第一篇：商業(yè)銀行產(chǎn)品介紹 - 國際結算

國際結算

第一節(jié) 匯款結算（Remittance）

一、匯款結算概述

匯款是付款方通過銀行，使用各種結算工具，將款項匯交收款方的結算方式。

（一）業(yè)務中的當事人

1、匯款人（Remitter）

2、收款人（Payee or Beneficiary）

3、匯出行（Remitting Bank），受匯款人的委托，匯出匯款的銀行。匯出行所辦理的匯款業(yè)務叫做匯出匯款（Outward Remittance）

4、匯入行或稱解付行（Paying Bank），受匯出行委托，解付匯款的銀行。解付行所辦理的匯款業(yè)務叫做匯入?yún)R款（Inward Remittance）。

（二）匯款方式和種類

1、電匯（Telegraphic Transfer,T/T）是匯出行應匯款人的申請，拍發(fā)加押電報、電傳或PCC報文給在另一國家的分行或代理行（即匯入行）指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。其特點是收匯快，費用高，使用最為廣泛。

2、信匯（Mail Transfer ,M/T）是匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權解付一定金額給收款人的一種匯款方式。

3、票匯（Remittance by Banker`s Demand Draft,D/D）是匯出行應匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票（Banker`s Demand Draft），支付一定金額給收款人的一種匯款方式。

（三）匯款方式的適用范圍及特點

1、匯款方式可用于預付貨款或貨到付款、分期付款、延期付款等，也可用于支付傭金、賠款、樣品費等。

2、匯款結算方式的特點：（1）手續(xù)簡便。辦理匯出匯款，在向銀行提交外匯管理規(guī)定的有關材料后，只需填妥匯出匯款申請書，交款付費即可，貿(mào)易、非貿(mào)易結算都可使用；（2）費用較低。匯款只收手續(xù)費和郵電費，而且較其他結算方式費用少。

（四）匯款結算方式的風險注意事項

1、風險較大。由于匯款結算方式是以商業(yè)信用為基礎，因此對貿(mào)易結算來說，不論預付貨款還是貨到付款，采用匯款結算方式都存在信用問題，付款人很可能在付款后收不到貨物，因此與其他結算方式相比風險較大。

2、資金負擔不平衡。匯款結算方式用于貿(mào)易結算，由于在簽定合同后，無論是預付貨

款還是貨到付款，對買方來說都要將合同項下款項全部匯出，因此，買方需準備較多資金進行支付，買方資金負擔較重。

3、難以追索。匯出匯款一旦匯出后，如買方因為指示的錯誤或其他糾紛而需撤銷匯款時，因匯款速度快，很可能款項已解付給了收款人，匯出款項轉入收款人賬戶后將很難被追回。即使追回，付款人也需承擔利息的損失和他行扣收的有關費用。因此相對其他結算方式追索較難。

鑒于以上特點，在國際貿(mào)易中，買方在不了解對方資信的情況下，不宜采用匯款結算方式。但交易雙方屬經(jīng)常性貿(mào)易往來或是同一公司系統(tǒng)內(nèi)往來，使用匯款結算方式既節(jié)省費用，也比較方便。

二、匯出匯款業(yè)務

（一）匯出匯款概念

匯出匯款業(yè)務，即匯出行應匯款人的要求將外匯資金匯人匯款人指定賬戶。本文所稱的匯出匯款業(yè)務是指匯出境外或港、澳、臺地區(qū)的外匯匯款，包括經(jīng)常項目下的貿(mào)易和非貿(mào)易外匯匯款及資本項目下的外匯匯款。

商業(yè)銀行在辦理匯出匯款業(yè)務時，應嚴格按照國家外匯管理局和中國人民銀行的有關規(guī)定，對匯款人的資格和業(yè)務的合規(guī)性等有關事項進行審查，并對匯款申請書的有效性進行審核。

（二）匯出匯款管理規(guī)定

申請人申請辦理匯出匯款時，應在匯款申請書上簽字或蓋章(個人簽字、企業(yè)加蓋公章，公章和有權簽字人必須與在商業(yè)銀行預留的有效授權印鑒相符)。

客戶應根據(jù)匯款的內(nèi)容，準備所需的單據(jù)：

1、如需購匯，應提交人民幣支票和購匯申請書。匯出匯款項下的售付匯應按照國家外匯管理局的有關規(guī)定和《商業(yè)銀行結匯、收匯及付匯統(tǒng)一操作規(guī)程》(試行)辦理。

用匯款方式結算的貿(mào)易進口，應持進口合同、進口付匯核銷單、發(fā)票、正本進口貨物報關單、正本運輸單據(jù)，若報關單上的“經(jīng)營單位”與進口合同中列明的買方名稱不一致，還應當提供兩者間的代理協(xié)議，到銀行辦理售付匯手續(xù)。

2、外商投資企業(yè)辦理外方利潤、股息、紅利匯出手續(xù)，需向銀行提供以下材料：

(1)完稅證明及稅務申報單(享受減免稅待遇的企業(yè)應提供當?shù)囟悇諜C關出具的減免稅證明文件)；

(2)會計事務所出具的本年度利潤或股息、紅利情況的審計報告；

(3)董事會關于利潤或股息、紅利分配的決議；

(4)外商投資企業(yè)外匯登記證；

(5)會計師事務所的驗資報告；

(6)外匯局要求的其他材料。

（三）匯出匯款受理注意事項

1、銀行根據(jù)匯款的內(nèi)容進行審查、審批。經(jīng)審核無誤，按照匯款人的指示，采用電匯、信匯、票匯三種方式之一，在收取手續(xù)費后，辦理匯出匯款業(yè)務。目前商業(yè)銀行對公外匯匯款費率為0．1％，最低為50元，最高為1,000元。

2、匯款人應根據(jù)匯款的不同類型，同時辦理國際收支申報手續(xù)。

（四）風險控制要點

1、外商投資企業(yè)外方投資者或境外發(fā)行股票企業(yè)需將以前年度其應得的利潤或股息、紅利匯出境外，除上述材料外，需委托會計師事務所對其利潤或股息、紅利發(fā)生的資金情況進行審計，并向銀行出具審計報告。

2、凡注冊資本金未按照規(guī)定足額到位的，以及境外發(fā)行股票企業(yè)擅自將境外股票的收入滯留境外的，皆不得將利潤和股息、紅利匯出。凡因特殊情況注冊資本金不能足額到位的，應當報原審批部門批準，憑原審批部門的批件和上述材料可按實際到位的注冊資本金的比例分配所得的利潤、紅利匯出境外。

3、匯款指令發(fā)出后，匯款申請人如對原來的匯款申請書的內(nèi)容提出修改，凡修改內(nèi)容涉及增減額、起息日和收款人(非打字錯誤)等情況的，原則上不予辦理。

4、票匯的退匯須由匯款人提出書面申請，交回原匯票正本并背書，出票行經(jīng)驗對無誤，在匯票上加蓋“注銷”戳記后辦理退匯手續(xù)。

（五）典型案例

1、公司欲向美國S公司支付貿(mào)易項下預付款50萬美元，向我行提出以電匯方式辦理匯出匯款的申請。我行根據(jù)國家外管政策審核進出口合同等證明文件。審核無誤后，A公司填寫匯出匯款申請書，注明收款人名稱、地址、開戶行及賬號等內(nèi)容。我行按外管政策辦理售匯手續(xù)后，為其選擇合理匯款路徑，辦理匯出匯款。

三、匯入?yún)R款業(yè)務

（一）匯入?yún)R款概念

匯人匯款業(yè)務指國外或我國港、澳、臺地區(qū)的匯款人將款項通過國外銀行采用電匯、信匯、票匯的方式匯入境內(nèi)銀行，由國內(nèi)銀行根據(jù)國外銀行的匯款指示，將款項解付給指定收款人。包括經(jīng)常項目下和資本項目下的匯款。商業(yè)銀行解付匯人款時，不收取任何費用。

（二）匯入?yún)R款管理規(guī)定

1、匯入?yún)R款應堅持款到付款的原則，即收到賬戶行MT950通知單或貸記通知后方可解付。

2、收到匯款通知后，應核實密押、印鑒、收款人名稱、賬號等內(nèi)容。如收款人不在匯人行所在地，應選擇合適的路線及時辦理轉匯。

3、收款人為個人的，應及時向收款人發(fā)出解付通知，通知收款人取款。應根據(jù)匯款通知的指示，核查有關的證件，并根據(jù)收款人的意愿，辦理結匯或現(xiàn)匯存款。解付外幣現(xiàn)鈔應按照國家外匯管理局的有關規(guī)定辦理。

4、收款人為企事業(yè)單位的，應按照國家外匯管理局的賬戶管理的有關規(guī)定和匯款的來源，辦理原幣人賬或結匯。

5、收款人應按照《中華人民共和國外匯管理條例》的規(guī)定，及時辦理國際收支申報及有關核銷手續(xù)。

（三）典型案例及評析

我行收到我行美國代理行A銀行的MT100匯款通知，指示收款人為在我行開有賬戶的儲蓄客戶。經(jīng)核實，密押、收款人稱、賬號等內(nèi)容正確。收到我行賬戶行花旗銀行的對賬單后，我行將對賬單與MT100進行對照，確認頭寸到達后，我行貸記收款人賬戶。

若收款人未在工行開有賬戶，可憑有效身份證件辦理收匯。我行可依據(jù)收款人意愿，為其辦理結匯或現(xiàn)匯存款。若票匯收款人將匯票丟失，可以書面形式向我行提出掛失止付申請，我行核驗收款人身份后，為其辦理掛失止付。

四、速匯金業(yè)務

速匯金業(yè)務是由美國MoneyGramSystems Ln提供的一種全球快速匯款服務，利用電腦匯款網(wǎng)絡和22000多個MoneyGram代理商，為全球一百多個國家提供安全快捷的速匯服務。

商業(yè)銀行與美國運通公司簽定了代理速匯金業(yè)務的協(xié)議。匯款人到MoneyGram代理處要求匯款，并填寫匯款申請書，取得收據(jù)，然后將匯款交易參考號碼通知收款人；收款人到任何MoneyGram代理處填寫“收款單”并出示適當?shù)纳矸葑C件，經(jīng)代理處經(jīng)辦人員審查并與速匯金中心核準無誤后，領取匯款。

第二節(jié) 托收結算(Collection)

一、托收概念及其當事人

1、托收是出口商開立匯票連同貨運單據(jù)委托出口地銀行通過進口地代收銀行向進口商收取貨款的一種方式。

2、托收方式的當事人有四個：（1）出票人（Drawer或稱委托人Principal），即在托收業(yè)務中，開出匯票委托銀行向國外付款方收款的人；（2）托收銀行（Remitting Bank），即接受委托人的委托，轉托國外銀行代為收款的銀行；（3）代收銀行（Colleeting Bank）即接受托收銀行的委托，代向付款方收款的銀行；（4）付款人（Drawee），即托收的付款方。

二、托收的種類及交單方式

1、托收方式分為光票托收（Clean Bill for Collection）和跟單托收（Documentary Bill for Collection）兩種：（1）光票托收，是指匯票不附帶任何單據(jù)，或僅附帶發(fā)貨票、商品檢驗證等非貨運單據(jù)的托收。光票托收通常只用于收取貨款尾數(shù)傭金、樣品費、代墊費用等；（2）跟單托收，是指出口商將附有貨運單據(jù)的匯票或其他付款憑證委托銀行代為收款，它是國際貿(mào)易中通常采用的托收結算方式。

2、跟單托收的交單方式分為兩種：（1）付款交單（Documents Against Payment,D/P），是指進口商在付款后才能向代收銀行取得貨運單據(jù)的支付方式。付款交單又可分為即期和遠期兩種。即期付款交單（D/P at Sight）是指出口商開具即期匯票通過銀行向進口商提示，進口商見票后即須付款，貨款付清后才能取得貨運單據(jù)；遠期付款交單（D/P After Sight）是指出口商開具遠期匯票通過銀行向進口商提示，由進口商承兌并于匯票到期日付款贖單。到期前匯票和貨運單據(jù)保留在代收銀行；（2）承兌交單（Documents Against Acceptance,D/A）是指進口商承兌出口商的匯票后，即可以從代收銀行取得貨運單據(jù)的支付方式。進口商在匯票到期日再向代收銀行付款。承兌交單僅適用于遠期匯票的托收。

三、托收方式風險注意事項

在托收結算方式中，出口商和托收行以及托收行與代收行之間，均只是委托代收貨款的關系，雙方銀行都不承擔任何付款責任。由此可見，托收實際上是一種完全建立在商業(yè)信用基礎上的結算方式，它沒有銀行信用作保證。因此，出口商承擔的風險較大，如進口商失信違約，故意挑剔，無力付款，甚至有意詐騙或倒閉時，出口商都將處于非常被動的地位。當然，托收結算也具有許多優(yōu)點，比如手續(xù)簡便，費用較低，賣方在收到貨款以前，可以始終保持對貨物的所有權等等。對買方來說，托收結算方式具有更大的優(yōu)越性，它既可保證其安全收到貨物，又有利于其資金周轉。

單據(jù)寄出20個工作日后仍未收到國外代收行付款或承兌通知，我行將主動向代收行查詢催收，并將結果及時通知委托人。

中行對出口托收申請書的填制要求：（1）申請書內(nèi)容清楚、要素齊全、付款人地址詳細完整；（2）明確規(guī)定交單方式（付款交單、承兌交單），并對手續(xù)費和相關費用承擔等事項做出明確規(guī)定；（3）申請書上公章和有權人簽字須與我行預留印鑒相符。

四、典型案例及評析

出口商A公司出運貨物后委托我行以承兌交單方式向美國進口商B公司收取金額為USD500萬的貨款，并將出口單據(jù)及匯票交與我行。我行按國家外管規(guī)定審查出口商業(yè)務資格、貿(mào)易背景等，并審核出口托收申請書。審查無誤后，我行為A公司選擇B公司的賬戶行美一銀行為代收行，并向美一銀行寄出委托書和全套單據(jù)。B公司承兌匯票后，美一銀行向我行發(fā)來SWIFT承兌電，經(jīng)審核無誤后，我行及時通知A公司。匯票到期后，美一銀行借記B公司賬戶并將款項付至我行。我行確認款項無誤后，根據(jù)國家外管政策貸記A公司賬戶。

如果委托人指定了代收行，原則上按委托人的指示辦理；若委托人未指定代收行，工行將為其選擇信譽良好、操作規(guī)范的代收行。

第三節(jié) 進口代收

一、產(chǎn)品屬性及基本操作流程

我行根據(jù)出口方銀行（托收行）的委托，向進口商（付款人）提示單據(jù)，并要求其憑單付款或承兌，并將收到的款項支付給托收行。

其基本操作流程為：（1）進口商在我行通知來單情況后，及時辦理贖單手續(xù)；（2）進口商向我行提供進出口合同、營業(yè)執(zhí)照等證明材料；（3）辦理購匯、付匯手續(xù)。

付款人付款后，我行保證按托收行的指示及時對外付匯。

二、典型案例及評析

我行收到托收行德意志銀行寄來的單據(jù)及托收委托書，委托我行以D/P方式向進口商A公司代收進口款項500萬美元。我行對來單及委托書內(nèi)容進行審核，核實無誤后，通知A公司來單情況，要求其付款贖單。我行對A公司的付匯資格審核無誤后，按國家外管規(guī)定為其辦理售匯手續(xù)。最后，我行按德意志銀行的指示對外付款，同時放單給A公司。

中行作為代收行是嚴格按照托收行的指示和國際慣例來辦理交單的。若托收行指示D/A方式，則在付款人有效承兌的條件下向付款人交單；若托收行指示D/P方式，則在付款人辦妥付款手續(xù)的條件下向其交單。

付款人的付匯審查包括，付款人應具有進出口業(yè)務經(jīng)營權，并在當?shù)赝夤芫职l(fā)布的對外付匯進口單位名錄內(nèi)，或持有外管局核準的進口付匯備案表；還須對付款人提供的進口合同、進口付匯核銷單等文件進行審查。

第四節(jié) 信用證結算（Letter of Credit,L/C）

一、信用證概念

信用證是指一家銀行（開證行）應客戶（申請人）的要求和指示，或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：

1、第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票；

2、授權另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票；

3、授權另一家銀行議付。

跟單信用證是一種有條件的銀行支付承諾。

二、信用證業(yè)務的管理規(guī)定

1、開證申請人應具有進口業(yè)務經(jīng)營權，并在當?shù)赝鈪R管理局最新的《對外付匯進口單位名錄》內(nèi)，如不在其內(nèi)，也可持外匯管理局核準的“進口付匯備案表”。

2、進口單位首次在我行開證的，應提交經(jīng)貿(mào)部的批準文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、業(yè)務范圍、基本帳戶情況等有關資料供銀行審查后留存?zhèn)洳椋㈩A留有效印鑒。

3、開證申請人進口涉及配額管理、特定產(chǎn)品管理及自動登記的，須提交進口許可證明或進口證明和登記文件。

4、進口開證業(yè)務應具備真實的貿(mào)易背景，開證金額及付款期限應符合正常的貿(mào)易需求，開證申請人在申請開證時，應提供相應的貿(mào)易合同。

三、信用證屬性

1、開證行負第一性付款責任；

2、信用證是一項獨立文件，不依附于貿(mào)易合同；

3、信用證業(yè)務的處理是以單據(jù)而不是有關的貨物或服務為基礎的，不以貨物為準，對貨物的真假、品質(zhì)不負責任。

四、信用證結算方式的優(yōu)缺點

在信用證結算中，銀行不再僅僅只起傳遞單證和貨款的作用，而必須以銀行自身的資金墊付或保付貨款。由于信用證屬于銀行信用，因而它比托收具有更多的優(yōu)越性。特別是對于出口商，采用信用證結算方式，不僅可以完全避免托收中可能發(fā)生的拒付風險，只要能按合同規(guī)定按時發(fā)貨，就能保證及時取得貨款，而且出口商還可以獲得銀行貸款（如打包放款），有利于加速其資金周轉。對于進口商，信用證結算亦保證其付款后可以肯定取得代表貨物的單據(jù)，而且可以通過信用證條款控制出口商的交貨日期，單據(jù)的種類和份數(shù)等。

正因為如此，信用證結算的適用范圍要比托收廣泛得多。當然，信用證結算也存在一些不足，比如：手續(xù)較繁，費用較高等等。

五、開證客戶資質(zhì)條件

根據(jù)我國的外匯管理規(guī)定，只有擁有進出口權的企業(yè)才可以到工行辦理對外開立信用證業(yè)務，沒有進出口權的企業(yè)必須委托有代理進出口權的企業(yè)辦理對外開立信用證業(yè)務。企業(yè)申請對外開立信用證還應具備以下條件：

1、開證申請人應在當?shù)赝鈪R管理局頒布的“對外付匯進口單位名錄”內(nèi)，或持有外匯局核準的“進口付匯備案表”。

2、開證申請人進口的商品如涉及配額管理、特定產(chǎn)品進口管理及自動登記制的，須提交進口許可證或進口證明和登記文件。

3、開證申請人申請開立需經(jīng)國家有關部門批準的遠期信用證，須提交相應的有效證明文件。

4、開證申請人辦理的進口開證業(yè)務必須具備真實的貿(mào)易背景，開證金額及付款期限符合正常的貿(mào)易需求。

（一）進口信用證

1、產(chǎn)品概念及種類

應進口商（開證申請人）的申請，我行向出口商（受益人）開出跟單信用證，信用證一旦開出，我行即負有獨立的付款責任。即在受益人提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定，且單據(jù)之間內(nèi)容一致的情況下，無論是否得到進口商的償付，我行作為開證行必須向出口商履行付款義務。

我行可開立的信用證種類包括：即/遠期信用證、可轉讓信用證、背對背信用證、循環(huán)信用證及備用信用證等。

2、信用證業(yè)務操作流程

（1）進口商向我行提出開證申請，填寫《開證申請書》。

（2）進口商提供近期財務報表、營業(yè)執(zhí)照、進出口合同、進口許可證、登記證明等材料。

（3）單據(jù)到達后，若發(fā)現(xiàn)單據(jù)之間或單據(jù)與信用證間存在不一致的地方，進口商應及時做出接受或不接受單據(jù)的決定。

（4）單據(jù)到達后，若符合信用證規(guī)定，進口商應及時向銀行付款。

3、進口信用證注意事項

（1）我行對符合條件的貿(mào)易融資重點客戶核有進口開證客戶授信額度，額度內(nèi)的進口開證業(yè)務無須經(jīng)過信貸審查即能辦理，能很好地滿足客戶對高時效的要求。

（2）全額保證金的進口開證業(yè)務納入低風險業(yè)務管理，經(jīng)辦行不受單筆權限的限制，并可自動追加授信額度。

（3）我行可為開證量大的貿(mào)易融資重點客戶提供手續(xù)費優(yōu)惠。

（4）我行與臺灣本地銀行建立了代理行關系，對于受益人為OBU的信用證可以直接向臺灣開出。

4、典型案例及評析

我行貿(mào)易融資重點客戶C進出口公司向我行申請開立金額為800萬美元、期限為提單后100天的承兌信用證，用于從新加坡進口汽車配件。我行按照外管政策對該公司提供的開證申請書，進出口合同、進口付匯備案表、機電產(chǎn)品登記證明等進行政策審查。由于該公司系我行貿(mào)易融資重點客戶，我行為其核有1500萬美元的進口開證客戶授信額度，因此我行在未對其進行信貸審查，要求其提供抵押擔保措施的情況下，便在其額度內(nèi)開立了信用證。出口商單據(jù)到達后，我行對單據(jù)進行審查，在單據(jù)符合規(guī)定的情況下，我行向對方銀行發(fā)出承兌電，并按期在提單后100天對外付款。

一般情況下須同時滿足以下條件：信用等級在A級以上；資產(chǎn)負債率不高于所在行業(yè)平均值；或有負債不超過凈資產(chǎn)；近兩年未出現(xiàn)虧損、無欠息等不良紀錄等，才能在免除信貸審查的情況下辦理進口開證業(yè)務。

按照國家外管政策，進口涉及配額管理、特定產(chǎn)品進口管理及自動登記制的，必須提交進口許可證、進口證明和登記文件。外貿(mào)企業(yè)代理開證，而外貿(mào)企業(yè)授信不足時，該外貿(mào)企業(yè)可以臨時調(diào)劑使用被代理企業(yè)的授信額度。

（二）出口信用證

1、產(chǎn)品介紹

收到開證行的來證后，我行對信用證進行審查，并通知給出口商。出口商出運貨物后，我行對出口單據(jù)進行審核，并辦理寄單索匯、收匯及結匯等業(yè)務。

2、信用證業(yè)務操作流程

a.出口商向我行交單后，若發(fā)現(xiàn)單據(jù)之間或單據(jù)與信用證間存在不一致的地方，應及時進行更換或修改。

b.收到國外付款后，及時根據(jù)國家外管政策辦理結匯。

3、出口信用證注意事項

（1）向我行辦理交單議付的，我行可以免收通知費。

（2）我行不僅按國際慣例審核來證的表面真實性，而且審查開證行資信及來證內(nèi)容，為出口商是否接受來證提供決策依據(jù)。

（3）我行對出口商提交的單據(jù)進行全面審核，保證客戶安全、及時收匯。

（4）我行在海外有廣泛的賬戶行網(wǎng)絡，能以最合理、快捷的方式保證客戶及時收匯。

（5）我行能為出口商辦理出口信用證項下的各種融資業(yè)務：如出口押匯、出口貼現(xiàn)、打包放款及福費廷等。

4、典型案例及評析

我行收到美國D銀行開來的金額為USD500萬美元，受益人為A公司的即期信用證。我行核對D銀行密押，并對其資信及來證內(nèi)容進行嚴格審查，發(fā)現(xiàn)來證中規(guī)定“受益人須提交申請人出具的質(zhì)量合格證明”。我行認為這一條款不利于保證受益人安全收匯，即通知給受益人A公司。A公司按我行建議要求開證行改證。該公司按修改后的信用證出運貨物，并向我行交單議付，經(jīng)審查，我行發(fā)現(xiàn)發(fā)票上的貨描與信用證不符，即提示其修改。A公司重新提交單據(jù)，經(jīng)審查無誤后，我行為其辦理寄單索匯，要求開證行通過我行美元賬戶行運通銀行付匯。我行收到開證行付匯后為A公司辦理了結匯手續(xù)。

