第一篇：集團(tuán)公司行政資產(chǎn)管理制度

集團(tuán)公司行政資產(chǎn)管理制度

第一章

總

則

第一條、目 的

為了切實(shí)加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、保管程序、處置（報(bào)廢），合理、高效配備有效資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整，特制訂本管理制度。

第二條、適用范圍

1.本制度適用于公司全體員工。

2.各控股公司在本制度原則規(guī)定基礎(chǔ)上制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理部備案。

第三條、人員職責(zé)

1.行政管理部

（1）建立公司行政資產(chǎn)總帳及明細(xì)帳，做到使用部門、行政管理部、財(cái)務(wù)管理部三帳一致，帳、物一致，并按時(shí)上報(bào)相關(guān)報(bào)表及固定資產(chǎn)管理方面的情況。

（2）正確、及時(shí)辦理行政資產(chǎn)增加、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢等手續(xù)，做好賬務(wù)處理。（3）指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各部門資產(chǎn)管理、使用及維護(hù)工作。（4）定期組織盤點(diǎn),并提交盤點(diǎn)報(bào)告。

（5）負(fù)責(zé)組織行政資產(chǎn)維護(hù)與維修,確保正常使用。（6）編制行政資產(chǎn)編號(hào)并貼制標(biāo)識(shí)。2.財(cái)務(wù)管理部

（1）負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，建立核算憑證和賬卡，正確填報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。（2）辦理行政類固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧、報(bào)廢等的財(cái)務(wù)手續(xù)。（3）計(jì)提折舊及賬務(wù)處理。

（4）參與行政管理部的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。3.各部門

（1）做好本部門行政資產(chǎn)日常管理，建立臺(tái)帳，確保安全完整不流失，堅(jiān)持責(zé)任到人、物盡其用的原則。

（2）及時(shí)反映資產(chǎn)增、減、變動(dòng)等情況，做到賬實(shí)相符。（3）正確使用，做好日常維護(hù)保養(yǎng)工作。（4）協(xié)助辦理資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥及其他相關(guān)工作。4.人力資源部

（1）負(fù)責(zé)電腦、整機(jī)外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)等相關(guān)設(shè)備的管理和技術(shù)服務(wù)，包括電子類 設(shè)備的驗(yàn)收、安裝、配置登記、故障診斷、簡(jiǎn)單故障排除等。

（2）負(fù)責(zé)協(xié)助行政建立電腦及周邊設(shè)備、通訊設(shè)備技術(shù)方面的臺(tái)帳、配置登記、維修記錄等工作。

第二章

管理規(guī)定

第四條、定 義

資產(chǎn)分類及定義：

1.固定資產(chǎn)： 單位價(jià)值500元（含）以上，且使用年限超過1年，在使用

過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括土地、房屋和建筑物及其附屬設(shè)備、車輛（生產(chǎn)用車輛除外）、辦公設(shè)備（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等電子設(shè)備類）、電器等。

2.低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值500元以下，使用期限在一年以上且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括家具、小家電等，該類低值易耗品納入固定資產(chǎn)管理范圍。

第五條、資產(chǎn)申請(qǐng)與采購

1.固定資產(chǎn)購置，由行政管理部統(tǒng)一購買（專用固定資產(chǎn)除外）；采購物品應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量等資料以備采購及驗(yàn)收。

2.資源調(diào)撥：首先考慮從其他部門調(diào)撥閑置資產(chǎn)；在無法調(diào)劑情況下，可通過采購新品實(shí)現(xiàn)增補(bǔ)。如需增補(bǔ)的資產(chǎn)在規(guī)格、材質(zhì)等方面有一定特殊性，不能通過采購實(shí)現(xiàn)的，則選擇訂制。

第六條、資產(chǎn)出入庫

1.新資產(chǎn)經(jīng)行政管理部、使用部門（電子類產(chǎn)品還須人力資源部參與驗(yàn)收）共同驗(yàn)收確認(rèn)后方可付款、發(fā)放/領(lǐng)用。驗(yàn)收不合格的由承辦人負(fù)責(zé)辦理退換、索賠、拒付等事宜。

2.所有公司資產(chǎn)實(shí)行編號(hào)管理（資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則附后），編號(hào)要貼在資產(chǎn)表面，同時(shí)和臺(tái)帳信息一致。

3.固定資產(chǎn)出入庫時(shí)，行政管理部均需填寫《入庫單》和《出庫單》。

第七條、資產(chǎn)使用

1.公司資產(chǎn)按照“誰使用誰負(fù)責(zé)”原則，領(lǐng)用類型分為三類：

（1）公用資產(chǎn)，如復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等，由行政管理部領(lǐng)出并為該資產(chǎn)使用責(zé)任人。（2）部門公用資產(chǎn)，如部門專用打印機(jī)、飲水機(jī)等，由部門專人領(lǐng)出、保管，并為該資產(chǎn)使用責(zé)任人。

（3）個(gè)人使用資產(chǎn)，如電腦、照相機(jī)、保險(xiǎn)柜等，由使用保管人領(lǐng)出，并為使用責(zé)任人。

2.所有資產(chǎn)均應(yīng)由使用責(zé)任人跟蹤，不得他人代領(lǐng)或領(lǐng)出后私自轉(zhuǎn)移使用及管理責(zé)任，否則發(fā)生的一切后果均由使用責(zé)任人承擔(dān)。

3.產(chǎn)品使用說明書、保修卡、發(fā)票復(fù)印件、隨機(jī)的其他物品或資料等留存行政管理部備存，后期維修及管理使用。

第八條、資產(chǎn)調(diào)撥

1.凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)行政管理部許可，任何部門不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。

2.公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后進(jìn)行帳、卡交接。

3.公司對(duì)外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值。

4.未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任

第九條、費(fèi)用分?jǐn)傓k法及過程責(zé)任界定

1.由公司行政總庫配發(fā)給使用項(xiàng)目/部門所產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)，或工作結(jié)束資產(chǎn)退回公司行政總庫所產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)均由使用項(xiàng)目/部門承擔(dān)。

2.調(diào)出方負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)物資調(diào)撥全過程的各項(xiàng)工作，確保安全。

3.接收方接收時(shí)，需及時(shí)檢查使用/運(yùn)行狀況。如存在問題，需第一時(shí)間通知調(diào)出方和公司行政管理部，共同協(xié)商確定解決辦法，因此發(fā)生的檢測(cè)費(fèi)、維修費(fèi)或添購配件（原配件缺失或損壞不能繼續(xù)使用）等費(fèi)用均由調(diào)出方承擔(dān)。如檢測(cè)確定無維修價(jià)值甚至屬報(bào)廢資產(chǎn)，該資產(chǎn)所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用也由調(diào)出方承擔(dān)。

4.調(diào)撥物資到達(dá)目的地10天內(nèi)未有異常情況報(bào)請(qǐng)，視作資產(chǎn)正常。其后再發(fā)生維修或其他費(fèi)用均由接收方承擔(dān)。

第十條、資產(chǎn)維修

1.公司所有固定資產(chǎn)需建立保修、維修檔案，各資產(chǎn)維修記錄需跟隨資產(chǎn)流動(dòng)。行政管理部應(yīng)與設(shè)備銷售商或信譽(yù)、技術(shù)好的專業(yè)公司建立固定維修合作關(guān)系，確保資產(chǎn)及時(shí)維修，保證正常使用。

2.資產(chǎn)發(fā)生故障，使用人需第一時(shí)間向行政管理部申報(bào)。如因未報(bào)或申報(bào)不及時(shí)，造成無法追查責(zé)任或造成其他影響，由該資產(chǎn)使用人承擔(dān)相應(yīng)后果。

3.行政管理部接到申報(bào)后，在規(guī)定日期內(nèi)必須給予明確回復(fù)。

第十一條、損壞遺失責(zé)任

1.資產(chǎn)損壞的標(biāo)準(zhǔn)是因主客觀原因使資產(chǎn)喪失了本身的使用功能，使之報(bào)廢。除不可抗拒的客觀因素外，凡人為原因造成損壞，個(gè)人保管使用的公司資產(chǎn)出現(xiàn)損壞、遺失都應(yīng)由保管人或責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償。公用資產(chǎn)需由使用部門調(diào)查了解后，確定責(zé)任人并由其承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)賠償。

2.公司資產(chǎn)的損壞、遺失賠償，可分為三種情況處理：

（1）資產(chǎn)是全新領(lǐng)出且使用期在半年以內(nèi)的，要按資產(chǎn)原值賠付現(xiàn)金或購買同樣資產(chǎn)歸還公司。

（2）使用期超過半年的，或已有前人使用的，則按財(cái)務(wù)折舊后的資產(chǎn)剩值賠付現(xiàn)金。（3）在以上兩點(diǎn)都不適用的情況下，由行政管理部與使用人共同商討可行的賠償方法，經(jīng)公司審批后實(shí)施。

（4）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置資產(chǎn)（包括報(bào)廢、變賣、贈(zèng)送他人等），責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)所有損失，并上交非法所得。同時(shí)視情節(jié)輕重給予降級(jí)、降職、待崗直至除名的處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成違法犯罪的依法移交公安機(jī)關(guān)。

第十二條、資產(chǎn)盤點(diǎn)

1.為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。

2.固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查

（1）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作。

（2）因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接。

（3）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故。

（4）部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。

3.根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由行政管理部、財(cái)務(wù)管理部門、使用部門和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長(zhǎng)由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。

4.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)管理部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

5.管理固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。6.固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清點(diǎn)實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。對(duì)租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。

7.對(duì)固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。清查表單應(yīng)當(dāng)由行政管理部留存一份，送交財(cái)務(wù)管理部門一份。

8.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。

9.基本原則是所有固定資產(chǎn)均按財(cái)務(wù)規(guī)定做折舊核算。完全折舊后性能仍良好的資產(chǎn)應(yīng)繼續(xù)管理使用。當(dāng)使用性能已達(dá)不到要求時(shí)，行政管理部才可以做報(bào)廢處理。

10.資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)

（1）資產(chǎn)已超過使用年限，且不能繼續(xù)使用的。

（2）因自然或人為原因使得資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補(bǔ)和修復(fù)。

（3）由于歷史原因，申請(qǐng)報(bào)廢的資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的。（4）因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的。

（5）資產(chǎn)雖未超過使用年限，但實(shí)際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，或功能遠(yuǎn)達(dá)不到現(xiàn)在需求的，或繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的。

（6）總的維修費(fèi)用或一次性維修費(fèi)用超過資產(chǎn)原值或殘值的50%。（7）資產(chǎn)已擱置一年且估計(jì)今后一年也不可能再使用的。11.資產(chǎn)報(bào)廢

（1）申請(qǐng)部門填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》（表樣附后），經(jīng)使用部門、財(cái)務(wù)管理部 確認(rèn)后提交公司行政管理部審核。

