第一篇：分支機構問答匯總doc

分支機構問答匯總

一、分支機構和分公司的區別？

答：我國《公司法》第十三條明確規定：“公司可以設立分公司，分公司不具有法人資格??。”同時，在《中華人民共和國公司登記管理條例》中對“分公司的登記”還作了專章規定（即第七章）。該章第三十九條的規定指明了分公司是指：公司在其住所以外設立的不具有企業法人資格的從事經營活動的機構。此外，原《公司登記管理若干問題的規定》第十五條：“公司設立的不具有企業法人資格的經營機構，其名稱可以不含“分公司”字樣，但應當按照分公司登記程序辦理登記。”

因此由公司設立的不具有企業法人資格的經營機構，只能稱其為“分公司”而不能稱其為“分支機構”。“分公司”和“分支機構”是兩個既相互聯系又相互區別的不同的法律概念。二者都不具備企業法人資格是他們的共同點。其不同點在于，公司設立的不具有企業法人資格的經營機構稱為“分公司”；而由非公司企業設立的不具有企業法人資格的經營機構稱為“分支機構”。

二、分公司設立應提交哪些材料？

答：

1、總公司法定代表人簽署的《分公司設立登記申請書》（需加蓋總公司公章）；

2、公司簽署的《指定代表或者共同委托代理人的證明》（需加蓋總公司公章）及指定代表或委托代理人的身份證復印件（本人簽字）； 應標明具體委托事項、被委托人的權限、委托期限。

3、總公司章程復印件（需加蓋總公司公章）；

4、總公司的股東會要求設立分支機構的決議，即股東會決議（需加蓋總公司公章及全體股東簽名）；

5、總公司營業執照副本的復印件（年檢有效）（需加蓋總公司公章）；

6、總公司的國稅、地稅登記證復印件（需加蓋總公司公章）；

7、總公司的組織機構代碼證復印件（年檢有效）（需加蓋總公司公章）；

8、總公司的法人代表和分公司負責人身份證復印件；

9、總公司的驗資報告（需加蓋總公司公章）；

10、總公司的銀行開戶許可證復印件（需加蓋總公司公章）；

11、分公司負責人1寸免冠彩色照片4張及簡歷1份；

12、分公司營業場所使用證明，即產權證（復印件）和租房協議（由總公司簽署原件）（需加蓋總公司公章）；自有房產提交產權證復印件；租賃房屋提交租賃協議原件以及出租方的房產證復印件；未取得房產證的，提交房地產管理部門的證明或者購房合同及房屋銷售許可證復印件；出租方為賓館、飯店的，提交賓館、飯店的營業執照復印件。

13、總公司出具的分公司負責人的任職文件（需蓋公章及全體股東簽名）；

14、分公司申請登記的經營范圍中有法律、行政法規和國務院決定規定必須在登記前報經批準的項目，提交有關的批準文件或者許可證書復印件或許可證明；分公司的經營范圍不得超出公司的經營范圍。

注：

1、法律、行政法規和國務院決定規定設立分公司必須報經批準的，提交有關的批準文件或者許可證書復印件。

2、《分公司設立登記申請書》、《指定代表或者共同委托代理人的證明》可以到各工商行政管理機關領取或當地工商紅盾網下載打印。

3、提交復印件的，應當注明“與原件一致”并由公司加蓋公章。

4、分公司經工商行政機關準予設立登記后，公司應當在 30 日內持分公司營業執照副本的復印件（分公司加蓋公章）向總公司所在地工商行政機關申請辦理該分公司的備案手續。

5、分公司實行非獨立核算，則屬于辦事處的性質，不能構成納稅實體,所有的納稅事宜由總公司申報辦理。

6、分公司若實行獨立核算，則由分公司自行在當地稅務局申報納稅。

三、分公司與總公司之間的稅務問題有何聯系？

答：分公司需要辦理營業執照及稅務登記證（多數地區都是國、地稅只辦一個稅務登記證），如果非獨立核算的分公司與總公司在一個地區，可以合并申報納稅（流轉稅、所得稅）。如果分公司與總公司不在一個地區，分公司流轉稅需要在注冊地稅務局繳納，所得稅匯總到總公司，由總公司計算后再給分公司所得稅納稅分配表，分公司憑此分配表在注冊地稅務局繳納應納所得稅。

四、分店與分公司、代表處、辦事處的區別？

答：分店與分公司實際上都屬于分支機構，不具備獨立法人地位。區別主要是企業組織形式的區別，分公司是公司制企業的分支機構，而分店不一定是公司制，也許是合伙，獨資等其他形式。