若工行與開證行無代理行關系，工行可以通過與開證行有代理行關系的銀行核對印押，審查來證的真實性。

出口商需要提前收回出口款項，在向工行交單后，工行可向出口商提供出口押匯、出口貼現(xiàn)、福費廷等產(chǎn)品，為其提供融資服務。

第五節(jié) 銀行保函

一、產(chǎn)品概念

銀行保函是由銀行開立的一種擔保憑證，它聲明銀行以擔保人的身份向保函受益人保證，被保證人一定對受益人履行某項合約或義務；一旦未履行，將由擔保人負責受益人的有關損失。這種保證是用銀行信用取代或補償商業(yè)信用，使合約雙方消除顧慮，增加信任感，保障雙方權益，促使合約順利履行。

二、種類及特點

銀行保函分融資類保函和非融資類保函兩大類。具體有：(1)投標保函；(2)履約保函；(3)預付款保函；(4)付款保函；(5)保留款保函；(6)租賃保函等。在其保證付款人責任方面，不負第一性付款責任，而負第二性付款責任；是一種或有負債，即在被保證人未能履行保函規(guī)定的條款時，銀行才負責付款。

三、對外開立保函的管理規(guī)定

凡擁有外匯局名錄卡或備案表的中資或三資企業(yè)在委托銀行對外開立保函時須辦妥如下手續(xù)：

(1)提供《對外開立保函申請書》及有關合同。

(2)提供保證金或授信減免，與銀行簽訂《外匯擔保協(xié)議》、《不可撤銷的反擔保書》，或提供經(jīng)銀行認可的抵押，必要時需辦妥售匯手續(xù)。

(3)提供保函基本格式。

銀行審查審批后，按申請人要求信開或電開保函，信開正本保函按申請人要求交申請人轉遞或直接寄送受益人，保函失效后，企業(yè)應及時將正本保函退回銀行。

四、銀行保函和信用證的區(qū)別

銀行保函和信用證都是銀行根據(jù)委托人的要求而授予受益人的銀行信用。但兩者之間有如下區(qū)別：

(1)信用證的開證銀行向受益人承擔第一性付款的責任；而保函只是在委托人未能按照保函規(guī)定的條款辦理時，保證行方付款，負第二性付款責任。

(2)信用證以貨運單據(jù)與貨款支付為依據(jù)；保函則往往是以合約或某些條件未能履行為前提，而且不一定有貨物，更不一定有款項的支付。二是信用證以貨運單據(jù)與貨款支付為依據(jù)。保函則往往是以合約或某些條件未能履行為前提，而且不一定有貨物，更不一定有款項的支付。

五、審批權限

我行開立保函的權限屬于總行。

第六節(jié) 旅行支票業(yè)務

一、產(chǎn)品介紹

旅行支票（Traveller`s Cheque）是由銀行或旅行社為使旅行者攜帶款項方便，專供旅行者使用的一種票據(jù)。

二、旅行支票的特點

1、面額多樣。旅行支票是一種固定貨幣面額的有價證券，如有10、20、50、100及1000美元等旅行支票。

2、使用方便。旅行者攜帶旅行支票，不僅到處可以隨時兌取票款，而且也可以在能夠接受旅行支票的賓館、飯店、機場、車站以及商店等消費場所直接使用。

3、流通期長。一般的旅行支票均沒有規(guī)定流通期限，可以長期使用。

4、攜帶安全。旅行者在購買旅行支票時，需在出售銀行的柜臺上當面在旅行支票初簽位置上簽字，作為預留印鑒。若在復簽之前，一旦遺失或被盜，不易冒領，比帶現(xiàn)鈔安全。

5、掛失補償。旅行支票如有不慎遺失或被 盜，就可以提出掛失。只要掛失人提出的“掛失退款申請”符合發(fā)行行的有關規(guī)定，掛失人就可以得到退款或補發(fā)新的旅行支票。

三、旅行支票的基本使用方法

旅行支票是由一些信譽高、影響大的銀行發(fā)行，委托各地銀行代售，售票款每日或定期向發(fā)行銀行撥交頭寸。旅行者購買旅行支票可在旅途各地直接用于消費或到銀行兌現(xiàn)。

四、旅行支票的兌付

1、客戶持外匯票據(jù)要求我行買入。

2、客戶提供有效身份證件等證明文件，并在票據(jù)后簽字背書。

3、我行扣除利息后，將余款支付給客戶。

五、典型案例及評析

一到中國旅游的美國人持金額為200美元的花旗銀行旅行支票到我行辦理兌付。我行對旅行支票的發(fā)行機構名稱、貨幣、面額、戳記等內(nèi)容逐一鑒別，并核對持票人簽字。審查無誤后，我行按0.75%的利率計算貼息，將余款198.5美元支付給該客戶。

兌付旅行支票，持票人須提交證明其身份的證件。另外，持票人的簽字必須與原簽字一致，兩次簽字一致的方可兌付。如客戶購買旅行支票時漏簽，因我行無法核對簽字的真實性，一般不予受理

第二篇：國際結算(重點)介紹

國際結算（重點）題型:名詞解釋、判斷、簡答、案例分析

名詞解釋：

1.票據(jù)：廣義指一切有價證券和各種憑證，包括匯票、本票、支票、股票、倉單、提單、債券等；狹義指以支付金錢為目的的有價證券，是指由出票人簽發(fā)的，無條件約定由自己或委托他人在一定日期支付確定金額的流通證券。

2.匯票：指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

3.本票：本票是出票人簽發(fā)的，成諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

4.支票：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

5.背書：是指匯票背面的簽字。背書最為票據(jù)行為，包括兩個動作：一是在匯票背面簽名或再加上受讓人；二是交付給受讓人。

6.承兌：指經(jīng)持票人提示，付款人同意按出票人支付票額的行為。7.保證：保證是為了擔保已經(jīng)存在的票據(jù)上的債務而為的票據(jù)行為。

8.票據(jù)權利：也稱票據(jù)上的債權，是指持票人以請求支付票據(jù)金額為目的而對票據(jù)的當事人所享有的權利，可分為付款請求權和追索權，或稱為第一請求權和第二請求權

8.電匯：簡稱T/T，是指匯出行以加押電信文件的方式將P.O.發(fā)送給匯入行，授權其借記我賬，或聲明已貸記他賬，或告知其頭寸已通過某一銀行撥付，或要其自行向某銀行索償?shù)龋⒅甘緦⒋丝罱桓督oP.O.上指定的收款人。9.信匯：簡稱M/T，是指匯出行以郵寄信函的方式將P.O.發(fā)給匯入行。

10.票匯：簡稱D/D,應匯款人申請，匯出行開出一張銀行匯票交給個匯款人，由匯款人轉交收款人以向匯入行提示付款。

11.托收：委托收款，賣方在裝貨后為了向國外買方收款，按發(fā)票貨值開出匯票，或隨發(fā)票及其他貨運單據(jù)，委托當?shù)劂y行向買方所在地的有關銀行要求買方按期按額付款的行為。

12.付款交單：簡稱D/P，代收行在付款人付款后，再向其交付貨運單據(jù)，即交單以付款為前提條件。付款交單包括即期付款交單與遠期付款交單。由于付款后才交出貨運單據(jù).若匯票被拒絕，出口方對貨物仍有所有權.所以風險相對較小，對出口商有利。

13.承兌交單：代收行在付款人承兌遠期匯票以后，就向付款人交付貨運單據(jù).付款人在匯累到期時才履行付款義務。承兌交單對買方有利.對賣方的風險較大。14.出口托收押匯：出口商在委托托收行向進口商收取貨款項的同時，要求托收行對所提交的全套單據(jù)先預付部分或全部貨款，等到托收款項收妥后歸還銀行的預付款的方式。

15.信托收據(jù)：進口商在對托收未付款前，向代收行出具的一份書面擔保文件。16.信用證：是銀行根據(jù)進口商的要求，對出口商發(fā)出的、授權出口商簽發(fā)以銀行為付款人的匯票，保證交來符合條款規(guī)定的匯款和單據(jù)必定承兌和付款的保證文件。

17.可撤消信用證：是指信用證在議付前可未經(jīng)受益人同意，隨意修改或撤銷的信用證。

18.不可撤銷信用證：不可撤銷信用證是信用證一經(jīng)開出并經(jīng)受益人接受后，開證行便承擔了按照信用證上所規(guī)定的條件履行付款義務的憑證，在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證有關當事人的同意，開證行不能撤銷或修改信用證

19.可轉讓信用證：如果一張信用證上有明確的transferable字樣，則為可轉讓信用證。

1.預支信用證：是指開證行授權代付行向受益人預付信用證金額的全部或一小部分，由開證行償還并負擔利息。

2.循環(huán)信用證：指信用證金額被全部或部分使用后仍可恢復原金額的信用證。3.對背信用證：一種中間商為保守商業(yè)秘密和中介人地位而使用的信用證。4.單據(jù)單據(jù)是辦理貨物的交付和貨款的支付的一種依據(jù)。單據(jù)可以表明出口商是否履約，履約的程度。進口商品以單據(jù)作為提取貨物的貨權憑證，有了單據(jù)，就表明有了貨物。

5.海運提單：是指用以證明海上貨物運輸合同和貨物已經(jīng)由承運人接受或者裝船，以及承運人保證據(jù)以交付貨物的單證。

6.保險保險(insurance)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任。保險通常被用來集中保險費建立保險基金，用于補償被保險人因自然災害或意外事故所造成的損失，或對個人因死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡期限時，承擔給付保險金責任的商業(yè)行為。保險單據(jù)：既是保險公司對被保險人的承保證明，也是雙方權利和義務的契約。在被保貨物遭受損失時，保險單是被保險人索賠的主要依據(jù)，也是保險公司理賠的主要根據(jù) 7.海運發(fā)票海關發(fā)票(customs invoice/certified invoice)，進口商向進口國海關報關的證件之一。是根據(jù)某些國家海關的規(guī)定，由出口商填制的供進口商憑以報關用的特定格式的發(fā)票，要求國外出口商填寫，供本國商人（進口商）隨附商業(yè)發(fā)票和其他有關單據(jù)，憑以辦理進口報關手續(xù)

8.清潔提單：是指貨物裝船時，貨物的外表狀況良好，對提單上所印就的“外表狀況明顯良好”沒有做相反的批注或附加條文的提單。問答：

1.票據(jù)特征與作用

流通性

票據(jù)所有權通過背書交付和無背書交付進行轉讓，不必通知債務人。2 無因性 票據(jù)的有效性不受票據(jù)原因的影響，票據(jù)當事人間權利和義務完全獨立于其他因素，不會因票據(jù)基本關系是否有缺陷而受影響。3 要式性 票據(jù)必須按法定方式做成，其形式和內(nèi)容必須完全符合票據(jù)法。4 文義性 票據(jù)當事人的責任和權利，完全根據(jù)票據(jù)上所記載的文義來解釋。票據(jù)的作用：1 支付工具 票據(jù)最原始、最簡單的作用是作為支付手段，代替現(xiàn)金使用。2 流通工具 票據(jù)經(jīng)過背書轉讓，從而用一地府多方之間的債權債務。3 信用工具 個人之間的借貸、貿(mào)易雙方之間的延期償付，都可以利用票據(jù)這個信用工具。4 融資工具 通過票據(jù)的約期付款和向銀行的貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)，票據(jù)可以用于融資。

2.票據(jù)權利取得與喪失的條件

票據(jù)的取得所具備的條件：1 必須依據(jù)票據(jù)上的轉讓方法而取得，即以背書或交付而取得。2 取得票據(jù)時無惡意、無重大過失。3 付對價 指廣義的接受任何“足以支持一項簡單合約”之物。喪失：1 票據(jù)記載不合格或已過期。2 超過保全票據(jù)權利的期限。

3.正當持票人的必備條件：1)他是善意的取得票據(jù)；(2)所持票據(jù)是完整而合格的；(3)在他成為持票人時票據(jù)沒有過期；(4)如果票據(jù)曾遭退票，他不知悉； 4.匯票的必要項目 1 票據(jù)名稱 2 無條件支付的委托 3 確定的金額 4 付款人名稱 5 收款人名稱 6出票日期7 出票人簽章

5.匯票出票行為所產(chǎn)生的法律效應 出票對匯票的三個基本票據(jù)當事人均發(fā)生法律效應：1對出票人的效力：匯票屬委托他人付款的證券，匯票的出票人委托他人付款，自己不負付款責任，僅負擔保責任。擔保承兌和付款，是出票人法定的擔保責任。2對付款人的效力：匯票是一項付款命令，匯票一經(jīng)簽發(fā)，出票對于付款人發(fā)生委托付款的效力，從而使付款人處于可為出票人付款的地位。3對收款人的效力：收款人因匯票的簽發(fā)而獲得以自己名義受領票款的權限，即當收款人接受匯票后，就已取得付款請求權

6.支票特征（1）支票是見票即付的票據(jù)。支票必須見票即付，所以不存在如遠期匯票、遠期本票的到期日問題。（2）支票是由銀行付款的票據(jù)。支票的付款人只限于銀行等可以辦理存款業(yè)務的金融機構，收款人也可以是出票人，單付款人只能是銀行。

7.匯票追索的原因及特征（1）原因：到期日不獲付款；到期前不獲承兌；承兌人或付款人逃避或死亡使得持票人無法提示承兌或提示付款；承兌人或付款人被宣告破產(chǎn)或因違法被責令終止業(yè)務活動。（2）特點：

一、追索權具有選擇性：追索人可以向其前手請求償還票款，并且可以實行選擇追索或跳躍追索，即追索人可以不按票據(jù)前后手關系，而對票據(jù)債務人中任何一人行使追索權。

二、追索權具有可變向性。受追索的人數(shù)沒有限制，追索人可以向票據(jù)債務人中之一人、數(shù)人或全體行使追索權。

三、追索權具有代位性。被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利，憑追索人交出的匯票和拒絕證書對自己的前手行駛在追索權。8.匯票、本票、支票的區(qū)別1）證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、自付證券；匯票則為委托證券、信用證券和預約證券；本票是一種自付證券、信用證券和預約證券（2）基本當事人：匯票有3個；本票和支票只有2 個（由于支票中的銀行是出票人的代理付款人，因此，嚴格說，支票只有2個當事人）。

（3）付款人：匯票無特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機構。

（4）資金關系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關系；簽發(fā)支票必須先有資金關系。（5）主債務人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人。

（6）出票人的責任：支票的出票人承擔擔保付款責任；匯票的出票人承擔擔保承兌和付款責任；本票的出票人承擔付款責任。

（7）背書人責任：支票和本票背書人承擔擔保付款責任；匯票的背書人承擔擔保承兌和付款責任。

（8）承兌行為：即期匯票、支票和本票無承兌行為；遠期匯票有承兌行為。（9）保證行為：支票無保證行為；本票和匯票有保證行為。

8.保付、保證、承兌的區(qū)別 保付與承兌的區(qū)別：（1）支票保付后不再受提示期限的約束，而匯票承兌后仍須在規(guī)定的期限內(nèi)做付款提示（2）支票保付與是否付款人的自由，持票人不得以付款人拒絕保付而行駛追索權，而若匯票付款人拒絕承兌，持票人即可行駛追索權（3）保付支票若遭拒付，持票人不能對保付人以外的其他追索，而匯票承兌人若拒絕付款，持票人可以此為由而轉向其他前手追索（4）支票的保付是建立在出票人與付款人已有的資金關系之上，而匯票的承兌不需以出票人與付款人之間是否存在現(xiàn)實的資金關系為前提。支票保付與票據(jù)的保證的區(qū)別：（1）支票的保付只能由付款人做成，而票據(jù)的保證一般是有票據(jù)關系以外的第三者做成（2）支票一經(jīng)由保付人支付，支票關系不再存在，而票據(jù)的保證人付款后，票據(jù)關系并不因此而消滅，保證人仍然可以向被保證人及其前手行駛追索權（3）支票保付必須是全額保付，而票據(jù)可以就其部分金額保證（4）保付是支票的特有行為，而保證對所有票據(jù)均適用。P70 9.電匯、信匯、票匯的業(yè)務程序及特點電匯的程序：（1）匯票人填寫并呈交匯款申請書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，往賬為請借記保單，來賬為已貸記保單（4）如匯入行有收款人賬戶則直接收賬，無賬戶則通知收款人前來領取（5）收款人接到通知去匯入行領取匯款（6）匯入行告知匯出行，往賬為已借記保單，來賬則寄回收款人收據(jù)（7）匯款人與收款人之間關于這筆款項的債權債務得到清償。

10.匯款資金/頭寸、償付類型，如何償付

資金償付類型：賬戶行直接入賬；共同賬戶行轉賬；賬戶行的共同賬戶行轉賬.11.跟單托收的業(yè)務程序

托收當事人的權責義務托收當事人的權責義務托收當事人依據(jù)法律關系，各自應承擔如下主要責任與義務：

1委托人的權責（1）明確指示，銀行接受的托收指示源于委托人的托收申請書。銀行只是按托收指示和URC522規(guī)定辦理托收業(yè)務（2）及時指示，委托人在接到銀行有關拒付或發(fā)生意外情況的通知時，應及時指示銀行有關單據(jù)的處理辦法（3）負擔費用，委托人應負擔受托銀行辦理托收的手續(xù)費和代墊的各項費用和開支。

2托收行的權責（1）執(zhí)行委托人的暗示具體體現(xiàn)為嚴格按照委托人的托收申請書繕制托收指示書（2）核實單據(jù)，托收行必須核實委托人所交來的單據(jù)種類和份數(shù)是否與托收申請書所列相符（3）承擔過失損失，銀行辦理業(yè)務應謹慎從事，凡是應該做的而未做成或未做好，銀行就有過失，應承擔過失責任

3代收行的權責（1）對托收行指示的處理有：代收行沒有處理托收或執(zhí)行托收指示或其后相關指示的義務；代收行僅依照托收指示行事，不從審核單據(jù)中獲取托收指示；除非托收指示中另有授權，銀行對來自委托方之外的任何一方的指示將不予理會（2）對單據(jù)的處理：代制單據(jù)。有時托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包括的單據(jù)；確認所收到的單據(jù)與托收指示書所列的是否一致；對貨物的處理。銀行在托收業(yè)務中只處理單據(jù)，而與貨物或買賣合同無關；無延誤的付款。代收行必須將收妥的金額按托收指示無延誤地撥交托收行；通知代收情況，承兌/付款通知，再付款通知中詳列收妥的金額，扣減的手續(xù)費和/或支出和/或費用及處理款項的方法，拒絕付款或拒絕承兌通知，并說明拒付的理由； 4付款人的權責，托收指示書中應注明付款人采取行動（付款或承兌）的確切期限，如果付款人在規(guī)定期限內(nèi)不采取行動，必須向提示行說明理由，否則便構成違約。但付款人有權按照貿(mào)易合同審核單據(jù)，如有不符合合同要求的，有權拒付。1.信托收據(jù)下，代收行與進口商的權利與義務（1）代收行對信托收據(jù)下的貨物擁有所有權，他有如下權利：a可以隨時取消信托，收回借出的貨物b如貨物已被出售，可以隨時收回貨款c如進口商倒閉清理，信托人對貨物或貨款有優(yōu)先權

（2）進口商對信托收據(jù)下的貨物無物權，他只處于保管地位，有如下義務：a將信托收據(jù)項下的貨物和其他貨物分倉保管，分開保險，貨物保險利益歸代收行b由于物權在未付款前不屬于進口商，故進口商不得將該貨物抵押他人c貨物售出后，所得貸款屬于代收行，在付款到期日前，該款由代收行保管或另立賬戶與進口商自有資金分開，或贖回信托收據(jù)并辦理遠期付款的提前付款，利息由進口商與代收行協(xié)商解決。

托收業(yè)務的風險及防范措施兩種：信用風險與貨物風險 防范：（1）從出口商角度而言，為了防范風險，應a考察進口商的條件，資信與經(jīng)營作風，必須選擇資信比較好的，有多年合作歷史的，證明有付款能力的客戶使用托收方式b明確各種托收方式的操作要點與分析控制的關鍵點c嚴格按照買賣合同的規(guī)定發(fā)貨和制作單據(jù)，保證單據(jù)的完整性，準確性，真實性，以防進口商從審單中找到拒付的借口甚至提出索賠d每筆托收的金額不宜太大，遠期托收的期限不要太長，一般不要超過90天，簽訂合同時，對價格計算要將遠期的利息考慮在內(nèi)e了解進口國的貿(mào)易管制和外匯管制f了解進口國的法律和慣例g爭取以CIF（或CIP）價格條件成交，由出口商辦理保險h在應用光票托收方式時，要了解進口國有關光票托收業(yè)務的具體規(guī)定，習慣做法與運作規(guī)則。

（1）從進口商角度而言：a必須事先對出口商的資信與經(jīng)營作風有深入全面的了解b對進口貨物的銷售趨勢和市價趨勢要進行預測和了解c嚴格審單，單據(jù)與合同，單據(jù)與單據(jù)必須嚴格一致才能接受單據(jù)d訂立貿(mào)易合同時視對方的資信，財力，以及進口貨物的市場銷售預測形勢而選擇對已有利的交單條件和價格條件

（3）從銀行角度：a嚴格按照委托人的托收申請書各項要求辦理b在辦理托收業(yè)務時，必須爭取時效，加強復核及業(yè)務全過程的監(jiān)管c作為托收行，只有對出口商的資信情況了解清楚并認為滿意時，才為其提供出口托收的融資便利。作為代收行，要根據(jù)進口商的資信決定是否接受其提交的信托收據(jù)，在借出單據(jù)后，應加強對貨物存?zhèn)}，保險，出售，收款直到贖回信托收據(jù)的一系列的監(jiān)控手段，決不能放任自流，以免造成貨款兩空的后果。

12.信用證特點第一，開證行負有第一性的貴任：第二，信用證是獨立的文件，不依附于貿(mào)易合同，銀行只對信用證負責：第三，信用證業(yè)務中處理的是單據(jù)，而不是貨物。

13.信用證基本當事人權利與義務信用證的主要當事人及其權利與義務

(1)開證申請人(applicant)。向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(opener)。

義務：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時付款贖單 權利：驗、退贖單；驗、退貨（均以信用證為依據(jù)）說明：開證申請書有兩部分即對開證行的開證申請和對開證行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權歸銀行；開證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格之責；開證行對單據(jù)傳遞中的差錯不負責；對“不可抗力”不負責；保證到期付款贖單；保證支付各項費用；開證行有權隨時追加押金；有權決定貨物代辦保險和增加保險級別而費用由開證申請人負擔。(2)開證行(opening／issuing bank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。

義務：正確、及時開證；承擔第一性付款責任

權利：收取手續(xù)費和押金；拒絕受益人或議付行的不符單據(jù)；付款后如開證申請人無力付款贖單時可處理單、貨；貨不足款可向開證申請人追索余額。

(3)通知行(advising/notifying bank)。指受開證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務，是出口地所在銀行。還要證明信用證的真實性；轉遞行只負責照轉。

(4)受益人(beneficiary)。指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或實際供貨人。義務：收到信用證后應及時與合同核對，不符者盡早要求開證行修改或拒絕接受或要求開證申請人指示開證行修改信用證；如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時間向議付行交單議付；對單據(jù)的正確性負責，不符時應執(zhí)行開證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。權利：被拒絕修改或修改后仍不符有權在通知對方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請人付款；收款前若開證申請人破產(chǎn)可停止貨物裝運并自行處理；若開證行倒閉時信用證還未使用可要求開證申請人另開。

(5)議付銀行(negotiating bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。根據(jù)信用證開證行的付款保證和受益人的請求，按信用證規(guī)定對受益人交付的跟單匯票墊款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償?shù)你y行（又稱購票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付）。義務：嚴格審單；墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；

權利：可議付也可不議付；議付后可處理（貨運）單據(jù)；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款

(6)付款銀行(paying／drawee bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。對符合信用證的單據(jù)向受益人付款的銀行（可以是開證行也可受其委托的另家銀行）。有權付款或不付款；一經(jīng)付款無權向受益人或匯票善意持有人追索

(7)保兌行(Confirming Bank)受開證行委托對信用證以自己名義保證的銀行加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨立對信用證負責，憑單付款；付款后只能向開證行索償；若開證行拒付或倒閉，則無權向受益人和議付行追索。

(8)承兌行(Accepting Bank)對受益人提交的匯票進行承兌的銀行，亦是付款行。(9)償付行(Reimbursement Bank)受開證行在信用證上的委托，代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱清算行）。

只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時開證行償付。

12.跟單信用證的業(yè)務程序1.申請人和受益人訂立銷售合同，訂明采用商業(yè)跟單信用證的支付方式。信用證是依據(jù)銷售合同開立的，但是信用證是獨立文件，不受銷售合同的約束。

