第一篇：中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表

《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》

填報說明

一、使用對象及報送時間 1．使用對象

本表適用于在中國境內跨省、自治區、直轄市設立不具有法人資格的營業機構，并實行“統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調節”匯總納稅辦法的居民企業填報。

2．報送要求

季度終了之日起十日內，由實行匯總納稅的總機構隨同《中華人民共和國企業所得稅月（季）度納稅申報表（A類）》報送；

季度終了之日起十五日內，由實行匯總納稅，具有主體生產經營職能的分支機構隨同《中華人民共和國企業所得稅月（季）度納稅申報表（A類）》報送總機構申報后加蓋有主管稅務機關受理專用章的《中華人民共和國匯總納稅分支機構企業所得稅分配表》（復印件）。

年度終了之日起五個月內，由實行匯總納稅的總機構隨同《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》報送。

二、分配表項目填報說明

1．“稅款所屬時期”：季度申報填寫季度起始日期至所屬季度的最后一日。年度申報填寫公歷1月1日至12月31日。

2． “總機構名稱”：填寫稅務登記證所載納稅人的全稱。

3． “納稅人識別號”：填寫稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。4． “應納所得稅額”：填寫分配期計算的應納所得稅額。

5．“總機構分攤所得稅額”：填寫總機構統一計算的企業當期應納所得稅額的25%。

6．“總機構財政集中分配所得稅額”：填寫總機構統一計算的企業當期應納所得稅額的25%。

7．“分支機構分攤所得稅額”：填寫本所屬時期總機構根據稅務機關確定的分攤方法計算，由各分支機構進行分攤的所得稅額。

8．“收入額”：填寫基期年度各分支機構的經營收入額。

－1－ 9．“工資額”：填寫基期年度各分支機構的工資額。

10．“資產額”：填寫基期年度各分支機構的資產額，不包括無形資產。11．“分配比例”：填寫經企業總機構所在地主管稅務機關審批確認的各分支機構分配比例。

12． “分配稅額”：填寫本所屬時期根據稅務機關確定的分攤方法計算，分配給各分支機構繳納的所得稅額。

13． “合計”：填寫基期年度各分支機構的經營收入總額、工資總額和資產總額三項因素的合計數及當期各分支機構分配比例和分配稅額的合計數。

－2－

第二篇：中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配說明

《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》填報說明

一、本表適用于在中國境內跨省、自治區、直轄市設立不具有法人資格的營業機構，并實行“統一計算、分級管理、就地預繳、財政調節”匯總納稅辦法的居民企業填報。

二、本表表頭項目：

1、“稅款所屬期間”：填報季度起始日期至所屬季度的最后一日

2、“分配比例有效期”：填報經企業總機構所在地主管稅務機關審批確認的分配比例有效期起及有效期止。

3、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。

4、“納稅人名稱”：填報稅務登記證所載納稅人的全稱。

5、“收入總額”：填報基期總機構、各分支機構的經營收入總額。

6、“工資總額”：填報基期總機構、各分支機構的工資總額。

7、“資產總額”：填報基期總機構、各分支機構的資產總額，不包括無形資產。

8、“合計”：填報基期總機構、各分支機構的經營收入總額、工資總額和資產總額三項因素的合計數。

9、“分支機構分攤的所得稅額”：填報本所屬時期總機構根據稅務機關確定的分攤方法計算，由各分支機構進行分攤的所得稅額。

10、“分配比例”：填報經企業總機構所在地主管稅務機關審批確認的各分支機構分配比例。

某分支機構分配比例＝0.35×（該分支機構營業收入/各分支機構營業收入之和）+0.35×（該分支機構工資總額/各分支機構工資總額之和）＋0.3×（該分支機構資產總額/各分支機構資產總額之和）

8、第8列“分配稅額”：填報本所屬時期根據稅務機關確定的分攤方法計算，分配給各分支機構繳納的所得稅額。

第三篇：2014年 《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》填報說明

附件6

《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構

所得稅分配表(2014年版)》

填報說明

一、適用范圍及報送要求

（一）適用范圍

本表適用于在中國境內跨省、自治區、直轄市和計劃單列市設立不具有法人資格的營業機構，并實行“統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”匯總納稅辦法的居民企業填報。