代表處和辦事處也是分支機構，但是一般這類分支機構不承擔營利性活動事務，所以在工商，稅務等部門登記上與承擔營利活動的分店，分公司略有不同。

五、我公司想開一家專賣店，但是卻拿到的是分公司變更登記辦事指南，是這樣嗎？分公司開分店辦營業執照屬于分公司變更嗎？流程和材料都是怎么樣的？如果是，那《分公司變更登記申請書》的原登記事項和申請變更登記事項分別該怎么填？比如公司名稱與營業場所? 答：分公司是不能再開設分店的，只能另外重新登記分公司。如現在的分公司名稱、住所、經營范圍、負責人等發生變化，則需進行變更登記，原登記事項就按照營業執照填寫，變更登記事項則是變更后的新的名稱或者營業場所。

六、注冊自然人公司后再增加店面需要辦個體工商戶工商執照還是分公司？

答：建議申請多個個體工商執照經驗，稅費較低可以辦理定稅。但承擔風險較大并且是連帶責任。另一種是成立分公司，風險較小，但成立的條件比個體較嚴，可以考慮使用，這兩種方式都是比較成熟的模式可以根據自己公司情況等綜合考慮。

七、分店跟連鎖店有區別嗎？

答：兩者主要的區別是其投資方的所屬，分店的投資者是總店；連鎖店的投資者則屬總店或企業以外的人員。

八、總公司是在外地的，現在需要進入某個商場經營，商場的人要求辦個分支機構的營業執照，地址是寫商場的，去工商局辦理的話，應該只算是營業登記，不算是辦理分支機構？

答：需要辦理分公司營業執照,現在已經沒有辦事處,經銷處等說法了,都統一為分公司.辦理這種營業執照需要總公司的營業執照復印件,總公司股東會決議,總公司章程,負責人身份證明,租賃協議和對方產權證明.辦理營業執照時限要咨詢當地工商登記部門,一般為5個工作日,收費是登記費100加副本費10元。

九、個體工商戶證照的辦理是什么程序？都需要什么？

答：設計室、工作室、經營部、**店都屬于個體工商戶范疇，相關手續如下：

（一）辦理個體工商戶應當辦理的證件：

1、個體工商戶營業執照（正、副）本

2、組織機構代碼證（正、副）本

3、個體工商戶（公、財、私）章

4、國稅登記證（正、副）本

5、地稅登記證（正、副）本

7、設立基本戶（可供選擇）

（二）辦理流程：

1、申請個體工商戶名稱預先登記應提交的文件、證件； 辦理資料：

（1）申請人的身份證明或由申請人委托的有關證明；（2）個體工商戶名稱預先登記申請書；

（3）法規、規章和政策規定應提交的其他文件、證明。辦理時限：1個工作日 辦理費用：30元

辦理地點：當地工商局

2、申請個體工商戶開業登記應提交的文件、證件： 辦理資料：

（1）申請人簽署的個體開業登記申請書（填寫個體戶申請開業登記表）；（2）從業人員證明（本市人員經營的須提交戶籍證明，含戶口簿和身份證，以及離退休等各類無業人員的有關證明；外省市人員經營的須提交本人身份證、在本地暫住證、育齡婦女還須提交計劃生育證明；相片一張。

（3）經營場地證明；

（4）家庭經營的家庭人員的關系證明；（5）名稱預先核準通知書；

（6）法規、規章和政策規定應提交的有關專項證明。辦理時限：5個工作日 辦理費用：23元

辦理地點：當地工商局 辦理依據：

《城鄉個體工商戶管理暫行條例》

《城鄉個體工商戶管理暫行條例實施細則》

3、辦理組織機構代碼證： 辦理資料：

（1）個體工商戶營業執照復印件（2）個體工商戶戶主自分證復印件 辦理時限：3個工作日 辦理費用：108元

辦理地點：當地技術質量監督局

4、刻章： 辦理資料：

（1）個體工商戶營業執照復印件（2）個體工商戶戶主自分證復印件 辦理時限：2個工作日

辦理費用：參考300元

辦理地點：當地公安局批準的印章公司

5、辦理國稅登記證： 辦理資料：

（1）個體工商戶營業執照復印件（2）個體工商戶戶主自分證復印件（3）經營場地證明

（4）組織機構代碼證復印件（5）章

辦理時限：3個工作日

辦理費用：50元（各別地區不收費）辦理地點：當地國稅局

6、辦理地稅登記證： 辦理資料：

（1）個體工商戶營業執照復印件（2）個體工商戶戶主自分證復印件（3）經營場地證明

（4）組織機構代碼證復印件（5）章

辦理時限：3個工作日

辦理費用：50元（各別地區不收費）辦理地點：當地地稅局

7、設立基本戶（主要用于和公司轉帳用）辦理資料：

（1）個體工商戶營業執照復印件（2）個體工商戶戶主自分證復印件（3）組織機構代碼證復印件（4）國稅、地稅登記證復印件（5）章

辦理時限：5個工作日

辦理地點：方便自己的就近銀行 辦理費用：一般都不收費

三、個體戶稅收

個體戶一般是稅務機關根據其所在位置規模員工人數銷售商品等等來估算你的銷售額,然后再給定稅.不論當月的收入多少，有無收入都要按定稅金額來交稅，個體工商戶為定額稅由稅務專管員根據以上情況核定。

