第一篇：貸款的法律知識相關定義和解釋

一.總則

貸款是指貸款人對借款人提供貨幣資金并由借款人按約定的利率和期限還本付息的商業活動在貸款合同法律關系中 借入資金的一方為借款人 出借資金的一方為貸款人

律師在銀行貸款中的業務主要是：審查借貸雙方的法定資質 參與貸款協議的起草、談判或審查 在貸款合同履行過程中為借貸雙方提供法律建議和服務 解決貸款合同履行過程中的糾紛律師通過自己對銀行貸款活動的參與 協助借貸雙方依法簽訂、履行貸款合同 可以幫助當事人實現各自的商業目標 并防范和化解貸款業務中的各類法律風險 促進貸款業務的順利開展

本操作指引依據《民法通則》、《合同法》、《貸款通則》、《商業銀行法》以及中國銀行業監管機關（本文指中國人民銀行或中國銀行業監督管理委員會）和最高人民法院的有關規定和司法解釋制訂 主要適用于一家境內商業銀行向一家境內企業提供人民幣資金的貸款業務旨在為律師辦理此類貸款業務提供一般性的指引本操作指引并不適用于銀團貸款、項目融資、擔保貸款等具有特殊安排的融資活動

二.當事人的相關資格審查

律師在承辦企業貸款法律業務時 為保障貸款合同的合法、有效性 首先應對貸款合同當事人的主體資格進行法律審查

(一)借款人資格要求

作為借款人的律師應依據有關法律規定審查借款人的各方面條件提供有關法律建議協助借款人符合借款的法定資質要求 作為銀行的律師應幫助銀行審查借款人的資質 確保銀行放貸的借款人符合法定的借取貸款的資質要求

根據《貸款通則》的有關規定 作為借款人的企業應當是經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的企(事)業法人、其他經濟組織律師應當就借款人的合法成立以及存續情況等進行審查: 1.對于有限責任公司和股份有限公司 應當審查其企業法人營業執照

2.對于外商投資企業除企業法人營業執照之外還應當審查其外商投資企業批準證書

3.對于企業法人的分支機構 需要審查分支機構的營業執照

4.除自然人和不需要經工商部門核準登記的部分事業法人外 各類企業均應當通過工商行政管理部門的年檢

(二)借款人的資格證明書: 貸款證

為有效反映企業借還款狀況 減少金融機構貸款風險 建立信貸管理的自我約束機制 中國人民銀行制定了《貸款證管理辦法》 明確企業領取貸款證后 方有資格辦理借款還款手續所謂貸款證 是中國銀行業監管機關發給注冊地法人企業向國內各金融機構申請借款的資格證明書

在實行貸款證管理制度的城市內的法人企業 擬申請借款或已與金融機構有借還款關系者 必須申領貸款證法人企業只能向注冊地發證機關申領貸款證一個法人企業只能申領一本貸款證貸款證可在實行貸款證管理制度的城市通用

(三)貸款人的資格要求

根據《商業銀行法》和《貸款通則》的有關規定 貸款人經營貸款業務必須經中國銀行業監管機關批準 持有中國銀行業監管機關頒發的《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可證》 并經工商行政管理部門核準登記

作為貸款人律師應當合理提示貸款人必須符合《商業銀行法》以及中國銀行業監管機關有關商業銀行資產負債比例的各項監控性和監測性指標

三.貸款合同的訂立程序

(一)貸款申請

借款人向商業銀行的經辦機構申請貸款時律師應向借款人提供以下協助：

(1)對《借款申請書》進行法律審查(2)協助借款人就貸款申請履行必要的公司授權程序

(3)協助借款人就項目的基本情況進行法律審查

(二)貸款調查和審批

受理借款人申請后 貸款人律師應當配合銀行對借款人借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查 核實抵押物、質物、保證人情況 測定貸款的風險度這是貸款業務的一個重要環節 是銀行信貸資金安全的重要保證借款人律師可以提示借款人為實現貸款而配合銀行的調查和評估工作