（2）電腦及周邊設(shè)備由公司人力資源部負(fù)責(zé)復(fù)核；辦公設(shè)備、家具及其他由行政管理部負(fù)責(zé)復(fù)核。（3）資產(chǎn)報(bào)廢單應(yīng)有行政管理部、財(cái)務(wù)管理部共同會(huì)簽，并交由兩部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批。12.報(bào)廢資產(chǎn)處理：

（1）完全喪失使用價(jià)值的可作廢丟棄，資料存檔；仍有使用價(jià)值的由行政管理部門參考財(cái)務(wù)提供的資產(chǎn)殘值，提出處理價(jià)格，經(jīng)審批后內(nèi)部處理或處理給收購單位，所得收入上繳公司財(cái)務(wù)。

（2）資產(chǎn)的報(bào)廢處理均需使用部門的行政專員、財(cái)務(wù)共同進(jìn)行。（3）報(bào)廢處理完畢行政管理部及財(cái)務(wù)管理部需及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)帳。

第三章

附 則

本制度自頒布之日起執(zhí)行，由人事行政管理中心部行政管理部編制并負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：行政資產(chǎn)管理制度

第一章 總

則

一、目的

切實(shí)加強(qiáng)公司行政類資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、保管程序、處置（報(bào)廢）行為，合理配備，確保公司財(cái)產(chǎn)安全完整。

二、人員職責(zé) 1.行政科

1.1建立資產(chǎn)總帳及明細(xì)帳，做到使用部門、行政科部二帳一致，帳、物一致，并按時(shí)上報(bào)相關(guān)報(bào)表及固定資產(chǎn)管理方面的情況；

1.2正確、及時(shí)辦理行政資產(chǎn)的增加、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢等手續(xù)，做好賬務(wù)處理； 1.3負(fù)責(zé)登記各部門資產(chǎn)管理責(zé)任人名單并指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各單位的資產(chǎn)管理、使用及維護(hù)工作；

1.4每季度組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí),并于次月5日前上報(bào)盤點(diǎn)報(bào)告； 1.5負(fù)責(zé)組織行政資產(chǎn)維護(hù)與維修,確保正常使用； 1.6編制行政資產(chǎn)編號(hào)并貼制標(biāo)識(shí)。2.行政科

2.1負(fù)責(zé)建立行政資產(chǎn)數(shù)量、金額的總賬和明細(xì)賬，統(tǒng)一核算，建立健全核算憑證和賬卡，正確填報(bào)相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表；

2.2辦理行政類固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧、報(bào)廢等的財(cái)務(wù)手續(xù)； 2.3計(jì)提折舊及賬務(wù)處理；

2.4參與行政管理部的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。3.各部門、各項(xiàng)目部

3.1做好本部門行政資產(chǎn)日常管理，建立臺(tái)帳，確保安全完整不流失，堅(jiān)持責(zé)任到人、物盡其用的原則；

3.2及時(shí)反映資產(chǎn)的增、減、變動(dòng)等情況，做到賬實(shí)相符； 3.3正確使用，做好日常維護(hù)保養(yǎng)工作；

3.4每月25日清查盤點(diǎn)，于次月5日17:00前將盤點(diǎn)報(bào)告上報(bào)公司行政管理部； 3.5協(xié)助辦理資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥及其他相關(guān)工作。4.IT部

4.1 負(fù)責(zé)電腦、整機(jī)外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)等相關(guān)設(shè)備的管理和技術(shù)服務(wù)，包括電子類設(shè)備的驗(yàn)收、安裝、配置登記、故障診斷、簡(jiǎn)單故障排除等；

4.2 負(fù)責(zé)協(xié)助行政建立電腦及周邊設(shè)備、通訊設(shè)備技術(shù)方面的臺(tái)帳、配置登記、維修記錄等工作。

第二章

管理規(guī)定

一、定義

1.行政類資產(chǎn)分類及定義

1.1固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值500元（含）以上，且使用年限超過1年，且在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括土地、房屋和建筑物及其附屬設(shè)備、車輛（生產(chǎn)用車輛除外）、辦公設(shè)備（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等電子設(shè)備類）、電器等。

1.2低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值500元以下，且使用期限在一年以上并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括家具、小家電等，該類低值易耗品納入固定資產(chǎn)管理范圍。

1.3辦公用品：包括辦公用各類文具、辦公耗材、電腦周邊產(chǎn)品（鼠標(biāo)、鍵盤、U盤等）、圖書音像等。該類資產(chǎn)管理辦法另行發(fā)布制度。

1.4日常消耗類：屬消耗型，大多為一次性消耗品，價(jià)值較低，其形態(tài)和性能會(huì)在使用中發(fā)生改變甚至是逐步喪失，繼而報(bào)廢。如廚房雜品（碗、筷、盤等低值品）、保潔用品（保潔工具、清潔品等）、維修材料等，該類資產(chǎn)由使用部門負(fù)責(zé)做好日常管理，合理控制消耗，及時(shí)更新即可。

1.5勞保用品類：保護(hù)勞動(dòng)者在生產(chǎn)過程中的人身安全與健康所必備的防御性裝備，減少職業(yè)危害。如工服（管理辦法參見《工裝管理制度》）、勞保鞋、手套、膠鞋、安全帽（管理辦法參見《安全帽管理辦法》）、宿舍床上用品及其他工作防護(hù)用品。本類資產(chǎn)另行發(fā)布制度。

2.本規(guī)定主要規(guī)范對(duì)象為固定資產(chǎn)類和納入固定資產(chǎn)管理的低值易耗品類。

二、資產(chǎn)管理部門職責(zé)界定 1.公司行政管理部為行政資產(chǎn)一級(jí)管理部門，負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)系統(tǒng)帳，并根據(jù)資產(chǎn)采購、調(diào)撥、報(bào)廢等實(shí)時(shí)情況及時(shí)更新。同時(shí)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查和核對(duì)二級(jí)管理部門臺(tái)帳。由資產(chǎn)專員或指定人員負(fù)責(zé)具體工作。

2.各項(xiàng)目行政部為行政資產(chǎn)二級(jí)管理部門，按照規(guī)范表格建立各自行政資產(chǎn)臺(tái)帳，并根據(jù)資產(chǎn)變動(dòng)情況及時(shí)更新，做到帳實(shí)相符。每月5號(hào)前將上月盤點(diǎn)報(bào)告連同最新臺(tái)帳提交公司行政管理部備查。項(xiàng)目行政人員兼資產(chǎn)專員，負(fù)責(zé)具體工作。

3.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)行政資產(chǎn)臺(tái)帳。資產(chǎn)二級(jí)管理部門每月與本部門財(cái)務(wù)賬目核對(duì)，做到賬賬相符。每季度公司行政管理部和財(cái)務(wù)部核對(duì)資產(chǎn)總賬，也需賬賬相符。由資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)具體工作。

三、資產(chǎn)申請(qǐng)

1.因工作需添加資產(chǎn)的，由需求部門提出申請(qǐng)，申請(qǐng)中說明增補(bǔ)原因，對(duì)資產(chǎn)的規(guī)格、品牌、配置、采購方式、費(fèi)用等方面可提出要求或建議意見，其中家具類等可說明款式、尺寸、材質(zhì)等要求。

2.申請(qǐng)需經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)、行政管理部、總經(jīng)理簽字審批。部門對(duì)申請(qǐng)的必要性和合理性負(fù)主要審核責(zé)任；行政管理部做復(fù)審并根據(jù)公司內(nèi)部可供調(diào)劑的資源狀況和使用部門對(duì)資產(chǎn)的要求，確定增補(bǔ)方式，增補(bǔ)方式一般為： 2.1調(diào)撥：有閑置資產(chǎn)情況下，首先考慮從其他部門調(diào)撥。

2.2采購：在沒有可供調(diào)劑資產(chǎn)情況下，可通過采購新品實(shí)現(xiàn)增補(bǔ)。

2.3訂制：如需增補(bǔ)的資產(chǎn)在規(guī)格、材質(zhì)等方面有一定特殊性，不能通過采購實(shí)現(xiàn)的，則選擇訂制。

3.行政管理部把簽署意見的申請(qǐng)單交由總經(jīng)理審批同意后，按照批復(fù)意見實(shí)施采購。

四、采購 1.采購承辦

固定資產(chǎn)采購由公司行政管理部在節(jié)約總成本和控制辦公費(fèi)用總額度基礎(chǔ)上統(tǒng)一購置，也可授權(quán)二級(jí)管理部門或其他相關(guān)人員采購。大批物資可委托資材部協(xié)助進(jìn)行。2.詢價(jià)

承辦部門采購前需做市場(chǎng)詢價(jià)，貨比三家，在保證使用功能、質(zhì)量前提下優(yōu)先選擇信譽(yù)好、售后服務(wù)好、價(jià)格低廉的渠道進(jìn)貨。各資產(chǎn)管理部門要從質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等各方面綜合評(píng)估后，逐步建立固定供貨商網(wǎng)絡(luò)。3.審核

市場(chǎng)詢價(jià)后填寫《固定資產(chǎn)申購單》（含三家對(duì)比表，對(duì)比表中需寫明采購建議），由所在部門主管審核后，提交公司行政管理部審核，上報(bào)總經(jīng)理審批。4.實(shí)施采購

申購單獲得審批后方可實(shí)施采購，無審批的采購財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕為其辦理報(bào)銷。5.驗(yàn)收

采購回的資產(chǎn)須經(jīng)資產(chǎn)管理部門、使用部門（電子類產(chǎn)品還須IT部參與驗(yàn)收）共同驗(yàn)收確認(rèn)后方可付款、發(fā)放/領(lǐng)用。驗(yàn)收不合格的由承辦人負(fù)責(zé)辦理退換、索賠、拒付等事宜。6.入庫、領(lǐng)用 6.1編號(hào)

驗(yàn)收完成，由資產(chǎn)管理部門為新添固定資產(chǎn)編號(hào)，所有公司資產(chǎn)實(shí)行編號(hào)管理，編號(hào)要貼在資產(chǎn)表面，同時(shí)和臺(tái)帳信息一致。6.2入庫、出庫

行政部填寫《入庫單》和《出庫單》，入庫單需部門負(fù)責(zé)人簽字；出庫單需使用部門負(fù)責(zé)人在領(lǐng)用人處簽字?！度霂靻巍芬宦?lián)交由采購人員辦理報(bào)銷?！冻鰩靻巍芬皇剿穆?lián)，行政部保留存根、使用人留存一聯(lián)備存、采購人員領(lǐng)取兩聯(lián)辦理報(bào)銷。6.3報(bào)銷

采購人員需把入庫單（一聯(lián)）、出庫單（二聯(lián)）、《固定資產(chǎn)申購單》附在發(fā)票后辦理報(bào)銷。無上述憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

五、領(lǐng)用

1.公司資產(chǎn)本著“誰使用誰負(fù)責(zé)”原則，領(lǐng)用類型分為以下三種： 1.1公用資產(chǎn)：由全體員工共同使用的資產(chǎn)，如復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等，由行政部門人員領(lǐng)出并為該資產(chǎn)使用責(zé)任人；