（二）報送要求

月（季）度終了之日起十日內，由實行匯總納稅的總機構隨同《中華人民共和國企業所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2014年版)》報送；月（季）度終了之日起十五日內，由實行匯總納稅的分支機構隨同《中華人民共和國企業所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2014年版)》報送總機構申報后加蓋有主管稅務機關受理專用章的《中華人民共和國匯總納稅分支機構企業所得稅分配表（2014年版）》（復印件）。

終了之日起五個月內，由實行匯總納稅的總機構隨同《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表（A類，2014年版）》報送；終了之日起五個月內，由實行匯總納稅的分支機構隨同《中華人民共和國企業所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2014年版）》

－1－ 報送總機構申報后加蓋有主管稅務機關受理專用章的《中華人民共和國匯總納稅分支機構企業所得稅分配表（2014年版）》（復印件）。

二、具體項目填報說明

1.“稅款所屬時期”：月（季）度申報填寫月（季）度起始日期至所屬月（季）度的最后一日。申報填寫公歷1月1日至12月31日。

2.“總機構名稱”、“分支機構名稱”：填報稅務機關核發的稅務登記證記載的納稅人全稱。

3.“總機構納稅人識別號”、“分支機構納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證件號碼（15位）。

4.“應納所得稅額”：填寫本稅款所屬時期匯總納稅企業全部應納所得稅額。

5.“總機構分攤所得稅額”：填寫總機構統一計算的匯總納稅企業當期應納所得稅額的25%。

6.“總機構財政集中分配所得稅額”：填寫總機構統一計算的匯總納稅企業當期應納所得稅額的25%。

7.“分支機構分攤所得稅額”：填寫本稅款所屬時期總機構根據稅務機關確定的分攤方法計算，由各分支機構進行分攤的當期應納所得稅額。

8.“營業收入”：填寫上一各分支機構銷售商品、提供勞務、讓渡資產使用權等日常經營活動實現的全部收入的合計額。

9.“職工薪酬”：填寫上一各分支機構為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出的合計額。

－2－ 10.“資產總額”：填寫上一各分支機構在經營活動中實際使用的應歸屬于該分支機構的資產合計額。

11.“分配比例”：填寫經企業總機構所在地主管稅務機關審核確認的各分支機構分配比例，分配比例應保留小數點后四位。

12.“分配所得稅額”：填寫本所屬時期根據稅務機關確定的分攤方法計算，分配給各分支機構繳納的所得稅額。

13.“合計”：填寫上一各分支機構的營業收入總額、職工薪酬總額和資產總額三項因素的合計數及當期各分支機構分配比例和分配稅額的合計數。

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第四篇：《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表》填報說明

4.4開票軟件安裝

【第一步】雙擊開票軟件的安裝程序，系統運行安裝向導，然后按照提示逐步完成安裝。

【第二步】點擊“下一步”

【第三步】點擊“下一步”

【第四步】選擇“完全安裝”點擊“下一步”

【第五步】核對企業稅號，點擊“下一步”

【第六步】金稅盤已連接，則系統自動從金稅盤中讀取地區編號，無需用戶手工輸入，直接點擊“下一步”

開票軟件安裝包運行后會自動檢測系統中是否已經安裝Microsoft.NET Framework 4.0或以上版本，如果檢測已安裝，則彈出安裝目錄，【第七步】直接點擊安裝，如圖所示：

彈出進度條，如圖所示：

【第八步】升級完成，點擊“完成”。

如果開票軟件安裝包運行后會自動檢測系統中是否已經安裝Microsoft.NET Framework 4.0或以上版本，如果檢測未安裝，開票軟件會如下提示： 【第八步】需要選擇“我已閱讀并接受許可條款”，并點擊“安裝”

安裝進度如圖所示：

【第九步】根據電腦的配置和運行情況大概需要10分鐘左右，點擊“完成”

