內做出結論。

6.在必須延長會議時間時，應取得大家的同意，并決定延長的時間。

7.應當把整理出來的結論交給全體人員表決確認。 8.應當把決議付諸實行的程序理出，加以確認。

(二)會議禁忌事項

1.發言時不可長篇大論，滔滔不絕(原則上以3分鐘為限) 2.不可從頭到尾沉默到底。 3.不可取用不正確的資料。 4.不要盡談些期待性的預測。 5.不可做人身攻擊。 6.不可打斷他人的發言。 7.不可不懂裝懂，胡言亂語。 8.不要談到抽象論或觀念論。 9.不可對發言者吹毛求疵。 10.不要中途離席。企業會議管理制度(一)總則

為改進作風，減少會議、縮短會議時間，提高會議質量，特制訂本制度。

(二)會議分類及組織

第一條 全廠會議歸納為四類：

1.廠級會議：主要包括黨政領導(擴大)會，全廠干部會、全廠班組長會、全廠黨員大會、全廠團員大會、全廠職工大會，全廠技術人員會以及各種代表大會。應分別報請黨委或廠部批準后，由黨、政、工、團等辦事部門分別負責組織召開。

2.專業會議：系全廠性的技術、業務綜合會(如經營活動分析會、質量分析會、生產技術準備會、生產調度會、安全工作會等)，由分管廠領導批準，主管業務科室負責組織。

3.系統和部門工作會：各車間、科室、支部召開的工作會(如車間辦工會、科務會、支部會、車間(科室)職工大會等)由各車間科室、支部領導決定召開并負責組織。

4.班組(小組)會：由各黨、工、團小組長或行政班組長決定并主持召開。 第二條 上級或外單位在我廠召開的會議(如現場會、報告會、辦公會等)或廠際業務會(如聯營洽談會，用戶座談會等)一律由廠辦受理安排，有關業務對口科室協作作好會務工作。(三)會議安排

第三條 例會的安排。

為避免會議過多或重復，全廠正常性的會議一律納入例會制，原則上要按例行規定的時間、地點、內容、組織召開。例行會議安排如下：

1.行政技術會議(1)廠長辦公會：

研究、部署行政工作，討論決定全廠行政工作重大問題。(2)廠務會：

總結評價當月生產行政工作情況，安排布置下月工作任務。(3)班組長以上干部大會(或全廠職工大會)：

總結上季(半年、全年)工作情況、部署本季(半年、新年)工作任務，表彰獎勵先進集體、個人。(4)經營活動分析會：

匯報、分析工廠計劃執行情況和經營活動成果，評價各方面的工作情況，肯定成績，揭露矛盾，提出改進措施，不斷提高工廠經濟效益。

(5)質量分析會：

匯報、總結、上月產品質量情況，討論分析質量事故(問題)、研究決定質量改進措施。

(6)安全工作會(含治安、消防工作)：

匯報總結前季安全生產、治安、消防工作情況，分析處理事故，檢查分析事故隱患，研究確定安全防范措施。(7)技術工作會(含生產技術準備會)

匯報、總結當月技術改造、新產品開發、科研、技術和日常生產技術準備工作計劃完成情況，布置下月技術工作任務、研究確定解決有關技術問題的措施方案。(8)生產調度會：

調度、平衡生產進度、研究解決各車間科室不能自行解決的重大問題。

(9)科務會：

檢查、總結、布置工作。(10)車間辦公會： 檢查、總結、布置工作。(11)班組會：

檢查、總結、布置工作。(12)班組(科室)班前會：

對先天工作進行講評，布置當日工作任務和注意事項。 2.各類代表大會(1)職工代表大會：

(2)車間(部門)職工大會(或職工代表小組會)：(3)黨員代表大會：(4)團員代表大會：(5)科協會員代表大會：(6)企協會員代表大會： 3.民主管理會議(1)工廠管理委員會：

(2)廠長、黨委書記、工會主席聯席會：(3)生產管理委員會：(4)生活福利委員會： 4.論文、成果發布會。(1)科協年會：(2)企協年會：

(3)政治思想政治工作研究會年會：

(4)廠QC成果發布會：(5)科技成果發布會：(6)信息發布會：(7)企管成果發布會： 第四條 其他會議的安排：

凡涉及多個車間(科室)負責人參加的各種會議，均須于會議召開前××經部門或分管廠領導批準后，分別報兩辦匯總，并由廠辦統一安排，方可召開。

第五條 廠辦每周六應將全廠例會和各種臨時會議，統一平衡編制會議計劃并訂印發到廠領導和各車間、科室及有關服務人員。 第六條 凡廠辦已列入會計計劃的會議，如需改期，或遇特殊情況需安排新的其他會議時，召集單位應提前2天報請廠辦調整會議計劃。未經廠辦同意，任何人不得隨便打亂正常會議計劃。

