第一篇：發改委境外投資項目備案填寫說明

附件二:

填寫說明：

1、《境外投資項目備案證明》第一欄由申報備案單位（僅限于中央管理企業）填寫，第二欄由我委填寫。

2、“投資項目名稱”，至少需包含投資的國別、方式（獨資、合資、收購、參股等）、行業等信息。

3、“投資主體名稱”，是指負責直接對項目投入資本金的股東方名稱。

4、“投資項目地點”，需寫明項目建設的具體地址或被收購公司總部所在地址，若為資源開發項目，則填寫礦區的地理位置。

5、“項目公司情況”，填寫在境外注冊的負責操作該項目的公司名稱、注冊地和注冊資金。

6、“投資規模”，需填寫美元數額，若以其他幣種投資，需折合為美元并在括號中注明折合匯率。

7、“產品、市場、生產規模及主要財務指標”。其中“主要產品、市場”需寫明項目所生產產品的名稱、主要銷往哪些國家，若投資運輸或其他基礎設施，則填寫該設施名稱，如原油管道、公路、商務中心等。“年生產規模”，若為新建項目則填寫計劃建設規模；若為并購或參股類項目，填寫所收購資產或企業當前生產規模；若投資運輸或其他基礎設施，則填寫其長度、運量、面積或其他可說明項目規模的量化指標。“主要財務指標”可填寫財務內部收益率、投資回收期等。

8、“資源情況”，僅限于資源類投資項目填寫，要求填入資源的預測資源量、儲量和剩余開采儲量。若為林木資源，可填寫木材蓄積量、面積等數據。

9、“投資資金結構（中方）”，只需說明中方的資金來源。以現金出資部分，需寫明自有資金、銀行貸款數額；幣種則填企業出資的幣種。例如，企業以人民幣出資申請購匯或申請銀行人民幣貸款，則填寫的數量單位為元人民幣；若以自有外匯出資或申請銀行外匯貸款，則填寫的數量單位為相應的外幣單位。在“其中以人民幣申請購匯金額”中，填寫該項目需申請購匯出境的規模。若在國內采購設備或以自有設備投資，按設備采購預計價格和舊設備評估價填寫。這些數值僅作為企業申報備案的金額，可給予財政、稅收、外匯等優惠政策的數額由相關主管部門另行依法核定。

10、“附件”中所列的前兩款為必須提交的文件，若企業還提交了其他關鍵性文件，可將該文件的名稱填在“其他”款。

11、“申報備案單位蓋章”處，必須加蓋申報備案單位的公司印章。

12、第二欄“備注”處，備案單位可填入其認為需特別提請項目單位注意的事項。

13、請各企業認真填報備案證明。我委在收到備案材料后，若認為其中存在不詳實之處，將與備案單位在證明中填寫的聯系人進行聯系核實。

14、備案證明原則上不設定密級，我委確認備案后即在網上公開項目及申報單位名稱（不公布其他項目具體信息）和備案證明文號。如果備案單位認為該項目信息需要保密，可在報送的備案證明右上角增加“秘密”、“機密”等密級。

第二篇：境外投資項目備案證明(填寫說明)

境外投資項目備案證明（填寫說明）

填寫說明：

1、《境外投資項目備案證明》第一欄由申報備案單位（僅限于中央管理企業）填寫，第二欄由我委填寫。

2、“投資項目名稱”，至少需包含投資的國別、方式（獨資、合資、收購、參股等）、行業等信息。

3、“投資主體名稱”，是指負責直接對項目投入資本金的股東方名稱。

4、“投資項目地點”，需寫明項目建設的具體地址或被收購公司總部所在地址，若為資源開發項目，則填寫礦區的地理位置。

5、“項目公司情況”，填寫在境外注冊的負責操作該項目的公司名稱、注冊地和注冊資金。

6、“投資規模”，需填寫美元數額，若以其他幣種投資，需折合為美元并在括號中注明折合匯率。

7、“產品、市場、生產規模及主要財務指標”。其中“主要產品、市場”需寫明項目所生產產品的名稱、主要銷往哪些國家，若投資運輸或其他基礎設施，則填寫該設施名稱，如原油管道、公路、商務中心等。“年生產規模”，若為新建項目則填寫計劃建設規模；若為并購或參股類項目，填寫所收購資產或企業當前生產規模；若投資運輸或其他基礎設