【第十步】升級完成，點擊“完成”。

? 注：1.安裝V2.0開票軟件時，首先退出殺毒軟件，確保電腦時間正確。

2.安裝V2.0開票軟件時，先在原防偽稅控電腦USB口上插入已經發行成功的金稅盤再進行相

關操作。

3.升級安裝V2.0開票軟件時，操作非常簡單，根據系統提示操作即可，無需修改。

4.升級中確保電壓穩定，避免突然停電等突發事件發生，確保升級完成。

5.安裝V2.0開票軟件時，大概需要十幾分鐘，屬于正常現象，請耐心等待。

6.如遇系統版本問題，導致安裝不成功，需要先手工安裝4.0控件補丁。

4.5軟件特點

4.5.1開具和管理多種類型的發票

開票軟件能夠實現對增值稅專用發票、增值稅普通發票（農產品收購發票和農產品銷售發票也屬于增值稅普通發票）、貨物運輸業增值稅專用發票、機動車銷售統一發票的開具管理功能。

4.5.2不同發票的新限額作用對象不同

增值稅專用發票、貨物運輸業增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，企業一旦持金稅盤到稅務機關進行了新的限額授權，再進入到開票系統時，系統會自動讀取新的限額信息，并按此開具這三種發票。增值稅普通發票，限額作用于限額改變后所購買的發票，而不是直接作用于開票系統。4.5.3支持離線控制和企業離線授權信息下載

因網絡故障等原因無法連網開票的，可在稅務機關設定的離線開票控制范圍內開具發票，超過離線開票控制范圍未連網上傳的，稅控發票開票軟件（金稅盤版）將自動鎖死無法開票，納稅人連通網絡或者由主管稅務機關解鎖后方可繼續開票。同時，每次連網登錄開票軟件時，系統自動實現從稅務端下載離線開具發票的時長等企業離線授權信息，更新開票軟件中對應的參數。4.5.4支持漢字防偽授權

系統支持漢字防偽授權，（此項必須經稅局審批）如果企業在稅務端發行時授權為漢字防偽企業，則企業開具出的增值稅專用發票、增值稅普通發票密文為二維碼，（目前只有中石油等特色企業）貨物運輸業增值稅專用發票密文為144位，機動車銷售統一發票稅控碼為190位。4.5.5系統支持主分機結構

開票軟件支持主分機結構。例如某單位開票量過大，或是一個單位有一個主廠和幾個分廠，主分廠使用同一個稅號的情況下，可以使用主分機結構進行開票。

4.6軟件登錄

軟件安裝后，初次登錄時系統增加了系統參數設置向導界面，用戶可根據此向導來完成系統初始化以及基本參數設置等操作。操作步驟：

雙擊桌面上的“開票軟件”圖標，如圖2-2所示，運行開票軟件。

圖2-1 開票軟件圖標

系統彈出稅控發票開票軟件（金稅盤版）登錄界面，如圖2-3所示（圖中顯示開票軟件版本號，此圖為示意圖，實際軟件版本號以所安裝軟件為準）。

圖2-2 用戶登錄對話框

【第一步】在“用戶名”一欄的下拉列表框中選擇一個用戶，在“密碼”欄中輸入密碼（默認為123456），在“證書口令”中輸入稅務數字證書口令（默認為88888888），點擊“登錄”按鈕，如圖2-4所示

圖2-4 所示登錄對話框

【第二步】系統彈出修改證書口令窗口，如圖2-5所示，用戶必須正確設置新的證書口令方可進入開票軟件。（證書口令默認為88888888，初次登錄必須修改，證書口令修改為12345678）

圖2-5 修改證書口令窗口

【第三步】正確設置新的證書口令后，系統啟動并開啟金稅盤，金稅盤開啟成功后彈出系統參數設置界面，如圖2-6所示。用戶可根據此向導來完成系統初始化以及基本參數設置等操作。

圖2-6系統參數設置

【第四步】在圖2-7界面點擊“下一步”按鈕，進入系統初始化界面，用戶可在此設置主管姓名和用戶密碼等，如圖2-7所示。系統初始化，設置主管用戶信息，建議在此管理員密碼默認為“123456”方便記憶

2-7 系統參數設置

【第五步】完成系統初始化以后，點擊“下一步”按鈕，進入基本參數設置界面。用戶在此填寫營業地址、電話號碼和銀行賬號。如圖2-8所示。

圖2-8基本參數設置 【第六步】完成基本參數設置以后，點擊“下一步”按鈕，進入上傳參數設置界面。用戶需在此正確填入稅務機關提供的安全接入服務器的地址，地址為：https://202.99.194.28:443，如圖2-9所示。