2.申請人按照銷售合同制作開證申請書，指示開證行按照開證申請書開立信用證。3.開證行開立信用證和要求位于受益人所在國家的銀行去通知或保兌銀行，開證行以信開或電開方式將信用證的內(nèi)容發(fā)送給出口商所在的聯(lián)行貨保兌行(通知行)，通過它們通知或轉遞信用證給受益人4.通知行通知受益人。通知行收到信用證密押無誤后，按自己的通知書格式照錄全文，通知受益人。5.受益人審證發(fā)貨并制作單據(jù)。6．受益人人將要求的單據(jù)提交指定銀行。7.指定銀行憑信用證按照《審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務》，合理小心地審單，在最多5個銀行工作日內(nèi)審核完畢，確定單據(jù)表面符合信用證的條款和條件，指定銀行就應按照授權辦理即期付款，或承擔延期付款責任，或承兌遠期匯票，或議付/遠期匯票。如按UCP600規(guī)定，周一交單，從周二起算第五個工作日為下周一。8.指定銀行寄單給開證行要求開證行償付。9.開證行收到單據(jù)，在最多5個銀行工作日內(nèi)審單完畢，確定單證相符后，就向指定銀行償付。10.開證行接受單據(jù)后，按照它與開證申請人頂先訂立的償付協(xié)議交單給開證申請人。11.申請人按照預先訂立的協(xié)議，償付單據(jù)款項給開證行。12.開證申請人把運輸單據(jù)提交當?shù)爻羞\人或其代理人，提取貨物。13.信用證下，銀行對進出口商的融資方式有哪些

對進口商：進口押匯、進口代付、提貨擔保 ；對出口商：出口押匯、出口貼現(xiàn)、信用證打包貸款、福費廷 14.信用證常用軟條款

① 信用證必須獲得外匯當局批準后才生效。

有時候我們收到的信用證規(guī)定：該信用證必須獲得外匯主管當局的核準才能生效。

②

受益人必須等到開證銀行或者申請人另外通知后才能使該證。

有些信用證中附加了限制條件

③ 信用證規(guī)定貨物運抵目的港后，或經(jīng)過檢驗才能獲得付款。有時候買家為了保證貨物按時運抵目的港，或為了保證貨物的只來年感，經(jīng)常在信用證中規(guī)定，貨物在抵達目的港后。或經(jīng)過檢驗后才能獲得貨款。

④ 信用證規(guī)定的某些單據(jù)必須由進口商或者代理人簽署才能辦理押匯的（大家經(jīng)常碰到的）有時信用證規(guī)定，某些單據(jù)必須由進口商等出具或簽字，我們出口商才能辦理信用證下的押匯。

⑤ 信用證下的付款時間不確定

有的信用證雖然承諾向出口商付款，但是到底什么時候付款，他又不說。

⑥ 信用證要求出口商提交不一定能取得到的單據(jù)（大家經(jīng)常碰到的）⑦ 虛假的保兌條款

有的銀行雖然自稱為保兌銀行，但是該銀行不承擔真實的保兌責任

⑧ 貨運保險

⑨ 貨物運輸(出現(xiàn)較多的)⑩ 信用證的有效期(常見的)11 寄送單據(jù)(謹慎

14.銀行出口信用證、押匯條件

（1）開證行不在外匯短缺或有嚴重經(jīng)濟危機的國家和地區(qū)，且開證行資信良好。（2）信用證條款符合國際慣例。（3）能控制物權。

（4）出口商的資信良好。（5）單據(jù)是否與信用證相符。

15.單據(jù)作用

1、單據(jù)是國際貿(mào)易結算的基本工具；在國際結算中，單據(jù)是基礎和依據(jù)。單據(jù)代表了物權，單據(jù)的轉移就代表了物權的轉移。

2、單據(jù)是履行合同的證明；賣方用單據(jù)來證明他是否履行了合約的義務，單據(jù)就是他提供的履行證明

16.海運提單的功能類型 提單從不同角度分類主要有以下幾種：(1)根據(jù)貨物是否裝船分類 已裝提單(是指承運人已將貨物裝上指定的船只后簽發(fā)的提單。這種提單的特點是提單上面有載貨船舶名稱和裝貨日期。備運提單(Received for Shipment B／L)，是指承運人收到托運人的貨物待裝船其間，簽發(fā)給托運人的提單。這種提單上面沒有裝船日期，也無載貨的具體船名。(2)根據(jù)貨物表面狀況有無不良批注分類 清潔提單(Clean B／L)，是指貨物裝船時，表面狀況良好，承運入在簽發(fā)提單時末加上任何貨損、包裝不良或其他有礙結匯批注的提單。不清潔提單(Unclean B／L or Foul B／L)，是指承運人收到貨物之后，在提單上加注了貨物外表狀況不良或貨物存在缺陷或包裝破損的提單。(3)根據(jù)收貨入抬頭分類 記名提單(Straight B／L)，又稱收貨人抬頭提單，它是指在提單的收貨人欄內(nèi)，具體寫明了收貨人的名稱。不記名提單(Open B／L)，又稱空白提單，是指在提單收貨人欄內(nèi)不填明具體的收貨人或指示人的名稱而留空的提單。指示提單(Order B／L)，是在提單收貨人欄中填“憑指示”(To order)。有的信用證要求填“憑某某人的指示”或憑發(fā)貨人指示，也屬于指示提單。(4)按運輸過程中是否轉船分類 直達提單(Direct B／L)，貨物從裝運港裝船后，中途不經(jīng)換船而直接駛達目的港卸貨，按照這種條件所簽發(fā)的提單，稱為直達提單或直運提單。轉船提單(Transhipment B/L)，船舶從裝運港裝貨后，不直接駛往目的港而在中途的港口換船把貨物轉往目的港。凡按此條件簽發(fā)的包括運輸全程的提單，稱為“轉船提單”。轉船提單內(nèi)一般注有“在××港轉船”字樣。聯(lián)運提單，須經(jīng)兩種或兩種以上的運輸方式(如海陸、海河、海空等)聯(lián)合運輸?shù)呢浳铮羞\人在辦理托運手續(xù)并交納全程運費之后，由第一程承運人所簽發(fā)的，包括運輸全程并能憑以在目的港提取貨物的提單，稱為聯(lián)運提單。(5)按提單內(nèi)容的繁簡分類 全式提單，亦稱繁式提單，它是指通常應用的，既有正面內(nèi)容又在提單背面列有承運人和托運入的權利、義務等詳細條款的提單。略式提單，亦稱簡式提單，它是僅保留全式提單正面的必要項目，如船名、貨名、標志、件數(shù)、重量或體積、裝運港、目的港、托運人名稱等記載，而略去提單背面全部條款的提單。(6)多式聯(lián)運提單 多式聯(lián)運提單，是近年來國際貨物運輸業(yè)務中為了適應成組化運輸，特別是集裝箱運輸廣泛發(fā)展的需要，而采用的一種新的運輸單據(jù)。(7)其他分類 過期提單，是指賣方向當?shù)劂y行交單結匯的日期與裝船開航的日期相距太久，以致銀行按正常郵程寄單預計收貨人不能在船到達目的港前收到的提單。倒簽提單，是指承運人應托運人的要求，簽發(fā)提單的日期早于實際裝船日期提單，以符合信用證對裝船日期的規(guī)定，便于在該信用證下結匯。

提單的作用主要有三個方面：(1)提單是承運人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)(Receipt for the Goods)，證明承運人已按提單所列內(nèi)容收到貨物。(2)提單是一種貨物所有權的憑證(Documents of Title)。提單的合法持有人憑提單可在目的港向輪船公司提取貨物，也可以在載貨船舶到達目的港之前，通過轉讓提單而轉移貨物所有權，或憑以向銀行辦理抵押貨款。(3)提單是托運人與承運人之間所訂立的運輸契約的證明(Evidence of Contract of Carrier)，是承運人與托運人處理雙方在運輸中的權利和義務問題的主要依據(jù)。另外，提單還可作為收取運費的證明，以及在運輸過程中起到辦理貨物的裝卸、發(fā)運和交付等方面的作用。

17.保險單據(jù)的形式

1．保險單(Insurance Policy)保險單是一種正規(guī)的保險合同，是完整獨立的保險文件。2．保險憑證(Insurance certificate)保險憑證是表示保險公司已經(jīng)接受保險的一種證明件，又稱為小保單，是一種簡化了的保險合同。它包括保險單的基本內(nèi)容，但不附有保險條款全文。這種保險憑證與保險單有同等的法律效力。3．聯(lián)合憑證(Combined Certificate)聯(lián)合憑證是更為簡化的保險憑證(僅僅在中資銀行和華商中使用)又稱為承保證明(mskNote)。保險公司僅將承保險別、保險金額及保險編號加注在我國進出口公司開具的出口貨物發(fā)票上，并正式簽章即作為已經(jīng)保險的證據(jù)。

4．預約保險單(Open Policy)預約保險單是進口貿(mào)易中，被保險人(一般為進口人)與保險人之間訂立的總合同。訂立這種合同既可以簡化保險手續(xù)，又可以使貨物一經(jīng)裝運即可取得保障。5．保險聲明(Insurance Declaration)預約保險單項下的貨物一經(jīng)確定裝船，要求被保險人立即以保險聲明書的形式，將該批貨物的名稱、數(shù)量、保險金額、船名、起訖港口、航次、開航日期等通知保險人，銀行可將保險聲明書當做一項單據(jù)予以接受。

6．批單 保險單出立后，如需變更其內(nèi)容，可由保險公司另出的憑證注明更改或補充的內(nèi)容，稱為批單。批單須粘在保險單上并加蓋騎縫章，作為保險單不可分割的一部分。還有一種暫保單(Cover Note)，是由保險經(jīng)紀人(Insurance Broker)即投保人的代理人出具的非正式保單。除非信用證特別要求，銀行不接受暫保單。20.商業(yè)發(fā)票作用1）可供進口商了解和掌握裝運貨物的全面情況。發(fā)票是一筆交易的全面敘述，他詳細列明了該裝運貨物的貨物名稱，商品規(guī)格，裝運數(shù)量，價格條款，商品單價，商品總值等全面情況，為進口商提供識別該批貨物屬于哪一批訂單項下的。進口商可以依據(jù)出口商提供的發(fā)票，核對簽訂合同的項目，了解和掌握合同的履約情況，進行驗收。

（2）作為進口商記賬，進口報關，海關統(tǒng)計和報關納稅的依據(jù)。發(fā)票是銷售貨物的憑證，對進口商來說，需要根據(jù)發(fā)票逐筆登記記賬，按時結算貨款。同時進口商在清關時需要向當?shù)睾ｊP當局遞交出口商發(fā)票，海關憑以核算稅金，驗關放行和統(tǒng)計的憑證之一。（3）出口商憑以發(fā)票的內(nèi)容，逐筆登記入賬。在貨物裝運前，出口商需要向海關遞交商業(yè)發(fā)票，作為報關發(fā)票，海關憑以核算稅金，并作為驗關放行和統(tǒng)計的憑證之一。（4）在不用匯票的情況下，發(fā)票可以代替匯票作為付款依據(jù)。在即期付款不出具匯票的情況下，發(fā)票可作為買方支付貨款的根據(jù)，替代匯票進行核算。光票付款的方式下，因為沒有貨運單據(jù)跟隨，也經(jīng)常跟隨發(fā)票，商業(yè)發(fā)票起著證實裝運貨物和交易情況的作用。另外，一旦發(fā)生保險索賠時，發(fā)票可以作為貨物價值的證明等。總論篇

1.國際結算的概念、研究對象

答：國際結算是指對國際間(由于政治、經(jīng)濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生以貨幣表示的)債權債務的進行了結和清算的一種經(jīng)濟行為。國際結算就是運用一定的金融工具（匯票，本票，支票等），采取一定的方式（匯付，托收，信用證等），利用一定的渠道（通信網(wǎng)，計算機網(wǎng)等），通過一定的媒介機構（銀行或其他金融機構等），進行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際間債權債務得以清償。

國際結算的研究對象：研究國際間債權債務的清償形式和方法，以及有關信用，資金融通理論和方法一般規(guī)律的學科。

（2）舊國際結算工具。(2)國際結算方式。(3)國際結算中的票據(jù)。(4)以銀行為中心的支付體系。

2.國際結算演變過程（幾個階段）

大致可以歸納為五個發(fā)展階段：早期的現(xiàn)金結算；支付票據(jù)化的興起（起源于11世紀地中海沿岸，發(fā)展于16世紀-17世紀）；交易單據(jù)化的興起（18世紀以后）；銀行信用加入（19世紀末20世紀初）；新型國際融資服務業(yè)務的興起（近二十年來）

1.從現(xiàn)金結算發(fā)展到票據(jù)結算 2.從憑實物結算發(fā)展到憑單據(jù)結算

3.從買賣雙方直接結算發(fā)展到通過銀行進行結算，真正實現(xiàn)了非現(xiàn)金結算 四大變革：現(xiàn)金結算變?yōu)槠睋?jù)結算；貨物買賣變?yōu)閱螕?jù)買賣；直接結算變?yōu)殂y行結算；人工結算變?yōu)殡娮咏Y算。

3.什么是代理行，建立代理行的步驟 代理行是指代理承做與本國銀行之間的國際金融業(yè)務，并與本國銀行建立代理行關系的國外銀行。（本國銀行在開展國際業(yè)務過程中主動尋找的外籍銀行，他們之間是彼此合作，相互委托的關系）

代理行關系建立的步驟：1.考察了解對方銀行的資信

2.簽訂代理協(xié)議并互換控制文件；3.雙方銀行確認控制文件

第三篇：城市商業(yè)銀行發(fā)展國際結算業(yè)務探討

城市商業(yè)銀行發(fā)展國際結算業(yè)務探析

摘要：近幾年來，城市商業(yè)銀行取得了長足的發(fā)展，在資產(chǎn)大幅提升，資產(chǎn)質(zhì)量全面改善，本幣業(yè)務的規(guī)模和效益發(fā)展到一定程度的背景下，紛紛開辦外匯業(yè)務。城市商業(yè)銀行作為開辦外匯業(yè)務的新主力軍，在近幾年表現(xiàn)得特別搶眼。受市場資源、外匯資金規(guī)模和經(jīng)營資格的限制，絕大部分城市商業(yè)銀行在外匯業(yè)務領域目前沒有大的作為，其經(jīng)營重點幾乎全部放在了國際結算及相關的貿(mào)易融資方面，即以覆蓋整個貿(mào)易過程的融資為先導，以國際結算產(chǎn)品線為核心的中間業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務組合。城市商業(yè)銀行在開展國際結算業(yè)務過程中，相對于一般國有銀行和股份制商業(yè)銀行，有哪些優(yōu)勢和劣勢，如何在激烈的競爭中，發(fā)展國際結算中業(yè)務，是許多城市商業(yè)銀行與待解決的問題。

關鍵詞：城市商行 國際結算 單證中心

1.城市商業(yè)銀行國際結算業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

國際結算業(yè)務是商業(yè)銀行國際業(yè)務的核心部分，是商業(yè)銀行在全球范圍內(nèi)開展的一項業(yè)務活動,它能夠給商業(yè)銀行帶來較高的利潤,加強商業(yè)銀行與國際公司的合作,開拓和鞏固重要客戶關系,從而帶動商業(yè)銀行其他業(yè)務的發(fā)展。但是，相伴而來的是銀行結算風險大大增加，風險一旦成為事實，不僅是客戶資金受損失，失去現(xiàn)有的和潛在的顧客群，而且銀行也將在利潤上受到巨大損失，同時對銀行的聲譽也造成損害。因此,創(chuàng)建符合業(yè)務發(fā)展要求和管理需要的國際結算業(yè)務風險管理體系是我國銀行管理者面臨的新挑戰(zhàn)。

近幾年來，城市商業(yè)銀行取得了長足的發(fā)展，在資產(chǎn)大幅提升，資產(chǎn)質(zhì)量全面改善，本幣業(yè)務的規(guī)模和效益發(fā)展到一定程度的背景下，紛紛開辦外匯業(yè)務。城市商業(yè)銀行作為開辦外匯業(yè)務的新主力軍，在近幾年表現(xiàn)得特別搶眼。據(jù)統(tǒng)計，截至 2010 年8 月 31日，中國外匯交易中心的 292 家即期交易會員單位中，城市商業(yè)銀行已達62 個席位，占中國城市商業(yè)銀行總數(shù)的一半左右，而醞釀開辦外匯業(yè)務的城商行也越來越多。這表明，開辦外匯業(yè)務已成為城市商業(yè)銀行增加業(yè)務發(fā)展能力、提高金融服務水平和提升金融服務效率的必由之路。然而受市場資源、外匯資金規(guī)模和經(jīng)營資格的限制，絕大部分城市商業(yè)銀行在外匯業(yè)務領域目前沒有大的作為，其經(jīng)營重點幾乎全部放在了國際結算及相關的貿(mào)易融資方面，即以覆蓋整個貿(mào)易過程的融資為先導，以國際結算產(chǎn)品線為核心的中間業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務組合。

2.城市商業(yè)銀行國際結算業(yè)務優(yōu)劣勢分析

2.1 優(yōu)勢分析

首先應當明確，銀行國際業(yè)務對于城商行補充、完善服務功能，增強整體競爭能力具有重要意義。城市商業(yè)銀行正確認識和把握在這個領域的優(yōu)勢，樹立業(yè)務發(fā)展信心尤為必要。城商行“分支機構——總行（部）”的二元制決策體系，相比全國性銀行“支行——二級分行——一級分行——總行”的決策體系，其經(jīng)營、管理和授權與國際業(yè)務時效性強的特點更加匹配。同時，城商行能夠自主結合地方經(jīng)濟特點，充分發(fā)揮地緣優(yōu)勢進行決策，能夠在一些行業(yè)或產(chǎn)業(yè)特色鮮明的區(qū)域單元內(nèi)實施更加靈活的授信政策，而不必象全國性銀行那樣在一個大的行業(yè)或產(chǎn)業(yè)政策下謀取平衡，對通過貿(mào)易融資來解決流動資金的進出口企業(yè)而言往往具有更大的吸引力。城商行的主要服務對象——中小企業(yè)，近年來逐步發(fā)展成為對外貿(mào)易的新生力量，這個群體在本幣業(yè)務上同城商行合作密切，以本幣業(yè)務為杠桿撬動其國際業(yè)務順理成章。

企業(yè)法人股東業(yè)務傾斜的政策，是全國性銀行一塊“無從下口的蛋糕”。目前，城市商業(yè)銀行的產(chǎn)權結構大多為股份制，股本構成大致分為財政股、企業(yè)法人股、自然人股、部分還有外（中）資銀行股份等成分，但是企業(yè)法人股占據(jù)主導地位。這部分入股金融機構的企業(yè)，大多數(shù)為當?shù)亟?jīng)濟實力比較強的企業(yè)，無論在國內(nèi)業(yè)務領域還是在國際業(yè)務領域都占有

相當?shù)姆蓊~，擁有一定的影響力。以山東省內(nèi)6家開辦外匯業(yè)務的城商行數(shù)據(jù)統(tǒng)計，股東單位對外貿(mào)易額與當?shù)赝赓Q(mào)總額的平均比例達到37.1％，最高的超過50％。所以城商行引導自己的股東在業(yè)務分配上實現(xiàn)一定傾斜，能夠達到事半功倍的效果。

與五家國有商業(yè)銀行和十多家全國性股份制商業(yè)銀行相比較而言，城市商業(yè)銀行開辦外匯業(yè)務是具有許多優(yōu)勢的：

（一）獨立決策的靈活性。決策鏈條簡短、市場反應敏銳，是開辦國際業(yè)務最有利的體制保障。由于城市商業(yè)銀行是一級獨立法人，其決策具有很大的靈活性，無論是在對客戶的授信與否、額度大小，還是在費用的收取、匯價的高低等方面，都能夠獨立自主的確定，無須上級行審批。在其他條件相同的情況下，城市商業(yè)銀行的這種優(yōu)勢對客戶有很大的吸引力，特別是對小區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)而言，在進出口貿(mào)易方面得到金融機構提供快捷、方便和靈活的本外幣一體化服務，城市商業(yè)銀行是其首選。

（二）扁平化管理的時效性。相比五大國有商業(yè)銀行和十幾家全國性服從制商業(yè)銀行的總分支行 “三級管理” 架構，城市商業(yè)銀行實行的是總支行的 “二級扁平化管理” 架構，信息收集、處理與反饋時間短，市場反應敏銳，涉及外匯業(yè)務的公司授信、風險控制和業(yè)務辦理的時效性強，是開辦外匯業(yè)務最有利的體制保障。同時，城市商業(yè)銀行總行也是 SWIFT系統(tǒng)的所在地，收到報文后通過國際結算系統(tǒng)就可以快捷地到達分支機構，這樣客戶在第一時間就能了解業(yè)務動向，及時辦理業(yè)務。

（三）費率競爭性。區(qū)域性法人的地位，使得城市商行更加貼近國際業(yè)務的“四率”競爭原則。目前，銀行對國際業(yè)務的競爭手段，歸納起來也就是“四率”的競爭。一是費率，也就是各項手續(xù)費和服務費收取的比例或數(shù)額；二是貿(mào)易融資比率，如進口開證保證金比率、打包貸款和進出口押匯比例等；三是匯率，開辦國際業(yè)務的城商行大多為外匯交易中心會員，有條件提供相比全國性銀行更具競爭力的匯率報價；四是綜合效率，一級法人機構的獨特優(yōu)勢和決策鏈條簡短的特色，效率方面毋庸置疑。城市商業(yè)銀行在“四率”上有著等同于全國性銀行總行的業(yè)務處理權限，能夠自主地結合自身業(yè)務或資金成本、客戶綜合回報等因素確定費率、貿(mào)易融資比率和匯率，最后綜合在效率上，更有著全國性銀行一級分行以下機構無法比擬的優(yōu)勢。

（四）業(yè)務系統(tǒng)的先進性。城市商業(yè)銀行都是在近幾年才開辦外匯業(yè)務，在借鑒其他外匯指定銀行開辦外匯業(yè)務經(jīng)驗的基礎上，一般都采用較先進的國際結算系統(tǒng)、結售匯系統(tǒng)、報文收發(fā)系統(tǒng)等，基本上實現(xiàn)了業(yè)務操作的電子化與自動化，在不斷節(jié)約人力成本和物力成本的同時，還提高了工作效率與服務水平。西方銀行紛紛設立區(qū)域國際結算單證中心，集中處理國際結算業(yè)務，如美國銀行先后在全球成立了 3 家單證中心；花旗銀行在全球共設立了 4 家單證中心，分別位于美國、英國、印度及馬來西亞；荷蘭銀行在全球設立了 3 家單證中心。一些跨國銀行更是把單證中心模式的地域性進一步延伸，實現(xiàn)了跨國界的單證中心。城市商業(yè)銀行可以借鑒國外的經(jīng)驗，提高國際結算的效率，這也是提高其競爭力的一個方面。

2.2 城市商業(yè)銀行開辦外匯業(yè)務的劣勢

近年來我國商業(yè)銀行國際業(yè)務有了長足的發(fā)展，但與西方商業(yè)銀行相比尚有較大差距，就城市商業(yè)銀行而言，在這方面更為突出。

對外渠道狹窄，國外認可度不高。這是目前城市商業(yè)銀行開展國際業(yè)務的最大瓶頸。2006年，我國城市商業(yè)銀行只有9家入選英國《TheBankers》雜志1000強榜單；據(jù)《BankersAlmanac》最新數(shù)據(jù)，我國城商行在刊入其中的全球3147家銀行中，資產(chǎn)總量絕大多數(shù)排名在1000～2000名之間。在國外同業(yè)乃至企業(yè)對于中國的城市商業(yè)銀行還存在整體偏見甚至歧視的背景下，如此排名直接導致城市商業(yè)銀行特別是全球排名千強以外的銀行，代理行建設困難，對外出具的信用文件（信用證、保函）接受度差等問題，幾乎所有的城市商業(yè)銀行都遇到過自己開出的信用文件被要求加具保兌或者被國外受益人拒絕的尷尬。業(yè)務系統(tǒng)龐雜，營運成本和資金成本相對偏高。銀行國際業(yè)務是一個相對復雜的業(yè)務體系，需要電訊、清算、交易等若干個子系統(tǒng)的支撐，隨著業(yè)務的擴大還需要建立一個外匯資金補給和供應的渠道，所有這些都需要一定的費用支出。僅SWIFT，就需要入網(wǎng)費、撥號費、技術維護費等，每個入網(wǎng)機構每年的固定費用都需要數(shù)萬美元，而城市商業(yè)銀行分支機構較少，部分內(nèi)陸中小銀行甚至單點對外辦理國際業(yè)務，導致相對成本較高；又如作為對外清算的必要條件，必須在各大清算中心開立不同幣種的清算賬戶，由于清算量不大，在賬戶行形成的沉淀資金較少，回報不高（相當于國內(nèi)講的“小額賬戶”），所以賬戶維護費和單筆借貸記手續(xù)費較高，導致客戶往來扣款較主流國際業(yè)務銀行要高。另外，城市商業(yè)銀行外幣營運資金一般為2000萬美元，在人民幣持續(xù)升值的背景下，外匯存款增長乏力，而自身吸納國外低成本資金的渠道十分有限，況且外匯總局2007年3月份出臺的短期外債指標管理新政，又為這個本來就不暢通的渠道設置了路障。在此背景下，城市商業(yè)銀行外匯資金補給主要靠國內(nèi)同業(yè)之間拆借，直接導致資金緊張和成本加大。