十、問：辦理分公司設立需要進行名稱預先核準嗎？

答：不需要。依據《企業名稱登記管理規定》第十四條規定，分公司的命名直接在隸屬企業名稱后加XX分公司（或者分廠、分店），例如：上海市XX貿易有限公司廣州分公司。

企業設立分支機構的，企業及其分支機構的企業名稱應當符合下列規定：

（一）在企業名稱中使用“總”字的，必須下設三個以上分支機構；

（二）不能獨立承擔民事責任的分支機構，其企業名稱應當冠以其所屬企業的名稱，綴以“分公司”、“分廠”、“分店”等字詞，并標明該分支機構的行業和所在地行政區劃名稱或者地名，但其行業與其所從屬的企業一致的，可以從略；

（三）能夠獨立承擔民事責任的分支機構，應當使用獨立的企業名稱，并可以使用其所從屬企業的企業名稱中的字號；

（四）能夠獨立承擔民事責任的分支機構再設立分支機構的，所設立的分支機構不得在其企業名稱中使用總機構的名稱。

十一、公司辦事機構需要辦理注冊登記嗎？

答：不需要。依據國家工商行政管理總局、商務部、海關總署、國家外匯管理局關于實施《關于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見》的通知（工商外企字【2006】81號）第二十五條：公司登記機關不再辦理外商投資的公司辦事機構的登記。原已登記的辦事機構，不再辦理變更或者延期手續。期限屆滿以后，應當辦理注銷登記或根據需要申請設立分公司。外商投資的公司的分公司可以從事公司經營范圍內的聯絡、咨詢等業務。

十二、分公司具備法人資格嗎？

答：依據《中華人民共和國公司法》第十四條規定，分公司不具備法人資格，其民事責任由公司承擔。

十三、分公司的經營范圍如何規定？

答：依據《中華人民共和國公司登記管理條例》第四十七條規定，分公司的經營范圍可與公司的經營范圍一致，或者在公司的經營范圍以內從事經營活動。

十四、分公司需要辦理年檢嗎？

答：要。依據《中華人民共和國公司登記管理條例》第五十九條規定，應在每年3月1日至6月30日間，到登記機關辦理年檢。

第二篇：分支機構管理辦法

分支機構管理辦法

------------------2006-11-7

中 油 財 務 有 限 責 任 公 司 分支機構管理辦法

為加強分支機構的管理，規范分支機構的經營行為，根據國家金融政策、法律、法規和公司有關規定，制定本辦法。

第一章

總

則

第一條

本辦法適用于中油財務有限責任公司（以下簡稱“公司”）所屬的辦事處、代理處及代辦處（以下簡稱“分支機構”）。

第二條

各分支機構，是非法人的經營實體。行政上隸屬于公司和(或)依托企業共同領導，業務上隸屬于公司領導，同時受所在地銀監局的指導、管理、監督和稽核。第三條

各業務受理處的工作依托石油企業管理，業務上受公司的指導、管理、監督和檢查。

第二章

業 務 范 圍

第四條

分支機構必須按照中國銀行業監督管理委員會核發的金融許可證和工商管理部門核準的業務范圍，并經公司授權（或轉授權）后開展業務經營，為集團公司成員單位提供金融服務。

第五條

分支機構經營下列人民幣金融業務：

（一）協助成員單位實現交易款項的收付；

（二）對成員單位辦理票據承兌與貼現；

（三）辦理成員單位之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計；

（四）吸收成員單位的存款；

（五）經營中國銀行業監督管理委員會批準并由公司授權的其他金融業務。

第六條

業務受理處只負責受理封閉結算票據的審核、確認、傳遞，不辦理資金的結算。

第三章

經營與管理

第七條

分支機構要嚴格執行國家有關金融法規、方針政策和公司制定的各項規章制度。第八條

辦事處實行獨立核算，按屬地原則進行稅務登記、依法納稅。

第九條

公司向辦事處撥付5000萬元的營運資金，每年向各辦事處、代理處下達各項考核指標，公司組織相關業務部門對其評價，評價結果作為獎罰依據。第十條

業務受理處經費，按照公司審批的經費開支預算執行。

第十一條

公司對信托貸款實行集中管理，辦事處、代理處對貸款只有建議、推薦權，沒有審批權。對貸款的審查由公司信貸部歸口管理，執行信托貸款相應的審批程序。第十二條

分支機構開立銀行存款賬戶須報經公司審批，對銀行存款賬戶的管理和使用嚴格執行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》。