1.2部門公用資產(chǎn)：歸由某個(gè)部門專用的資產(chǎn)，如部門專用打印機(jī)、放置該部門辦公區(qū)域內(nèi)的飲水機(jī)等，由部門主管指定專人領(lǐng)出、保管，并為該資產(chǎn)使用責(zé)任人。如無指定，則部門主管為使用責(zé)任人。

1.3個(gè)人使用資產(chǎn)：即由個(gè)人保管使用的資產(chǎn)，如電腦、照相機(jī)、保險(xiǎn)柜等，由使用保管人領(lǐng)出，并為使用責(zé)任人。

2.所有資產(chǎn)均應(yīng)由使用責(zé)任人領(lǐng)出，不得他人代領(lǐng)或領(lǐng)出后私自轉(zhuǎn)移使用及管理責(zé)任，否則發(fā)生的一切后果均由使用責(zé)任人承擔(dān)。

3.新購資產(chǎn)入庫后，由使用責(zé)任人到行政部領(lǐng)取并簽認(rèn)，辦理出庫手續(xù)，并將資產(chǎn)使用責(zé)任人在《出庫單》上做備注。出入庫單均需行政部主管簽字方為有效。4.產(chǎn)品使用說明書、保修卡、發(fā)票復(fù)印件、隨機(jī)的其他物品或資料等留存行政部備存，后期維修及管理使用。

5.行政部憑《出庫單》將領(lǐng)用信息錄入資產(chǎn)臺(tái)帳，同時(shí)將責(zé)任信息錄入使用責(zé)任人資產(chǎn)卡。6.資產(chǎn)卡管理辦法：

6.1個(gè)人資產(chǎn)卡跟隨員工流動(dòng)，一人一卡，由行政部負(fù)責(zé)資產(chǎn)卡建立和信息更新。6.2員工離職或調(diào)動(dòng)，需到行政部門憑資產(chǎn)卡信息辦理行政資產(chǎn)移交或退回。并由行政人員和本人共同簽字。6.3離職手續(xù)中需附帶資產(chǎn)卡。

6.4員工調(diào)動(dòng)，資產(chǎn)卡需隨調(diào)動(dòng)手續(xù)流轉(zhuǎn)至新部門，新部門行政據(jù)此為其重新建立新的資產(chǎn)卡。

六、使用

1.公司所有行政資產(chǎn)均由行政管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)配，只要為滿足工作需要，任何人員均不可以任何理由拒絕調(diào)配管理。2.每件資產(chǎn)均需有使用責(zé)任人，具體責(zé)任為： 2.1保管責(zé)任：對(duì)資產(chǎn)完好存在附有監(jiān)管責(zé)任； 2.2維護(hù)責(zé)任：愛護(hù)資產(chǎn)，指導(dǎo)規(guī)范使用，避免人為損壞。一旦發(fā)生損壞、故障，及時(shí)申報(bào)并配合完成維修；

2.3維護(hù)管理延續(xù)責(zé)任：使用責(zé)任人如因工發(fā)生崗位或工作地點(diǎn)變動(dòng)的，有責(zé)任在做部門工作交接時(shí)，同時(shí)做好資產(chǎn)交接及責(zé)任交接，確保資產(chǎn)管理的延續(xù)性。3.每位員工都負(fù)有愛護(hù)公司資產(chǎn)責(zé)任，不能以任何理由據(jù)為己有，每個(gè)員工對(duì)故意損壞資產(chǎn)、私貪資產(chǎn)現(xiàn)象都應(yīng)及時(shí)反饋給職能部門。對(duì)于違規(guī)行為一旦查實(shí)，除對(duì)當(dāng)事人給予相應(yīng)的行政處分外，還要追究其經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

4.資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損傷、丟失、損毀、配件缺失的，使用責(zé)任人須在第一時(shí)間報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并通報(bào)資產(chǎn)管理部門。由資產(chǎn)管理部門監(jiān)督使用部門在3個(gè)工作日內(nèi)落實(shí)責(zé)任并提出書面處理意見，經(jīng)公司行政管理部、財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)總經(jīng)理審批后處理。

七、歸還

1.項(xiàng)目結(jié)束須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，由行政人員按資產(chǎn)臺(tái)帳信息做清理盤點(diǎn)。該項(xiàng)工為專項(xiàng)工作，另行制度規(guī)定。2.人員離職

2.1辦理離職手續(xù)時(shí)，須到行政部做資產(chǎn)退還；

2.2離職人員所用資產(chǎn)如部門留下繼續(xù)使用，由部門負(fù)責(zé)人指定人員接收，否則，由部門負(fù)責(zé)人接收。

2.3接收人填寫《固定資產(chǎn)交接單》，交接雙方簽字，行政部對(duì)照資產(chǎn)臺(tái)帳，核實(shí)無誤后在交接單上簽字確認(rèn)。

2.4行政部憑交接單同時(shí)變更資產(chǎn)臺(tái)帳信息，錄入新使用責(zé)任人資產(chǎn)卡。2.5離職人員為部門資產(chǎn)專員或負(fù)責(zé)人的，須由部門負(fù)責(zé)人或上一級(jí)負(fù)責(zé)人指定新的資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人，在公司指定人員監(jiān)督下完成本人使用及所負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)交接，方法流程同上。

2.6資產(chǎn)如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。責(zé)任界定、賠償辦法及賬目處理見本制度第九條之規(guī)定。3.人員內(nèi)部調(diào)動(dòng) 3.1原則上所使用資產(chǎn)不隨人走。

3.2調(diào)動(dòng)人員所用資產(chǎn)部門不留用的，統(tǒng)一退還行政部門，由行政部門填寫紅字《入庫單》（一式四聯(lián)），需退還資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字、行政管理部接收人簽字。退還部門、財(cái)務(wù)部、行政部門各持一聯(lián)備存。行政部和財(cái)務(wù)部并據(jù)此變更資產(chǎn)臺(tái)帳信息。

3.3部門如需留用，需更換使用責(zé)任人，部門填寫《資產(chǎn)責(zé)任人變更通知單》，附雙方簽字的資產(chǎn)盤點(diǎn)交接單，原責(zé)任人、新責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人簽字后，交行政部變更臺(tái)帳信息及個(gè)人資產(chǎn)卡信息。

3.4如因工作需要資產(chǎn)隨調(diào)動(dòng)帶走的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、行政部批準(zhǔn)，由行政部在其資產(chǎn)卡上注明，辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)時(shí)，在部門負(fù)責(zé)人及本人簽字確認(rèn)。同時(shí)到行政部辦理調(diào)撥手續(xù)。

3.5資產(chǎn)使用人或保管人發(fā)生人事異動(dòng)，拒不履行盤點(diǎn)交接手續(xù)的，行政管理部門有權(quán)通知相關(guān)部門不予辦理離職工資結(jié)算和檔案移交手續(xù)。4.資產(chǎn)暫借

4.1因工需暫借資產(chǎn)的，借入方需到借出方填寫《固定資產(chǎn)暫借登記表》，備注借用理由、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間。

4.2借出及歸還，均需雙方在場(chǎng)，共同檢查資產(chǎn)狀況、清點(diǎn)配件，并做登記、注明。該行為不需做帳務(wù)處理。

4.3如在借出期間發(fā)生資產(chǎn)損毀、丟失、缺件，在5個(gè)工作日內(nèi)，由雙方出具情況說明，確定責(zé)任，上報(bào)公司行政管理部審核，根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定做后期處理。不報(bào)或延遲上報(bào)造成無法追查責(zé)任的，一律由該資產(chǎn)責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任。

八、調(diào)撥

1.調(diào)撥原則：分公司、項(xiàng)目間不允許私自調(diào)撥物資，如有需求，須報(bào)公司行政管理部協(xié)助統(tǒng)一進(jìn)行。2.調(diào)撥手續(xù)及流程 2.1固定資產(chǎn)調(diào)撥

2.1.1確定調(diào)撥后，調(diào)出方填寫《資產(chǎn)調(diào)撥單》，由行政專員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、部門負(fù)責(zé)人三方簽字確認(rèn)，并據(jù)此單變更臺(tái)帳信息，登記資產(chǎn)調(diào)撥臺(tái)帳。

2.1.2物資抵達(dá)，接收方行政專員據(jù)實(shí)物核實(shí)調(diào)撥單信息并簽字確認(rèn)，同時(shí)提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、部門負(fù)責(zé)人簽字，變更臺(tái)帳信息，行政還需登記本部門資產(chǎn)調(diào)撥臺(tái)帳。2.1.3接收方將三方簽字后的調(diào)撥單傳至公司行政管理部審核簽字，據(jù)此更改公司資產(chǎn)總賬信息后，回傳調(diào)出方和接收方備存，完成本次調(diào)撥。

2.1.4調(diào)撥時(shí)，調(diào)出方需將該資產(chǎn)歷史維修信息整理后填寫《維修記錄表》隨資產(chǎn)調(diào)撥。接收部門做好信息接收，并繼續(xù)記錄該資產(chǎn)后續(xù)發(fā)生的各次維修，共同保證記錄的連續(xù)性。

2.2低值易耗品中歸屬固定資產(chǎn)管理的調(diào)撥手續(xù)及流程同固定資產(chǎn)調(diào)撥。2.3辦公用品、勞保品調(diào)撥

調(diào)出方填寫《出庫單》（一式四聯(lián)），一聯(lián)備存；一聯(lián)隨同調(diào)出資產(chǎn)交由接收方作為驗(yàn)收憑證并備存；其余兩聯(lián)交由調(diào)出方財(cái)務(wù)，據(jù)此做賬目處理；各環(huán)節(jié)均需做好臺(tái)帳信息變更。

3.費(fèi)用分?jǐn)傓k法及過程責(zé)任界定

3.1由公司行政總庫配發(fā)給使用項(xiàng)目/部門所產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)，或工作結(jié)束資產(chǎn)退回公司行政總庫所產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)均由使用項(xiàng)目/部門承擔(dān)。3.2項(xiàng)目與項(xiàng)目間發(fā)生調(diào)撥時(shí)，需求方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)。

3.3調(diào)出方負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)物資調(diào)撥全過程的各項(xiàng)工作，確保安全。

3.4接收方接收時(shí)，需及時(shí)檢查使用/運(yùn)行狀況，如存在問題，需第一時(shí)間通知調(diào)出方和公司行政管理部，共同協(xié)商確定解決辦法，因此發(fā)生的檢測(cè)費(fèi)、維修費(fèi)或添購配件（原配件缺失或損壞不能繼續(xù)使用）等費(fèi)用均由調(diào)出方承擔(dān)。如檢測(cè)確定無維修價(jià)值甚至屬報(bào)廢資產(chǎn)的，該資產(chǎn)所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用也由調(diào)出方承擔(dān)。3.5 調(diào)撥物資到達(dá)目的地10天內(nèi)未有異常情況報(bào)請(qǐng)的，視作資產(chǎn)正常。其后再發(fā)生維修或其他費(fèi)用均由接收方承擔(dān)。