缺乏自上而下的政策研究和風險預警機制。銀行國際業(yè)務無論是從政策性、技術性還是與其他專業(yè)領域的關聯(lián)程度而言，都遠遠高于國內(nèi)人民幣業(yè)務，其風險的識別和控制也就往往需要更多的手段，需要獲取更多的信息。目前的城市商業(yè)銀行，至少在國際慣例的理解與運用、境外金融形勢的研究與判斷、外匯政策的解讀與把握、解決糾紛的途徑與技巧、新產(chǎn)品的研發(fā)與推廣等領域與全國性銀行存在差距，并且在專業(yè)人才儲備和信息對稱性方面與地處金融中心的全國性商業(yè)銀行總行存在不平衡。據(jù)調(diào)查，目前國內(nèi)城市商業(yè)銀行基本上都沒有設立針對外匯政策和國際業(yè)務的專門研究機構，基本上靠同業(yè)間的橫向溝通來實現(xiàn)信息交流、產(chǎn)品引進等，風險識別和控制手段單一，具有明顯的盲從性和滯后性。

難以獲得衍生產(chǎn)品交易資格，無法為客戶提供增值和避險服務。截至2007年上半年，我國的地方性銀行中，只有北京銀行、上海銀行、深圳市商業(yè)銀行和寧波銀行獲得了衍生產(chǎn)品交易執(zhí)照，按照現(xiàn)行監(jiān)管政策，大多數(shù)中小地方性銀行短期內(nèi)不可能獲得衍生產(chǎn)品交易資格，這就意味著如遠期結售匯、外匯調(diào)期、外匯期權等增值和避險業(yè)務無法推出，即使獲得了衍生交易資格，就現(xiàn)在規(guī)模而言，城市商業(yè)銀行也難以達到維持其系統(tǒng)開支和其他交易成本的交易量。而在人民幣持續(xù)升值和匯率波幅逐步增大的情況下，城市商業(yè)銀行因為自身產(chǎn)品及手段的缺陷會流失部分高端客戶和高端業(yè)務。

相對來講，由于資產(chǎn)規(guī)模較小，分支機構較少，業(yè)務發(fā)展量不大，在國際金融市場上的知名度與影響力微弱，與其他外匯指定銀行相比，特別是五大國有商業(yè)銀行比較，在開辦外匯業(yè)務方面的能力和實力方面還是一個很小的兄弟，在品牌認知度和客戶認可度方面存在較大的缺失。

（一）業(yè)務量小成本較高。一方面，城市商業(yè)銀行開辦外匯業(yè)務時間較短，主要是從現(xiàn)有進出口企業(yè)中去爭奪客戶資源，由于客戶忠誠度等因素的影響，往往獲得的進出口客戶的規(guī)模較小，業(yè)務量較少，短期內(nèi)無法與其他外匯指定銀行相抗爭。但在另一方面，城市商業(yè)銀行要開辦外匯業(yè)務，為客戶提供一個高效、快捷和方便的本外幣一體化服務，往往需要較大的投入去開發(fā)若干新的業(yè)務系統(tǒng)，且要加入一些收費較高的組織或協(xié)會。加上地域限制，短期內(nèi)無法通過新增分支機構來將開辦外匯業(yè)務的投入成本均攤，無法實現(xiàn)規(guī)模效益，這使得城市商業(yè)銀行在開辦外匯業(yè)務的很長一段時間都承擔著一個較高的成本負擔。

（二）品牌知名度很小。城市商業(yè)銀行是中國銀行業(yè)中的第三梯隊，資產(chǎn)規(guī)模約占銀行業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模的 6%～10%，在全球銀行業(yè)中的比例更是小可憐。雖然 2006 年 12 月 11 日中國全面加入WTO，但中國銀行業(yè)在全球銀行業(yè)中的影響還是比較小的，而對于城市商業(yè)銀行來說，對外的品牌知名度更是微乎其微。加上城市商業(yè)銀行只是在近幾年才開辦外匯業(yè)務，才借助外匯業(yè)務這個平臺與國外金融機構進行業(yè)務合作，很多種情況下是不會被其直接認可的；即使被接受，也往往得接受一些附加條件。如代理行建設步履維艱，對外出具的信用文件（信用證、保函）接受度差等問題，制約了外匯業(yè)務的開展。

（三）業(yè)務范圍較窄。城市商業(yè)銀行開辦外匯業(yè)務的時間短，外匯資產(chǎn)規(guī)模小、業(yè)務量較少等原因，除了能開辦傳統(tǒng)的外匯存款、外匯貸款、國際結算、外匯匯兌、結售匯等業(yè)務外，很難獲得開辦遠期結售匯、外匯掉期等衍生產(chǎn)品交易資格，無法為客戶提供增值和避險服務，從而也不利于城市商業(yè)銀行與其他外匯指定銀行進行業(yè)務競爭。

（四）專業(yè)人才缺乏。外匯業(yè)務的專業(yè)性強，使得城市商業(yè)銀行開辦外匯業(yè)務時，往往需要從其他外匯指定銀行聘請專業(yè)人才，從而使得外匯業(yè)務的競爭實質(zhì)上已經(jīng)演變?yōu)橥鈪R專門人才的競爭，這在國際結算采用單證中心模式下更加明顯地顯現(xiàn)出來。而在現(xiàn)有的區(qū)域內(nèi)，從事外匯業(yè)務的人才往往是十分有限的，即使能聘請到，數(shù)量也極其稀少，這使得城市商業(yè)銀行開辦外匯業(yè)務的能力和效率的迅速提高有很大的限制，自然降低了與其他外匯指定銀行辦理外匯業(yè)務的競爭力。

一、城市商業(yè)銀行提升國際結算業(yè)務對策

城市商業(yè)銀行在發(fā)展外匯業(yè)務方面既存在優(yōu)勢，發(fā)展面臨著機遇，又有許多不利方面，會有或多或少的困難。城市商業(yè)銀行要真正做到本外幣服務的一體化，要通過本幣業(yè)務帶動外匯業(yè)務發(fā)展，借助外匯業(yè)務促進本幣業(yè)務進一步飛躍，可以采取合作開發(fā)、資源共享、跨區(qū)域發(fā)展等方式，揚長避短，改變靠其自身單兵作戰(zhàn)的策略，從而實現(xiàn)發(fā)展壯大。

同業(yè)合作是城商行國際業(yè)務發(fā)展初期的一條必由之路。目前開辦國際業(yè)務的城市商業(yè)銀行，大都與全國性商業(yè)銀行，特別是主流國際業(yè)務銀行有著不同模式的合作。可以這樣說，在一定意義上，城商行在國際業(yè)務領域能夠生存和發(fā)展，與初期借助全國性銀行的渠道優(yōu)勢、資源優(yōu)勢和信譽優(yōu)勢是分不開的。但是，隨著發(fā)展，這種“合作”會折射出越來越多的無奈。主要表現(xiàn)為三個方面：一是雙方面的合作，畢竟不是自主經(jīng)營，在授信額度一定的情況下，難以滿足城市商業(yè)銀行的即時性業(yè)務需求；二是在城市商業(yè)銀行承擔全部市場風險和支付風險的前提下，主流國際業(yè)務銀行卻分割相當一部分手續(xù)費或結售匯收益，導致城商行的業(yè)務成本上升，利潤空間降低，其費率、利率報價無競爭性；三是當在城市商業(yè)銀行的支持下，客戶成長到一定規(guī)模，達到合作方準入標準的時候，會把客戶順手牽走，導致城商行客戶流失。所以說，同業(yè)合作只是城市商業(yè)銀行發(fā)展國際業(yè)務的一個權宜之計而非長久之路。（區(qū)域合并、同業(yè)合作）

（一）合作開發(fā)

一般情況下，辦理外匯業(yè)務的主要系統(tǒng)的投入是需要巨大的資金，如果再加上其他輔助性的投入，資金需求更大，對一般的城市商業(yè)銀行來說，是一筆不小的開支；而且，由于城市商業(yè)銀行所處地理位置的限制，在一定時期內(nèi)收回外匯業(yè)務的開辦成本需要較長時間。這會導致許多城市商業(yè)銀行在計劃開辦外匯業(yè)務時，不得不考慮投入的成本這個問題，這也是許多城市商業(yè)銀行遲遲不愿開辦外匯業(yè)務的一個主要因素。為解決開發(fā)外匯業(yè)務系統(tǒng)投入巨大的問題，可建議由幾家甚至十幾家城市商業(yè)銀行合作，共同開發(fā)外匯業(yè)務系統(tǒng)。這樣，每家城市商業(yè)銀行承擔的外匯業(yè)務系統(tǒng)開發(fā)費用就大為降低，同時也能籌集更多的資金用于外匯業(yè)務系統(tǒng)的輔助建設。這樣，城市商業(yè)銀行的外匯業(yè)務系統(tǒng)不但更為先進，而且對于培養(yǎng)外匯專業(yè)人才，提高外匯業(yè)務服務效率都有極大幫助。

（二）資源共享

由于對外知名度很低，城市商業(yè)銀行在同國外銀行進行業(yè)務合作時，會受到許多限制。如在建立賬戶行或代理行關系時，國外銀行尤其是國外知名大銀行會提出一些較為苛刻的附加條件，使得城市商業(yè)銀行在建立賬戶行或代理行時付出的成本更大；又如境內(nèi)企業(yè)的國外合作商，會要求城市商業(yè)銀行在出具的授信文件之外還需有國內(nèi)外知名銀行提供擔保等。這些都會對城市商業(yè)銀行順利發(fā)展外匯業(yè)務帶來不上的不利影響。為此，可以建議通過業(yè)務合作方式，由幾家城市商業(yè)銀行甚至十幾家城市商業(yè)銀行一起組建松散聯(lián)盟，共同與國外銀行洽談建立賬戶行或代理行等事宜，以統(tǒng)一的名義向外出具信用文件等，充分實現(xiàn)資源共享，使城市商業(yè)銀行不再以一個單打獨斗的形象出現(xiàn)，從而有利于外匯業(yè)務的快速發(fā)展。

（三）跨區(qū)域發(fā)展

因政策原因，城市商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍一般被局限在一個城市，其客戶資源也被鎖定在一個區(qū)域內(nèi)，無法像國有商業(yè)銀行和全國性股份制商業(yè)銀行那樣擁有廣闊的資源，使得城市商業(yè)銀行在外匯業(yè)務方面的競爭泛力。為突破地域限制，城市商業(yè)銀行應積極謀劃跨區(qū)域經(jīng)營，應考慮在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和外向型經(jīng)濟發(fā)展充分的地區(qū)設立分支機構。這樣，一方面可以拓展客戶資源，增加業(yè)務結算量，提高業(yè)務收入；另一方面可以進一步均攤外匯業(yè)務開辦成本，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟效益。

2010年12月28日，中國農(nóng)業(yè)銀行國際結算單證中心正式成立。國際結算單證中心的成立，標志著農(nóng)業(yè)銀行國際業(yè)務的技術支持系統(tǒng)邁上一個新的臺階，國際業(yè)務運營管理水平達到一個新的高度。國際結算單證中心使用農(nóng)業(yè)銀行自主研發(fā)的集中式國際結算業(yè)務處理系統(tǒng)（GTS），利用影像掃描技術和工作流技術，采用點對點處理模式，統(tǒng)一全行業(yè)務處理的流程和標準，大大提高了國際結算業(yè)務的處理效率和運營管理水平，對農(nóng)行創(chuàng)新國際結算業(yè)務經(jīng)營管理模式、優(yōu)化業(yè)務流程、提高對客服務水平具有重大意義國際結算單證中心的成立，將實現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行國際結算業(yè)務運作模式由 “分散處理” 向“集中 操 作 ”的 轉變，農(nóng)業(yè)銀行將分階段、有步驟地實施單證集中處理，建設集約化的國際結算單證處理體系，更好地為客戶提供國際結算服務。世紀末，西方銀行紛紛設立區(qū)域國際結算單證中心，集中處理國際結算業(yè)務 如美國銀行先后在全球成立了 3 家單證中心；花旗銀行在全球共設立了 4 家單證中心，分別位于美國 英國 印度及馬來西亞；荷蘭銀行在全球設立了 3 家單證中心 一些跨國銀行更是把單證中心模式的地域性進一步延伸，實現(xiàn)了跨國界的單證中心 國內(nèi)銀行目前真正實現(xiàn)國際結算單證中心模式的比較少，主要是一些全國性股份制商業(yè)銀行，而其他銀行目前主要還在使用經(jīng)辦復核模式新開辦外匯業(yè)務的城市商業(yè)銀行對國際結算業(yè)務實施單證中心模式，更能夠適應自身的實際情況，也更符合國際結算業(yè)務的發(fā)展趨勢，具有積極的現(xiàn)實意義。

城市商業(yè)銀行國際結算業(yè)務采用單證中心模式，基本上能解決原有經(jīng)辦復核模式的不足，實現(xiàn)了人力成本的節(jié)約，效率的提高和客戶滿意度的提升，也解決了銀行在組織架構上的難題

1.解決了產(chǎn)品積壓和等候時間過長的問題，解決了總行的人員勞動量波動劇烈的問題，服務產(chǎn)品通過新的模式獲得了較為均衡的輸出，實現(xiàn)了效率的提高；同時避免了單據(jù)在人為傳送過程中可能發(fā)生的丟失缺失延誤等問題，是對原模式的一大改進

2.實時完成產(chǎn)品的反饋，通過電子數(shù)據(jù)和打印服務器的配備，在業(yè)務完成后立即實現(xiàn)業(yè)務回單打印，滿足客戶對業(yè)務回單的需求，提升客戶滿意度。

3.不僅適用于同城模式，亦可以依賴網(wǎng)絡技術跨省份跨地區(qū)進行操作，銀行業(yè)務的延伸不受原流程的限制 城市商業(yè)銀行展品地收單行采用對國際結算業(yè)務采用新的業(yè)務處理模式，突破了地域的限制，對城市商業(yè)銀行的長遠發(fā)展有著深遠的意義。

4.作為信息交流和操作的平臺，單證中心數(shù)據(jù)庫的信息實現(xiàn)與核心系統(tǒng)的連接后，可在支行 公司業(yè)務部 風險管理部等業(yè)務部門內(nèi)共享 城市商業(yè)銀行已經(jīng)借助單證中心的平臺，將貿(mào)易融資等信貸業(yè)務納入單證中心流程中，實現(xiàn)風險管理部門的遠程評估和審批數(shù)據(jù)的后臺集中處理，從而提高信貸業(yè)務的效率。

5.有利于防控風險 實行單證中心后，結算業(yè)務的單據(jù)審查風險由總行統(tǒng)一掌控，風險控制標準統(tǒng)一，風險控制水平較高。

6.有利于進行集中管理 實行單證中心后，全行單證業(yè)務集中由總行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一授

權，業(yè)務管理更加嚴格與規(guī)范。

7.采取的形式較為靈活 實行單證中心后，既可以實行全行統(tǒng)一單證中心模式，也可以根據(jù)實際采取多個 分中心 的分別集中模式，集中模式靈活多樣。

8.能夠降低成本 實行單證中心后，一方面，由于各收單行人員及設備配置簡化，從而降低成本，另一方面，即便改變業(yè)務集中方式（即總體集中與分散集中之間相互轉換）也不再增加額外的系統(tǒng)開發(fā)費用，一次開發(fā)可實現(xiàn)單證系統(tǒng)業(yè)務架構的總體功能。

第四篇：商業(yè)銀行產(chǎn)品介紹 - 外匯貸款

外匯貸款

第一節(jié) 外匯轉貸款

一、產(chǎn)品概念

外匯轉貸款系指由商業(yè)銀行或我國有關政府部門向境外金融機構、政府機構及境內(nèi)外資金融機構(含中外合資金融機構)等借人并通過商業(yè)銀行轉貸的期限1年以上(含1年)的外匯貸款，包括國際商業(yè)貸款(含境外發(fā)債)、買方信貸和政府貸款(含混合貸款)等。

外匯轉貸款業(yè)務僅限于經(jīng)國家外匯管理局和商業(yè)銀行總行批準經(jīng)營外匯貸款業(yè)務的二級分行及其以上機構辦理。

二、對象及用途

外匯轉貸款的對象為中國境內(nèi)經(jīng)工商行政管理部門和國家有權部門批準設立的具有獨 立法人資格的企、事業(yè)單位(以下簡稱借款人)。

外匯轉貸款的投向應符合國家產(chǎn)業(yè)政策和利用外資政策，主要用于國內(nèi)基本建設、技術改造和其他固定資產(chǎn)投資項目。

三、辦理外匯轉貸款的條件

辦理外匯轉貸款的項目須具備以下條件：

（1）項目須經(jīng)有權機關批準，并列人中央或地方固定資產(chǎn)投資計劃和利用外資計劃；

（2）項目應帶來良好的經(jīng)濟效益且具有穩(wěn)定的收入來源；

（3）項目應具備國家規(guī)定的資本金，須落實國內(nèi)配套資金及其他配套條件；

（4）借款人信用狀況良好，資產(chǎn)負債比例符合規(guī)定，有一定的經(jīng)濟實力，能落實可靠的還款來源，能按期償還轉貸款本息和費用；

（5）借款人應提供足額有效擔保；

（6）借款人應在商業(yè)銀行上海市分行開立賬戶及辦理相關的結算業(yè)務。

四、辦理外匯轉貸款的手續(xù)

外匯轉貸款的外部申報分為國際商業(yè)貸款及買方信貸的申報與外國政府貸款的申報。

(1)國際商業(yè)貸款及買方信貸的申報國際商業(yè)貸款及買方信貸項目建議書和可行性研究報告的審批，根據(jù)權限和企業(yè)隸屬關系的不同，由國家和地方的計經(jīng)委負責。審批權限按現(xiàn)行固定資產(chǎn)投資項目的審批辦法執(zhí)行。項目單位應在項目立項時提出國際商業(yè)貸款或買方信貸的申請，限下項目經(jīng)地方計經(jīng)委統(tǒng)一上報，限上項目由國家計委直接審查，經(jīng)國家計委綜合平衡后列入國際商業(yè)貸款和買方信貸備選計劃。項目列入計劃后，地方計經(jīng)委將項目推薦給商業(yè)銀行選擇轉貸。

(2)外國政府貸款的申報

利用外國政府貸款項目建議書和可行性研究報告的審批，根據(jù)權限的不同，由國家計委和地方計委負責。審批權限按現(xiàn)行固定資產(chǎn)投資項目的審批辦法執(zhí)行。

項目經(jīng)有權部門批準立項后，地方財政經(jīng)審查后將符合條件的項目向財政部提出利用外國政府貸款的申請。

財政部對項目進行初選后將利用外國政府貸款備選項目送國家計委會簽，國家計委經(jīng)綜合平衡后列入國家利用外資計劃，并函告財政部對外提出。

按照不同的還款責任，外國政府貸款項目分為以下三種類型：

第一類項目，是指省級財政部門審查評估同意作為借款人，并承擔償還責任的項目；

第二類項目，是指項目單位作為借款人，并承擔償還責任，省級財政部門經(jīng)審查評估同意提供還款保證的項目；

第三類項目，是指項目單位作為借款人，并承擔償還責任，轉貸銀行作為對外最終還款人的項目。貸款項目的類型由省級財政部申報項目時予以明確。

第一類項目由省級財政部門向財政部推薦代理銀行，財政部根據(jù)省級財政部門的推薦，審核后委托代理銀行辦理財務代理業(yè)務。

第二類項目由項目單位選擇轉貸銀行，通過省級財政部門對其確認同意后上報財政部，財政部審核后委托轉貸銀行辦理轉貸業(yè)務。

第三類項目由項目單位推薦轉貸銀行，經(jīng)省級財政部門上報財政部，財政部審核后通知轉貸銀行辦理轉貸業(yè)務。

五、銀行辦理外匯轉貸款的手續(xù)

國際商業(yè)貸款及買方信貸的申報

1、有關承辦行、部收到借款人的申請后，將按規(guī)定對借款企業(yè)、項目進行評估和審查，并將審查意見報商業(yè)銀行江蘇省分行，同時提交下列文件：

a．項目建設書及批準文件；

b．項目可行性研究報告及批準文件；

c．巳項目利用外資的批準文件；

d．借款人營業(yè)執(zhí)照復印件；

e．借款人前3年的財務決算報表及最近一期(季)的財務報表；

f．借款人投資來源已落實的證明文件；

g．借款人委托商業(yè)銀行江蘇省分行對外籌資的委托函；

h．當?shù)赝夤芊志株P于利用外資的初審意見(僅適用于地方批準利用國際商業(yè)貸款和買方信貸的項目)；i．項目評估報告；

j．經(jīng)審查認可的擔保單位的擔保承諾書、近兩年和最近一期的財務報表，以及有關承辦行、部對該擔保人擔保資格的審查意見；

k．商業(yè)銀行江蘇省分行認為需要的其他資料。

l、商業(yè)銀行江蘇省分行按規(guī)定對項目評估審查后，將審查意見及相關材料報送總行。

2、外國政府貸款的申報

（1）商業(yè)銀行總行接到財政部的項目通知后，將有關項目通知分行，分行將項目情況及時通知有關承辦行、部。分行、承辦行、部將根據(jù)評估權限的規(guī)定組織對項目進行評估和審查。

（2）對同意轉貸的項目，有關承辦行、部于收到通知后20個工作日內(nèi)將審查意見及相關材料(與國際商業(yè)貸款及買方信貸所要求的材料相同)報送分行。

（3）對不同意轉貸的項目，有關承辦行、部亦將在上述要求時間內(nèi)將審查意見報送分行。

（4）分行將在15個工作日內(nèi)將審查意見及相關材料報送商業(yè)銀行總行。

3、轉貸款的審批見工銀辦發(fā)[2003]38號文件。

六、銀行對外匯轉貸款的有關規(guī)定及其操作流程

所有外匯轉貸款項目的對外融資協(xié)議，一律由商業(yè)銀行總行國際業(yè)務部統(tǒng)一對外談判并簽約。

商業(yè)銀行總行國際業(yè)務部就融資協(xié)議與外方銀行或機構達成一致意見后，將融資協(xié)議的主要內(nèi)容(包括：貸款金額、利率、期限、幣種、提／付款程序、本息償付方式、提前還款的有關規(guī)定和有關費用及其支付方式等)通知分行。

分行國際業(yè)務處收到總行的簽約通知后，提請分行項目信貸處以書面形式通知有關承辦行、部信貸部門與借款人簽約。承辦行、部于收到通知后10個工作日內(nèi)，根據(jù)通知內(nèi)容，參照總行規(guī)定的格式，落實同借款人簽訂外匯轉貸款借款合同并辦理有關擔保手續(xù)。

承辦行、部同借款人簽訂合同后，將立即以書面形式通知分行有關部門。由項目信貸處提請國際業(yè)務處通知總行國際業(yè)務部正式同外方簽訂融資協(xié)議。

分行國際業(yè)務處收到總行國際業(yè)務部的融資協(xié)議生效通知后，提請項目信貸處以書面形式通知承辦行、部，由承辦行、部敦促借款人按照國家外匯管理局的規(guī)定到當?shù)赝鈪R管理 機關辦理外債及外匯貸款登記等手續(xù)，并要求借款人辦完有關手續(xù)后向商業(yè)銀行提交登記證明副本。

對外融資協(xié)議生效通知構成外匯轉貸款借款合同不可分割的一部分。外匯轉貸款借款合同、外匯轉貸款擔保合同的生效日應與對外融資協(xié)議的生效日相同。

外匯借款合同所確定的還款期限應與總行批準的貸款期限一致。

七、銀行對外匯轉貸款的提款及付款程序規(guī)定

1、國際商業(yè)貸款的提／付款程序

（1）商業(yè)銀行江蘇省分行國際業(yè)務處收到總行的提人款通知后，根據(jù)其內(nèi)容繕制相應的提人款通知，由承辦行、部負責據(jù)以通知借款人。