圖2-9 上傳參數設置

? 說明：

目前系統支持聯網開票即開即傳功能，在此設置上傳服務器地址后，在聯網狀態下，企業開具的發票明細會實時上傳到相應的稅務端系統。

【第七步】點擊“測試”按鈕來測試是否聯通，如圖2-10所示。

圖2-10上傳參數設置

【第八步】測試連通以后，點擊“下一步”按鈕，進入完成界面，至此開票軟件系統初始化和系統參數設置操作已完成，如圖2-11所示。

圖2-11 完成初始化設置

【第九步】點擊提示框中的“確認”按鈕，進入系統主界面，如圖2-12所示。

圖2-12系統主界面

第五章 數據恢復

5.1 系統維護

刪除了以前系統維護模塊中不常用的菜單，新增數據遷移功能、數據備份設置以及數據備份恢復等功能。

5.1.1 數據遷移

主要功能：用于將用戶的商品編碼、客戶編碼、發票信息和單據信息等數據從舊版開票軟件遷移到稅控發票開票軟件（金稅盤版）V2.0中。操作步驟：

【第一步】點擊菜單欄“系統維護/數據遷移工具”或直接點擊主界面的“數據遷移”菜單項，系統彈出數據遷移工具菜單，如圖3-1所示。

圖3-1

數據遷移工具菜單

? 注意：

① 數據遷移支持的舊版本包含了從防偽開票V6.15至稅控發票開票軟件（金稅盤版）V1.0.00的所有歷史版本。

② 安裝有舊版本開票軟件的機器，在系統初始化成功以后會自動彈出此界面。

【第二步】選擇好數據庫的路徑以后，系統自動讀取出舊版開票軟件的版本及數據庫位置，之后點擊“遷移”按鈕，系統彈出“此操作可能需要持續幾分鐘。是否繼續？”提示框，如圖3-2所示。

圖3-2

是否繼續提示框

【第三步】在彈出的提示框中點擊“是”按鈕，系統即開始數據遷移，遷移的內容包括：編碼類表（內含商品稅目編碼、客戶編碼、商品編碼、系統稅務信息、行政區域編碼）、發票信息類表（內含銷項發票、銷項發票明細、銷項發票銷貨清單、進項發票）、申請單類表（內含紅字發票申請單、紅字發票申請單明細）和單據類表（內含銷售單據、銷售單據還原、銷售單據明細、銷售單據明細還原）。根據數據庫中的數據量大小，等待時間會有所不同，用戶需根據下方進度條耐心等待遷移完成，如圖3-3所示。遷移完成后，進度條消失，如圖3-4所示，點擊“完成”按鈕完成數據遷移。

圖3-3

數據遷移進度條

圖3-4

數據遷移完成

? 注意： ① 如果開票軟件的稅號或開票機號與舊版開票軟件不符，系統會提示“稅號或開票機號不一致，無法進行數據遷移”。② 數據遷移操作可反復執行。

③ 關于有相同數據時的“覆蓋/跳過”選項，僅針對發票信息類表、申請單類表和單據類表，編碼類表在每次數據遷移時所有條目都會全部刪除之后重新從舊數據庫導入。

第六章 發票管理

6.1 發票讀入

【第一步】：如圖4-1所示：點擊“發票領用管理/ 讀入新購發票”菜單項或導航圖中的發票退回快捷圖標。

圖4-1

【第二步】：如圖4-2所示：點擊“是”

圖4-2

【第三步】：選擇來源介質，如圖4-3所示：點擊“確定”

圖4-2 選擇來源

【第四步】：發票讀入完畢，如圖4-4所示：點擊“確定”

圖4-4

6.2 發票庫存查詢

點擊發票領用管理/發票庫存查詢” 如圖5-1所示：菜單或導航圖中的庫存查詢快捷圖標。

圖5-1

如圖5-2所示：系統顯示發票庫存界面，可查詢金稅盤內各種發票的領用存情況

圖5-2 發票庫存查詢 6.3 發票開具

第五篇：中華人民共和國企業所得稅納稅申報表(A類)