九、維修

1.公司所有固定資產(chǎn)需建立保修、維修檔案，發(fā)生維修及時(shí)記入《資產(chǎn)維修記錄總表》。各資產(chǎn)維修記錄需跟隨資產(chǎn)流動(dòng)。資產(chǎn)管理部門需在每月5日前將該月《維修情況記錄表》提交公司行政管理部備存。

2.資產(chǎn)管理部門要與設(shè)備銷售商或信譽(yù)、技術(shù)好的專業(yè)公司建立固定維修合作關(guān)系，以確保過了保修期的資產(chǎn)能及時(shí)維修，保證正常使用。

3.資產(chǎn)發(fā)生故障，使用責(zé)任人需第一時(shí)間（2個(gè)工作日）向資產(chǎn)管理部門申報(bào)。如因未報(bào)或申報(bào)不及時(shí)，造成無法追查責(zé)任或造成其他影響的，由該資產(chǎn)使用責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)后果。

4.資產(chǎn)管理部門接到申報(bào)后，3個(gè)工作日內(nèi)必須給予明確回復(fù)，特殊情況的，需當(dāng)天回復(fù)。

4.1盡快了解情況，確定解決辦法，或維修，或報(bào)廢，或其他。

4.2查詢資產(chǎn)帳，確定維修價(jià)值，如建議維修，需對(duì)維修渠道、維修估計(jì)費(fèi)用等提出具體意見；同時(shí)分析、判斷造成故障原因，如系人為使用或保管不當(dāng)造成的，需確認(rèn)維修責(zé)任并提出處理建議。4.3如建議報(bào)廢，按報(bào)廢流程辦理。

4.4資產(chǎn)管理部門將以上意見統(tǒng)一提交部門負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。如為固定資產(chǎn)，需交由公司行政管理部、總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。

十、損壞遺失責(zé)任

1.該損壞指：因某種原因使資產(chǎn)喪失了本身的使用功能，使之報(bào)廢的情況。2.除不可抗拒的客觀因素外，凡人為原因造成損壞的，個(gè)人保管使用的公司資產(chǎn)的損壞、遺失都應(yīng)由使用保管人或直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償。公用資產(chǎn)需由使用部門調(diào)查了解后，確定責(zé)任人并由其承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)賠償。3.公司資產(chǎn)的損壞、遺失賠償，可分為三種情況處理：

3.1 資產(chǎn)是全新領(lǐng)出且使用期在半年以內(nèi)的，要按資產(chǎn)原值賠付現(xiàn)金或購買同樣資產(chǎn)歸還公司，該類采購由行政人員或指定人員按相關(guān)要求負(fù)責(zé)采購，并將新購資產(chǎn)納入公司正常資產(chǎn)管理；

3.2 使用期超過半年的，或已有前人使用的，則按財(cái)務(wù)折舊后的資產(chǎn)剩值賠付現(xiàn)金；

3.3 在以上兩點(diǎn)都不適用的情況下，由行政部與使用責(zé)任人共同商討可行的賠償方法，經(jīng) 公司審批后實(shí)施。

4.賠償金的交付，由行政部發(fā)出交付通知書，當(dāng)事人一次性到財(cái)務(wù)部交付賠償金或分月從工資中扣除。如無合理理由當(dāng)事人拒付的，公司有權(quán)從其收入中強(qiáng)行扣除并予相應(yīng)的行政處分。

5.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置資產(chǎn)（包括報(bào)廢、變賣、贈(zèng)送他人等），責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)給公司造成的所有損失，并上交非法所得，同時(shí)視情節(jié)輕重給予降級(jí)、降職、待崗直至除名的處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成違法犯罪的依法移交公安機(jī)關(guān)。

十一、盤點(diǎn)

1.資產(chǎn)二級(jí)管理部門每月25日進(jìn)行行政資產(chǎn)盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員參與。分析盤點(diǎn)結(jié)果并將報(bào)告在盤點(diǎn)人、部門負(fù)責(zé)人簽字后于當(dāng)月30日17:00前報(bào)公司行政管理部。

2．行政管理部如發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)清單與資產(chǎn)臺(tái)帳登記不符，有權(quán)要求資產(chǎn)管理部門做出解釋，如有必要，可安排到部門做復(fù)查。

3.公司行政管理部聯(lián)合財(cái)務(wù)部每季度最后一月25日，組織相關(guān)部門對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，與資產(chǎn)臺(tái)帳核對(duì),盤點(diǎn)報(bào)告于次月10日17:00前上報(bào)公司。

十二、折舊及報(bào)廢 1.基本原則

所有固定資產(chǎn)均按財(cái)務(wù)規(guī)定做折舊核算。完全折舊后性能仍良好的資產(chǎn)應(yīng)繼續(xù)管理使用。當(dāng)使用性能已達(dá)不到要求時(shí)，資產(chǎn)管理部門才可以做報(bào)廢處理。2.報(bào)廢確認(rèn)

2.1資產(chǎn)已超過使用年限，且不能繼續(xù)使用的；

2.2因自然或人為原因使得資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補(bǔ)和修復(fù)以便繼續(xù)使用的；

2.3由于歷史原因，申請(qǐng)報(bào)廢的資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的； 2.4因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；

2.5資產(chǎn)雖未超過使用年限，但實(shí)際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，或功能遠(yuǎn)達(dá)不到現(xiàn)在需求的，或繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的； 2.6總的維修費(fèi)用或一次性維修費(fèi)用超過資產(chǎn)原值或殘值的50%； 2.7資產(chǎn)已擱置一年且估計(jì)今后一年也不可能再使用的； 3.報(bào)廢流程

3.1資產(chǎn)報(bào)廢由申請(qǐng)部門填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)詳細(xì)信息及報(bào)廢原因，經(jīng)使用部門財(cái)務(wù)、部門主管確認(rèn)簽字后提交公司行政管理部審核；

3.2資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，如內(nèi)部不具備鑒定條件的可外請(qǐng)。其中電腦及周邊設(shè)備由公司IT部負(fù)責(zé)復(fù)核；辦公設(shè)備、家具及其他由行政管理部負(fù)責(zé)復(fù)核。復(fù)核意見均需在報(bào)廢報(bào)告上簽署。

3.3資產(chǎn)報(bào)廢單應(yīng)有行政管理部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部共同會(huì)簽，并交由總經(jīng)理審批。4.報(bào)廢資產(chǎn)處理

4.1報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按審批意見及時(shí)處理，完全喪失使用價(jià)值的可作廢丟棄，資料存檔；仍有使用價(jià)值的由行政部門參考財(cái)務(wù)提供的資產(chǎn)殘值，提出處理價(jià)格，經(jīng)審批后內(nèi)部處理或處理給收購單位，所得收入上繳公司財(cái)務(wù)。

4.2資產(chǎn)的報(bào)廢處理均需使用部門行政、財(cái)務(wù)共同進(jìn)行，由部門主管簽字確認(rèn)后提交公司行政管理部和財(cái)務(wù)部備存。

4.3報(bào)廢處理完畢行政部及財(cái)務(wù)部需及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)帳。

4.4低值易耗品歸屬固定資產(chǎn)管理范圍的資產(chǎn)，由使用部門行政提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)給予核實(shí)，部門主管確認(rèn)后即可由行政做報(bào)廢處理。處理完畢需詳細(xì)資料在三方簽字后提交公司行政管理部、財(cái)務(wù)部備存。

5.公司資產(chǎn)如需出售，應(yīng)由使用部門或行政部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、總經(jīng)理審批，由指定部門具體操作。出售所得全部上繳公司財(cái)務(wù)部，手續(xù)資產(chǎn)處理流程。

第三篇：集團(tuán)公司行政管理制度

集團(tuán)公司行政管理制度

為加強(qiáng)集團(tuán)公司的管理制度，運(yùn)用好制度化管理模式，用一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)照和制約，用一種行為來規(guī)范和要求。為實(shí)現(xiàn)管理常效化，努力提高工作效率，真正形成“自律、務(wù)實(shí)、協(xié)作、進(jìn)取”的行為規(guī)范?，F(xiàn)將管理制度訂立如下：

一、辦公秩序管理制度

1.公司員工必須嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)管理制度和工作流程。

2.公司員工在上班時(shí)間必須做到秩序井然、儀表端正、舉止得體，室內(nèi)保持清潔，桌面擺放齊整。區(qū)域衛(wèi)生各人包干，公共部位專人負(fù)責(zé)。3.上班時(shí)間內(nèi)，坐姿要端正，身體自然挺直，不得弓腰曲背、歪靠趴桌，不得將腿腳搭在椅子扶手或蹺在桌上。衣著整潔，不穿拖鞋、背心。4.上班時(shí)不得半倚、半坐在辦公桌、矮柜或窗臺(tái)，不得蹺二郎腿、抖腿，不得將腳退出鞋子外面。

5.上班時(shí)員工應(yīng)保持良好的精神狀態(tài)，與人交往態(tài)度和藹，不得面帶倦意。

6.員工在工作中，無論接待客人還是與內(nèi)部員工工作交流，態(tài)度必須友好，以禮待人，不得使用污言穢語。

7.提倡團(tuán)結(jié)友愛，互助共進(jìn)精神，反對(duì)背后議論，搬弄是非及其他影響員工之間的行為。

8.員工在工作時(shí)，遇到客人詢問，不準(zhǔn)說“不”、“不知道”、“不會(huì)”、“不管”、“不明白”、“不行”、“不懂”等，不得以生硬、冷淡的態(tài)度待客。9.上班時(shí)間內(nèi)，員工不得擅離工作崗位，不得串門，相互閑聊。因工作原因，需進(jìn)入其他辦公室，必須做到先輕敲門，方可進(jìn)入。10.上班時(shí)間內(nèi)，員工不得做與公司無關(guān)的事務(wù)，不得接私活，不得用電腦打游戲、打撲克、看電視劇、聊天，不得用手機(jī)玩微信和發(fā)紅包等。

11.上班時(shí)間內(nèi)，員工盡量避免帶領(lǐng)與工作無關(guān)的人員進(jìn)入辦公室，嚴(yán)禁抽煙、更不得大聲喧嘩、亂扔雜物、隨地吐痰等不良行為。12.員工在離開辦公桌或會(huì)議室時(shí)，應(yīng)將椅子搬回原位。

13.員工之間如發(fā)生打架斗毆或試圖傷害他人均屬嚴(yán)重違紀(jì)行為，不論何種理由，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即解雇。

14.公司員工必須參加公司的例會(huì)制度。每年的6月底前和12月20號(hào)前必須（遇節(jié)假日提前到休假前一日）向本部門分別提交上半年、全年個(gè)人工作總結(jié)以及下半年、下的工作計(jì)劃。由部門集中交送辦公室，建立個(gè)人工作檔案。部門負(fù)責(zé)人也必須向公司辦公室提交部門的總結(jié)材料。