第十三條

分支機構要嚴格在公司批準的業務范圍內經營業務，不準出現以下行為：

（一）不準擅自或變相辦理貸款業務；

（二）不準高利率吸收存款；

（三）不準辦理擔保和同業拆借業務；

（四）不準辦理《企業集團財務公司管理辦法》第二十九條規定的業務；

（五）不準私設小金庫和賬外賬。第十四條

分支機構在發生下列情況時，須向公司上報：

（一）預算外固定資產的購置和未到期報廢；

（二）預算外支出；

（三）主要負責人外出；

（四）其他重大事項。

第十五條

分支機構的各種印章，必須經公司審批刻制和啟用。各種印簽須由專人妥善保管。第十六條

辦事處、代理處的負責人由公司聘任，工作人員由辦事處、代理處報公司審批。業務受理處負責人及工作人員由依托企業指派，報公司備案。第十七條

分支機構的日常管理由公司管理稽核部歸口管理。第十八條

分支機構的人事勞資管理，按《中油財務有限責任公司分支機構人事勞資管理辦法》執行，由公司人事勞資部歸口管理。

第十九條

分支機構的財務會計工作管理，由公司財務部歸口管理。第二十條

分支機構票據貼現業務按《中油財務有限責任公司銀行承兌匯票貼現業務操作細則》執行，由公司信貸部歸口管理。

第二十一條

分支機構計算機業務應用系統及網絡信息系統的管理，由公司信息發展部歸口管理。

第二十二條

分支機構結算業務及賬戶管理，由公司營業部歸口管理。

第二十三條

分支機構每半年對制度執行情況、經營管理等情況進行分析總結，并于每年1月5日，7月5日前上報公司管理稽核部。

第二十四條

各分支機構于每月初5日內以電子版形式將《封閉結算業務量統計表》上報公司管理稽核部。

第二十五條

各分支機構每年末上報下一財務預算和固定資產購置及報廢計劃；對當年工作進行全面總結（有關業務數據暫不填列），并制定下一工作計劃上報管理稽核部。第二十六條

由管理稽核部牽頭，按照《中油財務有限責任公司分支機構稽核管理辦法》的工作流程和稽核內容，組織相關業務部門不定期對各分支機構進行稽核檢查。

第四章

財務、會計與結算

第二十七條

分支機構要按照《會計法》、《企業財務準則》、《金融保險企業財務制度》、《金融企業會計制度》等規定執行。

第二十八條

分支機構要加強資金管理，嚴格執行《現金管理暫行條例》和《中油財務有限責任公司財務內部控制制度》。

第二十九條

分支機構要規范會計業務處理，認真執行《中油財務有限責任公司會計核算程序》。

第三十條

分支機構的經營實行預算管理，嚴格執行《中油財務有限責任公司分支機構預算管理制度》。

第三十一條

辦事處、代理處按照財務、統計報表管理規定，準確、及時上報各類報表。第三十二條

分支機構的結算業務按照《中油財務有限責任公司結算業務管理辦法》和《中油財務有限責任公司結算業務操作規程及核算辦法》執行。第三十三條

分支機構的固定資產管理按照《中油財務有限責任公司固定資產管理辦法》執行。

第五章

內 部 控 制

第三十四條

為有效防范金融風險，保證各分支機構安全運行，根據《加強金融機構內部控制的指導原則》，各分支機構必須建立內部控制制度。第三十五條

內部控制制度包括：內部機構人員的控制、資金風險的控制、會計核算的控制、業務審批程序的控制、計算機業務系統的控制等。

第三十六條

內部機構人員的控制要按照決策、執行、監督互相制衡的原則來設置。

（一）各分支機構要制定明確的決策程序，防止個人獨斷專行、超越或違反決策程序；

（二）分支機構各級人員要建立業務授權制度，并在各自職責權限范圍內辦理業務，行使職權；

（三）辦事處、代理處設立財務預算和結算兩個部門，如確需設立其他部門時，須報公司審批。

第三十七條

各分支機構要建立相互制約的授權分責制度，要按照業務工作程序和授權，健全完善各項審批手續。

第三十八條

辦事處、代理處要建立科學的計算機系統風險控制制度，嚴格執行《中油財務有限責任公司計算機網絡信息系統管理辦法》。

第六章

基 礎 工 作

第三十九條

分支機構要建立完善各崗位責任制和規范的崗位管理措施。明確各崗位的工作職責、工作標準以及考核獎懲辦法。

第四十條

分支機構的各項工作必須規范化，要定期對業務經營狀況及基礎工作的規范化進行檢查、分析和總結。

第四十一條