第七條 對于準備不充分、或重復性、或無多大作用的會議，廠辦有權拒絕安排。

第八條 對于參加人員相同、內容接近、時間相適的幾個會議，廠辦有權安排合并召開。 第九條 各部門會期必須服從全廠統一安排，各部門小會不應安排在全廠例會同期召開，(與會人員不發生時間上的沖突除外)應堅持小會服從大會，局部服從整體的原則。(四)會議的準備

第十條 所有會議主持人和召集單位與會人員都應分別作好有關準備工作。(包括擬好會議議程、提案、匯報總結提綱，發言要點、工作計劃草案、決議決定草案、落實會場、備好坐位、茶具茶水、獎品、紀念品，通知與會人等)。

第二篇：公司票據管理及財務報銷制度

公司票據管理及財務報銷制度

公司票據管理及財務報銷制度 公司票據管理及財務報銷制度

一、票據管理制度

1、為了加強票據管理，規范票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。

2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員。

3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量，辦理票據領用、繳銷手續，明確責任。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷，在繳銷票據時發現問題，票據員要及時向分管領導匯報。

5、使用票據收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究復核人責任。

6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的

名稱、編號及數量等情況及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務部門統一印制的正規票據。

8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據員填制票據銷毀表一式三份，由院領導會同紀檢監察部門到場核實監督，方可銷毀。與票據的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執行。

二、財務報銷制度

1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業務，必須由分管領導同意，經辦人注明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待，由辦公室統一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后一周內到財務室辦理報銷還款手續，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。

6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷： 1）．無正規的發票或收據。2）．審批手續不全的票據。3）．內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。4）．無公章、無私人簽章的白條收據。5）．購物無用途、資產無驗收的票據。6）．數量、單價、金額不符的票據。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規定執行。

8、本制度自公布之日起執行。

第三篇：票據管理及財務報銷制度

一、票據管理制度

1、為了加強票據管理，規范票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。

2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量（本數、份數），辦理票據領用、繳銷手續，明確責任。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷，在繳銷票據時發現問題，票據員要及時向分管領導匯報。

5、使用票據收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究復核人責任。

6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情況及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務部門統一印制的正規票據。

8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據員填制票據銷毀表一式三份（分管領導、票據員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監察部門到場核實監督，方可銷毀。與票據的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執行。

二、財務報銷制度

1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業務，必須由分管領導同意，經辦人注明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待，由辦公室統一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后一周內到財務室辦理報銷還款手續，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。

6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷：

1）．無正規的發票或收據。

2）．審批手續不全的票據。

3）．內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。

4）．無公章、無私人簽章（字）的白條收據。

5）．購物無用途、資產無驗收的票據。

6）．數量、單價、金額不符的票據。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規定執行。

8、本制度自公布之日起執行。

第四篇：票據報銷管理規范

票據報銷管理規范

報銷的費用為公務發生的一切費用，經過審核后，確認發生的費用是合法合理的，公司一律給予報銷。

費用報銷的基本程序：

將填寫完畢的費用報銷單交部門主管審核后，交財務主管審核，而后宮總審核，最后全部交由出納一并找主任審批。每周周三財務主管將宮總審核過后的票據全部交給出納，每周周五由出納通知個員工領取費用報銷款。

公司負責人、財務部對費用報銷的金額或內容有異議的，有權詢問報銷人和退回費用報銷單。

費用報銷單的填寫和黏貼：

規范填寫費用報銷單：外部帳使用《支出憑單》內部帳使用《費用報銷單》；所有應填寫項目，請填寫項目，請全部填寫。例如報銷部門、單據及附件頁數、報銷人名字等。有漏填寫的，財務有權退回單據。

單據及附件頁數請統一按所附單據的實際頁數填寫（《粘貼單》不做為附件）。要求字跡清晰，大小寫金額應該一致，而且大寫金額請注意規范用字。費用報銷單上不能隨意涂改，否則作廢。