施，則填寫其長度、運量、面積或其他可說明項目規模的量化指標。“主要財務指標”可填寫財務內部收益率、投資回收期等。

8、“資源情況”，僅限于資源類投資項目填寫，要求填入資源的預測資源量、儲量和剩余開采儲量。若為林木資源，可填寫木材蓄積量、面積等數據。

9、“投資資金結構（中方）”，只需說明中方的資金來源。以現金出資部分，需寫明自有資金、銀行貸款數額；幣種則填企業出資的幣種。例如，企業以人民幣出資申請購匯或申請銀行人民幣貸款，則填寫的數量單位為元人民幣；若以自有外匯出資或申請銀行外匯貸款，則填寫的數量單位為相應的外幣單位。在“其中以人民幣申請購匯金額”中，填寫該項目需申請購匯出境的規模。若在國內采購設備或以自有設備投資，按設備采購預計價格和舊設備評估價填寫。這些數值僅作為企業申報備案的金額，可給予財政、稅收、外匯等優惠政策的數額由相關主管部門另行依法核定。

10、“附件”中所列的前兩款為必須提交的文件，若企業還提交了其他關鍵性文件，可將該文件的名稱填在“其他”款。

11、“申報備案單位蓋章”處，必須加蓋申報備案單位的公司印章。

12、第二欄“備注”處，備案單位可填入其認為需特別

提請項目單位注意的事項。

13、請各企業認真填報備案證明。我委在收到備案材料后，若認為其中存在不詳實之處，將與備案單位在證明中填寫的聯系人進行聯系核實。

14、備案證明原則上不設定密級，我委確認備案后即在網上公開項目及申報單位名稱（不公布其他項目具體信息）和備案證明文號。如果備案單位認為該項目信息需要保密，可在報送的備案證明右上角增加“秘密”、“機密”等密級。

發改辦備字[]號

境外投資項目備案證明

第一欄：

第二欄：

：

茲收到你單位關于境外投資項目備案申請材料，經審核，予以備案。此證明經備案審核機關蓋章生效。

備注：

年月日

第三篇：《境外投資申請表》填寫說明

《境外投資申請表》填寫說明

1、“境外企業中文名稱”，是指“申報企業”在境外設立的企業名稱（中文和外文），名稱應符合境內外法律法規的要求。

2、“注冊資本”，是指“境外企業”的注冊資本，應與“境外企業”章程、協議規定的注冊資本一致。

3、“股權結構”，是指設立“境外企業”的中方、外方股東在“擬投資境外企業”中所持的股權比例。如中方股東為兩家及以上，應分別列出。

4、補辦境外企業手續時請按照當時實際設立方式進行補錄。

5、“經營范圍”，是指“境外企業”的主要經營活動內容，應符合境內外法律法規的要求。“境外企業”是投資性公司的，經營范圍應寫明投資具體事項或內容；“境外企業”是項目管理公司的，經營范圍應寫明項目管理的具體內容。

6、“所屬行業”，是指“境外企業”所屬行業，行業分類參照我國《國民經濟行業分類》（GB/T4754-2002）執行。此項關系到境外企業的分類。

7、“投資規模”，是指中方股東（和外方股東）向其“境外企業”投資的金額。其中，“投資總額=中方投資額+外方實際投資金額”、“中方投資額=境內出資+境外自籌”。

8、“投資資金結構（中方）”，是指“境內企業”的境內出資資金來源形式。以現金出資的，應按現匯出資來源填寫在“自有外匯”、“自由人民幣購匯”、“國內外匯貸款”、“人民幣貸款購匯”欄里；以實物出資的，應按實物出資來源填寫在“設備”、“原材料”、“技術”等欄里；以知識產權出資，應按知識產權出資來源填寫在“專利”、“商標”、“商譽”、“專有技術”等欄里。