分支機構要不斷增強自我約束意識，完善自我約束機制，要建立并實行分支機構內部監督稽核制度。

第四十二條

分支機構要加強人員的業務培訓、學習和定期考核，以提高工作人員的業務素質。

第四十三條

各類檔案要有專人負責審核與保管，做到及時歸檔，裝訂整齊，保證檔案的完整、齊全。

第四十四條

分支機構要不斷增強服務意識，提高服務質量，維護公司的信譽和形象。第四十五條

分支機構要加強隊伍建設，建立一支作風扎實、紀律嚴明、技術精湛的職工隊伍，樹立團結、求實、開拓、奉獻的企業精神。

第七章

附

則

第四十六條

本辦法由中油財務有限責任公司負責解釋。

第四十七條

各分支機構根據本辦法結合實際制定各項內部管理制度報公司備案。第四十八條

本辦法自公布之日起生效，原辦法廢止。

分支機構稽核管理辦法

------------------2006-11-7

中 油 財 務 有 限 責 任 公 司 分支機構稽核管理辦法

第一章

總

則

第一條

為加強分支機構內部稽核管理，充分發揮稽核工作的服務、監督作用，根據《中國人民銀行法》、《企業集團財務公司管理辦法》和《加強金融機構內部控制的指導原則》以及國家有關政策、法規和公司的相關規章制度，特制定本辦法。第二條

公司設立管理稽核部，各分支機構配備專職或兼職稽核員，專職、兼職稽核員接受本單位及管理稽核部的雙重領導。

第三條

稽核工作的主要任務是：通過對分支機構日常業務、經營管理活動的合法合規性、資產的安全性、內部控制及風險管理的有效性進行稽核，提出完善經營管理、健全規章制度和加強風險防范的建議和措施，堵塞漏洞，糾正違規違紀行為，防止職務犯罪，提高分支機構自我約束能力和風險防范的能力，促進分支機構經營管理水平的提高，保障分支機構各項業務健康、有序地進行。

第四條

開展稽核工作必須堅持：客觀公正原則，廉潔自律原則。

第五條

稽核人員要認真執行國家和公司的有關政策法規、規章制度，遵守紀律，按照規定的權限履行職責，秉公辦事，實事求是地反映情況和處理問題。

第二章

稽核人員的主要職責和權限 第六條

稽核人員的主要職責是：

1．根據金融管理部門及監管部門的管理要求和公司的稽核工作安排開展各項稽核工作； 2．制定稽核項目實施方案； 3．按照稽核程序進行作業；

4．對稽核情況進行綜合整理，提出意見，形成稽核報告； 5．將稽核報告報公司領導及被稽核單位。第七條

稽核人員的權限：

1．有權查閱被稽核分支機構的各種賬簿和相關資料，檢查現金、有價證券、空白重要憑證及資產的賬實情況；

2．有權查閱分支機構經營中相關文件，召開相關人員座談會或找相關人員談話； 3．有權對稽核中發現的問題向被稽核單位索取證明材料；

4．有權對違反金融政策、法規的行為提出制止和糾正的意見，并監督執行。

第三章

稽核人員的基本條件

第八條

稽核人員必須具備以下條件：

1．認真執行國家金融政策、法律、法規，具有較高的政治素質、金融知識和法制觀念；

2．實事求是，客觀公正； 3．堅持原則，秉公辦事；

4．熟練掌握公司業務和規章制度，能夠獨立開展工作，具備較高的綜合能力、分析能力和寫作能力。

第四章

稽核工作程序 第九條

準備階段：

1．立項準備。根據對分支機構檢查計劃，確定稽核的對象，明確本次稽核工作的任務和要求；

2．制定稽核方案。內容包括：稽核目的、依據、范圍、內容、人員（兩人以上）、稽核的日程安排；

3．了解被稽核分支機構的基本情況。通過查閱有關財務報表、統計報表、經營情況分析、自查報告等資料進行初步分析； 4．發送《稽核通知書》。《稽核通知書》的主要內容：稽核目的、范圍、內容、稽核人員及日程安排等。

第十條

實施階段： 1．根據稽核目的聽取匯報，進行座談； 2．調閱資料，核對賬目；

3．會同被查單位的主管和出納員，檢查庫存現金、有價單證； 4．對查出的問題落實稽核證據，并應有提供者簽名；

5．與被稽核分支機構進行溝通、交流，對有疑問的地方進一步落實、確認。第十一條

報告階段：

1．起草報告。對稽核情況進行整理和綜合分析，依據金融法規和有關規章制度確認性質，對發現的問題和情況進行客觀公正的評價，實事求是地寫出稽核報告，上報公司領導； 2．報告內容。稽核報告的內容主要包括：稽核依據，稽核目的和要求，稽核的范圍和內容，稽核評價和結論，整改意見和處理建議；