15.公司要建立各部門人員每半年小結(jié)公示牌，部門負(fù)責(zé)整理收集，由辦公室負(fù)責(zé)集中張貼公示。（將檣牌設(shè)在醒目處）

16.公司各部門要建立“工作人員去向牌”的標(biāo)記制度，由部門負(fù)責(zé)人標(biāo)記公示，也可委托他人公示。（位置設(shè)在區(qū)域走道口）17.其他未盡事宜按公司原規(guī)章執(zhí)行。

二、辦公室工作管理制度

1.負(fù)責(zé)公司內(nèi)務(wù)管理工作，組織協(xié)調(diào)內(nèi)部溝通銜接及對(duì)外事務(wù)，做好來客的接待工作。

2.負(fù)責(zé)行政會(huì)辦和綜合性會(huì)議的組織和協(xié)調(diào)。督促檢查有關(guān)會(huì)議精神和領(lǐng)導(dǎo)要求督辦的工作落實(shí)和貫徹情況。

3.負(fù)責(zé)公司文件管制工作，建立公司檔案收存制度，做到人人有檔案、事事進(jìn)檔櫥、樣樣有臺(tái)賬、部門有專管、實(shí)現(xiàn)信息平臺(tái)共建、知識(shí)交流共享，同時(shí)做好檔案保管和保密工作。

4.負(fù)責(zé)相關(guān)行政事務(wù)、安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、后勤服務(wù)及車輛管理工作。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、考勤制度

1.工作制：

公司（機(jī)關(guān)）工作人員實(shí)行每周6個(gè)工作日，每日工作7個(gè)半小時(shí)的作息制度。2.上班時(shí)間：

上午8：30—11：00 下午12：30—5：30（可分為夏季和冬季作息時(shí)間，高溫季節(jié)下午向后順延半小時(shí)）。

3.其他工作制度：

（1）.不定時(shí)的工作時(shí)間：主要為公司領(lǐng)導(dǎo)、管理層（外勤、部分值班人員、司機(jī)等）因工作性質(zhì)需要機(jī)動(dòng)的工作崗位。

（2）.縮短工作時(shí)間：主要針對(duì)特別繁重和過度緊張勞動(dòng)及哺乳期的女職工。

4.考勤范圍：

除公司高級(jí)職員（董事長(zhǎng)，總經(jīng)理，副總經(jīng)理）外，其他人員均在考勤之列。

5.考勤辦法：

（1）.一律采用打卡的方式。任何人不得委托或代理他人打卡，一旦發(fā)現(xiàn)，每次按扣一天工資處理。

（2）.員工偶爾忘記打卡，須說明情況，并留存說明記錄，并需部門負(fù)責(zé)人簽字證明。

（3）.上班時(shí)間做到不遲到、不早退（除領(lǐng)導(dǎo)交辦公事外），如單次遲到、早退在15分鐘以上1小時(shí)以內(nèi)扣當(dāng)事人半天工資。

四、請(qǐng)假制度

1.員工凡因家中有事，需請(qǐng)假，必須履行請(qǐng)假流程。先到所在部門負(fù)責(zé)人處領(lǐng)取公司統(tǒng)一規(guī)格的請(qǐng)假條，本人填好請(qǐng)假條中的相關(guān)事項(xiàng)，請(qǐng)假兩天以內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。兩天以上則需分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并報(bào)辦公室留存，同時(shí)做好手中工作交接。部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)假，必須向分管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，獲批后方可請(qǐng)假。

2.部門經(jīng)理對(duì)員工病假，3天以內(nèi)事宜，做好內(nèi)部調(diào)整工作，安排并指定職務(wù)代理人，病假超過3天以上的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映情況，共同做好協(xié)調(diào)工作。

3.員工在病假中，如遇特殊情況需要續(xù)假的，可通過電話續(xù)假，也可通過他人轉(zhuǎn)告部門領(lǐng)導(dǎo)，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。凡無故不打招呼而缺勤，一律作曠工處理。

4.員工在請(qǐng)假期間如果發(fā)生意想不到的安全問題，其相關(guān)安全責(zé)任均與公司無關(guān)。

5.其他未盡事宜按照公司原管理制度執(zhí)行，并在執(zhí)行中逐步完善。

五、員工加班制度

1.鼓勵(lì)員工在每天工作時(shí)間內(nèi)積極完成本職工作，做到當(dāng)天事情當(dāng)天干，本周任務(wù)超前辦，不提倡加班。如確因工作需要加班（如投標(biāo)之類）需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，獲批后，員工必須服從加班。

2.為提高人性化管理水準(zhǔn)，對(duì)員工加班時(shí)間限制：一般每日加班時(shí)間不超過1小時(shí)，特殊情況每日不超過3小時(shí)，每月累計(jì)加班時(shí)間一般不超過36小時(shí)。公司將通過員工內(nèi)部調(diào)休、換休辦法來替代員工的加班付出，調(diào)休自換權(quán)力由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作實(shí)際把控運(yùn)行，部門負(fù)責(zé)人調(diào)休要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

六、費(fèi)用報(bào)銷制度

1.費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)審核，部門負(fù)責(zé)人簽字，領(lǐng)導(dǎo)審批。2.辦公費(fèi)用管理：

（1）.辦公用品由使用部門向辦公室提出申請(qǐng)，后由辦公室統(tǒng)一購買，設(shè)專人保管。使用部門需負(fù)責(zé)人辦理領(lǐng)用手續(xù)，確保紙張利用率。辦公室每月25日前須向財(cái)務(wù)報(bào)送辦公用品購用存報(bào)表，領(lǐng)用按部門統(tǒng)計(jì)，以便財(cái)務(wù)考核。辦公費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人必須完善相關(guān)簽字手續(xù)。

（2）.駕駛員出車費(fèi)用報(bào)銷。每張單據(jù)都要由本人簽字，交財(cái)務(wù)審核簽字，辦公室簽字確認(rèn)，再送領(lǐng)導(dǎo)批報(bào)。油耗與里程是否相符，辦公室要把關(guān)，堅(jiān)持每周拍一次里程表，每月分析一次單車油耗、保險(xiǎn)費(fèi)、強(qiáng)制性小車費(fèi)用開支等。其他未盡事宜按集團(tuán)公司原制度執(zhí)行。3.出差費(fèi)用管理：

（1）.員工出差應(yīng)盡量選擇最為經(jīng)濟(jì)安全的交通工具、住宿條件。員工赴外地非長(zhǎng)期出差，能自行解決食宿問題，公司將按其住宿費(fèi)和每月出 差津貼標(biāo)準(zhǔn)的50%進(jìn)行現(xiàn)金返還。（2）.員工連續(xù)出差（30天以上為連續(xù)出差），目的地相關(guān)工作人員應(yīng)積極配合，為其尋找安全、干凈交通便利的出差地住所。

（3）.出差津貼主要用來補(bǔ)償出差期間的餐費(fèi)，除出差期間經(jīng)批準(zhǔn)宴請(qǐng)客戶外，不得再報(bào)銷在外出差期間的餐飲飯費(fèi)。

（4）.出差人在出差前可預(yù)借差旅費(fèi)，出差時(shí)預(yù)借差旅費(fèi)盡量減少現(xiàn)金攜帶，提倡使用銀行卡結(jié)算。所攜帶現(xiàn)金及隨身物品由攜帶人自己負(fù)責(zé)安全，單位不承擔(dān)任何損失。

（5）.出差人員乘坐火車如連續(xù)乘車超5小時(shí)以上（含5小時(shí)）可購硬臥車票。符合條件未購臥鋪票的，可按節(jié)約差額的50%予以補(bǔ)助。

（6）.一般員工出差乘坐交通工具火車硬座、動(dòng)車二等車廂、三等車廂，費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)列支，住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過200元。市內(nèi)日交通費(fèi)用和出租費(fèi)用不超過40元，本省范圍內(nèi)每天出差津貼為60元，外省的津貼為80元。

（7）.公司部門負(fù)責(zé)人出差連續(xù)乘坐火車需5小時(shí)以上（含5小時(shí)）可購買火車硬臥車票，動(dòng)車二等車廂、三等車廂，如確因工作需要，乘坐飛機(jī)須領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，費(fèi)用按實(shí)列支，住宿標(biāo)準(zhǔn)日費(fèi)用不超過300元。市日交通費(fèi)用和出租車費(fèi)用不超過60元，出差津貼每天100元（含省內(nèi)、省外）。如同性別員工在同一目的地出差，非特殊情況應(yīng)選擇合并居住，住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)不按人累積計(jì)算。如陪同客人出差，應(yīng)事先獲領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)。其他未盡事宜按公司原制度執(zhí)行。

七、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理

1.批報(bào)程序：凡有業(yè)務(wù)招待，經(jīng)辦人首先要得到領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。申報(bào)人填寫報(bào)銷單，開出的票據(jù)必須正規(guī)，招待的事由必須寫明，提供的費(fèi)用清單必須真實(shí)，經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)審核，部門負(fù)責(zé)簽字，領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。

2.部門正常對(duì)外辦事用煙，由經(jīng)辦人填寫《外出用煙申請(qǐng)單》，三包以內(nèi)由辦公室主任批準(zhǔn)，超過三包經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.業(yè)務(wù)招待的開支標(biāo)準(zhǔn)：凡有領(lǐng)導(dǎo)參加的按領(lǐng)導(dǎo)安排執(zhí)行，領(lǐng)導(dǎo)不在場(chǎng)的，必須先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)再作安排。如時(shí)間倉促不好與領(lǐng)導(dǎo)直接請(qǐng)示的，也可按單次招待費(fèi)5人以內(nèi)，原則上每桌不高于1500元，5人以上單次招待每桌不高于2000元。特殊客人單次招待費(fèi)每桌不高于2500元（煙酒可除外），限主要城市，一般地區(qū)適當(dāng)降低標(biāo)準(zhǔn)。重要接待原則上由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理參與陪同。

4.其他未盡事宜按公司原制度規(guī)定執(zhí)行。

八、財(cái)務(wù)管理制度

1.資金管理：

業(yè)務(wù)人員應(yīng)將所收到的各種款項(xiàng)及時(shí)送交公司財(cái)務(wù)審計(jì)部，公司財(cái)務(wù)審計(jì)部當(dāng)日將現(xiàn)金或者銀行票據(jù)等及時(shí)送存銀行入賬。

2.資金的使用：

（1）.每月制定使用計(jì)劃，按資金和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限使用，不得越權(quán)動(dòng)用資金。

（2）.需經(jīng)銀行支付的，由經(jīng)辦人填寫《銀行支付申請(qǐng)單》，經(jīng)部門（項(xiàng)目）經(jīng)理簽署意見報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理銀行支付手續(xù)。