（2）商業(yè)銀行江蘇省分行國際業(yè)務處于提人款實際起息日將該筆款項下劃至承辦行、部；承辦行、部在收到商業(yè)銀行上海市分行國際業(yè)務處下劃的該筆款項以及提人款通知后，允許借款人提款并進行賬務處理和臺賬登記。

2、買方信貸及外國政府貸款的提／付款程序

（1）如果進口代理公司在北京，由商業(yè)銀行總行負責單證處理，以及向國外貸款行發(fā)出提／付款指令或拒付通知。

（2）如果進口代理公司不在北京，商業(yè)銀行江蘇省分行國際業(yè)務處在收到國外出口商銀行寄交的出口單據(jù)后，以書面形式通知總行收單日期，并按照國際慣例和總行的有關規(guī)定初審后，及時將單據(jù)副本送進口代理公司審核，同時要求進口代理公司在規(guī)定的審單期內(nèi)通過分行國際業(yè)務處向總行國際業(yè)務部發(fā)出同意提／付款與

否的書面通知(若不同意，應說明原因)。

（3）商業(yè)銀行江蘇省分行國際業(yè)務處在收到總行的提人款通知后，按照其內(nèi)容繕制提人款通知，由承辦行、部負責據(jù)以通知借款人。

八、銀行對外匯轉貸款本金、利息的償還及費用支付的規(guī)定

1、外匯轉貸款發(fā)放后，借款人應在承辦行、部開立償債基本賬戶，并在每次對外還本付息至少10個工作日前存足不少于當期應付資金，以備按時對外償付。

2、商業(yè)銀行江蘇省分行國際業(yè)務處收到總行對外融資協(xié)議的還本付息計劃表后，提請項目信貸處交由承辦行、部通知借款人，以督促借款人按時還本付息。

3、承辦行、部按外匯轉貸款借款合同的規(guī)定，按期向借款人收取有關費用，包括對境外支付的管理費、承諾費、保險費、代理費、雜費以及對國外支付的律師費、印花稅和訴訟代理費等。

4、對于各類外匯轉貸款，由借款人向商業(yè)銀行支付轉貸費。收費標準銀行根據(jù)借款人的資信情況、貸款風險度和項目類型等因素，以貸款余額為基數(shù)于每次計息時以相同幣種或等值美元計收一定比例的轉貸費。

5、如轉貸款項目經(jīng)商業(yè)銀行總行批準，且總行已完成對外融資的談判工作，后因借款人方面的原因而導致項目撤銷或對外融資協(xié)議不能簽署和執(zhí)行時，銀行將向借款人收取一次性管理費，金額不低于1000美元或等值的其他幣種。

6、對外匯轉貸款項下的相關國際結算業(yè)務手續(xù)費和電信費等，按銀行有關規(guī)定向借款人據(jù)實收取。

7、借款人對外還本、付息或付費發(fā)生困難時，如項目由省級財政部門作為借款人或提供還款保證，貸款承辦行、部可根據(jù)有關規(guī)定對外墊款后向財政扣劃。其他情況下，貸款承辦行、部應及時提供貸款，進行債務重組，以確保對外支付，維護對外信譽，并及時做好債權債務關系的落實工作。

第二節(jié) 轉貸款融資

一、外國政府貸款轉貸款融資

（一）產(chǎn)品介紹

如果客戶滿足一定條件，我行可提供外國政府貸款轉貸款融資業(yè)務。此種融資方式利率低且期限長（利率通常不超過3%，有些國家還可提供無息貸款。期限按國別10年至40年不等）。利用外國政府貸款須采購該國設備，并經(jīng)雙方政府審批，采購第三國設備和技術比例一般不得超過商務合同金額的10%至30%。

一般情況下，我行只收取轉貸利差。根據(jù)財政部有關規(guī)定，轉貸利差在0.2%至2%之間，具體取決于項目的金額和擔保情況。

（二）基本操作流程

轉貸款的審批程序與現(xiàn)匯貸款程序基本相同，只是對審批權限的規(guī)定有所差別。對于一類和二類項目，一律由我行省級分行審批；三類項目一律由我行總行審批。

1、客戶向當?shù)赜媱澓拓斦块T同時提出項目申請。在向財政部門提出項目申請時，明確我行為轉貸行。

2、項目獲得計劃部門和財政部門批準后，我行根據(jù)財政部的通知對項目評估、審查、與國外銀行或有關政府機構簽署借款協(xié)議，借入資金。

3、我行與客戶簽訂外匯轉貸款借款合同。

4、項目執(zhí)行。

（三）工行服務優(yōu)勢

1、我行可轉貸世界上絕大多數(shù)國家提供的政府貸款。

2、我行與國外提供政府貸款的機構保持著良好的關系，并同其簽署了政府貸款總協(xié)議，大大簡化了項目的操作手續(xù)。

3、我行強大的人民幣資金實力，可為客戶提供項目的配套資金。

4、我行可為客戶提供旨在規(guī)避國內(nèi)項目單位外匯風險的掉期安排。

（四）典型案例及評析

由我行轉貸的東北某公路項目利用韓國政府貸款，貸款期限30年，還款期20年，利率2%，幣種為等值美元的韓元，貸款條件十分優(yōu)惠。為進一步降低項目融資成本，我行在韓元大幅貶值時，通過掉期鎖定了韓元與美元的匯率，規(guī)避了匯率風險，進一步降低了項目融資成本。

一般而言，可獲得政府貸款的項目大部分為環(huán)保、工農(nóng)、市政基礎設施建設等還款能力較差的項目。不同國家的規(guī)定有所不同，具體的情況可從當?shù)氐挠媱澓拓斦块T獲得信息。

財政部將可獲得政府擔保的轉貸款項目分成三類。其中一類項目指由財政部直接作為借款人從外國融入資金，銀行做代理轉貸行將資金轉貸給客戶；二類項目指由銀行作為借款人從外國融入資金，再將資金轉貸給客戶，省級財政部門對客戶的還款向銀行提供擔保；三類項目指由銀行作為借款人從外國融入資金，再將資金轉貸給客戶，無省級財政的擔保。根據(jù)我行經(jīng)驗，大多數(shù)環(huán)保和基礎設施等還款能力較差的項目均可成功申請到一類或二類項目。客戶在向財政部門提出項目申請時，可一并明確擬申請的項目類別。

二、進口買方信貸轉貸款融資

（一）產(chǎn)品介紹

如果客戶滿足一定條件且對項目融資的需求可不超過項目采購合同總額的85%，我行可提供進口買方信貸融資。這種融資方式貸款的期限一般為5至10年，可提供固定利率。轉貸款的審批程序與現(xiàn)匯貸款程序完全相同。目前，我國政府將買方信貸等同于商業(yè)貸款，政府無法提供擔保。

（二）基本操作流程

1、客戶向當?shù)赜媱澆块T、行業(yè)主管部門和外經(jīng)貿(mào)部門提出項目申請，要獲得計劃部門批準的利用外資指標。

2、項目獲得批準后，我行對項目評估、審查、上報外匯管理局獲得批準后，與國外銀行簽署借款協(xié)議，借入資金。

3、我行與客戶簽訂外匯轉貸款借款合同。

4、項目執(zhí)行。

（三）中行服務優(yōu)勢

1、我行與一流的國際銀行均有買方信貸總協(xié)議，為我行快速從國外銀行獲得貸款提供了便利。

2、我行成功的運作了多個大型項目，經(jīng)驗豐富。

3、我行強大的人民幣資金實力，可為客戶提供項目的配套資金。一般情況下，工行只收取轉貸利差。

4、我行可為客戶提供旨在規(guī)避國內(nèi)項目單位外匯風險的掉期安排。

5、我行是美國進出口銀行認可的僅有的三家中國轉貸行銀行之一。

（四）典型案例及評析

由我行轉貸的東北某鋼鐵公司利用美國買方信貸，貸款期限4年，還款期2年，利率LIBOR-0.175%，幣種為美元。由于用戶成功的獲得美國進出口銀行支持的買方信貸，獲得了優(yōu)惠的利率，項目成本大幅降低。一般而言，由于期限成本的限制使得國內(nèi)外匯資金無法滿足的項目均可考慮使用買方信貸。與政府貸款相比，買方信貸的貸款條件相對較差，但低于商業(yè)貸款。由于經(jīng)合組織對可獲得政府貸款的項目有較嚴格的限制，對于大多數(shù)項目而言，爭取買方信貸更為可行。

三、政府混合貸款轉貸款融資

（一）產(chǎn)品介紹

政府混合貸款轉貸款融資就是將政府貸款轉貸款和進口買方信貸轉貸款結合起來。針對同一商務合同，部分通過政府貸款融資，部分通過買方信貸融資。但提供政府貸款和買方信貸的機構或銀行必須來自同一國家。

（二）基本操作流程

與政府貸款完全相同。

（三）中行服務優(yōu)勢

我行可憑借在政府貸款和買方信貸中的雙重優(yōu)勢，為客戶提供全方位的服務。

（四）典型案例

由我行轉貸的西安某公司利用西班牙政府混合貸款，政府貸款和買方信貸各占50%，其中政府貸款利率0.8%，貸款期30年，還款期10年;買方信貸部分利率約6%，8.5年還款期，獲得了條件較為優(yōu)惠的貸款。

四、國際金融組織貸款轉貸款融資

（一）業(yè)務介紹

我行可轉貸世界銀行、亞洲開發(fā)銀行和日本國際協(xié)力銀行貸款。此種貸款利率低，期限長，且項目的采購不受國別限制。

（二）基本操作流程

與政府貸款基本相同

（三）中行服務優(yōu)勢

1、我行成功的運作了多個大型項目，經(jīng)驗豐富。

2、我行強大的人民幣資金實力，可為客戶提供項目的配套資金。

3、我行可為客戶提供旨在規(guī)避國內(nèi)項目單位外匯風險的掉期安排。

（四）典型案例

湖北某公司利用了日本國際協(xié)力銀行不受國別采購限制的貸款，利率為2%至3%，期限為12年，還款期8年，企業(yè)以很低的成本獲得了資金的來源。

五、國際商業(yè)貸款轉貸款融資

（一）產(chǎn)品介紹

我行直接從國外商業(yè)銀行借入貸款轉貸給客戶。

（二）基本操作流程

同買方信貸轉貸款

（三）中行服務優(yōu)勢

1、作為國際上信譽卓著的商業(yè)銀行，代客戶在國際金融市場融資，借入資金成本較低。商業(yè)銀行僅收取轉貸利差。

2、我行和國際上所有的一流銀行均有著密切的業(yè)務關系和合作，可以快速順利的完成包括借款在內(nèi)的各種業(yè)務。

3、我行成功的為多家企業(yè)提供商業(yè)貸款轉貸，經(jīng)驗豐富.4、我行可根據(jù)實際情況為客戶提供固定債務成本的掉期服務，規(guī)避項目的匯率、利率風險。

（四）典型案例及評析

上海某鋼鐵公司委托我行轉貸國際商業(yè)貸款，貸款幣種為日元，浮動利率，貸款期限十年。經(jīng)我行掉期為利率較低的7年美元貸款，項目成本大大降低。

從本質(zhì)上講，國際商業(yè)貸款和現(xiàn)匯貸款的區(qū)別不大。在國內(nèi)外匯資金短缺的情況下，利用國際商業(yè)貸款可補充國內(nèi)外匯資金的不足。目前，由于國內(nèi)外匯資金充裕，國際商業(yè)貸款轉貸款優(yōu)勢有限。在操作程序上，利用國際商業(yè)貸款需獲得計劃部門利用外資的指標。對轉貸國際商業(yè)貸款，客戶不可以獲得政府的擔保。

第五篇：商業(yè)銀行產(chǎn)品介紹 - 貿(mào)易融資

貿(mào)易融資

第一節(jié) 授信開證和進口押匯

一、產(chǎn)品概念及特點

授信開證是指銀行為客戶在授信額度內(nèi)減免保證金對外開立信用證。通常銀行在為客戶授信開證前，會為客戶核定開證額度。開證額度是指銀行在貿(mào)易融資總額度項下給予開證申請人在一定期限內(nèi)可以免交或減交保證金循環(huán)用于開立信用證(但不能用于支付信用證)的最高限額。

進口押匯是指開證行在收到信用證項下全套相符單據(jù)時，向開證申請人提供的，用以支付該信用證款項的短期資金融通。進口押匯通常是與信托收據(jù)(Trust Receipt，T／R)配套操作的。也就是說，開證行憑開證申請人簽發(fā)給銀行的信托收據(jù)釋放信用證項下單據(jù)給申請人，申請人在未付款的情況下先行辦理提貨、報關、存?zhèn)}、保險和銷售，并以貨物銷售后回籠的資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關利息。開證行與開證申請人由于信托收據(jù)形成信托關系，銀行保留單證項下貨物銷售收入的受益權，開證申請人擁有單證法律上的所有權，能夠處分單證項下的貨物。

二、貿(mào)易融資管理規(guī)定

1、對商業(yè)銀行“貿(mào)易融資客戶授信企業(yè)名錄”內(nèi)企業(yè)申請辦理的貿(mào)易融資業(yè)務，由各分行國際業(yè)務部門在企業(yè)的客戶授信額度內(nèi)和總行核定的單筆審批權限內(nèi)直接審批、辦理，不再逐筆報信貸部門履行信貸審查程序。各行可根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況、實際的貿(mào)易背景和信用證的具體條款等免收開證保證金或減收保證金。

2、對于非名錄企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務，仍要報信貸部門逐筆審查開證申請人的資信狀況、償債能力和履約能力，切實落實風險防范措施，明確債權債務關系；由國際業(yè)務部門按照總行進口信用證管理辦法的有關規(guī)定，對進口信用證的合法性、信用證的貿(mào)易背景、信用證的文本條款、所涉及的國際慣例、代理行風險以及對申請人過去一年或幾年來在商業(yè)銀行開證后付款履約情況和申請人的進口資格等情況進行審查，并辦理具體業(yè)務。

三、風險管理控制要點

1、開證申請人為開證行所在地(省、自治區(qū)、直轄市)以外的用戶代理進口；

2、申請人開立以代理行為付款人或允許電索的信用證；

3、開證申請人申請開立運輸單據(jù)為非全套物權單據(jù)的信用證；

4、開證進口的貨物涉及的市場風險或其他貿(mào)易風險較高；

5、開證申請人資信狀況不明且首次在我行開證；

6、總行規(guī)定的其他情況。

凡是涉及轉口貿(mào)易的進口信用證業(yè)務，必須收取全額保證金。信用證開出后，應對開證申請人的資信狀況和償付能力進行跟蹤監(jiān)測。督促企業(yè)將付匯資金及時劃人商業(yè)銀行賬戶。

四、典型案例及評析

我行應進口商A公司的申請開立了金額為500萬美元的即期信用證。信用證項下單據(jù)到達后，A公司向我行提出進口押匯申請。經(jīng)審查，所到單據(jù)為信用證項下全套物權單據(jù)，且完全符合信用證的要求。我行為其核有1000萬美元的進口押匯客戶授信額度，按我行規(guī)定可直接辦理此筆業(yè)務，無須進行信貸審查。在此情況下，A公司向我行出具了信托收據(jù)，并與我行簽定了進口押匯協(xié)議。辦妥上述手續(xù)后，我行放單給A公司，并先行對外付款。

在本案例中，除了要求信用證項下全套物權單據(jù)與信用證完全相符之外，還必須要求客戶出具信托收據(jù)。信托收據(jù)是開證申請人向我行出具的，用以證明我行對有關單據(jù)及單據(jù)項下貨物享有所有權的確認書。信托收據(jù)也是我行和開證申請人間的信托合同，客戶為我行的受托人代替我行處理信用證項下貨物。這樣，我行不僅控制住貨物所有權的全套單據(jù)，也滿足了客戶需要。

第二節(jié) 提貨擔保

一、產(chǎn)品概念和特點

提貨擔保(ShippingGuarantee)是指在信用證結算的進口貿(mào)易中，當貨物先于貨運單據(jù)到達目的地時，開證行應進口商的申請，為其向承運人或其代理人出具的承擔由于先行放貨引起的賠償責任的保證性文件。

作為銀行出具提貨擔保的條件，進口商必須放棄信用證項下對不符點拒付的權利。提貨擔保使進口商在未支付信用證款項的情況下，憑銀行擔保先行提貨報關，取得銷售收入。待信用證項下單據(jù)到達后，進口商付款贖單，并以正本提單從承運人或其代理人處換回銀行擔保書，退交銀行辦理擔保注銷手續(xù)。

進口信用證項下的提單背書(即提單作成商業(yè)銀行抬頭，開證申請人要求商業(yè)銀行背書以便其憑以提貨)，參照提貨擔保執(zhí)行。

二、提貨擔保申請人應提交的文件

1、提貨擔保申請書

2、進口信用證項下正本提單的復印件；

3、進口信用證項下商業(yè)發(fā)票副本或復印件；

4、原則上還應要求提供貨到情況的證明文件(如承運公司的到貨通知書或國外銀行的交單確認書)。

三、提貨擔保業(yè)務的管理規(guī)定

1、商業(yè)銀行原則上辦理進口信用證項下的提貨擔保業(yè)務。

2、提貨擔保業(yè)務的申請人應為進口信用證業(yè)務的開證申請人，且信用證由商業(yè)銀行開出。

3、辦理提貨擔保前，應要求開證申請人以書面方式承諾，對于寄來后的單據(jù)，無論是否存在不符點，均同意對其付款或承兌。如正式來單前經(jīng)辦行已審出不符點，或議付行(寄單行)已向經(jīng)辦行電提不符點的，開證申請人應表示接受不符點且同意付款或承兌，否則不得對其辦理提貨擔保。

4、提貨擔保只能向簽署信用證項下提單的承運人(或其代理人)出具。

5、辦理提貨擔保業(yè)務，原則上應向申請人收取相當于擔保貨值的全額保證金。未能交足全額保證金的，須經(jīng)信貸部門對其資信情況再次確認后方可辦理。

6、辦理提貨擔保業(yè)務，應要求申請人作出承諾，如因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向經(jīng)辦行提出拒付信用證款項或其他對經(jīng)辦行不利的主張和要求。

7、辦理提貨擔保業(yè)務，原則上應使用經(jīng)辦行同意格式的提貨擔保書，并要求申請人在擔保書上加具有效簽章。

8、辦理提貨擔保業(yè)務，應在提單復印件上加具簽章并注明提貨擔保書的相應編號。

9、應按照總行制定的費率標準計收有關費用。

四、風險防范注意事項

1、提貨擔保申請書和提貨擔保書留底存檔，并建立登記制度。

2、收到信用證項下單據(jù)時，如包括全套正本提單且此提單與憑以辦理提貨擔保的提單復印件完全一致，同時提單能夠滿足換回經(jīng)辦行提貨擔保的要求(如在必要時具備適當?shù)谋硶?，則無論其他單據(jù)是否存在不符點，均應辦理付款或承兌手續(xù)，并通知申請人及時到承運公司以正本提單換回提貨擔保書并退經(jīng)辦行，以解除經(jīng)辦行保證責任。

3、對已退回的提貨擔保書要逐筆核銷歸檔。申請人未按要求退回的，應及時跟蹤催促，并對其停辦新的提貨擔保業(yè)務。

4、提貨擔保業(yè)務應根據(jù)具體業(yè)務逐筆辦理，不得為申請人出具總擔保。

5、發(fā)生重大糾紛時，應及時報告總行。

五、典型案例及評析

我行為貿(mào)易融資重點客戶A公司向日本出口商開出了金額為500萬美元的即期信用證。之后，貨物先于單據(jù)到達。為減少倉儲費用，加速資金周轉，A公司向我行申請辦理提貨擔保。我行對其提供的提單、發(fā)票復印件等單據(jù)進行了全面審核，發(fā)現(xiàn)上述單據(jù)與信用證內(nèi)容完全一致，且單單相符。A公司向我行出具書面承諾，表示無論寄來的單據(jù)是否存在不符點，都將付款或承兌。鑒于我行為A公司核有提貨擔保客戶授信額度，我行即在未對其進行信貸審查的情況下，為其出具了提貨擔保書。

本案例中，信用證所要求的運輸單據(jù)必須是全套正本海運提單，申請人提供的發(fā)票、提單等資料與信用證內(nèi)容一致，且二者單單相符。為避免單據(jù)到達后發(fā)現(xiàn)不符點，客戶提出拒付或拒絕承兌的情況發(fā)生，工行要求開證申請人在辦理提貨擔保前，以書面形式承諾，無論單據(jù)是否存在不符點，均同意對外付款或承兌。須注意，如果信用證由其它銀行開出，工行不能辦理提貨擔保，因此信用證必須由我行開出。

第三節(jié) 出口押匯

一、產(chǎn)品概念及特點

出口押匯業(yè)務(BillsPurchase)是指信用證的受益人在貨物裝運后，將全套貨運單據(jù)質(zhì)押給所在地銀行，該行扣除利息及有關費用后，將貨款預先支付給受益人，而后向開證行索償以收回貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務。

銀行在敘做信用證項下出口押匯后，一方面保留對出口商的追索權(包括本金和利息)，另一方面更有開證行有條件(單證相符時)的付款擔保，此外還對票據(jù)及單據(jù)(物權單據(jù))所代表的貨物有處置權。

二、出口押匯業(yè)務的管理規(guī)定

1、經(jīng)辦行僅辦理進口信用證項下的提貨擔保業(yè)務。托收業(yè)務項下原則上不辦理出口押匯。

2、國際業(yè)務部門應對出口企業(yè)、開證行、保兌行、信用證條款及信用證項下單據(jù)進行嚴格審查。

3、申請辦理出口押匯的企業(yè)應具有進口業(yè)務經(jīng)營權，資信良好，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務，出口制單水平較高。出口貨物應為該企業(yè)的主營產(chǎn)品，并在國外或我國港、澳、臺地區(qū)有穩(wěn)定的銷售市場。初次來經(jīng)辦行辦理出口結算業(yè)務的企業(yè)，原則上不辦理出口押匯業(yè)務。

4、出口押匯業(yè)務項下的開證行應當資信良好，所在國(地區(qū))政局穩(wěn)定、經(jīng)濟金融秩序良好，開證行信用等級(長期債務類)為Baa(含，穆迪公司)或BBB(含，標 準普爾公司)以上，與經(jīng)辦行有正式的代理行關系，業(yè)務往來無不良記錄。

5、開證行等級不符合上述條件的，如有信譽良好的其他銀行加具保兌，也可辦理出口押匯業(yè)務。保兌行信用等級(長期債務類)應為A3(含，穆迪公司)或A—(含，標準普爾公司)以上，與我行有正式的代理行關系，業(yè)務合作關系良好，所在國(地 區(qū))政局穩(wěn)定、經(jīng)濟金融秩序良好。

三、出口押匯業(yè)務項下的來證條件

1、信用證明確規(guī)定適用國際商會第500號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(SWIFTMT7XX格式未作排除性適用規(guī)定即可)；

2、信用證條款明確合理，索匯路線簡潔清晰；

3、信用證未指定我行為付款行、保兌行或承兌行；

4、遠期信用證的付款期限不超過180天；

5、信用證要求的單據(jù)包含全套物權單據(jù)；

6、信用證未規(guī)定對受益人不利的軟條款；

7、信用證規(guī)定的貨運目的地未發(fā)生政局不穩(wěn)或戰(zhàn)爭情形；

8、信用證付款條件為遠期付款，且開證行或保兌行已對信用證項下匯票作出承兌的，可以不適用上述5、6、7項。

四、風險管理控制要點

1、開證行要求對已過有效期的信用證予以展期的，應提示受益人不予接受。如受益人堅持接受，我行不得辦理該信用證項下的出口押匯業(yè)務。

2、出口押匯業(yè)務項下的單據(jù)應符合單證一致、單單一致的原則。單證或單據(jù)不符的，如開證行或保兌行以加押電訊方式明確表示同意付款或承兌，也可以辦理出口押匯業(yè)務。對于遠期付款條件的信用證，應在收到開證行或保兌行的有效承兌后，方可辦理出口押匯業(yè)務。

3、凡向商業(yè)銀行申請辦理出口押匯的企業(yè)，應先與經(jīng)辦行簽定統(tǒng)一格式的《出口押匯總承諾書》，然后就具體業(yè)務逐筆申請并簽署《出口押匯申請書》。出口企業(yè)在上述文件上加蓋的公章和有權人簽字與經(jīng)辦行的預留有效授權印鑒相符。

4、出口押匯業(yè)務要納入授信管理。出口企業(yè)申請對信用證項下(未經(jīng)開證行確認或承兌的)不符點單據(jù)或托收項下單據(jù)辦理出口押匯的，應由信貸部門對其資信狀況和還款能力作出審查和確認后方可辦理。