3．將公司領導審批的《稽核報告書》寄被稽核分支機構，被稽核分支機構應按照稽核結論和處理決定，在規定的時限內，將執行情況書面報管理稽核部；

4．建立稽核檔案。對每次的稽核工作按分支機構建立稽核檔案，妥善保管以備查閱。

第五章

稽 核 內 容

第十二條

根據分支機構的業務范圍，稽核內容有：財務、會計核算、結算、封閉結算、信貸、信息系統等。第十三條

財務方面

（一）財務報表

1．審查資產負債表、損益表的真實性、完整性； 2．賬、表余額是否相符，表表之間的勾稽關系；

3．有無人為調節收入、支出，虛增、虛減利潤等編制虛假損益表的問題； 4．有無完善的對賬制度。是否定期進行賬賬、賬證、賬實核對。

（二）貨幣資金

1．庫存現金賬實情況，保管情況； 2．是否建立出納崗位監督制約機制；

3．銀行存款對賬情況。是否由非出納人員核對銀行賬，對余額調節表是否貫徹主管審核簽章制度。

（三）收入方面

1．檢查各項業務收入是否按國家政策和有關規定正確計算，是否按照權責發生制原則進行核算；

2．各項收入是否在當年會計決算中全額如實反映； 3．有無賬外資金和“小金庫”的問題。

（四）成本費用支出方面

1．審查各項支出（包括利息支出、手續費支出、其他營業支出）的合規性，是否按照權責發生制原則核算，有無虛列支出的問題；

2．審查營業費用的合規性，是否制定費用審批、費用開支管理制度，大宗費用支出是否經過預算批準；

3．減值準備的提取是否符合有關規定，是否足額提取； 4．審查是否正確計算繳納各項稅金，納稅是否及時； 5．檢查工資發放是否相互制約；

6．計提三金、福利費、工會經費、教育經費等是否符合規定。

（五）過渡性科目方面

1．審查各項應收、應付賬款等過渡性資金余額的真實性； 2．審查是否有虛列情況，是否有清理不及時情況；

3．對期限較長的（一年以上）應收、應付款項是否建立有債權債務單位定期對賬制度。

（六）固定資產的管理和核算是否符合規定，折舊是否準確計提。第十四條

會計核算方面

（一）會計科目的設置和使用是否正確；

（二）原始憑證、記賬憑證的合法性和合規性；

（三）會計憑證、賬簿、報表的裝訂、保管情況。第十五條

結算業務方面

（一）存款賬戶開銷戶管理合規性情況 1．是否建立開銷戶審批制度； 2．開戶單位是否為成員單位；

3．開戶資料是否齊全、手續是否完備；

4．是否定期向開戶單位發送對賬單和余額對賬單； 5．更換印鑒的處理是否規范；

6．銷戶時是否核對以往的賬目,賬賬相符，相應處理是否規范； 7．是否對長期不動戶進行確認和歸類。

（二）收付款合規性情況

1．吸收存款是否按活期和定期分別設置會計核算科目，存款期限是否合規；

2．付款業務是否嚴格審查付款憑證各項要素，是否貫徹“先記賬，后付款”的原則； 3．收款業務是否貫徹收妥后記賬的原則； 4．定期存款的存、取處理是否符合規定。

（三）存款核算和計息真實性情況 1．存款起息日是否與銀行一致；

2．對因串戶等影響客戶計息的情況是否進行積數調整； 3．對活期存款是否執行每季末20日結息制度； 4．應付利息的計提是否執行相關的利率規定。

（四）貼現核算的合規性情況

1．銀行承兌匯票貼現時是否核對印鑒、單據的合法性、有效性； 2．銀行承兌匯票到期收回是否采用雙人制操作，并建立交接制度； 3．銀行承兌匯票劃回是否根據銀行承兌匯票號進行賬務處理。

（五）表外業務合規性情況

1．有價單證、空白重要憑證、代保管品的管理是否納入表外業務進行管理； 2．空白重要憑證是否實行專人保管制度，是否貫徹崗位不相容制約規定； 3．對納入表外核算的實物是否定期進行核對、盤點。第十六條