（3）.本公司除工資、計(jì)劃內(nèi)動(dòng)用現(xiàn)金外，特殊情況需要借用現(xiàn)金的，需填寫《現(xiàn)金借款單》，注明借款金額、用途，并經(jīng)部門（項(xiàng)目）經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理支款手續(xù)。支款人員必須查明借款人是否有欠款，若有首先扣回借款，否則不予支付。若因支款人把關(guān)不嚴(yán)，工作失職造成資金拖欠，損失的由支款人承擔(dān)一切責(zé)任。

3.資金的保管與安全：

（1）.現(xiàn)金保管采用限額備用金制度，超過限額一律送存銀行，備用金必須放在保險(xiǎn)柜。若因不按規(guī)定存放造成損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

（2）.現(xiàn)金存取超過伍萬元，須由兩人以上共同辦理。

（3）.財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)重要的銀行空白憑證要妥善保管。

（4）.企業(yè)的網(wǎng)銀操作須由兩人操作，網(wǎng)銀盾必須存放保險(xiǎn)柜，注意密碼保密工作

（5）.資金結(jié)存報(bào)告制度：現(xiàn)金出納銀行會(huì)計(jì)，要將現(xiàn)金及銀行的收、支存情況定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4.材料物資管理：

（1）.采購：

按經(jīng)營(yíng)計(jì)劃所需要材料、工程時(shí)序進(jìn)度和市場(chǎng)預(yù)測(cè)估算確定采購量，填寫《材料物資采購申請(qǐng)單》及《銀行支付申請(qǐng)單》經(jīng)批準(zhǔn)后，方可采購。

（2）.入庫：

貨到必驗(yàn)，查數(shù)量、驗(yàn)質(zhì)量，確保外觀完好、無損、無滴漏或變質(zhì)現(xiàn)象。

（3）.準(zhǔn)確計(jì)劃：

確保貨物與采購單相符，相關(guān)檢測(cè)報(bào)告俱全。

（4）.批報(bào)結(jié)賬：

所采購材料須經(jīng)檢驗(yàn)入庫，憑批準(zhǔn)的《物資采購申請(qǐng)單》、《材料物資入庫單》及《材料物資驗(yàn)收溢損報(bào)告單》與有效發(fā)票，經(jīng)集團(tuán)采購部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可辦理結(jié)賬。

（5）.領(lǐng)用出庫：

材料物資出庫必須憑批準(zhǔn)的《材料物資領(lǐng)用單》或已辦全相關(guān)手續(xù)的財(cái)務(wù)付貨聯(lián)，方可領(lǐng)用出庫，否則按入賬成本的1.2倍追償責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

5.保管與報(bào)告：

（1）.物品堆放整齊、保持清潔。存放按進(jìn)貨時(shí)間和批次庫存。

（2）.采用先進(jìn)先出的原則發(fā)貨。

（3）.保管人員定期向總承包部和（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人報(bào)送《材料物資進(jìn)、出、存報(bào)表》。

6.報(bào)損：

除人為原因追究責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，其他由保管員填寫《材料報(bào)損審批單》經(jīng)相關(guān)人員批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)審計(jì)部銷賬。

7.盤點(diǎn)時(shí)間：一般在年終或項(xiàng)目結(jié)束后。8.一次性消費(fèi)品記入相關(guān)費(fèi)用中。

九、值班制度

1.上班時(shí)間要保持著裝整齊。

2.堅(jiān)守崗位，確保不脫崗，在崗不離崗。3.信息暢通，確保手機(jī)不盲音，24小時(shí)不關(guān)機(jī)。

4.員工下班時(shí)，要加大重大部位的巡查次數(shù)，并做好檢查登記。5.對(duì)陌生人前來公司有事，要做好相關(guān)跟蹤了解的服務(wù)工作。6.發(fā)生安全隱患及時(shí)上報(bào)，發(fā)現(xiàn)電路損壞，要及時(shí)告知維修。7.重要來電，重要事項(xiàng)做好值班記錄。

十、獎(jiǎng)懲制度

1.有下列表現(xiàn)的員工，給予獎(jiǎng)勵(lì)：

（1）.及時(shí)發(fā)現(xiàn)事故隱患，并果斷采取措施避免事故發(fā)生者。（2）.品德高尚、拾金不昧、受到客人贊譽(yù)給公司贏得榮譽(yù)者。（3）.合理化建議被公司采納后有明顯收效者。

（4）.在工作中以公司利益為重，忠于職守、嚴(yán)格按章辦事、忍辱負(fù)重、無私奉獻(xiàn)、業(yè)績(jī)顯著者。

（5）.在本職工作中兢兢業(yè)業(yè)、勤奮苦干、自覺奉獻(xiàn)。

（6）.努力鉆研專業(yè)技術(shù)，工作質(zhì)量高，對(duì)提高公司或本部門工作效率有突出貢獻(xiàn)者。

（7）.對(duì)弄虛作假，違法亂紀(jì)行為敢于揭露，事跡突出者。

（8）.堅(jiān)持原則、不徇私情，對(duì)工作提出正確意見或建議，維護(hù)公司利益事跡突出者。

（9）.遇到事故挺身而出，為保護(hù)財(cái)產(chǎn)或他人生命安全作出重大貢獻(xiàn)者。（10）.在公司內(nèi)外參加各種技術(shù)比賽取得名次者。

（11）.在本行業(yè)中，除能干好本職工作外，還能刻苦學(xué)習(xí)考取相關(guān)證書者。

2.有下列行為之一者，公司即時(shí)解除勞動(dòng)合同：（1）.在試用期間被證明不符合錄用條件

（2）.嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度的。有下列情形之一的視為嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度：

（A）.一年中連續(xù)曠工3天或累計(jì)曠工6天的。

（B）.挪用公款、公物數(shù)量較大的。（C）.不服從公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)常性拒絕加班的。

（D）.不服從公司管理分配的。

（E）.不遵守公司工作制度，造成不必要浪費(fèi)的。

（F）.造成不安定因素或引發(fā)事故的。

（G）.涂改或提交虛假發(fā)票以得到各種經(jīng)費(fèi)的。

（H）.其他違反公司規(guī)章制度的行為，屢教不改的。

3.獎(jiǎng)懲的辦法、獎(jiǎng)勵(lì)的批準(zhǔn)權(quán)限、獎(jiǎng)勵(lì)程序的具體細(xì)則要求均按集團(tuán)公司原規(guī)定執(zhí)行。

十一、總承包直屬項(xiàng)目管理制度

工程管理是一項(xiàng)綜合性的系統(tǒng)管理。各個(gè)分項(xiàng)都需要制度完善和人的追蹤落實(shí)。具體做到：

1.提高管理職能，強(qiáng)化服務(wù)水平，深入施工現(xiàn)場(chǎng)，看項(xiàng)目分工是否明確，責(zé)任是否到人，制度是否亮化，用制度管人是否形成氛圍，加強(qiáng)檢查和監(jiān)督。

2.管理方法上講究軟著陸，避免硬扳功。語言表達(dá)多思考，遇到矛盾不激化，遇到困難不繞道，做到主動(dòng)溝通對(duì)接。

3.加強(qiáng)項(xiàng)目班子團(tuán)結(jié)重要性的宣導(dǎo)，只有團(tuán)結(jié)管理才能形成合力。大事講民主，決定的事情執(zhí)行要果斷。強(qiáng)調(diào)實(shí)踐檢驗(yàn)，深入一線。4.提倡人性化管理。用良好的心態(tài)統(tǒng)領(lǐng)人，用較好的方法培育人，用執(zhí)行定額的杠桿調(diào)動(dòng)人，用亮化制度的手段感染人，強(qiáng)化制度的執(zhí)行力。5.加強(qiáng)直屬項(xiàng)目的月度檢查制度，對(duì)各項(xiàng)目的施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全、材料供給、定額用工、財(cái)務(wù)管理等工作強(qiáng)化過程控制。

十二、其他未盡事宜均按集團(tuán)原規(guī)章制度執(zhí)行

2017年2月26日

第四篇：集團(tuán)公司設(shè)備資產(chǎn)管理制度

第B版(06.9.1發(fā)布)職責(zé)范圍與規(guī)章制度設(shè)備-3A-12-009

集團(tuán)公司設(shè)備資產(chǎn)管理制度設(shè)備固定資產(chǎn)的范圍

1.1 凡價(jià)值超過二千元，使用期限一年以上的外購設(shè)備均為固定資產(chǎn)。

1.2 凡價(jià)值二千元以上，使用期限一年以上的自制設(shè)備，經(jīng)生產(chǎn)驗(yàn)證，能穩(wěn)定達(dá)到工藝要求，主要圖紙技術(shù)資料齊全，實(shí)物與圖紙相符，鑒定合格后列入固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

1.3 具有五個(gè)或五個(gè)以上復(fù)雜系數(shù)的生產(chǎn)設(shè)備，列入主要生產(chǎn)設(shè)備。新設(shè)備驗(yàn)收與移交生產(chǎn)的程序

2.1 設(shè)備到公司驗(yàn)收安裝調(diào)試工作，由工程部門負(fù)責(zé)實(shí)施。

2.2 設(shè)備驗(yàn)收移交，根據(jù)設(shè)備說明書、出廠檢驗(yàn)單、裝箱單及安裝施工資料等文件，按下列程序進(jìn)行：

2.2.1 清點(diǎn)核對(duì)設(shè)備技術(shù)資料與備件附件，其中設(shè)備附件、工具，清點(diǎn)交使用部門保管，其它技術(shù)資料由工程部門負(fù)責(zé)保管。進(jìn)口設(shè)備技術(shù)資料原件交科技檔案室存檔。

2.2.2 進(jìn)行設(shè)備技術(shù)狀況的檢查與試驗(yàn)，包括外部檢查安裝精度檢驗(yàn)，空運(yùn)轉(zhuǎn)試驗(yàn)和工作試驗(yàn)等。

2.2.3 完成上述資產(chǎn)清點(diǎn)與技術(shù)檢驗(yàn)工作并證明全部合格后，由負(fù)責(zé)設(shè)備安裝調(diào)試的人員填寫新設(shè)備技術(shù)狀況鑒定書，經(jīng)參加驗(yàn)收的人員簽字后正式移交生產(chǎn)使用。

2.2.4 自制新設(shè)備的驗(yàn)收移交程序，按技措管理制度有關(guān)條款執(zhí)行。設(shè)備的編號(hào)、登帳和建檔

所有屬于固定資產(chǎn)的設(shè)備，在正式移交生產(chǎn)后，設(shè)備管理部門根據(jù)設(shè)備目錄統(tǒng)一編號(hào)，訂上固定資產(chǎn)標(biāo)牌，建立設(shè)備總臺(tái)帳并輸入計(jì)算機(jī)進(jìn)行管理，每年清點(diǎn)一次，做到帳物相符，設(shè)備編號(hào)入帳后主要生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)建立設(shè)備檔案，存檔的資料包括：

a.新設(shè)備技術(shù)狀況鑒定書；b.設(shè)備出廠檢驗(yàn)單；c.設(shè)備歷次修理情況報(bào)告及精度檢驗(yàn)單；d.設(shè)備普查表；e.設(shè)備歷次事故報(bào)告單；f.設(shè)備改裝改進(jìn)建議書等。設(shè)備的封存、啟用