9“投資項目簡況”的“內容”，是指“擬投資境外企業”從事的經營活動，生產/銷售的產品名稱，預計年生產/銷售規模，市場的占有率（在所在國/國際市場），預計的投資回收期等方面。

10、“投資項目簡況”的“意義”，包括兩方面的內容，一方面是通過設立“擬投資境外企業”能夠獲取能源資源、技術、營銷網絡，帶動的出口，增強我企業國際競爭力等方面情況；另一方面是通過設立“擬投資境外企業”為所在國經濟社會發展所作的貢獻，如預計雇用的當地員工數量，為當地交納的各種稅賦等。

11、“國家有關部門核準或備案文件號”，是指根據我國有關部門規定開展境外投資應取得的核準或備案文件的文號，如發展改革、國有資產管理、外匯管理等部門的核準或備案文件等，不能填寫駐外經商處（室）的意見編號。

12“資格資質文件名稱其編號”，是指根據境內外法律法規和規章的要求所取得的資格資質文件和編號，如境外投資企業從事對外承包工程，應填寫《對外承包工程資格證書》編號。

13、申請表中涉及金額的一律填寫美元數額，若以其他幣種投資，需折合為美元。

14、“企業蓋章”處應加蓋企業公章，如企業為中央企業或中央企業的子公司，應加蓋中央企業集團公章。

第四篇：陜西省境外投資項目備案管理辦法

陜西省境外投資項目備案管理辦法

第一章 總則

第一條 為促進和規范我省境外投資，推進境外投資管理職能轉變，根據《中華人民共和國行政許可法》、《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發展改革委第9號令）、《國家發展改革委關于實施境外投資項目核準和備案管理辦法有關事項的通知》（發改外資〔2014〕0947號），制定本辦法。

第二條 境外投資項目實行國家、省級兩級核準和備案管理。涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資項目不分限額，由國家發展改革委或國務院核準；中方投資額3億美元及以上境外投資項目由國家發展改革委備案。上述范圍以外的境外投資項目由省發展改革委備案。

第三條 本辦法適用于陜西省行政區域內除中央管理企業以外的各類法人（以下簡稱“投資主體”）以新建、并購、參股、增資和注資等方式進行的境外投資項目，以及投資主體以提供融資或擔保等方式通過其境外企業或機構實施的境外投資項目。

第四條 本辦法所稱境外投資項目是指投資主體通過投入貨幣、有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產和權益或提供擔保，獲得境外所有權、經營管理權及其他相關權益的活動。

第五條 本辦法所稱中方投資額是指投資主體為境外投資項 — 1 — 目投入的貨幣、有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產和權益或提供擔保的總額。

第六條 省發展改革委會同有關部門加強對企業境外投資的宏觀指導、投向引導和綜合服務，為投資主體實施境外投資項目積極創造有利的外部環境。

第二章 備案機關及權限

第七條 中方投資額3億美元以下，且不涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資項目由省發展改革委備案。中方投資額3億美元及以上且不涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資項目由國家發展改革委備案。

本辦法所稱敏感國家和地區包括：未建交和受國際制裁的國家，發生戰爭、內亂等國家和地區。

本辦法所稱敏感行業包括：基礎電信運營，跨境水資源開發利用，大規模土地開發，輸電干線、電網，新聞傳媒等行業。

第八條 對于境外投資項目前期工作周期長、所需前期費用（包括履約保證金、保函手續費、中介服務費、資源勘探費等）規模較大的，根據現行外匯管理規定的需要，投資主體按照備案權限向省發展改革委和國家發展改革委提出前期費用備案申請。經備案的項目前期費用計入項目中方投資額。