封閉結算業務方面

（一）受理委托收款業務是否執行相關的制度規定；

（二）付款受理處是否執行相關的制度規定；

（三）票據審核、封拆、送取、保管等是否符合規定；

（四）印章的保管是否符合制度要求。第十七條

信貸業務方面

（一）貼現業務

1．貼現業務是否執行相關規章制度，業務處理的全過程是否執行操作細則的規定； 2．審核銀行承兌匯票合法、合規性情況；

3．審查貼現資料是否完備、是否符合制度規定； 4．匯票的保管是否貫徹雙人出、入庫并相互牽制的保管制度； 5．貼現的檔案管理是否完整、有序、規范。

（二）委托貸款業務

1．是否開立了委托基金專戶；

2．委托貸款合同是否規范，有無‘如有貸款損失的，財務公司不承擔風險’的意思表示的條款；

3．借款單位、擔保單位的相關資料是否齊全；

4．貸后管理是否及時、規范，是否對貸款本息按時催收； 5．委托貸款的檔案管理是否完整、有序、規范。第十八條

信息系統方面

（一）系統安全情況

1．計算機是否安裝了kill殺毒軟件并按時查殺病毒；

2．系統口令設置是否合理，密碼、口令是否按要求定期更換； 3．是否正確、及時對操作系統進行升級和打補丁；

4．業務用機是否安裝、設置與工作無關的軟件和網絡共享； 5．電源使用是否安全。

（二）電子商務讀卡器使用情況

1．用戶登錄密碼和IC卡的PIN碼的設置是否符合設置規定； 2．每月最后一天是否按規定更換登錄密碼和PIN密碼； 3．是否妥善保管安全密碼、讀卡器、IC卡和IC卡密碼。

（三）網絡安全情況

1．能否緊急啟動ADSL備份線路鏈接互聯網；

2．是否對來歷不明的郵件和以.exe、.bat、.com為后綴的郵件以及不知名的網站進行了正確的操作處理。

第六章

附

則

第十九條

本辦法由中油財務有限責任公司負責解釋和修改。第二十條

本辦法自公布之日起執行。

第三篇：銀行分支機構設立

（二）分支機構設立

農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行注冊地轄區內支行 1.29行政許可項目名稱：農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行注冊地轄區內支行開業核準 申請材料目錄：

1.申請書。內容包括擬開業機構名稱、營業場所、業務范圍、營運資金撥付及與資本總額占比、經營方針和計劃、安全防范設施、擬任高級管理人員任職資格等籌建落實情況。

2.主要管理制度和業務授權書。

3.撥付營運資金原始憑證的復印件。

4.擬任職高級管理人員任職資格的相關材料,參照董（理）事和高級管理人員任職資格核準申請材料。

5.從業人員基本情況及名冊（包括人員的年齡、從事金融工作時間、學歷和所學專業、職稱等）。

6.營業場所所有權或使用權的證明材料。7.銀監會按照審慎性原則規定的其他文件。

8.申請人的聯系人、聯系電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）。正式開業前，申請人應向決定機關提交公安部門出具的安全設施驗收合格證明；營業場所符合《消防法》第十條規定的，應提交工程竣工驗收報告以及由消防機構出具的消防設計備案憑證、竣工驗收消防備案憑證，被確定為抽查對象的，還應提交由消防機構出具的抽查驗收合格證明；符合《消防法》第十一條等相關規定的，應提交由消防機構出具的消防設施驗收合格證明。注：農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行注冊地轄區內支行籌建采用報告制，報告材料目錄：

1.報告書。內容包括擬籌建機構名稱、營業場所、業務范圍、營運資金、人員配備，可行性分析等。2.籌建工作方案。內容包括申請人是否符合條件，擬設同城支行的組織管理架構、內控制度、擬聘高級管理人員的基本情況及聘任其他從業人員的計劃，經授權的籌建組人員名單和履歷，選址方案、主要管理制度起草計劃、籌建工作步驟和時間安排等。

3.董事會或有權機構同意設立注冊地轄區內支行的決議。4.銀監會按照審慎性原則規定的其他文件。

5.報告人的聯系人、聯系電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）。

第四篇：分支機構設立申請書

分支機構設立申請書

致義烏市工商局：

本公司因業務發展需要，需申請設立分支機構。經營場所：義烏市福田街道銀海路289號6樓，經營范圍：企業管理咨詢服務；企業登記代理、年檢申報代理；商標注冊代理；稅務咨詢服務；企業品牌策劃；市場營銷策劃；代理記賬；會計咨詢服務；知識產權信息咨詢服務；財務管理咨詢；商務信息咨詢服務。股東簽章：

二0一六年四月二十二日

第五篇：分支機構聯營合同

分支機構

內部承包協議書

甲方：xxxxxx有限公司

乙方：xxxxxx有限公司分公司

甲、乙雙方本著互利互惠、優勢互補、共同發展，聯合經營，特簽訂協議如下：

一、聯合經營方式、范圍：

1、甲方以信息咨詢、市場開拓、籌資、技術支持、人才培訓等智能型和乙方實行聯合經營。

2、甲、乙雙方聯合經營期間，原隸屬關系、企業性質、資產歸屬不變（包括聯合經營期間的資產增值），統一管理、獨立經營、授權經營、分級管理、內部獨立核算，自負盈虧原則。