4.1 因生產(chǎn)任務(wù)不足等原因，設(shè)備停用半年及半年以上應(yīng)進(jìn)行封存，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)設(shè)備管理部門、生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)之后方可進(jìn)行封存。

4.2 封存設(shè)備必須是完好設(shè)備，凡屬不完好設(shè)備，要進(jìn)行檢修達(dá)到完好標(biāo)準(zhǔn)后方

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第B版(06.9.1發(fā)布)職責(zé)范圍與規(guī)章制度設(shè)備-3A-12-009 可封存。封存設(shè)備要有明顯的封存標(biāo)志，采取防塵、防銹蝕、防潮等措施，封存期間指定專人負(fù)責(zé)，對(duì)設(shè)備進(jìn)行定期檢查和保養(yǎng)。

4.3 封存設(shè)備的重新啟用，由使用部門提出申請(qǐng)，設(shè)備管理部門、生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后方能啟用。

4.4 設(shè)備的封存、啟用手續(xù)，由各分廠（分公司）機(jī)械員按規(guī)定到設(shè)備管理部門辦理，經(jīng)生產(chǎn)部門、設(shè)備管理部門、財(cái)務(wù)部門和使用部門蓋章后生效。由財(cái)務(wù)部門按規(guī)定計(jì)算設(shè)備折舊。

4.5 對(duì)閑置二年以上停用的設(shè)備，使用部門應(yīng)上報(bào)設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一處理，及時(shí)進(jìn)行閑置設(shè)備調(diào)劑。設(shè)備的移裝、調(diào)撥、租賃和投資

5.1 凡列入固定資產(chǎn)設(shè)備的移裝、調(diào)撥，需經(jīng)設(shè)備管理部門簽署意見，并報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理。

5.2 公司內(nèi)部設(shè)備的移裝，由調(diào)入部門的機(jī)械員到設(shè)備管理部門填寫設(shè)備調(diào)動(dòng)申請(qǐng)書，并提交工藝平面圖，經(jīng)調(diào)出部門、生產(chǎn)部門、設(shè)備管理部門簽署意見后執(zhí)行。設(shè)備移裝前，調(diào)入部門必須檢查確認(rèn)所移裝的設(shè)備為完好設(shè)備。移裝的設(shè)備如有缺陷，原則上應(yīng)由調(diào)出部門負(fù)責(zé)修復(fù)或雙方協(xié)商解決。

5.3 設(shè)備調(diào)撥，由調(diào)入單位出具介紹信，經(jīng)設(shè)備管理部門同意報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由設(shè)備管理部門和財(cái)務(wù)部門核定價(jià)格并付清貨款后，由設(shè)備管理部門給予辦理調(diào)撥手續(xù)。

5.4 設(shè)備租賃，因聯(lián)合經(jīng)營(yíng)或產(chǎn)品擴(kuò)散經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，可辦理設(shè)備租賃手續(xù)，租賃手續(xù)由設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)辦理。租賃期內(nèi)的設(shè)備維修和保養(yǎng)由借方負(fù)責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)的費(fèi)用，設(shè)備大修理由本公司安排大修理計(jì)劃進(jìn)行。租賃期滿，歸還的設(shè)備應(yīng)保持完好，若有損壞或遺失零部件，應(yīng)作價(jià)賠償。

5.5 設(shè)備投資，公司可根據(jù)聯(lián)營(yíng)協(xié)議或投資協(xié)議對(duì)聯(lián)營(yíng)廠或受資方進(jìn)行設(shè)備固定資產(chǎn)投資，設(shè)備固定資產(chǎn)投資由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)辦理投資手續(xù)，所有投資手續(xù)和協(xié)議，須交一份給設(shè)備管理部門辦理設(shè)備固定資產(chǎn)注銷手續(xù)。

投資出去的設(shè)備固定資產(chǎn)，均由受資方負(fù)責(zé)設(shè)備的管理、保養(yǎng)和修理，直至報(bào)廢。本公司按照投資協(xié)議參與受資方的利益分成。

制訂部門：設(shè)備分廠審核：陳惕管理處審定：宣建清

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第五篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條

為規(guī)范和加強(qiáng)文化中心資產(chǎn)管理工作，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益，保障單位履行職能，根據(jù)《江蘇省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》江蘇省人民政府令95號(hào)文件和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)和制度規(guī)定，結(jié)合我單位實(shí)際，特制定本制度。

第二條

行政事業(yè)單位的資產(chǎn)包括單位使用國(guó)家財(cái)政性資金形成的資產(chǎn)、國(guó)家撥給單位的資產(chǎn)、單位按照國(guó)家政策規(guī)定運(yùn)用國(guó)有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn)以及接受捐贈(zèng)和其他經(jīng)法律確認(rèn)為國(guó)家所有的資產(chǎn)。

第三條

行政事業(yè)單位資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：

（一）資產(chǎn)管理職責(zé)不清，沒有明確歸口管理部門，沒有明確資產(chǎn)的使用和保管責(zé)任，可能導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、流失或被盜的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資產(chǎn)管理不嚴(yán)，調(diào)撥或捐贈(zèng)資產(chǎn)游離于單位資產(chǎn)賬簿之外，資產(chǎn)領(lǐng)用、發(fā)出缺乏嚴(yán)格登記審批制度，沒有建立資產(chǎn)臺(tái)賬和定期盤點(diǎn)制度，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實(shí)不符等風(fēng)險(xiǎn)。

（三）未按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對(duì)外投資、處置等業(yè)務(wù)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)配備超標(biāo)、資源浪費(fèi)、資產(chǎn)流失、投資遭受損失等風(fēng)險(xiǎn)。

（四）資產(chǎn)日常維護(hù)不當(dāng)、長(zhǎng)期閑置，可能導(dǎo)致資產(chǎn)使用年限減少、使用效率低下的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）對(duì)應(yīng)當(dāng)投保的資產(chǎn)不辦理投保，不能有效防范資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第四條

單位應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理：

單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)單位所有資產(chǎn)的統(tǒng)一建賬、統(tǒng)一核算，具體負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金、銀行存款、財(cái)政零余額用款額度等貨幣資金，以及各種債權(quán)債務(wù)。

其他流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)由辦公室（后勤、總務(wù)等）具體負(fù)責(zé)管理。

在建工程由項(xiàng)目實(shí)施部門具體負(fù)責(zé)管理。

政府儲(chǔ)備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、受托代理資產(chǎn)等資產(chǎn)由相關(guān)業(yè)務(wù)科室具體負(fù)責(zé)管理。

內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計(jì)部門對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施情況實(shí)施監(jiān)督和檢查。

第五條

單位應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，設(shè)置資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析崗位，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。

第六條

單位各具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)歸口管理的部門應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，根據(jù)財(cái)會(huì)部門轉(zhuǎn)送的憑證，分別登記資產(chǎn)的類別、型號(hào)及規(guī)格、數(shù)量、金額及使用部門，并經(jīng)使用部門和人員簽字確認(rèn)。

第七條

單位實(shí)行財(cái)產(chǎn)清查制度。由主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理及相關(guān)業(yè)務(wù)部門，定期清查盤點(diǎn)各類資產(chǎn)。使用部門有變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，資產(chǎn)發(fā)生遺失或流失的，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)單位決策機(jī)構(gòu)明確和追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，予以追償；資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)單位決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置或核銷。財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。

第二章 現(xiàn)金控制制度

第八條

財(cái)會(huì)部門應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金日記賬，由出納人員對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)逐日逐筆進(jìn)行登記，做到日清月結(jié)，月份終了，必須進(jìn)行賬目核對(duì)，相關(guān)日記賬的余額應(yīng)與對(duì)應(yīng)總賬、明細(xì)賬的余額核對(duì)相符。

第九條

單位通過各類途徑獲得的現(xiàn)金形式的收入和暫存款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得直接用于支付自身的支出。

第十條

以收費(fèi)形式收取的現(xiàn)金必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)票據(jù)，必須有收費(fèi)許可。收費(fèi)收取的現(xiàn)金等貨幣資金必須及時(shí)入賬上繳非稅收入專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理。不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。

第十一條

現(xiàn)金的使用必須符合規(guī)定的范圍，禁止超范圍支付現(xiàn)金：

（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各項(xiàng)獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及對(duì)個(gè)人的其他支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（6）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（7）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十二條

除現(xiàn)金使用范圍以外的各項(xiàng)支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

第十三條

現(xiàn)金使用范圍內(nèi)能使用公務(wù)員卡結(jié)算的，在具備公務(wù)卡結(jié)算條件下，必須使用財(cái)政公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。

行政事業(yè)單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的各類支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和2萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。

第十四條

需采用現(xiàn)金支付方式時(shí)，出納人員可以從本單位現(xiàn)金的庫存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

第十五條

出納人員從開戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)寫明用途，由財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人審核蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后予以支付。

第十六條

任何部門和個(gè)人均不可以私借或挪用公款。確因工作需要借用現(xiàn)金的，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字后，由主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后方可支取，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷或還款。

第十七條

單位工作人員辦理財(cái)務(wù)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實(shí)際情況，填寫支出憑證，附齊應(yīng)附原始單據(jù)，注明用途及金額，按財(cái)務(wù)支出報(bào)銷程序經(jīng)審核、審批簽字后，由出納人員嚴(yán)格審核報(bào)銷的原始憑證，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條

出納人員嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。不得以白條沖抵現(xiàn)金，不得擅自將單位現(xiàn)金借給其他單位，不得利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不得用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不得保留賬外現(xiàn)金。

第十九條

出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，須經(jīng)主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人代辦有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，出納人員不得擅自委托。

第二十條

單位備用金視同貨幣資金管理。出納人員應(yīng)及時(shí)辦理備用金報(bào)賬、清理業(yè)務(wù)，相關(guān)部門定期進(jìn)行備用金檢查，嚴(yán)禁長(zhǎng)期占用、挪用備用金。

第二十一條

每日下班前，出納人員對(duì)限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金于當(dāng)日核對(duì)清楚后，在保險(xiǎn)柜內(nèi)存放，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。

保險(xiǎn)柜只能由出納人員開啟使用。保險(xiǎn)柜密碼由出納人員自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納人員調(diào)動(dòng)崗位，新出納人員應(yīng)更換并使用新的密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)單位相關(guān)負(fù)責(zé)人處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

第二十二條

出納人員每日終了必須清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。

第二十三條

單位應(yīng)建立庫存現(xiàn)金清查制度，由主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織，定期和不定期對(duì)庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)。若發(fā)現(xiàn)賬款不符，及時(shí)查明原因，并做出相應(yīng)處理；若因一般工作失誤造成的，可由單位相關(guān)負(fù)責(zé)人按有關(guān)規(guī)定做出處理；若屬于違法行為的，應(yīng)依法移交相關(guān)部門處理。