重要提醒

1.《企業基礎信息表》（A000000）

本表為必填表。納稅人填報申報表時，首先填報此表，為后續申報提供指引。2.《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表（A類）》（A100000）本表為必填表。是納稅人計算申報繳納企業所得稅的主表。3.《一般企業收入明細表》（A101010）本表適用于除金融企業、事業單位和民間非營利組織外的企業填報，反映一般企業按照國家統一會計制度規定取得收入情況。4.《金融企業收入明細表》（A101020）本表僅適用于金融企業（包括商業銀行、保險公司、證券公司等金融企業）填報，反映金融企業按照企業會計準則規定取得收入情況。5.《一般企業成本支出明細表》（A102010）本表適用于除金融企業、事業單位和民間非營利組織外的企業填報，反映一般企業按照國家統一會計制度的規定發生成本費用支出情況。6.《金融企業支出明細表》（A102020）本表僅適用于金融企業（包括商業銀行、保險公司、證券公司等金融企業）填報，反映金融企業按照企業會計準則規定發生成本支出情況。

7.《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）

本表適用于事業單位和民間非營利組織填報，反映事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利性組織等按照有關會計制度規定取得收入、發生成本費用支出情況。

8.《期間費用明細表》（A104000）

本表適用于填報一般企業或金融企業納稅人填報，由納稅人根據國家統一會計制度規定，填報期間費用明細項目。

9.《納稅調整項目明細表》（A105000）

本表填報納稅人財務、會計處理辦法（以下簡稱會計處理）與稅收法律、行政法規的規定（以下簡稱稅法規定）不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。10.《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》（A105010）本表填報納稅人發生視同銷售行為、房地產企業銷售未完工產品、未完工產品轉完工產品特定業務，會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。

11.《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》（A105020）本表填報納稅人發生會計上按照權責發生制確認收入，而稅法規定不按照權責發生制確認收入，需要按照稅法規定進行納稅調整的項目和金額。符合稅法規定不征稅收入條件的政府補助收入，本表不作調整，在《專項用途財政性資金納稅調整明細表》（A105040）中納稅調整。

12.《投資收益納稅調整明細表》（A105030）本表填報納稅人發生投資收益，會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。企業發生持有期間投資收益，并按稅法規定為減免稅收入的(如國債利息收入等)，本表不作調整。處置投資項目按稅法規定確認為損失的，本表不作調整，在《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行納稅調整。13.《專項用途財政性資金納稅調整明細表》（A105040）

本表填報納稅人發生符合不征稅收入條件的專項用途財政性資金，會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的金額。本表對不征稅收入用于支出形成的費用進行調整，資本化支出，通過《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》（A105080）進行納稅調整。

14.《職工薪酬納稅調整明細表》（A105050）

本表填報納稅人發生的職工薪酬（包括工資薪金、職工福利費、職工教育經費、工會經費、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等支出），會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。15.《廣告費和業務宣傳費跨納稅調整明細表》（A105060）本表填報納稅人本年發生的廣告費和業務宣傳費支出，會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的金額。

16.《捐贈支出納稅調整明細表》（A105070）本表填報納稅人發生捐贈支出，會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。稅法規定予以全額稅前扣除的公益性捐贈不在本表填報。17.《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》（A105080）本表填報納稅人資產折舊、攤銷情況及會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。

18.《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）

本表填報納稅人符合《財政部 國家稅務總局關于完善固定資產加速折舊稅收政策有關問題的通知》（財稅〔2014〕75號）規定，2014年及以后新增固定資產加速折舊及允許一次性計入當期成本費用稅前扣除的項目和金額。19.《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）本表填報納稅人發生資產損失，以及由于會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。

20.《資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表》（A105091）

本表填報納稅人發生的貨幣資產、非貨幣資產、投資、其他資產損失，以及由于會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。21.《企業重組納稅調整明細表》（A105100）

本表填報納稅人發生企業重組所涉及的所得或損失，會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。除上述債務重組所得可以分期確認應納稅所得額的企業重組外，其他涉及資產計稅基礎與會計核算成本差異調整的企業重組，本表不作調整，在《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》（A105080）進行納稅調整。