五、后續(xù)管理規(guī)定

1、已辦理出口押匯的信用證款項從境外收回時，經(jīng)辦行應主動扣收已支付的押匯款。如未能按時人賬，應及時向開證行催收查詢。如系開證行無理拒付，應依照國際慣例據(jù)理力爭，并要求對方支付延付利息。

2、因單證不符或其他原因難以從開證行或保兌行處得到償付時，應及時向受益人行使追索權，追回押匯款項及因此產(chǎn)生的利息、費用等。

3、押匯業(yè)務逾期一周以上的，應在押匯科目項下設子科目專門核算，并落實專人負責催收。

4、出口押匯業(yè)務應設專卷保管，并建立押匯業(yè)務臺賬，逐筆登記，逐筆跟蹤核銷。

5、出口押匯業(yè)務應按照總行及上級行有關規(guī)定，按時填報有關業(yè)務統(tǒng)計報表并及時上報。

6、如遇境外有意挑剔、無理拒付或拖延付款且情節(jié)嚴重或金額較大者(10萬美元以上)，應以書面形式及時報告工總行。

六、典型案例及評析

出口商A公司按照澳新銀行開來的USD800萬信用證出運貨物后，將全套單據(jù)交給我行要求辦理出口押匯業(yè)務。經(jīng)查，A公司核有1000萬美元的出口押匯客戶授信額度，且該公司提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定。據(jù)此，我行扣除自押匯日至預計收匯日間的利息及有關銀行費用，將余款支付給出口商。

在中行辦理出口押匯的企業(yè)應具備進出口業(yè)務經(jīng)營權，且資信較好，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務，出口制單水平較高。辦理出口押匯業(yè)務后，工行保留對出口企業(yè)的追索權。如果出現(xiàn)開證行拒付的情況，我行有權向出口企業(yè)追索回款項。出口押匯的利率按同期外匯流動資金貸款利率計算，期限從押匯日起至預計收匯日止。

第四節(jié) 打包放款

一、產(chǎn)品概念和特點

打包放款(Packing loan)是指出口商收到進口商所在地銀行開立的未議付的有效信用證后，以信用證正本向銀行申請，從而取得信用證項下出口商品生產(chǎn)、采購、裝運所需的短期人民幣周轉資金融通。取得貸款后，出口商組織出口貨物并將信用證所要求的全套單據(jù)送交融資行，委托其向開證行索款。融資行收到貨款后先扣除融資的本息，余款轉入出口商賬戶。

為制約出口商去他行交單，保證以出口收匯扣還放款本息，放款銀行通常只對本行通知的信用證放款并將信用證正本收存銀行。打包放款的金額原則上不高于信用證金額的80％，期限在信用證有效期之內(nèi)。

二、打包放款業(yè)務的管理規(guī)定

1、申請打包放款的企業(yè)，必須有進出口經(jīng)營權、有真實的貿(mào)易背景，對外履行合同能力和制作出口索匯單據(jù)能力較強。

2、用于打包放款的正本信用證，必須由信譽良好的銀行開出，開證行與經(jīng)辦行有正式的代理行關系，業(yè)務往來無不良記錄，所在地政局穩(wěn)定、無金融危機，信用證無限制他行議附和對商業(yè)銀行不利的條款，信用證項下單據(jù)應為物權單據(jù)。

3、開證行要求對已過有效期的信用證予以展期的，應提示受益人不予接受。如受益人堅持接受，經(jīng)辦行不得辦理該信用證項下打包放款業(yè)務。

4、打包放款的期限為自放款日之日起至信用證有效期后一個月，最長不超過一年。當信用證出現(xiàn)修改最后裝船期和信用證有效期時，打包放款可辦理一次展期，展期期限最長不得超過原貸款期限。

5、打包放款的幣種一般為人民幣。每份信用證項下的打包放款金額，一般不超過信用證總金額(按當日銀行買人價折算)的80％(含)。

6、打包放款的用途只限于出口合同和信用證上列明出口商品的進貨、生產(chǎn)和裝運的資金需要。

7、中行打包放款業(yè)務的利率按同檔次人民幣流動資金利率執(zhí)行。

三、出口打包放款申請人的資質(zhì)條件

1、商業(yè)銀行出口打包放款申請書；

2、申請人和保證人的上及近期財務報表；

3、信用證正本及有關附件和修改等；

4、信用證對應的貿(mào)易合同，屬專控商品的還需提供出口批文或許可證；

5、銀行在審查時可能要求的其他文件。

四、出口打包放款業(yè)務的管理規(guī)定

1、信貸部門主要審查：(1)借款人的經(jīng)營范圍；(2)經(jīng)營作風及經(jīng)營能力；(3)財務狀況；(4)出口創(chuàng)匯情況；(5)信用證項下產(chǎn)品的成本、生產(chǎn)周期及企業(yè)的履約能力；(6)放款占來證金額的比率，期限利率；審定后，寫出報告，并在申請書上簽署意見；

2、國際業(yè)務部門主要審查：(1)信用證的有效性及開證行的資信情況；(2)信用證有否限制他行議付；(3)信用證有無不利條款，審查后在申請書上簽署意見。如銀行不同意放款，將審批后的申請書一聯(lián)連同申請人提供的財務報表，信用證正本等退還申請人；如銀行同意放款，即通知申請人前來辦理簽約和放款手續(xù)。

3、簽約和放款：(1)簽訂出口打包放款合同；(2)借款人在我行開立人民幣存款賬戶和貸款賬戶；(3)填寫借款憑證，核放貸款；(4)對于信用優(yōu)良、業(yè)務量大的經(jīng)常性借款人，可以采取每年(或半年)一次核定總額簽約，按來證逐筆審查發(fā)放的辦法。簽約后每次放款由借款人提交申請書和信用證正本；(5)抵押打包放款的信用證由結算部門管理并在信用證上蓋“已辦打包放款”印記。

4、償還和追索：(1)對蓋有“已辦打包放款”印記的信用證項下貸款，國際業(yè)務部門在辦理出口押匯或信用證貨款收妥結匯時，應同時自動辦理打包放款還本付息手續(xù)，填寫還款憑證，并通知會計部門結算利息和有關費用；(2)如企業(yè)主動償還打包放款本金和利息時，國際業(yè)務部門憑會計部門收妥的還款憑證和利息清單，在信用證上注明貸款已償清并將此證退還給借款人；(3)如蓋有“已辦打包放款”的信用證到期，借款人未完成出運交單，或該信用證項下單據(jù)被開證行拒付，國際業(yè)務部門應會同信貸部門調(diào)查借款人違約的責任，按有關規(guī)定計收罰息，并向借款人和保證人追收貸款或處分抵(質(zhì))押物；(4)在貸款期間，應對貸款使用情況進行檢查，如發(fā)現(xiàn)借款人將貸款挪做他用，信貸部門應對挪用金額加收罰息，并限期強制收回貸款。對以假出口打包騙取銀行貸款的企業(yè)應立即強制收回打包放款，停止所有授信業(yè)務的審批，直至打包放款本息收回。

五、典型案例及評析

出口商A公司憑美洲銀行來的不可撤銷即期信用證向我行申請金額為300萬人民幣的打包放款，用于生產(chǎn)該信用證項下的出口產(chǎn)品。我行對信用證真實性、條款等項內(nèi)容及A公司提交的進出口合同等證明文件進行了審核。審查結果表明，信用證真實有效，條款清晰明確，符合我行有關規(guī)定。經(jīng)我行信貸部門審查，A公司財務狀況良好，信譽可靠，履約能力亦符合我行有關規(guī)定。在此情況下，我行為A公司辦理了打包放款手續(xù)，為其發(fā)放了300萬元人民幣的打包放款。

在發(fā)放打包放款之前，不僅要對信用證及其單據(jù)進行嚴格檢查，而且要對客戶有無出口業(yè)務經(jīng)營權，是否具有良好的履約能力，最近三年有無不良紀錄等情況，必須由信貸部門審查清楚。

第五節(jié) 外幣票據(jù)貼現(xiàn)

一、外匯票據(jù)貼現(xiàn)概念和特點

外匯票據(jù)貼現(xiàn)（出口貼現(xiàn))是銀行為外匯票據(jù)持票人辦理的票據(jù)融資行為，銀行在外匯票據(jù)到期前，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余額支付給外匯票據(jù)持票人。

在國際貿(mào)易中，進出口雙方商議以遠期信用證或承兌交單方式結算，出口商出具以進口商或開證行為付款人的遠期匯票，與出口單據(jù)一并交開證行或代收行，經(jīng)開證行或進口商承兌后，出口商將匯票背書交往來銀行，銀行核實票據(jù)表面真實性后，扣除相應利息和手續(xù)費將款項支付給出口商，成為匯票的善意持票人。匯票到期時，銀行持票向匯票承兌人主張票據(jù)權利。若承兌人不能付款，銀行可向出票人追索。

二、外幣票據(jù)貼現(xiàn)管理規(guī)定

1、持票人條件：(1)持票人應具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織資格，并依法從事經(jīng)營活動；(2)在商業(yè)銀行辦理主要國際結算業(yè)務，并在經(jīng)辦行開立結算賬戶；(3)在經(jīng)辦行辦理的國際結算業(yè)務沒有不良記錄；(4)信譽良好，沒有發(fā)生貿(mào)易糾紛。

2、票據(jù)條件：(1)票據(jù)必須以真實的商品交易為背景，不得辦理融資性質(zhì)的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務；(2)對記載“不得轉讓”、“質(zhì)押”、被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款期限的票據(jù)及其他影響票據(jù)權利轉讓事項的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)；(3)期限不超過180天；(4)應將開證行(保兌行)嚴格控制在商業(yè)銀行一類、二類代理行范圍內(nèi)。

3、提交文件：(1)出口貼現(xiàn)業(yè)務協(xié)議書(協(xié)議書格式請參照《出口押匯業(yè)務總承諾書》自行制定，與申請企業(yè)逐筆簽定)；(2)經(jīng)持票人背書的未到期票據(jù)；(3)營業(yè)執(zhí)照和法人代碼書；(4)商品交易合同復印件；(5)銀行要求的其他資料。

三、風險管理控制要點

1、外幣票據(jù)貼現(xiàn)應納入統(tǒng)一授信管理，比照流動資金貸款審批程序。

2、在辦理出口貼現(xiàn)業(yè)務時，應將開證行(保兌行)嚴格控制在商業(yè)銀行一類、二類代理行范圍內(nèi)，同時應符合相關授信額度的管理規(guī)定，并密切關注其資信變化情況，切實防范信用風險。在此條件下為企業(yè)辦理出口貼現(xiàn)業(yè)務，可不受企業(yè)信用等級和貸款單筆審批權限的限制，如企業(yè)最高綜合授信額度不足時，可相應自動追加最高綜合授信額度，待收到承兌行款項并扣除經(jīng)辦行貼現(xiàn)款后，取消原自動追加的額度。

四、典型案例及評析

出口商A公司按照花旗銀行開來的金額為800萬美元，期限為提單后90天的遠期信用證，出運貨物后，將全套單據(jù)交給我行E分行，并要求辦理融資業(yè)務。該分行將單據(jù)寄往花旗銀行后，花旗銀行向我行開來承兌電，承諾到期付匯。由于花旗系我行一類代理行，雖此業(yè)務金額超過了該分行的業(yè)務權限，但該分行仍可辦理，即扣除自貼現(xiàn)日至預計收匯日間7天的利息及有關銀行費用，將余款支付給出口商。

出口押匯與外幣票據(jù)貼現(xiàn)的區(qū)別是，外幣票據(jù)貼現(xiàn)系遠期信用證項下的融資業(yè)務，只有在開證行對遠期匯票承兌后方能辦理。辦理外幣票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務后，工行保留對出口企業(yè)的追索權。如果出現(xiàn)開證行拒付的情況，我行有權向出口企業(yè)追索回款項。外幣票據(jù)貼現(xiàn)的利率按同期外匯流動資金貸款利率計算，期限從貼現(xiàn)日起至預計收匯日止。

第六節(jié) 國際保理融資

一、國際保理融資概念

保理(Factoring)是保付代理的簡稱。是一項集信息咨詢、賬款回收、壞賬擔保、貿(mào)易融資以及財務管理等服務內(nèi)容在內(nèi)的綜合性業(yè)務。國際保理融資業(yè)務，是指在國際貿(mào)易中承兌交單(D／A)、賒銷方式(O／A)下，銀行(或出口保理商)通過代理行(或進口保理商)以有條件放棄追索權的方式對出口商的應收賬款進行核準和購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。

二、國際保理融資管理程序和特點

出口商與銀行(或出口保理商)簽定出口保理合同后，提出對進口商的信用額度要求。銀行將出口商對進口商的信用額度要求傳遞給代理行(或進口保理商)進行調(diào)查和評估。進口保理商憑進口商的信譽和財務狀況核準一定的保理信用額度，出口商憑保理商核準的額度發(fā)貨并得到收回債務的保證。保理商根據(jù)出口商提供的商業(yè)發(fā)票向進口商收取應收賬款，承擔因進口商財務狀況惡化造成的壞賬損失，并向進口商提供應收賬款對賬單或付款報告。

保理融資的期限一般在180天以內(nèi)；往往涉及出口商一定時期內(nèi)的多項出口業(yè)務；融資單據(jù)為進出口貿(mào)易中的商業(yè)發(fā)票；銀行(或保理商)有條件地(當進口商因財務原因出現(xiàn)不能支付時)放棄對出口商的追索權。

1、對進口商的有利之處：(1)可以利用賒賬、承兌交單等優(yōu)惠付款條件，以有限的資金購進更多貨物，擴大營業(yè)額；(2)若出口商提供的貨物與合同不符，進口商可拒付，避免信用證項下單證相符時必須付款所產(chǎn)生的不利因素；(3)省去開立信用證和處理繁雜文件的費用；(4)在批準信用額度后，購買手續(xù)簡化，進貨快捷。

2、對出口商的有利之處：(1)對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的賒銷、承兌交單付款條件，增加營業(yè)額；(2)進口商的信用風險轉由保理商承擔，使出口商得到收匯保障；(3)可以以預支的方式得到融資；(4)資信調(diào)查、賬務管理和賬款追收都由保理商負責，減輕業(yè)務負擔，節(jié)約管理成本；(5)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)。

三、國際保理業(yè)務管理規(guī)定

1、審查：(1)客戶(出口商)與境外進口商簽定進出口合同前，向經(jīng)辦行申請敘做出口保理業(yè)務，經(jīng)辦行聯(lián)絡進口保理商；(2)進口保理商對進口商進行資信調(diào)查，根據(jù)進口商的年預計銷售額及其風險程度確定保理費率及其核準的信用額度，并將評估結果及時通知經(jīng)辦行；(3)經(jīng)辦行將進口保理商核準額度通知出口商。

2、簽約：(1)客戶與進口保理商簽訂保付代理合同；(2)客戶與經(jīng)辦行簽訂貸款合同；(3)客戶、進口保理商與經(jīng)辦行簽訂三方受讓合同。

3、付運：(1)客戶發(fā)貨，并將全套貨運單據(jù)及發(fā)票正本直接寄進口商。明保理時，客戶應在發(fā)票面貼上進口保理商受讓聲明標簽，’提示進口商應收賬款的轉移，進口保理商有權憑受讓應收賬款向進口商催收；暗保理時，客戶無須向進口商聲明債權的轉移，只有在應收賬款到期且進口商不能支付時，方將暗保轉為明保，由進口保理商向進口商催收貨款；(2)客戶向經(jīng)辦行呈送發(fā)票及付運文件副本轉交給進口保理商用以更新應收賬款記錄系統(tǒng)。

4、融資：(1)進口保理商送出應收賬款狀況表；(2)經(jīng)辦行利用進口保理商的報表，根據(jù)進口保理商承保的應收賬款向客戶提供國際保理融資。

5、收款：(1)進口保理商向進口商催收貨款；(2)在賒銷到期日進口商向保理商支付貨款；(3)保理商將貨款扣除保理費后支付經(jīng)辦行·，并向經(jīng)辦行和客戶提供客戶更新的應收賬款狀況表；(4)經(jīng)辦行扣除融資本息后將貨款余額人出口商在經(jīng)辦行賬戶，并根據(jù)進口保理商的更新報表計算客戶融資限額。

四、典型案例及評析

出口商A公司與美國進口商B公司以承兌交單方式定立了金額為600萬美元的進出口合同。A公司出運貨物后向我行提出敘做融資性非買斷型出口保理業(yè)務。我行為其聯(lián)系了美國最大的進口保理商CIT公司，該公司為B公司核定了1000萬美元的進口保理額度，并通知我行。之后，我行正式與A公司簽定出口保理協(xié)議，A公司將發(fā)票及全套出口單據(jù)交給我行，由我行寄往CIT。同時我行根據(jù)A公司需求，向其提供了450萬美元的融資。發(fā)票到期后，B公司因財務原因不能履約，CIT公司繼續(xù)跟蹤該公司動向，并在發(fā)票到期后第90天將600萬美金劃付我行。我行扣除480萬融資本金及利息后，將余款貸記A公司賬戶。

中行的買斷型和非買斷型保理業(yè)務的區(qū)別是，在買斷型項下，我行對應收帳款承擔進口商信用擔保責任，在進口商和進口保理商拒付的情況下，我行須向出口商支付全額保理款項；在非買斷型項下，我行對應收帳款不承擔進口商信用擔保責任，在進口商和進口保理商拒付的情況下，我行無須向出口商付款。工行出口保理業(yè)務的手續(xù)費一般為發(fā)票金額的0.6%-1%，包含進、出口保理商收取的手續(xù)費及相關的銀行費用。

第七節(jié) 福費廷

一、產(chǎn)品概念及特點

福費廷(Porfaiting)也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)(即買斷)。

福費廷特點：（１）福費廷業(yè)務銀行不能對出票人行使追索權，因此福費廷項下的單據(jù)通常須由認可的進口地銀行承兌或擔保，涉及銀行信用而非商業(yè)信用；（２）每筆福費廷業(yè)務僅涉及出口商某一特定的出口業(yè)務；（３）尤其適用于資本貨物，融資金額少至幾十萬美元，多達上億美元；（４）融資幣種一般是美元、歐元、英鎊、日元、瑞土法郎等主要交易貨幣；（５）融資期限較長，可由3個月至10年。

1、對出口商來說，其優(yōu)點有以下幾項：(1)應收賬款轉為現(xiàn)金收入，使流動性較差的資產(chǎn)轉變?yōu)榱鲃有暂^強的資產(chǎn)，將有效改善企業(yè)財務狀況；提高資金使用效率，提升企業(yè)的資信與公眾形象，降低企業(yè)日后的融資成本；(2)根據(jù)國家外匯管理局規(guī)定，允許外匯指定銀行為辦理福費廷業(yè)務的出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)，使供出口單位可以提前辦理出口退稅，進一步改善了出口商的資金流動狀況；(3)出口商獲得無追索權貼現(xiàn)，即剔除了融資期間利率、匯率、政治、商業(yè)信用、銀行信用風險，也免除了為避免風險而產(chǎn)生的保險、對沖等交易以及復雜的索償程序；(4)出口商可將融資成本納入銷售價格，便于成本核算；并可給予進口商更有吸引力的遠期付款條件，也可考慮原先認為高風險的貿(mào)易地區(qū)，增加了貿(mào)易機會；(5)融資單據(jù)簡單，法律轉讓程序(背書、轉讓書)直接；(6)我行一、二類代理行項下的福費廷業(yè)務，屬于低風險貿(mào)易融業(yè)務。

2、對進口商而言，獲得了更佳的遠期付款條件，可以改善現(xiàn)金狀況。

二、福費廷業(yè)務管理規(guī)定

1、福費廷業(yè)務應納入代理行統(tǒng)一授信額度管理。

2、商業(yè)銀行福費廷業(yè)務票據(jù)買人分為兩種方式，一為經(jīng)辦行直接買人，一為經(jīng)辦行作為中介買入，賺取差價。

3、經(jīng)辦行自行買人票據(jù)要求：①經(jīng)辦行福費廷業(yè)務包買的票據(jù)包括：遠期信用證、遠期商業(yè)本票(由可接受的進口地銀行保函擔保或票面擔保)、遠期銀行本票、遠期匯票(可以是信用證所需的或獨立的付款工具，作為獨立的付款工具應由進口地銀行保函擔保或票面擔保)；②經(jīng)辦行認可的開證行／出票行／保兌行要求為商業(yè)銀行一類和二類代理行(含境內(nèi)外資金融機構和境外外資金融機構)，且資信良好，所在國(地區(qū))政局穩(wěn)定，經(jīng)濟金融秩序良好，與經(jīng)辦行已有較長的結算合作關系，業(yè)務往來無不良記錄；③使用信用證結算的，應明確規(guī)定適用國際商會第500號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP 500)，且條款明確合理，索匯路線簡潔明晰，沒有不利于商業(yè)銀行收匯的軟條款；轉讓信用證原則上不辦理福費廷業(yè)務。

4、可辦理任何銀行來證項下的中介買入福費廷業(yè)務。

三、福費廷業(yè)務風險管理要點

1、客戶(出口商)須與經(jīng)辦行簽定《福費廷業(yè)務協(xié)議書》，明確雙方責、權、利，并預留印鑒。

2、簽定進出口合同前，客戶申請敘做福費廷業(yè)務，應向經(jīng)辦行提供進口商所在國家、交易方式及付款方式、貨物貨期、裝運次數(shù)等資料。

3、經(jīng)辦行根據(jù)以上材料提供經(jīng)辦行可接受為開證行／出票行／保兌行的銀行名稱；根據(jù)融資金額、期限、進口國及開證行／出票行／保兌行信用風險程度等決定是否自行買人或轉賣外資行，聯(lián)系確定下手買家，并就貼現(xiàn)率條款向客戶簡單書面報價。

4、客戶與進口商根據(jù)經(jīng)辦行要求與進口商簽訂遠期付款的貿(mào)易合同，貨物裝運后，向經(jīng)辦行提交如下文件：

(1)有效融資單據(jù)。信用證結算方式下，應提供信用證復印件、承兌電函復印件、信用證轉讓書(Assignment)、轉讓通知書復印件(Notification ofAssignment)、開證行轉讓確認書；其他結算方式下，應提供匯票或本票、銀行票面擔保、或銀行無條件不可撤銷的可轉讓保函。(2)有效貿(mào)易單據(jù)：提單復印件、商業(yè)發(fā)票復印件；(3)《福費廷業(yè)務申請書》；(4)加蓋出口單位印章的涉外收入申報單。

5、經(jīng)辦行審理確定同意辦理業(yè)務，簽批實貼金額，并經(jīng)客戶確認。

6、辦理貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)凈額按有關規(guī)定結匯或直接人客戶賬；同時出具出口收匯核銷專用聯(lián)，供客戶辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)。

7、經(jīng)辦行將票據(jù)轉賣給其他包買行，也可自行買人后持有至到期日向加保銀行索款或買人后加入福費廷二級市場轉讓。

8、按規(guī)定進行國際涉外收支申報。銀行在收到相應出口貨款后，應當按規(guī)定填制并傳送涉外收入統(tǒng)計表；同時應當負責代出口單位填制預留的涉外收入申報單，收款人為出口單位名稱，并在交易附言中注明“福費廷業(yè)務”，交易編碼按出口貿(mào)易方式填寫，由經(jīng)辦人在涉外收入申報單上簽字并加蓋業(yè)務印章。

四、典型案例及評析

出口商A公司按照匯豐銀行開來的金額為800萬美元，期限為90天的遠期信用證出運貨物后，將全套單據(jù)交給我行，同時要求辦理福費廷業(yè)務，并填寫了《福費廷業(yè)務申請書》。A公司向我行出具款項讓渡函，我行將此函與出口單據(jù)一起寄交匯豐銀行。該行審查單據(jù)，確定無誤后，向我行發(fā)來承兌電，承諾到期付款。我行據(jù)此承兌電，扣除自貼現(xiàn)日至預計收匯日間7天的利息及有關銀行費用，將余款美元無追索權地支付給A公司。

中行出口貼現(xiàn)和福費廷業(yè)務的區(qū)別是，后者無追索權，且辦理福費廷業(yè)務的企業(yè)須向我行出具款項讓渡函，我行在給予出口企業(yè)福費廷融資后，即出具核銷聯(lián)。

第八節(jié) 出口信貸

一、出口信貸概念和特點

1、出口信貸概念：出口信貸根據(jù)借款人不同分為出口賣方信貸和出口買方信貸。(1)出口賣方信貸是指出口國銀行向出口商提供的用于履行出口商品或勞務合同的信貸融資。(2)出口買方信貸是指出口國銀行向進口商或進口國銀行發(fā)放的用于購買出口國出口商品或勞務的信貸融資。