第九條 中方投資額1億美元及以上的境外收購或競標項目，投資主體在對外開展實質性工作之前，應向省發展改革委報送項目信息報告材料，信息報告材料應包括信息報告報送函和項目信 — 2 — 息報告。省發展改革委收到項目信息報告材料后，對符合境外投資政策的項目，在7個工作日內予以確認或轉報國家發展改革委。如項目存在重大不利因素，省發展改革委將在確認函中作出特別備注，進行風險提示。對于此類項目，省發展改革委在項目備案時將嚴格審查，投資主體和有關金融機構應慎重決策。本辦法所稱境外收購項目，是指投資主體以協議、要約等方式收購境外企業全部或者部分股權、資產或其它權益的項目。境外競標項目，是指投資主體參與境外公開或不公開的競爭性投標等方式獲得境外企業全部或者部分股權、資產或其它權益的項目。

本辦法所稱對外開展實質性工作，境外收購項目是指對外簽署約束性協議、提出約束性報價及向對方國家或地區政府審查部門提出申請，境外競標項目是指對外正式投標。

第三章 備案程序及條件

第十條 省發展改革委備案的項目，應由企業所在地市級政府投資主管部門或享有設區市項目管理權限的縣（市、區）政府投資主管部門初審后，向省發展改革委報送備案申請材料。省政府有關部門所屬單位、省屬企業向省發展改革委報送備案申請材料。

備案申請材料應包括以下內容：

（一）備案申報文件；

（二）項目備案申請表；

（三）公司董事會決議或相關的出資決議，國有企業對外投 — 3 — 資需附國有資產管理部門審核意見；

（四）投標、并購或合資合作項目，提交中外方簽署的意向書或框架協議等文件；

屬國家發展改革委備案的項目，投資主體直接向省發展改革委提交備案申請材料，并附所在地市級政府投資主管部門或享有設區市項目管理權限的縣（市、區）政府投資主管部門意見，省發展改革委初審后7個工作日內報國家發展改革委。

第十一條 對于備案申請表及附件不齊全或內容不符合規定要求的，省發展改革委在5個工作日內一次性告知申報單位予以補正。

第十二條 省發展改革委在受理備案申請后7個工作日內，對權限范圍內符合備案條件的境外投資項目出具備案通知書；對不予備案的境外投資項目，書面通知申報單位并說明理由，投資主體享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。如7個工作日不能做出備案決定，由省發展改革委負責人批準延長7個工作日，并將延期理由告知申報單位。

第十三條 省發展改革委備案項目的條件為：

（一）屬于備案管理范圍；

（二）符合相關法律法規、產業政策和境外投資政策；

（三）符合國家資本項目管理相關規定；

（四）不危害國家主權、安全和公共利益；

（五）投資主體具備相應的投資實力。

— 4 — 第十四條 對于已經備案的境外投資項目，如出現下列情況之一的，應按照本辦法第七條規定向省發展改革委申請變更：

（一）項目規模和主要內容發生變化；

（二）投資主體或股權結構發生變化；

（三）中方投資額超過原備案的20％及以上。

第四章 備案文件效力

第十五條 投資主體憑備案通知書，依法辦理外匯、海關、出入境管理和稅收等相關手續。對于未按規定權限和程序備案的項目，有關部門不得辦理相關手續，金融機構不得發放貸款。

第十六條 投資主體實施需備案的境外投資項目，在對外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應當取得備案通知書；或可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得備案通知書。

第十七條 備案通知書應規定有效期，其中建設類項目備案通知書有效期二年，其他項目備案通知書有效期一年。

在有效期內投資主體未能完成辦理本辦法第十五條所述相關手續的，應在有效期屆滿前30個工作日內申請延長有效期。

第五章 法律責任

第十八條 省發展改革委工作人員有下列行為之一的，責令其限期整改，并依據《行政機關公務員處分條例》等有關規定追究有關責任人的行政責任；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

（一）濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄的；

（二）違反本辦法規定的程序和條件辦理項目備案的；

（三）其他違反本辦法規定的行為。

第十九條 投資主體應當對境外投資項目備案申請材料的真實性、合法性負責。投資主體在境外投資項目申報過程中違反法律法規，隱瞞有關情況或提供虛假材料的，省發展改革委不予備案或轉報；已經取得備案通知書的，省發展改革委撤銷備案通知書，并給予警告。