3、甲、乙雙方在經營其間必須依法自主經營、照章納稅，不得隨意抽調資金、設備、不得損害所有者利益。

4、甲方有權監督乙方分管經營的全部過程，但不干預乙方所分管的內部行政和財務管理，也不承擔由于乙方經營不善所造成的經濟損失和法律責任。

5、甲、乙雙方互不承擔聯合經營前和經營期間的一切債權、債務。

6、甲、乙雙方約定經營承包期限如乙方經營形式好，可續訂。

二、聯合經營組織形式和內容；

1、聯合經營后，xxxxxx有限公司 負責人由擔任。

2、，xxxxxx有限公司簽訂任何工程承包合同和其他合同

或協議，均以，xxxxxx有限公司名義出面簽訂或由，xxxxxx有限公司董事會授權，xxxxxx有限公司分公司簽訂，所簽訂的重大工程項目合同（無特殊情況）要在三日內上報，xxxxxx有限公司備案。

3、，xxxxxx有限公司要維護聯合體的利益對聯合體負責，做到重大經營活動、決策、任命等必須進行嚴格的考核、論證和審查。

4、，xxxxxx有限公司應該加強基礎工作，建立嚴格各項規章制度、責任制度、做到有章可循、違章必糾，做到依法經營管理和質量安全等方面的工作。

（1），xxxxxx有限公司分公司要按照全國統一的財務制度的要求，及時編制資產負債表、損益表和現金流量表及其它內容的財務報表，真實的反映經營狀況，切實加強各級核算、堵塞各種漏洞，確保經營效益。

（2）堅持質量第一的原則，嚴格執行國家的各項行業的標準，建立健全質量保證體系，爭創造優質工程。

（3）堅持安全生產，落實安全措施，做到預防為主，確保全員全過程的安全生產。

（4）加強企業的審計和監督工作，堅決制止和嚴肅查處一切違法違紀的行為，確保企業信譽。

三、甲方權利、義務；

（1）甲方中標的工程調撥給乙方施工時，乙方必須執行甲方與建設方簽定的合同條款的一切內容。

2、甲方負責向乙方提供甲方合法有效的營業執照等證件、文件、資料、證明等，協助完成乙方在進行工商局注冊登記，所用工商

局注冊的費用由乙方負責。

（3）甲方如發現乙方違背國家政策、法律、法規以及總公司的各項規章制度及在施工中延期工程工期、發生重大安全事故、和經營不善，造成重大經濟損失、虧損，甲方有權終止聯營協議并追究乙方造成的經濟損失和法律責任。

（4）甲方負責工程的統一管理和監督交納有關工程的國家各項稅收和總公司的管理費。

（5）甲方對施工過程中的技術、質量、安全、進度及各類管理臺帳 有權進行監督、指導，必要時派員直接參與管理，實行有效的監督制約。

四、乙方權利、義務；

（1）乙方要嚴格遵守國家法律法規和地方的有關政策、法規，遵守和海南中航天建筑工程有限公司的規章制度，維護甲方信譽。

（2）乙方在承包的業務施工過程中，實行內部獨立核算、自負盈虧，乙方施工的工程項目按照，xxxxxx有限公司的有關文件規定進行交納。乙方的一切對外經濟來往和債權、債務均由乙方自行負責。

（3）乙方在分管的工程施工全過程中所造成的質量事故、和延誤工期的事故，甲方負責協助處理，其造成的經濟損失和由此相關的法律責任均由乙方負責。出現的工程責任事故及人身事故（傷亡事故）均由，xxxxxx有限公司作為用人單位自行承擔經濟責任和法律責任。

（4）乙方負責收集整理好工程的各項技術資料，包括工程變更資料，及時上報總公司備案。

（5）乙方必須按季度向總公司報送財務報表及各類工程報表。

（6）乙方在與甲方承包期間，招投標與議標工程上交甲方管理費1%，乙方每年向甲方上交行政管理費萬元，乙方的工商注冊在當地完成后同時交納第一年經營管理費。

（7）甲方授權乙方為省內唯一經營承包方，全面代理和負責甲方在本省內的各項業務。

五、違約責任；

本合同書自甲乙雙方簽字蓋章之日起即有法律效力，本合同發生爭議或糾紛時，甲乙雙方當事人可以通過協商解決，協商不成，任何一方均可向人民法院提起訴訟。

本合同約定以合同簽訂地法院為合同糾紛管轄法院。

六、本協議未盡事宜，雙方可以協商一致另行補充，補充協議與本協議有同等法律效力。

本協議一式四份，甲乙雙方各持兩份。

甲方：，xxxxxx有限公司

法定代表人：

乙方：

法定代表人：

本協議簽訂于，xxxxxx

簽訂日期年月日