2、出口信貸特點：(1)出口信貸項下的出口商品通常是機電產(chǎn)品、成套設備等大宗資本貨物；(2)期限也較一般的貿(mào)易融資業(yè)務長，通常在1年以上；(3)貸款金額一般不超過出口合同價款的85％；(4)往往要求出口商投保出口信用保險。

二、出口信貸管理規(guī)定

1、貸款對象：商業(yè)銀行出口賣方信貸的貸款對象應為具有法人資格經(jīng)國家批準有進出口經(jīng)營權或對外承包經(jīng)營權的企業(yè)；出口買方信貸的貸款對象原則上應為商業(yè)銀行認可的進口國銀行。

2、出口信貸項下的進出口合同應符合雙方政府規(guī)定，并取得政府的批準。投資項目經(jīng)進口國政府批準，配套條件具備。

3、應根據(jù)進出口合同的支付條款確定出口信貸的還款或提款期限。

4、出口買方信貸應由進口國的中央銀行或財政部出具貸款擔保。

5、發(fā)放出口買方信貸須經(jīng)國家外匯管理局及其分局審批。

6、出口信貸業(yè)務的授權和處理參照項目貸款的有關規(guī)定執(zhí)行。

三、對大型出口信貸項目的特殊規(guī)定：

1、大型出口信貸項目是指合同金額在1億美元以上(含1億美元)，需由我國提供出口信貸的大型和成套設備出口項目及對外承包工程項目。

2、申請大型出口信貸的企業(yè)，必須具有利用出口信貸開展大型和成套設備出口及對外承包工程的經(jīng)營資格，并在規(guī)定時間內(nèi)向有關商會提交項目的投、議標申請。企業(yè)在得到有關商會參加對外投、議標的推薦或項目許可后，即可向銀行申請出口信貸。

3、銀行按照國家出口信貸管理的規(guī)定，對企業(yè)的申請進行預審，對預審合格的出具項目承貸意向書，同時抄送外經(jīng)貿(mào)部、財政部、外交部、國家經(jīng)貿(mào)委，并開始正式介入項目，參與有關談判，指導企業(yè)開展相關工作。銀行、未予出具承貸意向書的企業(yè)，不得擅自對外投標和簽訂合同。

4、企業(yè)中標后，銀行依據(jù)有關規(guī)定分別對項目進行復審，對出口信貸復審合格的向外經(jīng)貿(mào)部報送承貸方案并抄報財政部。外經(jīng)貿(mào)部綜合各單位審核意見后，將項目上報國務院審批。項目經(jīng)國務院批準后，按部門職責分工，外經(jīng)貿(mào)部通知相關的地方政府或中央管理的企業(yè)及銀行，由銀行正式辦理信貸手續(xù)。

（一）出口買方信貸

1、業(yè)務適用范圍

如果客戶擬向國外出口貨物，或國外進口商無法實現(xiàn)用現(xiàn)匯付款，需要中國出口商提供延期付款或需要較長期的優(yōu)惠貸款來支付貨款，我行可向國外的進口商或進口商銀行提供此項服務。

2、業(yè)務管理規(guī)定

(1)客戶按照中國出口信用保險公司的要求簽訂商務合同。

(2)將簽署的商務合同提交中國出口信用保險公司審批，同時提交擬提供出口信貸的銀行進行項目審查。

(3)商務合同獲得保險公司批準和我行審查通過后，我行與國外進口商或其銀行簽訂貸款協(xié)議，然后與保險公司簽訂保險協(xié)議。

(4)協(xié)議為商務合同提供融資。

3、典型案例及評析

我國某通訊公司向俄羅斯提供電信設備，由我行為該交易提供了出口買方信貸。由于我行與俄羅斯進口商的銀行有貸款總協(xié)議，該進口商的銀行通過很簡單的手續(xù)即從我行獲得貸款，并立刻足額支付給我國的電信公司。我國電信公司立即得到貨款。在電信公司沒有增加應收賬款又沒有增加負債。

出口賣方信貸和出口買方信貸的區(qū)別是，出口買方信貸的情況下，我國出口商可立即得到商務合同項下的貨款，且與貸款合同沒有任何關系，在其資產(chǎn)負債表上既無應收賬款又無負債，因此，對出口商而言，出口買方信貸更有利。一般而言，獲得出口買方信貸的項目必須是國家鼓勵出口的項目，具體情況可咨詢中國出口信用保險公司。

（二）出口賣方信貸

1、業(yè)務適用范圍

如果客戶擬向國外出口貨物，或國外進口商無法實現(xiàn)用現(xiàn)匯付款，需要中國出口商提供延期付款或需要較長期的優(yōu)惠貸款來支付貨款，我行可向中國的出口商提供此項服務。

2、務管理規(guī)定

（1）客戶按照中國出口信用保險公司的要求簽訂商務合同。

（2）將簽署的商務合同提交中國出口信用保險公司審批，同時提交擬提供出口信貸的銀行進行項目審查。

（3）商務合同獲得保險公司批準和我行審查通過后，我行與中國出口商簽訂貸款協(xié)議，然后與保險公司簽訂保險協(xié)議。

（4）貸款協(xié)議為商務合同提供融資。

3、典型案例及評析

某電子公司向西非提供一批電子設備，由我行向該公司提供了出口賣方信貸，使得該公司向進口商提供了非常優(yōu)惠的延期付款，提高了其產(chǎn)品的競爭力，成功的占領了當?shù)厥袌觥?/p>

出口賣方信貸和正常的現(xiàn)匯貸款的區(qū)別是，由于在出口賣方信貸業(yè)務中我行可以得到中國出口信用保險公司擔保，因此對企業(yè)的擔保要求會大大降低，這樣可以減小企業(yè)的貸款成本。

其它貸款業(yè)務

2007-02-12 16:31:17

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第一節(jié) 郵電通訊業(yè)買方信貸

一、基本概念和目標客戶領域

(一)郵電通信設備買方信貸是根據(jù)國內(nèi)電信設備生產(chǎn)企業(yè)信服務企業(yè)簽定的買賣合同，由我行向電信服務企業(yè)發(fā)放貸用于購買國內(nèi)指定電信設備生產(chǎn)企業(yè)的電信設備的信貸業(yè)。

(二)利用買方信貸購買的電信設備包括程控交換機、光纜、電纜、光通訊設備、移動通訊沒備(包括交換機、基站)。

(三)申請開辦買方信貸業(yè)務的賣方企業(yè)除應滿足貸款通則我行有關信貸政策等規(guī)定外，還應具備良好的發(fā)展前景，銷人和經(jīng)營利潤連續(xù)三年(含)以上實現(xiàn)增長；信用評級AA含)以上；主要產(chǎn)品在通信系統(tǒng)設備市場占有較大的份額；行的綜合貢獻度比較高或是我行爭取的潛在優(yōu)質(zhì)客戶。

(四)申請開辦買方信貸業(yè)務的企業(yè)原則上應為中國電信集司、中國網(wǎng)絡通信有限公司、中國移動通訊集團公司、中國通信有限公司地市級以上的電信運營公司，吉通通信有限公中國衛(wèi)星通信有限集團公司、中國鐵路通信公司本部，以及發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒔?jīng)營效益好且償債能力較強的電信服務企業(yè)。

二、各方職責分工

(一)總行負責制定買方信貸政策，確定賣方企業(yè)名單，協(xié)調(diào)全行開展買方信貸業(yè)務。

(二)賣方(生產(chǎn)企業(yè))所在地一級(直屬)分行為賣方銀行，負責與賣方簽定買方信貸協(xié)議，轉報買方信貸需求。

(三)買方企業(yè)所在地一級(直屬)分行為買方銀行，發(fā)放貸款的銀行為經(jīng)辦行。買方銀行和經(jīng)辦行負責受理買方信貸申請，按規(guī)定的權限和程序進行審查、評估和決策以及貸款的發(fā)放、管理和收回。

三、辦理業(yè)務的基本程序

(一)買方與賣方簽定購銷合同并商定使用買方信貸額度。

(二)賣方向賣方銀行提出買方信貸需求額度，并提供購銷合同等有關附件；買方向經(jīng)辦行或買方銀行提交買方信貸申請及相關資料。

(三)賣方銀行將賣方企業(yè)的買方信貸需求額度上報總行，總行審查同意后向買方銀行下達買方信貸指導性計劃。

(四)買方銀行接到總行下達指導性計劃后，組織經(jīng)辦行根據(jù)信貸政策和原則在1個月以內(nèi)完成貸款項目的評估審查和決策工作，并將決策結果通知買方，超過經(jīng)辦行審批權限的貸款應及時報上級行審批。

(五)經(jīng)審批符合貸款條件的，由經(jīng)辦行與買方企業(yè)簽定買方信貸借款合同并發(fā)放貸款。

(六)根據(jù)買方的付款指令，經(jīng)辦行將貸款匯至賣方在賣方銀行開立的專用賬戶，并及時通知賣方銀行有關部門。同時，買方銀行應將買方信貸借款合同復印件寄至賣方銀行信貸部門。

(七)賣方銀行收到買方信貸借款合同復印件后，應予以登記，并按季填報買方信貸業(yè)務統(tǒng)計表，于季后10日內(nèi)報送總行；

四、買方信貸業(yè)務的調(diào)查，審查與審批

按流動資金貸款凋查、審查的要求進行調(diào)查筆流動資金貸款授權、轉授權權限進行審批。

五、買方信貸的期限，額度和償還

(一)買方信貸期限一般在一年以上，最長不超過3年，經(jīng)辦行可以根據(jù)買方企業(yè)的經(jīng)營狀況，要求貸款到期后一次性歸還，也可以在貸款期內(nèi)按借款合同約定分期還款。

(二)買方信貸額度原則上不超過買賣雙方簽定的購銷合同金額的80％，其余20％由買方企業(yè)自籌資金解決。

(三)買方企業(yè)應嚴格按照借款合同的有關規(guī)定，在買方銀行開立買方信貸還款專戶，在每次償付貸款本息日前存足當期應付資金，以備及時償付到期貸款本息。如買方企業(yè)不能按期還本付息，買方銀行要及時通知貸款保證方、賣方企業(yè)和賣方銀行，賣方銀行應要求賣方企業(yè)協(xié)助銀行督促買方企業(yè)履行還款義務。

六、買方信貸業(yè)務營銷和信貸計劃執(zhí)行

(一)加大買方信貸業(yè)務的營銷力度。為發(fā)揮我行的整體優(yōu)勢，由總行組建全國性買方信貸業(yè)務的營銷和服務網(wǎng)絡。各分行要指定專人從事買方信貸業(yè)務的管理工作，按照總行的統(tǒng)一安排，具體負責業(yè)務的營銷、申請的受理、買賣雙方企業(yè)的情況監(jiān)測、貸款的發(fā)放、貸后管理、信息匯總與情況反饋等。

(二)提高信貸計劃的執(zhí)行率。為提高總行買方信貸指導性計劃的執(zhí)行率，減少資源浪費，各賣方銀行應認真執(zhí)行總行的有關規(guī)定，按買方信貸業(yè)務的有關原則及基本程序開展工作，嚴格審查上報買方信貸業(yè)務需求。對購銷雙方?jīng)]有約定用買方信貸方式支付貨款的業(yè)務需求，不得報送總行。

每季度末，賣方銀行(一級(直屬)分行)應根據(jù)賣方企業(yè)的申請，及時將下季度買方信貸業(yè)務需求情況報總行，總行匯總平衡后按季下達買方信貸指導性計劃。同時，各買方銀行也要及時統(tǒng)計本季度買方信貸業(yè)務的落實情況并報總行，對確有困難不能落實計劃的，應詳細注明原因。

(三)配套安排專項貸款限額。為保證郵電通訊設備買方信貸業(yè)務的發(fā)展，總行在下達買方信貸指導性計劃的同時配套安排專項貸款限額。各分行在接到總行下達的買方信貸指導性計劃后，要迅速按照信貸條件和我行的有關規(guī)定對買方信貸業(yè)務進彳調(diào)查和審查，計劃限額不足的可向總行申請。因特殊原因未能使用或確實不能落實的專項貸款限額，總行將進行統(tǒng)一調(diào)整，各分行不得挪做他用。

第二節(jié) 法人賬戶透支

一、基本概念和相關規(guī)定

(一)法人賬戶透支是根據(jù)客戶申請，核定賬戶透支額度，允許其在結算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。

(二)透支額度是允許客戶可以透支的最高限額，受最高綜合授信額度內(nèi)短期流動資金貸款分項授信額度控制。由審批行根據(jù)客戶信用狀況、還款能力及在我行結算業(yè)務量情況審批核定。

(三)法人賬戶透支主要用于解決客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中的臨寸性資金需要，通過透支形式取得的資金，不得用于歸還貸款本金、支付貸款利息和項目投資，不得以任何形式流人證券市場、期貨市場和用于股本權益性投資。

二、客戶資信條件和受理程序

(一)客戶申請賬戶透支的條件。

1、在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，結算業(yè)務 60％(含)以上通過我行辦理。

2、符合總行規(guī)定的信用放款條件。

3、雖不符合以上條件，但能夠提供我行認可的低風險擔保。

(二)辦理法人賬戶透支業(yè)務的一般受理程序。

1、客戶提出核定透支額度申請并提交有關資料。

2、開戶行按照本章的要求進行審查，并與客戶商定透支額度、期限、利率、費用、擔保方式和還款等事項。

3、根據(jù)流動資金貸款授權權限審批。

(三)各級行信貸調(diào)查部門(崗位)對法人賬戶透支業(yè)務除了按短期流動資金貸款要求進行調(diào)查外，還要重點調(diào)查以下要點：

1、客戶是否符合規(guī)定的賬戶透支條件。

2、客戶申請的透支額度是否包含在最高綜合授信額度之內(nèi)：

3、提供低風險擔保的，其擔保條件和范圍是否符合規(guī)定的低風險擔保方式，保證人保證能力是否充足，質(zhì)物能否隨時變現(xiàn)。

(四)開戶行根據(jù)審批核定的透支額度和期限與客戶簽訂賬戶透支協(xié)議，協(xié)議文本要使用總行規(guī)定的格式，并按規(guī)定向客戶收取透支承諾費。

三、貸款要素設計約定

(一)透支額度

1、透支額度一般不超過審批日前12個月內(nèi)客戶在我行日均存款余額的50%，確需超過時，須報總行審查同意。

2、各一級（直屬）分行對客戶核定的透支額度總額，一般控制在各分行年初AA-級（含）以上客戶流動資金貸款余額的 20%之內(nèi)，由分行申報，總行核批，隨貸款限額一并下達，納入流動資金貸款限額管理。

3、客戶透支額度一般一年一定，有效期最最長不得超過 1年，從透支協(xié)議生效之日起算。透支額度在有效期內(nèi)可循環(huán)使用。

4、對符合透支條件需要連續(xù)辦理賬戶透支業(yè)務的客戶，在上一期透支額度有效期屆滿間須辦妥下一期透支額度審批手續(xù)。

5、對不再敘做賬戶透支業(yè)的客戶，透支額度有效期滿后不得再發(fā)生新的透支。尚未償還的透支款可給予1個月的寬限期。寬限期滿后尚未收回的透支款作逾期處理，按不良貸款進行管理。

(二)透支期限是客戶實際透支的具體期限，最長不得超過3個月。超過3個月的透支款，作逾期處理，按不良貸款進行管理。

(三)透支利率和計算

1、透支利息按照中國人民銀行規(guī)定的1年期貸款基準利率上浮10％一30％執(zhí)行。透支期限在1個月以內(nèi)(含)的，透支利率上浮10％；在2個月以內(nèi)(含)的，透支利率上浮20％；在3個月以內(nèi)(含)的，透支利率上浮30％。透支款超過3個月，按照逾期貸款利率執(zhí)行。

2、賬戶透支按日計算計息積數(shù)，根據(jù)實際透支時間確定執(zhí)行利率，利隨本清。

(四)透支承諾費的確定

1、透支承諾費二核定的透支額度X透支承諾費年費率

2、透支承諾費年費率最高不超過0.3％，與客戶簽訂賬戶透支協(xié)議后一次性收取。

四、貸款管理及風險控制

(一)法人賬戶透支協(xié)議簽訂后，開戶行信貸部門應及時通知會計部門為客戶提供透支服務。會計部門根據(jù)確定的透支額度和期限，做好客戶透支的有關賬務處理工作。在收到客戶相應款項后及時收回透支款。同時要密切關注客戶有關結算賬戶資金變化情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時通報信貸部門。

(二)客戶有關賬戶發(fā)生透支，開戶行會計部門應于次日上午將透支情況書面通知信貸部門，并按月將客戶透支清單送交信貸部門。

(三)開戶行信貸部門要根據(jù)會計部門通知和提供的透支清單及有關資料做好貸后管理，隨時掌握客戶結算賬戶資金變化情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取相應措施控制風險發(fā)生。

(四)客戶如發(fā)生以下任一情況，開戶行應立即取消該客戶透支額度，終止透支協(xié)議，同時要求客戶立即償還透支余額及利息和有關費用，采取從客戶有關賬戶內(nèi)扣款、處理質(zhì)物或追索保證人責任等有效措施控制風險，并將具體情況逐級報告一級(直屬)分行。

(1)連續(xù)2次實際透支期限超過3個月(不含)。

(2)信用等級下降到A(不含)以下(提供低風險擔保的除外)。

(3)生產(chǎn)經(jīng)營和資金結構惡化，發(fā)生財務危機。

(4)客戶在我行用于透支的結算賬戶被法院查封。

(5)未按賬戶透支協(xié)議履行義務。

(6)發(fā)生其他違約行為。

(五)一級(直屬)分行要對全轄辦理透支業(yè)務的情況加強檢查指導，做好監(jiān)測分析工作，發(fā)現(xiàn)風險苗頭應及時采取相應措施。

第三節(jié) 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)

一、基本概念和相關規(guī)定

(一)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(以下稱“該業(yè)務”)系指賣方或持票人在商業(yè)匯票到期日前，為取得資金，在由買方貼付利息后，將票據(jù)權利轉讓給金融機構的票據(jù)行為，是金融機構向賣方或持票人融通資金的一種方式。辦理該業(yè)務時，除賣方或持票人金額獲取貼現(xiàn)商業(yè)匯票票面金額和買方承擔貼現(xiàn)利息外，其他均同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務處理。

(二)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)的票據(jù)為銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。

(三)辦理該業(yè)務時，買方承擔貼現(xiàn)利息的方式包括主動付息和銀行扣息兩種方式。主動付息是指買方直接向貼現(xiàn)銀行提供付息資金，或主動將付息資金劃人貼現(xiàn)銀行指定的賬戶；銀行扣息是指貼現(xiàn)銀行根據(jù)買方的付息承諾，在買方指定的賬戶中扣收。

(四)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)的買方和賣方可以是本地企業(yè)也可以是異地企業(yè)。

(五)對銀行承兌匯票的買方付息貼現(xiàn)，我行暫接受的異地承兌銀行范圍為工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、全國股份制銀行的二級分行或城市支行及城市商業(yè)銀行中的上海銀行。

(六)對商業(yè)承兌匯票的買方付息貼現(xiàn)，承兌人必須是我行認定資格的商業(yè)匯票承兌企業(yè)。

二、辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的原則和受理條件

(一)辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的買方與賣方應滿足我行辦理一般票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的有關要求。

(二)買賣雙方具有真實合法的商品或勞務交易，且銷售合同約定銷售款以商業(yè)匯票結算。

(三)買方必須向貼現(xiàn)銀行簽發(fā)有效的《買方付息承諾函》。若買方采用銀行扣息方式承擔貼現(xiàn)利息，買方必須在我行開立賬戶；

(四)辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務要嚴格遵守“先收妥貼現(xiàn)利息，再支付貼現(xiàn)金額”的原則。

(五)在銀行對《買方付息承諾函》中列明為商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)時，買方主動付息的資金金額或用于銀行扣息的資金金額不得低于貼現(xiàn)利息總額。

(六)辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的賣方必須在我行開立賬戶，且在我行的信用等級為A—級(含)以上。

三、買方付息票據(jù)貼現(xiàn)申請與受理審核

(一)賣方(持票人)向我行申請辦理該業(yè)務，提供包括有效《買方付息承諾函》等在內(nèi)的我行要求的所有相關資料。

(二)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務經(jīng)辦行應嚴格按照相應的貸款管理辦法、票據(jù)業(yè)務管理和上述買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的基本原則進行相關審核，重點審核買賣雙方是否具有真實合法的商品交易，包括但不限于審核《買方付息承諾函》的有效性等。

(三)審核完畢后，會計部門確認收妥票據(jù)貼現(xiàn)利息后，再對賣方支付貼現(xiàn)金額。

四、其他

買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的其他規(guī)定，執(zhí)行《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結算方法》和《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》、《中國工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理暫行規(guī)定》等規(guī)定章制度。

第四節(jié) 黃金質(zhì)押貸款

一、產(chǎn)品概念及相關授權規(guī)定

1、黃金質(zhì)押貸款是指借款人以可在黃金交易所交易且交割的標準金作質(zhì)押，從我行獲得信貸資金的一種貸款方式。黃金交易所是指由中國人民銀行批準成立，在國家工商行政管理局登記注冊的上海黃金交易所。

2、黃金質(zhì)押貸款業(yè)務，要本著“授權經(jīng)營、規(guī)范操作、防范風險”的原則。

3、黃金質(zhì)押貸款的用途必須符合國家和我行的有關規(guī)定，嚴禁使用貸款資金進行投機炒作。

4、各一級(直屬)分行開辦黃金質(zhì)押貸款業(yè)務須經(jīng)總行授權。二級分行及以下分支機構開辦此項業(yè)務須由上級行按照中國人民銀行和總行有關授權規(guī)定，根據(jù)其轄內(nèi)分支機構經(jīng)營管理狀況審查確定，并進行轉授權。

二、質(zhì)押黃金的確認與貸款受理

(一)用于質(zhì)押的黃金應符合以下要求：

1、必須是能在黃金交易所交易且交割的標準金；

2、所有權沒有爭議；

3、借款人申請貸款時，質(zhì)押黃金必須已按黃金交易所有關規(guī)則核驗，且存放于黃金交易所認定的我行黃金交割倉庫內(nèi)；

4、質(zhì)押合同簽訂后，必須從交割倉庫移人對應的我行業(yè)務金庫內(nèi)存放。

(二)經(jīng)辦行在受理借款人的借款申請時，除相關貸款管理辦法規(guī)定應提供的資料外，還應要求其提供下列資料：

1、由黃金交易所認定的我行黃金交割倉庫提供的質(zhì)押人名下的黃金的證明復印件。

2、出質(zhì)人的法定代表人簽發(fā)的標準金質(zhì)押授權書。

3、出質(zhì)人設有董事會機構的，應提交董事會決議。

(三)經(jīng)辦行受理借款申請后，在發(fā)放貸款前應向黃金存放行核實質(zhì)押黃金的規(guī)格、品質(zhì)、數(shù)量及權屬，存放行應予以書面答復和確認。同時上報貸款審批。

三、貸款風險防范管理

(一)總行機構業(yè)務部門負責對黃金市場行情監(jiān)控，隨時評估質(zhì)押黃金的總市值及貸款質(zhì)押率，同時經(jīng)辦行應指定客戶經(jīng)理關注黃金市場的重要信息及重大情況，及時處理黃金質(zhì)押貸款業(yè)務中出現(xiàn)的各種預警事宜；總行機構業(yè)務部門和經(jīng)辦行發(fā)現(xiàn)風險后，應及時向總行授權黃金交易部門提出對質(zhì)押黃金處置交易的請求。

(二)質(zhì)押黃金存放行負責質(zhì)物的保存和監(jiān)管工作。除法律有特殊規(guī)定外，未經(jīng)貸款人同意，任何單位和個人不得動用或處置質(zhì)押黃金。

(三)在貸款期內(nèi)，為規(guī)避質(zhì)押黃金價格波動帶來的風險，特別設定了警戒線(90％)和處置線(95％)，由借款人和貸款人共同遵守。

所謂警戒線是指在借款合同有效期內(nèi)，貸款本息余額與質(zhì)押標準金市值總和之比達到90％時，貸款人須及時采取風險防范措施，立即通知借款人，追加質(zhì)押物或部分乃至全部歸還貸款。所謂處置線是指在借款合同有效期內(nèi)，貸款本息余額與質(zhì)押標準金市值總和之比達到95％時，貸款人有權宣布貸款提前到。