第二十條 投資主體未依法取得備案通知書而擅自實施的備案管理項目、未按照備案通知書內容實施的項目，以及應報送項目信息報告但未獲得信息報告確認函而對外開展實質性工作的項目，省發展改革委將會同有關部門依法追究相關責任人的法律和行政責任。

第六章 附則

第二十一條 投資主體在境外投資參股或設立股權投資基金，適用本辦法。

自然人和其他組織在境外實施的投資項目，按照有關具體管理辦法執行。

實施核準管理的境外投資項目，按照《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發展改革委第9號令）執行。

第二十二條 投資主體在香港特別行政區、澳門特別行政區實施的投資項目，參照本辦法執行。

投資主體在臺灣地區實施的投資項目，按照有關具體管理辦法執 — 6 — 行。

第二十三條 本辦法自2015年6月27日起施行，2020年6月26日廢止。

第五篇：境外投資項目核準和備案管理辦法 發改委【9】

發改委2014年第9號令《境外投資項目核準和備案管理辦法》

文章來源：發改委 2014-06-03 14:35 文章類型：轉載內容分類：政策

《境外投資項目核準和備案管理辦法》業經國家發展改革委主任辦公會討論通過，現予以發布，并于2014年5月8日起施行。我委2004年10月發布的《境外投資項目核準暫行管理辦法》（國家發展改革委第21號令）同時廢止。

主任：徐紹史

2014年4月8日

境外投資項目核準和備案管理辦法

第一章總則

第一條為促進和規范境外投資，加快境外投資管理職能轉變，根據《中華人民共和國行政許可法》、《國務院關于投資體制改革的決定》和《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于中華人民共和國境內各類法人（以下簡稱“投資主體”）以新建、并購、參股、增資和注資等方式進行的境外投資項目，以及投資主體以提供融資或擔保等方式通過其境外企業或機構實施的境外投資項目。

第三條本辦法所稱境外投資項目是指投資主體通過投入貨幣、有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產和權益或提供擔保，獲得境外所有權、經營管理權及其他相關權益的活動。

第四條本辦法所稱中方投資額是指投資主體為境外投資項目投入的貨幣、有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產和權益或提供擔保的總額。

第五條國家根據不同情況對境外投資項目分別實行核準和備案管理。

第六條國家發展和改革委員會（以下簡稱“國家發展改革委”）會同有關部門加強對企業境外投資的宏觀指導、投向引導和綜合服務，并通過多雙邊投資合作和對話機制，為投資主體實施境外投資項目積極創造有利的外部環境。

第二章核準和備案機關及權限

第七條中方投資額10億美元及以上的境外投資項目，由國家發展改革委核準。涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資項目不分限額，由國家發展改革委核準。其中，中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資項目，由國家發展改革委提出審核意見報國務院核準。

本辦法所稱敏感國家和地區包括：未建交和受國際制裁的國家，發生戰爭、內亂等國家和地區。

本辦法所稱敏感行業包括：基礎電信運營，跨境水資源開發利用，大規模土地開發，輸電干線、電網，新聞傳媒等行業。

第八條本辦法第七條規定之外的境外投資項目實行備案管理。其中，中央管理企業實施的境外投資項目、地方企業實施的中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發展改革委備案；地方企業實施的中方投資額3億美元以下境外投資項目，由各省、自治區、直轄市及計劃單列市和新疆生產建設兵團等省級政府投資主管部門備案。

第九條對于境外投資項目前期工作周期長、所需前期費用（包括履約保證金、保函手續費、中介服務費、資源勘探費等）規模較大的，根據現行外匯管理規定的需要，投資主體可參照本辦法第七、八條規定對項目前期費用申請核準或備案。經核準或備案的項目前期費用計入項目中方投資額。