第三章 銀行存款控制制度

第二十四條

單位應(yīng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》和國(guó)庫集中支付管理制度等有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。

第二十五條

單位銀行賬戶都必須在國(guó)庫單一賬戶體系下設(shè)置，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，單位不得在各類金融機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶。

第二十六條

國(guó)家或省級(jí)主管部門對(duì)專項(xiàng)資金有單獨(dú)設(shè)賬、專設(shè)賬戶核算要求的，可依照相關(guān)規(guī)定對(duì)專項(xiàng)資金單獨(dú)設(shè)賬核算，在銀行開設(shè)專戶須報(bào)財(cái)政部門審批同意后方可開始。

單位必須嚴(yán)格按規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)使用和管理專項(xiàng)資金。第二十七條

出納人員應(yīng)及時(shí)序時(shí)逐筆登記和核算各銀行賬戶收支。各類經(jīng)銀行辦理的取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，須按規(guī)定的程序?qū)徟驅(qū)徍撕筠k理。

第二十八條

單位財(cái)會(huì)部門應(yīng)指定除出納以外的人員定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并指派對(duì)賬人員以外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。第二十九條

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的稽核和管理。出納人員一般不同時(shí)從事銀行對(duì)賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作。確需出納人員辦理上述工作的，應(yīng)當(dāng)指定其他人員定期進(jìn)行審核、監(jiān)督。

第三十條

除公務(wù)卡外，嚴(yán)禁以單位信用為擔(dān)保，為職工個(gè)人開設(shè)銀行信用卡。嚴(yán)禁利用單位銀行賬戶為其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。

第三十一條

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

票據(jù)登記簿應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案保管要求予以保存，不得隨意處置或銷毀。對(duì)超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，但應(yīng)當(dāng)建立銷毀清冊(cè)并由授權(quán)人員監(jiān)銷。

第三十二條

單位應(yīng)當(dāng)在設(shè)置專門的賬簿對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記，對(duì)收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管，不得跳號(hào)開具票據(jù)，不得隨意開具印章齊全的空白支票。

第四章 債權(quán)控制制度

第三十三條

債權(quán)是指單位因各種原因暫付、墊付、借出和應(yīng)收履約合同款項(xiàng)等形成的未來收取款項(xiàng)的權(quán)利，是國(guó)有資產(chǎn)的組成部分，包括財(cái)政應(yīng)返還額度、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款。第三十四條

單位負(fù)責(zé)人對(duì)單位債權(quán)負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)部門作為債權(quán)日常管理工作歸口管理部門，應(yīng)及時(shí)反饋債權(quán)信息，核實(shí)債權(quán)單位和個(gè)人情況，避免單位債權(quán)權(quán)益損失，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整。

第三十五條

財(cái)會(huì)部門要做好原始憑證的管理工作，對(duì)于涉及債權(quán)債務(wù)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，在債權(quán)債務(wù)關(guān)系沒有結(jié)清前，不得銷毀相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證。

第三十六條

管理債權(quán)債務(wù)的財(cái)會(huì)人員崗位變更時(shí)，應(yīng)做好交接工作，確保債權(quán)債務(wù)資料完整，并對(duì)工作期間的債權(quán)債務(wù)賬務(wù)負(fù)責(zé)。

第三十七條

管理債權(quán)債務(wù)的財(cái)會(huì)人員應(yīng)定期核實(shí)債權(quán)債務(wù)信息，積極與對(duì)方溝通，確保到期債權(quán)資金及時(shí)收回，按期償還債務(wù)。

第三十八條

對(duì)于已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的呆賬、壞賬，應(yīng)及時(shí)以書面報(bào)告形式反映相關(guān)信息，單位負(fù)責(zé)人應(yīng)組織領(lǐng)導(dǎo)班子集體決議處置方案。

對(duì)已經(jīng)發(fā)生的呆賬、壞賬、應(yīng)按規(guī)定程序及時(shí)處置，明確責(zé)任，不得長(zhǎng)期掛賬，確保債權(quán)損失最小化。

第三十九條

已核銷的壞賬，單位仍然保留追索權(quán)，應(yīng)單獨(dú)設(shè)置備查賬，如有重新收回的可能，要積極追索。

第四十條

單位內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計(jì)部門應(yīng)定期或不定期對(duì)單位的債權(quán)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計(jì)。

第五章 存貨控制制度

第四十一條

存貨的管理范圍包括庫存商品、低值易耗品等物品出入庫及庫存管理。

第四十二條

存貨的入庫管理

（一）首先由業(yè)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)存貨保管部門匯總后提出采購計(jì)劃，再交財(cái)會(huì)部門進(jìn)行資金審核，報(bào)單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，最后由政府采購歸口管理部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。

（二）物品購回時(shí)，由存貨保管部門會(huì)同采購部門組織驗(yàn)收，按驗(yàn)收合格的實(shí)際數(shù)量填寫入庫單，對(duì)物品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、購入地、入庫時(shí)間、交貨人、驗(yàn)收人等應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)，并記錄庫存明細(xì)賬。

（三）采購部門憑原始發(fā)票及驗(yàn)收單（須有采購經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字）到財(cái)會(huì)部門辦理結(jié)算手續(xù)。

第四十三條

存貨的出庫管理

（一）辦理出庫時(shí)要認(rèn)真審核“出庫單”或“領(lǐng)用單”，核查出庫批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，嚴(yán)格依據(jù)所列項(xiàng)目辦理出庫，并核簽有關(guān)單據(jù)。發(fā)現(xiàn)計(jì)算有誤時(shí)要立即通知開票人員更正后發(fā)貨。

（二）發(fā)放物資時(shí)要堅(jiān)持“推陳儲(chǔ)新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約使用”的原則，發(fā)貨堅(jiān)持一盤底、二核對(duì)、三發(fā)貨、四減數(shù)。同時(shí)堅(jiān)持單貨不符不出庫、手續(xù)不全不出庫。

第四十四條

存貨的庫存管理

（一）按物品種類、規(guī)格、型號(hào)等結(jié)合倉庫條件分門別類進(jìn)行堆放，要做到過目見數(shù)、作業(yè)和盤點(diǎn)方便、貨號(hào)明顯、成行成列、文明整齊。建立碼放位置圖、標(biāo)記、物料卡并置于明顯位置。物料卡上載明物資名稱、編號(hào)、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地或廠商、有效期限、儲(chǔ)備定額。

（二）存貨保管部門建立庫存明細(xì)賬，每日根據(jù)出入庫憑單及時(shí)登記核算，月終結(jié)賬和實(shí)盤完畢后與財(cái)會(huì)部門對(duì)帳。保證賬賬相符，賬實(shí)相符。

（三）對(duì)于用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物品應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)，按規(guī)定時(shí)間編報(bào)庫存日?qǐng)?bào)和庫存月報(bào)。每年至少對(duì)所有庫存物品進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)一次，并填報(bào)庫存盤點(diǎn)表。發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因，分清責(zé)任，寫出書面報(bào)告，提出處理建議，呈報(bào)上級(jí)和有關(guān)部門審批，根據(jù)審批意見，存貨保管部門可作減少賬務(wù)記錄；財(cái)會(huì)部門可作有關(guān)賬務(wù)處理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)賬。

（四）確實(shí)做好安全防范工作，確保物資的安全保管。

第六章 固定資產(chǎn)控制制度

第四十五條

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書和其他固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資作為固定資產(chǎn)管理。

第四十六條

單位固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一購置、歸口管理。第四十七條

固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)本單位全部固定資產(chǎn)的管理，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)其在用固定資產(chǎn)的管理，即對(duì)固定資產(chǎn)的保管、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)等管理；同時(shí)負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損、報(bào)廢等報(bào)批手續(xù)。

第四十八條

單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)統(tǒng)一建賬、統(tǒng)一核算，并協(xié)助有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行管理。

第四十九條

固定資產(chǎn)的購置要嚴(yán)格按照單位政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度相關(guān)要求實(shí)行政府采購，由固定資產(chǎn)歸口管理部門報(bào)政府采購歸口管理部門統(tǒng)一辦理。

第五十條

購入的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)歸口管理部門協(xié)同政府采購歸口管理部門、財(cái)會(huì)、業(yè)務(wù)部門組織驗(yàn)收，登記固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)卡片，財(cái)會(huì)部門填制記賬憑證，記入固定資產(chǎn)總賬。

第五十一條

各業(yè)務(wù)部門對(duì)購入的固定資產(chǎn)要指定專人管理，建立帳卡，及時(shí)登記，科學(xué)使用，以延長(zhǎng)固定資產(chǎn)的使用壽命，提高其使用效率。

第五十二條

對(duì)于房屋建筑、精密儀器、交通工具等大型設(shè)備，使用部門要提交保養(yǎng)、維修計(jì)劃，報(bào)財(cái)會(huì)部門及固定資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一辦理。

第五十三條

為保證固定資產(chǎn)的安全和完整，每年年末要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)。

（一）清查盤點(diǎn)的內(nèi)容，包括固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面數(shù)是否相等，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修等情況是否正常等。

（二）清查盤點(diǎn)的具體程序是，每年12月初，由主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，成立財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，全面組織清查單位各項(xiàng)資產(chǎn)，由業(yè)務(wù)部門填報(bào)固定資產(chǎn)調(diào)查表，于12月下旬報(bào)固定資產(chǎn)歸口管理部門，由領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)人員，根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)保管明細(xì)賬對(duì)照實(shí)物逐一進(jìn)行清查核對(duì)。

（三）清查中，盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬；盤虧報(bào)損的固定資產(chǎn)，屬于不可抗拒原因造成的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和資產(chǎn)報(bào)廢的程序及時(shí)報(bào)批后核銷；屬于過失的責(zé)任事故或違法行為造成的，由相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行賠償，并按照規(guī)定給當(dāng)事人以必要的經(jīng)濟(jì)處罰。

（四）本單位各業(yè)務(wù)部門閑置的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，使之合理流動(dòng)，發(fā)揮效益，防止積壓。

第五十四條

固定資產(chǎn)的處置要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定。

固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等處置，必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定的審批程序，由固定資產(chǎn)歸口管理部門及財(cái)會(huì)部門匯總后，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策同意，報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門進(jìn)行審批后，由財(cái)會(huì)及固定資產(chǎn)歸口管理部門、業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥、核銷、報(bào)銷、轉(zhuǎn)讓等處置。各業(yè)務(wù)部門不得擅自處置。固定資產(chǎn)處置殘值或租金收入計(jì)入應(yīng)繳財(cái)政（國(guó)庫）款，按相關(guān)規(guī)定全額上繳同級(jí)財(cái)政。

第七章 資產(chǎn)控制的內(nèi)部監(jiān)督

第五十五條

內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計(jì)部門對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)要求單位及時(shí)糾正與整改，發(fā)現(xiàn)重大問題要寫出書面報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，糾正和完善。