(四)黃金質(zhì)押貸款的質(zhì)押率不得高于80％，并隨黃金市場行情而進行調(diào)整。其中，質(zhì)押率：貸款本金／質(zhì)押標準金市值總和質(zhì)押標準金市值總和：根據(jù)借款合同簽訂日前5個交易日上海黃金交易所每日加權平均價的算術平均價核算，出質(zhì)人在我行質(zhì)押的標準金的市場價值總和。

(五)經(jīng)辦行在取得黃金入庫憑證并確認后，方可發(fā)放貸款。

(六)公司業(yè)務部門負責黃金質(zhì)押貸款業(yè)務的市場營銷、業(yè)務初審、合同簽汀、貸后管理及其他具體事項；信貸管理部門負責黃金質(zhì)押貸款業(yè)務的審查審批及其他管理事項；總行機構業(yè)務部門負責質(zhì)押黃金市值及貸款質(zhì)押率的監(jiān)測；會計結算部門負責質(zhì)押黃金的核實確認、保管、凍結監(jiān)管和出入庫管理；總行授權部門負責質(zhì)押黃金的處置交易。

(七)以黃金交易所允許交易的其他金屬品種，如白銀、鉑等設定質(zhì)押的，可參照本管理辦法執(zhí)行。

(八)質(zhì)押黃金的保管、成色鑒定等依據(jù)《中國工商銀行金庫管理規(guī)定》、《中國工商銀行代理上海黃金交易所指定交割倉庫業(yè)務操作實施細則》(試行)的有關規(guī)定執(zhí)行。

四、質(zhì)權的實現(xiàn)

(一)有下列情形之二的，貸款人可依法處置質(zhì)押黃金；

1、質(zhì)押合同期滿，借款人未按期歸還貸款本金和利息的；

2、借款人或出質(zhì)人違約，貸款人需依法提前收回貸款的；

3、借款人或出質(zhì)人被宣告破產(chǎn)或解散的；

4、達到第三部分第六款約定的處置線的。

(二)依法處置質(zhì)物所產(chǎn)生的一切費用均由借款人承擔。貸款人處置質(zhì)物所獲資金優(yōu)先用于清償貸款本息及相關費用，若有余額，將余額部分退還借款人；若處置質(zhì)物所獲資金不足以清償，貸款人保留繼續(xù)向借款人追償?shù)臋嗬?/p>

第五節(jié) 貸 金 業(yè) 務

一、產(chǎn)品概念和相關規(guī)定

(一)貸金業(yè)務是指我行向法人客戶提供黃金并收取相應利息，到期客戶歸還黃金的業(yè)務。黃金是指可在上海黃金交易所交易且能交割的黃金。

(二)貸金業(yè)務須經(jīng)總行授權，經(jīng)總行授權的一級(直屬)分行可對轄內(nèi)上海黃金交易所指定的我行交割倉庫所在二級分行（含一級分行、直屬分行營業(yè)部）進行轉授權。

(三)貸金業(yè)務由總行實行限額管理。

(四)貸金業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理，在客戶最高綜合授信額度內(nèi)核定黃金專項授信額度。黃金專項授信額度是指專項用于黃金借貸的授信額度。

二、借款人資信條件

借金人是指經(jīng)工商行政管理機關(或主管機關)核準登記、實行獨立核算，從事黃金生產(chǎn)、加工的企業(yè)法人。應具備以下基本條件：

1、已在我行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡(證)；

2、有健全的組織機構和財務管理制度；

3、信用狀況好，償債能力強，對外權益性投資比例符合國家有關規(guī)定；

4、能夠提供合法有效的擔保；

5、承借黃金的用途符合國家有關規(guī)定；

6、經(jīng)辦行要求的其他條件。

三、貸金業(yè)務的申請受理

(一)具備貸金基本條件的借金人可向所在地我行縣、區(qū)支行及以上機構申請借金，并應提供以下資料：

1、借金申請書；

2、借金人的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證，法定代表人證明文件，中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡(證)；

3、經(jīng)有資格的會計(審計)師事務所審計的借金人財務報告；

4、有關擔保文件、資料；

5、經(jīng)辦行要求提供的其他材料。

(二)受理行在受理借金人的借金申清后，應對其基本條件和資料進行初步調(diào)查，提出調(diào)查意見，對具備基本條件的應逐級上報審批。

四、貸金業(yè)務設計約定

(一)貸金的期限最長不得超過12個月，并依貸金期限的不同按1個月、3個月、6個月、9個月、12個月五個檔次計息。

(二)貸金的基準利率參照國家有關規(guī)定執(zhí)行，貸金利率可在規(guī)定范圍內(nèi)浮動。

(三)貸金按月以人民幣計息，本金按提金日的資金折算價值計算，每月20日為付息日。

(四)根據(jù)貸金業(yè)務有關授權規(guī)定，以貸金申請日的貸金折算價值確定貸金審批行。

除特別規(guī)定外，資金折算價值均以折算日前5個交易日上海黃金交易所每日加權平均價的算術平均價為折算價格。

(五)貸金必須設定擔保，擔保應依據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《商業(yè)銀行貸款擔保管理辦法》(工銀發(fā)[1997]88號)等有關規(guī)定執(zhí)行。

六、貸金風險管理

(一)經(jīng)辦行應指派客戶經(jīng)理跟蹤監(jiān)控借金人的生產(chǎn)經(jīng)營情況、借金用途，監(jiān)測黃金價格、保證人保證能力和抵(質(zhì))押物價值的變化，定期分析資金風險。必要時，經(jīng)辦行應要求客戶追加我行認可的擔保或歸還部分借金。

(二)借金人未按約定期限償還借金本息的，經(jīng)辦行可按照借金合同或擔保合同約定直接從借金人或保證人的黃金賬戶和資金賬戶中扣收，或依法處理抵(質(zhì))押物。

(三)建立資金臺賬管理制度，將資金納入信貸管理系統(tǒng)進行管理。

(四)建立貸金檔案管理制度，經(jīng)辦行負責建立和保存完整的資金檔案資料，審批行負責保存與貸金審批有關的資料。

(五)各行公司業(yè)務部門負責貸金業(yè)務的市場營銷、業(yè)務初審、合同簽訂、貸后管理及其他具體事項；信貸管理部門負責貸金業(yè)務的客戶授信、審查審批及其他管理事項；會計結算部門負責貸金的保管和出入庫管理；總行授權部門負責代理借金人拋售或購買黃金。

(六)貸金不得展期。

第六節(jié) 委托貸款

一、產(chǎn)品概念及業(yè)務關聯(lián)主體

(一)委托貸款是指委托人提供資金，由受托人根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款業(yè)務屬于銀行中間業(yè)務，受托人不承擔任何貸款風險，只收取手續(xù)費，不墊支資金，不為委托人介紹借款人，不接受借款用途不明確和沒有指定借款人的委托貸款。

(二)委托貸款業(yè)務關聯(lián)主體包括委托人、受托人、借款人和擔保人

1、委托人是指提供委托貸款資金的單位或個人，包括政府部門、企事業(yè)單位、個體工商戶、保險公司、基金公司、投資管理公司和自然人等。

2、受托人是指獲準授權經(jīng)營委托貸款業(yè)務的我行境內(nèi)分支機構。

3、借款人是指委托人確定的從受托人處取得委托貸款的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或自然人。

4、擔保人是經(jīng)委托人認可的為借款人提供擔保的單位或個人。

(三)我行暫不受理下列委托人提出的委托貸款業(yè)務：

1、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和信用社；

2、證券公司、信托公司；

3、除保險公司和基金公司、投資管理公司以外的其他金融資機構。

(四)我行各級分支機構開辦委托貸款業(yè)務均需報總行審批，并持授權文件及其他有關材料向中國人民銀行當?shù)胤种C構備案。

二、受托行的目標業(yè)務范圍

(一)各分行作為受托行可辦理委托資金為人民幣及其他可兌換外幣資金的委托貸款業(yè)務。外幣委托貸款業(yè)務必須符合國家外匯管理有關規(guī)定。

(二)受托行可開辦境內(nèi)委托人委托的委托貸款業(yè)務，也可開辦境外委托人委托的委托貸款業(yè)務。

(三)受托人可辦理委托人、借款人在本地的委托貸款業(yè)務；也可辦理委托人在異地、借款人在本地的委托貸款業(yè)務；對委托人在本地、借款人在異地的，受托人原則上只辦理系統(tǒng)內(nèi)(即委托人為政府部門、企事業(yè)單位對其隸屬及下級企業(yè))的異地委托貸款業(yè)務。

(四)受托人可開辦單一委托人對單一借款人的委托貸款業(yè)務，也可開辦單一委托人對多個借款人的委托貸款業(yè)務。

三、委托貸款銷售權限管理

(一)委托貸款業(yè)務實行授權經(jīng)營、分散受理、集中審批制度，即經(jīng)總行授權開辦委托貸款業(yè)務的分支機構均可受理委托貸款業(yè)務，但必須報一級(直屬)分行比照自營貸款的審批程序進行審批。嚴禁越級越權審批。

(二)下述超出分行審批權限的委托貸款業(yè)務，一律須報總行審批

1、委托資金額度在3億元以上(含)的人民幣委托貸款。

2、外幣委托貸款業(yè)務和境外委托人委托的委托貸款業(yè)務。

3、借款人與受托人不在同一省(直轄市、自治區(qū))的委托貸款業(yè)務，同時報中國人民銀行當?shù)胤种C構備案。

四、委托貸款業(yè)務的受理與審查

(一)委托貸款業(yè)務的受理

委托人中請辦理委托貸款業(yè)務時，受托人應要求其出具《委托貸款業(yè)務委托書》，上面應當載明以下事項：

1、委托人、受托人的姓名或名稱、住所；

2、委托資金的幣種和金額；

3、委托貸款的用途；

4、貸款對象；

5、申請辦理委托貸款業(yè)務的明確表述。

(二)委托資金來源和用途的審查

委托貸款受理行應對委托資金來源和用途的合法性進行審慎審查，并應對委托人、借款人的身份證明、合法主體資格和委托書要素進行審查。

1、委托人是政府的，受托人應要求其提供單位公函。

2、委托人和借款人是企業(yè)的，受托人應要求其提供營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證和年檢證明，借款人同時提供會計報表。

3、委托人和借款人是事業(yè)法人的，受托人應要求提供事業(yè)法人登記證、年檢證明和營業(yè)執(zhí)照。

4、委托人和借款人是個人的，受托人應要求其提供身份證或其他合法的身份證明。

5、委托人是上市公司，借款人是其股東的，受托人應要求上市公司出具董事會決議，按照委托業(yè)務發(fā)生次數(shù)分次承諾其委托貸款對上市公司其他股東不構成利益損害。

五、委托貸款要素設計約定

(一)委托貸款利率由委托人自主確定，但最高不得超過人民銀行規(guī)定的相同檔次貸款利率浮動上限。委托貸款利息原則上按季結息，短期委托貸款也可按月結息。委托資金賬戶留存余額款，不計利息。

(二)受托人辦理委托貸款業(yè)務應按貸款金額和期限向委托人收取手續(xù)費，不足3個月的，按3個月收取。

1、人民幣委托貸款業(yè)務手續(xù)費收取標準：

(1)貸款金額l億元人民幣以下的：月手續(xù)費率0.15％一3%；委托貸款發(fā)放時一次性收取手續(xù)費的，年手續(xù)費率不低于1.5‰。

(2)貸款金額1億元人民幣(含)以上的：月手續(xù)費率0.1‰一2‰；貸款發(fā)放時一次性收取手續(xù)費的，年手續(xù)費率不低于1‰。

(3)單筆手續(xù)費不足1000元的，按1000元收取。

2、外幣委托貸款業(yè)務手續(xù)費收取標準比照人民幣委托貸款的收取標準執(zhí)行。

3、委托貸款手續(xù)費率不符合上述標準的，須報總行審批。

六、委托貸款風險管理

1、受托人應慎重對待委托人提出的委托“監(jiān)督貸款使用”事項。如委托人特別要求，應在《委托貸款借款合同》中明確具體監(jiān)督事項和監(jiān)督措施，并加收手續(xù)費。

2、在結息日未能收到委托貸款利息或還款期未收到還款資金的，受托人應及時以書面形式向借款人催收，并將催收結果書面通知委托人。委托貸款采取保證方式的，受托人應在保證期間內(nèi)及時向保證人催收。受托人應妥善保存對借款人和保證人的催收記錄。

3、對未按期償還利息或本金的違約行為，受托人依據(jù)借款合同可代理委托人按違約金額、期限、約定比例向借款人加收罰息，并在罰息額度內(nèi)向委托人加收手續(xù)費。

4、受托人可根據(jù)委托人的書面指示，對不履行還本付息義務的借款人提起訴訟。有關訴訟費用應由委托人承擔，受托人不得承擔。

5、受托人可根據(jù)委托人的書面通知，辦理委托貸款的展期手續(xù)。委托人、受托人、借款人三方須簽訂《委托貸款展期協(xié)議》，明確展期有關事項。展期的委托貸款實行擔保的，受托人應要求委托人先行落實擔保事項，并根據(jù)委托人的要求，與有關擔保人簽訂擔保合同。

6、受托人在委托貸款發(fā)放、管理和收回過程中，應履行必要的義務，及時將有關情況書面通知委托人。對借款人出現(xiàn)的任何可能或足以影響委托貸款安全的重大事項，受托人應及時書面通知委托人。

7、受托人應在委托貸款資金額度內(nèi)發(fā)放委托貸款，不得墊支資金，不得串用不同委托人的資金。

8、對借款人在異地的委托貸款業(yè)務，受托人應與委托貸款管理行(即借款人所在地我行營業(yè)機構)協(xié)商辦理有關委托貸款事務。受托人與委托貸款管理行應簽訂委托貸款內(nèi)部管理協(xié)議，明確各自承擔的管理職責和利益分配比例。

委托貸款管理行應積極配合受托人，做好委托貸款管理工協(xié)助收回委托貸款本息，并及時劃付到委托人指定的賬戶。委托貸款本息的收回，必須先收后劃，受托人不得墊付。收回的委托貸款本息，受托人未得到委托人再次放款通知，不得滾動發(fā)放委托貸款。

9、因借款人破產(chǎn)或其他原因無法收回的委托貸款，受托人可根據(jù)委托人的書面通知，不再履行委托代理協(xié)議規(guī)定的責任和義務，停止計收手續(xù)費，等額沖銷委托貸款和委托資金c如果受托人未收到委托人書面通知，在委托貸款逾期滿3年后，受托人將此戶作為死賬，進行銷戶處理，一切責任由委托人自行承擔。

七、其他事項

1、政策性銀行的委托代理業(yè)務和住房公積金委托貸款仍按原規(guī)定執(zhí)行。

2、總行制訂統(tǒng)一的委托貸款業(yè)務的格式合同文本，各行在使用中，對關鍵性條款不得擅自刪改。確有必要變更的，須經(jīng)一級(直屬)分行法律事務部門審查同意。委托人、受托人和借款人之間的權利與義務關系以正式簽汀的文本為準。

3、辦理委托人(或借款人)為個人的委托貸款業(yè)務時，應對上述統(tǒng)一文本作相應調(diào)整，并報經(jīng)一級(直屬)分行法律事務部門審定。

第七節(jié) 法人客戶汽車消費貸款

法人客戶汽車消費貸款是指商業(yè)銀行向經(jīng)銷、購買汽車的法人客戶提供信貸資金支持的貸款業(yè)務。

一、客戶資質(zhì)條件

申請該品種業(yè)務的法人客戶應當具備以下條件：

1、在當?shù)毓ど绦姓芾聿块T注冊，具有法人資格，其中出租汽車公司或汽車租賃公司應具有營運許可證；

2、在商業(yè)銀行開立賬戶，存有一定比例的首期付款；

3、收入來源穩(wěn)定，信用良好，能夠按期償還貸款本息；

4、能夠提供貸款人認可的財產(chǎn)抵押、質(zhì)押或第三方保證；

5、貸款人規(guī)定的其他條件。

二、貸款營銷受理要件

1、申請人提交申請資料，包括：

(1)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人執(zhí)照，法人代碼證，法定代表人證明文件；

(2)貸款證(卡)；

(3)上年的財務報告及最新一期財務報表；

(4)不低于首期付款的工商銀行存款憑證；

(5)抵押物或質(zhì)物清單，權屬證明及有權處分人(包括財產(chǎn)共有人)同意抵押或質(zhì)押的證明，有權部門出具的抵押物估價證明；

(6)保證人同意擔保的書面文件、有關資信證明材料；

(7)其他資料。

2、借款人申請辦理汽車消費貸款必須提供有效擔保。其中：

(1)以所購汽車為抵押物，以該車的價值全額抵押；

(2)保險公司提供擔保的，由借款人向保險公司投保保證保險：

3、貸款的保險：

(1)借款人按要求辦理抵押物保險，抵押期內(nèi)，不得中斷投保；

(2)保險金額以申請貸款的抵押物全價作為投保的價值，期限至少要長于貸款期半年；

(3)貸款人為保險單注明的被保險人，對保險金享有第一位的、全額請求權；

(4)貸款本息還清以前，保險單正本由貸款人保管；

(5)以所購車輛為抵押物的，借款人應當投保機動車輛險、第三者責任險和附加盜搶險。

三、產(chǎn)品要素設計約定

1、汽車消費貸款額度最高不得超過購車款的80％。其中：

(1)以貸款人認可的質(zhì)押方式申請貸款的，貸款最高額不得超過購車款的80％；

(2)以所購車輛或其他財產(chǎn)抵押申請貸款的，貸款最高額不得超過購車款的70%；

(3)以第三方保證方式申請貸款的(銀行、保險公司除外)，貸款最高額不得超過購車款的60%。

2、對法人客戶發(fā)放汽車消費貸款的期限一般為3年，最長不超過5年(含5年)。對出租車公司或汽車租賃公司，期限最長不超過3年(含3年)；對其他企業(yè)、事業(yè)單位，期限原則上不超過2年(含2年)。

3、汽車消費貸款用途：只能用于購買由貸款人確認的經(jīng)銷商銷售的指定品牌國產(chǎn)汽車。

四、風險控制事項

1、汽車消費貸款不得異地發(fā)放。貸款人、借款人、汽車經(jīng)銷商、保險人、和擔保人應在同一城市。

2、汽車消費貸款不得辦理展期。

第八節(jié) 國內(nèi)保理業(yè)務

一、產(chǎn)品概念和種類

國內(nèi)保理業(yè)務分回購型保理和非回購型保理。

回購型保理是指銷售商根據(jù)購銷合同以及相關協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認可的應收賬款債權轉讓銀行，取得短期貿(mào)易融資、應收賬款回收管理服務；約定債權如不能如期足額回收，由銷售商負責等額回購的融資業(yè)務。

非回購型保理是指銷售商根據(jù)購銷合同以及相關協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認可的應收賬款債權售與銀行，取得貿(mào)易融資、應收賬款賬戶管理和債權回收服務的一種綜合性融資服務。

二、目標客戶及主體資質(zhì)

1、商業(yè)銀行目前主要在郵電通訊行業(yè)開辦回購型保理業(yè)務，并在有條件的分行進行非回購型保理業(yè)務試點。

2、在郵電通訊行業(yè)開展保理業(yè)務，銷售商一般應是著名的通訊設備制造企業(yè)，除滿足《貸款通則》和商業(yè)銀行對借款人的有關政策和規(guī)定外，還應具備以下條件：發(fā)展前景良好，經(jīng)營管理規(guī)范，財務制度健全；年銷售收入在15億元以上，且銷售收入和經(jīng)營利潤連續(xù)三年增長；為商業(yè)銀行ＡＡ級(含)以上客戶，無不良信用記錄；主要產(chǎn)品在通信系統(tǒng)設備市場份額較大；應收賬款的期限、地區(qū)、客戶結構合理，3、購貨商應為地市級(含)以上的電信運營企業(yè)以及其他發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒔?jīng)營效益好、償債能力較強、信用記錄良好且符合工商銀行信貸原則和貸款條件的電信服務企業(yè)。

辦理非回購型保理業(yè)務的購貨商同時還須具備以下條件：經(jīng)營管理規(guī)范，財務制度健全，現(xiàn)金流量情況良好；為商業(yè)銀行AA級(含)以上客戶；重合同、守信用，無不良信用記錄。

三、營銷調(diào)查要點

1、經(jīng)辦行完成對申請企業(yè)基本情況、風險狀況的調(diào)查和審查并寫出辦理保理業(yè)務請示，報一級分行、直屬分行審查。

2、一級分行、直屬分行審查合格后，調(diào)查形成以下三方面材料，經(jīng)本行法律部門審查后，報總行審批。

(1)關于對指定企業(yè)(銷售商)開辦保理業(yè)務的請示。應包括企業(yè)基本情況、近三年財務狀況、產(chǎn)品結構及銷售占比、應收賬款概況、營銷管理、財務管理體制狀況、業(yè)務開辦的可行性及收益情況測算(以為單位的成本效益分析)、在商業(yè)銀行的信用評級、最高綜合授信和客戶授信情況以及申請期在工商銀行融資余額情況等內(nèi)容。

(2)對應收賬款的詳細分析。包括企業(yè)確認應收賬款的會計原則、時間和條件；相關的商務合同條款；企業(yè)近三年應收賬款賬齡結構、區(qū)域分布、客戶構成、主要產(chǎn)品組成；應收賬款的回收率、壞賬率、預期壞賬率以及應收賬款的管理和回收等情況。

(3)保理業(yè)務管理辦法。針對申請企業(yè)特點和風險狀況，本著“一事一議，量體裁衣”的原則，制定專門的管理辦法。

向總行報批試辦非回購型保理業(yè)務，除了上述三方面材料外，還應提供關于購貨商的分析報告，包括購貨商的基本情況、信用和財務狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、在商業(yè)銀行的信用評級、最高綜合授信和客戶授信情況、以及申請期工商銀行融資余額等情況。

四、產(chǎn)品方案設計

1、回購型保理業(yè)務方案沒計。

(1)合理確定保理方式。回購型保理業(yè)務分為明保理和暗保理兩種方式。明保理在應收賬款漬權從銷售商轉讓到商業(yè)銀行的同時，通知購貨商債權轉讓的事實；暗保理是經(jīng)工商銀行與銷售商協(xié)商．除非特定的法律事件發(fā)生，不通知購貨商債權轉讓事實；

(2)界定應收賬款的轉讓范圍。商業(yè)銀行認定的應收賬款必須是銷售商同工商銀行認可的與購貨商之間，基于合法、有效、真實貿(mào)易合同項下因商品賒銷而產(chǎn)生的無爭議應收款項。涉及特許經(jīng)營、專利商標、知識產(chǎn)權等市場不宜定價以及關聯(lián)企業(yè)間交易所產(chǎn)生的應收賬款，一般不在保理范圍內(nèi)。應收賬款的還款期限一般不超過一年。

(3)每年核定企業(yè)回購型保理業(yè)務最高綜合授信。

2、非回購型保理業(yè)務的方案設計。

(1)辦理非回購型保理業(yè)務的銷售商和購貨商均要受企業(yè)的最高綜合授信控制，授信額度一年一定；購貨商保理業(yè)務專項授信額度以商業(yè)銀行核定銷售商當年辦理保理業(yè)務額度內(nèi)實際發(fā)生的應收賬款余額來確定。

(2)提供適當?shù)母犊顡７绞健？晒┻x擇的付款擔保方式有：保險公司提供的、以工商銀行為受益人的購貨商付款保險；《財富》雜志評選的全球最大200家企業(yè)提供的購貨商付款擔保；穆迪或標準普爾評定的A級以上企業(yè)，或與商業(yè)銀行有代理關系的國內(nèi)外商業(yè)銀行出具的購貨商付款備用信用證或無條件、不可撤銷的保函；購貨商或銷售商提供的存單或有價證券質(zhì)押；工商銀行認可的其他擔保方式。

五、銷售管理規(guī)定

1、融資期限應控制在15個月以內(nèi)，并根據(jù)風險和收益對等的原則確定收費標準；

2、預付比率是根據(jù)購銷雙方風險狀況、資信情況以及應收賬款可能出現(xiàn)的違約而確定的先期融資比例，一般為50％、80％；

3、融資利率按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率掌握，但正常保理期和寬延期的融資利率應區(qū)別對待，一般為同期貸款基準利率上浮1％—10％；逾期利息的計收按照中國人民銀行的有關規(guī)定執(zhí)行；

4、賬務管理費用按照保理協(xié)議金額的0．5％—1．2％收取，逐筆計收；

5、若需要對買方企業(yè)進行資信調(diào)查，還應按照商業(yè)銀行的有關規(guī)定一次性收取資信調(diào)查費用。