第十條中方投資額3億美元及以上的境外收購或競標項目，投資主體在對外開展實質性工作之前，應向國家發展改革委報送項目信息報告。國家發展改革委收到項目信息報告后，對符合國家境外投資政策的項目，在7個工作日內出具確認函。項目信息報告格式文本由國家發展改革委發布。

本辦法所稱境外收購項目，是指投資主體以協議、要約等方式收購境外企業全部或者部分股權、資產或其它權益的項目。境外競標項目，是指投資主體參與境外公開或不公開的競爭性投標等方式獲得境外企業全部或者部分股權、資產或其它權益的項目。

本辦法所稱對外開展實質性工作，境外收購項目是指對外簽署約束性協議、提出約束性報價及向對方國家或地區政府審查部門提出申請，境外競標項目是指對外正式投標。

第三章核準和備案程序及條件

第十一條由國家發展改革委核準或由國家發展改革委提出審核意見報國務院核準的境外投資項目，地方企業直接向所在地的省級政府發展改革部門提交項目申請報告，由省級政府發展改革部門提出審核意見后報送國家發展改革委；中央管理企業由集團公司或總公司向國家發展改革委報送項目申請報告。

第十二條向國家發展改革委報送的項目申請報告主要包括項目名稱、投資主體情況、項目必要性分析、背景及投資環境情況、項目實施內容、投融資方案、風險分析等內容。項目申請報告示范大綱由國家發展改革委發布。

項目申請報告應附以下附件：

（一）公司董事會決議或相關的出資決議；

（二）投資主體及外方資產、經營和資信情況的文件；

（三）銀行出具的融資意向書；

（四）以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，按資產權益的評估價值或公允價值核定出資額，并應提交具備相應資質的會計師事務所、資產評估機構等中介機構出具的審計報告、資產評估報告及有權機構的確認函，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件；

（五）投標、并購或合資合作項目，應提交中外方簽署的意向書或框架協議等文件。

第十三條對于項目申請報告及附件不齊全或內容不符合規定要求的，國家發展改革委在5個工作日內一次性告知申報單位予以補正。

第十四條涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資項目，國家發展改革委在受理項目申請報告之日起3個工作日內征求有關部門意見，有關部門應當自收到征求意見函之日起7個工作日內出具書面意見。

第十五條國家發展改革委在受理項目申請報告后，若確有必要，應在5個工作日內委托有資質的咨詢機構進行評估。接受委托的咨詢機構在規定時限內提出評估報告，并對評估結論承擔責任。評估時限原則上不超過40個工作日。

評估費用由國家發展改革委承擔，咨詢機構及其工作人員不得收取申報單位或投資主體的任何費用。

第十六條國家發展改革委自受理項目申請報告之日起，對于符合核準條件的境外投資項目在20個工作日內完成核準，或提出審核意見報國務院核準。如20個工作日不能做出核準決定或提出審核意見的，由國家發展改革委負責人批準延長10個工作日，并將延長期限的理由告知申報單位。

前款規定的核準期限，不包括委托咨詢機構評估的時間。

第十七條國家發展改革委對核準的項目將向申報單位出具書面核準文件；對不予核準的項目，將以書面決定的方式通知申報單位并說明理由，投資主體享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。

第十八條國家發展改革委核準項目的條件為：

（一）符合國家法律法規和產業政策、境外投資政策；

（二）符合互利共贏、共同發展的原則，不危害國家主權、安全和公共利益，不違反我國締結或參加的國際條約；

（三）符合國家資本項目管理相關規定；

（四）投資主體具備相應的投資實力。

第十九條屬于國家發展改革委備案的項目，地方企業應填報境外投資項目備案申請表并附有關附件，直接提交所在地的省級政府發展改革部門，由省級政府發展改革部門報送國家發展改革委；中央管理企業由集團公司或總公司向國家發展改革委報送備案申請表及有關附件。

境外投資項目備案申請表格式文本及附件要求由國家發展改革委發布。

第二十條對于備案申請表及附件不齊全或內容不符合規定要求的，國家發展改革委在5個工作日內一次性告知申報單位予以補正。

第二十一條國家發展改革委在受理備案申請表之日起7個工作日內，對符合備案條件的境外投資項目出具備案通知書。對不予備案的境外投資項目，國家發展改革委將以書面決定的方式通知申報單位并說明理由，投資主體享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。