尚處在試用期階段的員工不予報銷任何費用。特殊情況除外；

對于附件單據的基本要求：

合法性：原則上要求憑發票進行費用報銷； 合理性：要求費用的支出是正常的、合理的，是按公司規定予以報銷的； 真實性：要求費用的發生是真實的；

準確性：要求報銷的費用和實際發生的費用、發票的金額、費用報銷單上填寫的金額是一致的。

（附件單據有一條不合符合，財務部有權拒絕付款。）

貼票規定：

票與票不可以直接黏貼在一起，每張發票必須直接黏貼在《粘貼單》上； 票據正方向順序黏貼，不可以隨意倒貼、亂貼；

發票上得金額在黏貼時不可以被黏住看不到，財務人員無法確定金額的，將被視為無效發票；

發票正面不可隨意涂寫任何文字，備注該筆業務可在發票背面填寫； 但凡取得定額發票的，需在定額發票上如實填寫業務發生的日期；

特別提醒：

1、費用一周一報；

2、上次借款未還清的，不允許再提出借款（有特殊理由必須說明清楚）；

3、所有費用報銷要求提供正式發票，小于100元的零星費用，經財務主管審核后可以直接提供收據；

第五篇：報銷票據管理規定

報銷票據管理規定

財務報銷是財務工作的基礎部分，財務報銷牽涉面廣泛，不僅受限于會計法、稅法、合同法、發票管理辦法等國家法律法規，同時還受制于本單位財務管理制度。

一、財務報銷發票使用規定

《稅收管理法》二十一條規定：“單位、個人在購銷商品、提供或者接受經營服務以及從事其他經營活動中，應當按照規定開具、使用、取得發票”。

目前我國在經營活動中正常使用的發票有兩種，即增值稅專用發票和普通發票。增值稅專用發票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用；普通發票則可以由從事經營活動并辦理了稅務登記的各種納稅人領購使用；未辦理稅務登記的納稅人也可以向稅務機關申請領購使用普通發票。但對無固定經營場地或者財務制度不健全的納稅人請領購發票，主管稅務機關有權要求其提供擔保人，不提供擔保人的可以視其情況要求其提供保證金，并限期繳銷發票。

《會計法》規定，對不真實，不合法的原始憑證，財務人員有權不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，財務人員在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導報告，請求查明原因，追究當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證，財務人員有權退回，要求重新補齊。

《發票管理辦法》二十二條規定：不符合規定的發票，不得作為報銷憑證，任何單位和個人有權拒絕。

不符合規定的發票是指：

（1）開具或取得的發票是應經而未經稅務機關監制；（2）填寫項目不齊全；（3）內容不完整；（4）字跡不清楚；

（5）沒有加蓋財務印章或發票專用章；

（6）偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規定的發票。

《發票管理辦法實施細則》三十五條規定，單位和個人在開具發票時，必須做到：

（1）按號碼順序填開，填寫項目齊全；（2）內容真實；（3）字跡清楚；

（4）全部聯次一次復寫、打印、內容完全一致；（5）并在發票聯和抵扣聯加蓋財務印章或發票專用章。

財務發票是財務報銷的第一手有效憑證，顯然財務發票的合法性、完整性、真實性、正確性成了財務報銷的關注點。

1、發票的合法性、合規性規定

（1）國家稅務總局統一負責全國發票管理工作，取得的發票必須符合國家規定，由國家統一印制或指定單位印制。根據《稅收征管法》第二十二條規定：增值稅專用發票由國務院稅務主管部門即國家稅務總局指定的企業統一印制；普通發票按照國務院主管部門的規定，分別由省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局指定企業印制； 未經稅務機關指定任何印刷企業不得印制發票。

增值稅專用發票、普通發票法定標志是發票正上方印有橢圓型或圓形的“全國統一發票監制章XX省XX市國家稅務總局監制”或“全國統一發票監制章XX省XX市地方稅務局監制”；從行政機關、事業單位或其它非營業性組織取得的收費收據必須帶有財政部門或其它規定機構的收據監制章，合法性標志是發票正上方印有橢圓型或圓形的“財政票據監制章XX市財政局監制”。

（2）發票必須蓋有開票單位的“財務專用章”或“發票專用章”，如果是稅務機關代開統一發票，還必須蓋有“XX省XX市地方稅務局代開發票專用章”。

2、發票基本要素完整性規定

發票上開票日期、客戶名稱、商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額，開票人等項目均要按規定要求完整填寫。項目不完整一般要開票單位補填。增值稅專用發票還應具備納稅人、稅務登記號、適用稅率、應納增值稅額等內容。