22.《政策性搬遷納稅調整明細表》（A105110）本表填報納稅人發生政策性搬遷所涉及的所得或損失，由于會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。

23.《特殊行業準備金納稅調整明細表》（A105120）本表填報保險公司、證券行業等特殊行業納稅人發生特殊行業準備金，會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。24.《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）本表填報納稅人根據稅法，在本納稅及本納稅前5的納稅調整后所得、合并、分立轉入（轉出）可彌補的虧損額、當年可彌補的虧損額、以前虧損已彌補額、本實際彌補的以前虧損額、可結轉以后彌補的虧損額。

25.《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）本表適用于享受免稅收入、減計收入和加計扣除優惠的納稅人填報。納稅人根據稅法及相關稅收政策規定，填報本年發生的免稅收入、減計收入和加計扣除優惠情況。

26.《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》（A107011）

本表適用于享受符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠的納稅人填報。填報本年發生的符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠情況，不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。

27.《綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表》（A107012）本表適用于享受綜合利用資源生產產品取得的收入優惠的納稅人填報。填報納稅人本發生的綜合利用資源生產產品取得的收入減計收入的項目和金額。28.《金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入優惠明細表》（A107013）本表適用于享受金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入優惠的納稅人填報。填報納稅人本發生的金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入減計收入項目和金額。

29.《研發費用加計扣除優惠明細表》（A107014）本表適用于享受研發費用加計扣除優惠的納稅人填報。填報納稅人本享受研發費加計扣除情況和金額。

30.《所得減免優惠明細表》（A107020）本表適用于享受所得減免優惠的納稅人填報。納稅人填報納稅人本享受減免所得額（包括農、林、牧、漁項目和國家重點扶持的公共基礎設施項目、環境保護、節能節水項目以及符合條件的技術轉讓項目等）的項目和金額。31.《抵扣應納稅所得額明細表》（A107030）

本表適用于享受創業投資企業抵扣應納稅所得額優惠的納稅人填報。填報納稅人本享受創業投資企業抵扣應納稅所得額優惠金額。32.《減免所得稅優惠明細表》（A107040）本表適用于享受減免所得稅優惠的納稅人填報。填報納稅人本享受減免所得稅（包括小微企業、高新技術企業、民族自治地方企業、其他專項優惠等）的項目和金額。

33.《高新技術企業優惠情況及明細表》（A107041）本表適用于享受高新技術企業優惠的納稅人填報。填報納稅人本享受高新技術企業優惠的情況和金額。

34.《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》（A107042）本表適用于享受軟件、集成電路企業優惠的納稅人填報。本表填報納稅人本享受軟件、集成電路企業優惠的情況和金額。35.《稅額抵免優惠明細表》（A107050）

本表適用于享受專用設備投資額抵免優惠的納稅人填報。填報納稅人本享受購買專用設備投資額抵免稅額情況和金額。36.《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本來源于或發生于不同國家、地區的所得，按照我國稅法規定計算應繳納和應抵免的企業所得稅額。37.《境外所得納稅調整后所得明細表》（A108010）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本來源于或發生于不同國家、地區的所得，按照我國稅法規定計算調整后的所得。38.《境外分支機構彌補虧損明細表》（A108020）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人境外分支機構本及以前發生的稅前尚未彌補的非實際虧損額和實際虧損額、結轉以后彌補的非實際虧損額和實際虧損額。

39.《跨結轉抵免境外所得稅明細表》（A108030）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本發生的來源于不同國家或地區的境外所得按照我國稅收法律、法規的規定可以抵免的所得稅額。40.《跨地區經營匯總納稅企業分攤企業所得稅明細表》（A109000）本表適用于跨地區（僅指跨省、自治區、直轄市、計劃單列市）經營匯總納稅的納稅人填報。填報跨地區經營匯總納稅企業總機構，按規定計算總分機構每一納稅應繳的企業所得稅，總、分機構應分攤的企業所得稅。41.《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》（A109010）

本表適用于跨地區（僅指跨省、自治區、直轄市、計劃單列市）經營匯總納稅的納稅人填報。填報總機構所屬實際應納所得稅額以及所屬分支機構在所屬應分攤的所得稅額。