第二十二條國家發展改革委對申請備案的境外投資項目，主要從是否屬于備案管理范圍，是否符合相關法律法規、產業政策和境外投資政策，是否符合國家資本項目管理相關規定，是否危害國家主權、安全、公共利益，以及投資主體是否具備相應投資實力等進行審核。

第二十三條對于已經核準或備案的境外投資項目，如出現下列情況之一的，應按照本辦法第七、八條規定向國家發展改革委申請變更：

（一）項目規模和主要內容發生變化；

（二）投資主體或股權結構發生變化；

（三）中方投資額超過原核準或備案的20％及以上。

第四章核準和備案文件效力

第二十四條投資主體憑核準文件或備案通知書，依法辦理外匯、海關、出入境管理和稅收等相關手續。對于未按規定權限和程序核準或者備案的項目，有關部門不得辦理相關手續，金融機構不得發放貸款。

第二十五條投資主體實施需國家發展改革委核準或備案的境外投資項目，在對外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應當取得國家發展改革委出具的核準文件或備案通知書；或可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國家發展改革委出具的核準文件或備案通知書。第二十六條核準文件和備案通知書應規定有效期，其中建設類項目核準文件和備案通知書有效期二年，其他項目核準文件和備案通知書有效期一年。

在有效期內投資主體未能完成辦理本辦法第二十四條所述相關手續的，應在有效期屆滿前30個工作日內申請延長有效期。

第五章法律責任

第二十七條國家發展改革委工作人員有下列行為之一的，責令其限期整改，并依據《行政機關公務員處分條例》等有關規定追究有關責任人的行政責任；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

（一）濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄的；

（二）違反本辦法規定的程序和條件辦理項目核準、備案的；

（三）其他違反本辦法規定的行為。

第二十八條投資主體應當對境外投資項目申請報告或項目備案申請表及附件的真實性、合法性負責。投資主體在境外投資項目申報過程中違反法律法規，隱瞞有關情況或提供虛假材料的，國家發展改革委將不予受理或不予核準、備案；已經取得核準文件或備案通知書的，國家發展改革委將撤銷核準文件或備案通知書，并給予警告。

第二十九條對于按照本辦法規定投資主體應申請辦理核準或備案但未依法取得核準文件或備案通知書而擅自實施的項目，以及未按照核準文件或備案通知書內容實施的項目，一經發現，國家發展改革委將會同有關部門責令其停止項目實施，并提請或者移交有關機關依法追究有關責任人的法律和行政責任。

對于按照本辦法第十條規定投資主體應報送項目信息報告但未獲得信息報告確認函而對外開展實質性工作的，國家發展改革委將予以通報批評，責令其糾正。對于性質嚴重、給國家利益造成嚴重損害的，國家發展改革委將會同有關部門依法進行處罰，并提請或者移交有關機關依法追究有關責任人的法律和行政責任。

第六章附則

第三十條各省級政府投資主管部門要加強對本地企業境外投資的引導和服務，并參照本辦法規定制定相應的備案管理辦法。國家發展改革委對省級政府投資主管部門境外投資項目備案工作進行指導和監督，并對發現的問題及時予以糾正。

第三十一條投資主體在境外投資參股或設立股權投資基金，適用本辦法。

自然人和其他組織在境外實施的投資項目，參照本辦法規定另行制定具體管理辦法。

第三十二條投資主體在香港特別行政區、澳門特別行政區實施的投資項目，參照本辦法執行。投資主體在臺灣地區實施的投資項目，參照本辦法規定另行制定具體管理辦法。

第三十三條本辦法由國家發展改革委負責解釋。

第三十四條本辦法自2014年5月8日起施行。國家發展改革委于2004年10月頒布的《境外投資項目暫行管理辦法》（第21號令）同時廢止。