3、發票內容的正確性規定

《會計法》十四條規定：發票記載的各項內容均不得涂改、挖補，填寫應正確。發票有錯誤的，應當由開具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。

發票金額有錯誤的，不得在原始憑證上更正，應當由出具單位重開。

發票大小寫金額不一致視為廢票。

4、票據內容的真實性

任何經濟業務事項都得有真實的貨物交易，任何單位不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算，發票上填寫的各項內容應與實際交易一致。

真實性主要表現在以下二方面；（1）貨物種類真實

項目名稱中貨物名稱種類與實際入庫貨物一致，不能多列、少列、不列。

如果所有貨物在一張發票上無法全列，那貨物名稱欄可填寫“詳見清單”。

但清單中所列內容必須與發票實物一致，并且清單必須蓋有與發票一致的“財務專用章”或“發票專用章”。（2）數量的真實

在實際工作中可能出現供貨單位因發票開票金額限制導致同一筆經濟業務不能同開一張發票，而采用拆分數量、金額的形式，比如把設備臺數拆為0.5臺，0.1臺，0.3臺等，這明顯有違真實性原則。

5、票據有效期規定

為避免發票在使用過程中被盜用、仿制，稅務票據管理中心會不定期更改發票樣式，并且在發票左上角或最左邊注明該發票于X 年X月前使用有效。

二、財務票據附件使用規定

在絕大多數情況下報銷憑一張發票是不夠的，往往需要附審批表、合同文本、招投標文件等資料作為發票付款依據，用以進一步說明付款的必要性、合理性、合法性。

1、差旅費、業務招待費、修理費等

差旅費、業務招待費、修理費等發票需附簽字完備的審批單原件報銷。

2、物資采購

原材料、設備材料、辦公用品等采購發票需附請購審批單及倉庫保管員簽字確認入庫單、財務會計確認的支付憑證辦理報銷手續。

3、涉及到個人工資、獎金、補貼等支付應提供人力資源部通知單。

三、財務報銷其他規定

1、向農民購買農副產品以及金額1000元以下的經濟業務可以使用現金，此外都得辦理轉帳結算業務。

2、領用支票預付貨款或要求匯款預付貨款時，經辦人應填寫支票領用審批單或匯款申請單，按資金審批程序辦理相關審批手續。

預借支票或預匯款后，應在10日內按相關審批程序辦理清帳手續。

3、各種報銷票據應于公歷12月31日前報銷完畢，上未報銷的發票視為無效發票，不再報銷。

4、從外單位取得的原始憑證如有遺失，必須滿足以下條件才可以報銷：

（1）到出票單位復印原收據（發票）存根聯或記帳聯，并加蓋出票單位的財務專用章；

（2）由經辦人、負責人簽字經財務審批后才能作為報銷的依據。

（3）遺失車船和飛機票，需說明遺失的原因及提供必要的證明（如住宿發票、一同出差人員的票據）經有關人員簽批。

（4）財務部門審核同意后辦理報銷。

5、發票的基本聯次為三聯，發票只能憑“發票聯”才可以報銷。

四、報銷流程

1、整理原始票據。經辦人員將所有要報銷的票據按不同類別粘貼整理，根據不同的原始票據分別填制各種報銷單。

2、辦理簽字手續。簽字是一種權利，更是一種責任，不同人員簽字肩負著不同的責任。

（1）經濟業務的經辦人或采購人簽字：負責該項經濟業務的真實性與正確性，確認已按約定或合同提供貨物或服務，或確認已按約定或合同預付款。

（2）部門主管簽字：確認已按約定或合同提供貨物或服務，或確認已按約定或合同預付款。確認票據齊全、有效，核對本次付款與累計付款情況，付款金額與約定或合同相符。

（3）財務總監簽字：審核票據齊全及有效性，同意按貨物或服務票據支付。

（4）總經理簽字：同意對10萬元以下貨物或服務啟動付款程序；同意對10萬元以上貨物或服務遞交董事長審批同意后啟動付款程序。

（5）董事長簽字：同意啟動付款程序。

（6）財務簽字：核對票據齊全有效及付款金額準確性，同意授權出納支付。

五、本規定制定后，呈總經理核準后實施。