為確保銀行貸款的安全 律師還應協助銀行對申請貸款的客戶進行法律審查 審查內容包括借款的目的和用途是否符合國家的法律、法規、產業政策和信貸政策 借款申請文件是否符合法律要求 借款人是否合法成立并有效存續 借款人是否具有法定的借款資質 借款人是否已經獲得了所有必需的政府批準 借款人的公司授權是否充分等

另外 律師應當提示貸款人不得向關系人發放信用貸款同時 向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其它借款人同類貸款的條件其中關系人是指:

1.商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬

2.前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其它經濟組織

(三)起草及簽訂貸款合同

《商業銀行法》第37條和《貸款通則》第29條規定 所有貸款應由借款人和貸款人簽訂貸款合同貸款合同通常由律師起草 貸款合同應當約定借款種類 用途、金額、利率、期限、還款方式、借貸雙方的權利、義務、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項

四.貸款合同主要內容

(一)貸款合同一般有如下重要條款: 1.貸款的用途

貸款用途是指是指貸款的使用范圍借款人應該按照約定的用途使用貸款 不能用于非法目的

明確此項條款 對借款人而言 可以維護自己使用資金的權利 對貸款人而言 可以監督資金的使用 控制風險

對貸款用途加以限制的原因是: 首先 如果借款人將貸款用于非法用途 在借貸雙方對此都知情的情況下 根據一些國家法律如美國法 這將導致貸款合同無效即使貸款人在貸款的使用時對此非法目的尚不知情 一旦貸款人知悉此非法目的后 必須阻止借款人繼續提款 以免構成默許該非法用途而喪失要求強制收回貸款的權利其次 限制貸款用途是為了保證還款資金的來源如果貸款不按協議的用途加以運用借款人可能因經營不當導致喪失還款能力再者 貸款行內部經營方針可能對發放貸款的行業或部門有限制 政府規則、法令有時也有類似規定最后 限制貸款的用途還可能因為是涉及第三人的利益 比如在出口信貸項目中 貸款用途就僅限于特定的支付對象

《貸款通則》還規定了以下對貸款用途的限制：

1.借款人不得用貸款從事股本權益性投資 國家另有規定的除外

2.借款人不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營

3.除依法取得房地產資格的借款人以外 不得用貸款經營房地產業務 依法取得經營房地產資格的借款人 不得用貸款從事房地產投機

4.借款人不得套取貸款用于借貸牟取非法收入

2.貸款金額

貸款金額是貸款合同中的數量條款 是貸款人向借款人提供的具體貨幣數量這是計算貸款利息的主要依據

3.貸款的種類

按貸款人的不同可以分為自營貸款、委托貸款和特定貸款:

(1)自營貸款指貸款人以合法方式籌集的資金自主發放貸款 其風險由貸款人承擔 并由貸款人收回本金和利息

(2)委托貸款指貸款人根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款貸款人(受托人)只收取手續費 不承擔貸款風險

(3)特定貸款指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業銀行發放的貸款國有獨資銀行指中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行

按歸還期限的不同可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款:

(1)短期貸款指貸款期限在1年以內(含1年)的貸款短期貸款比較靈活 期限短 流動性強 周轉快 需要量大從金融機構的具體作法看 主要有三個月、六個月、九個月、一年等類型短期貸款是金融機構最主要的業務之一

(2)中期貸款指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款

(3)長期貸款指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款

按貸款的安全保障性可分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現:

(1)所謂信用貸款是指借款人完全以自己的信用作為基礎 不必提供擔保物就可以從銀行提取貸款

(2)擔保貸款指保證貸款、抵押貸款、質押貸款保證貸款指按《擔保法》規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時 按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款抵押貸款指按《擔保法》規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款質押貸款指按《擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款

(3)票據貼現指貸款人以購買借款人未到期商業票據的方式發放的貸款

在實踐中根據貸款資金的用途還可將貸款分為流動資金貸款和固定資產貸款

上述幾種貸款的分類是相互交叉的 一般在貸款合同中的貸款類型會同時涉及上述幾種類型在貸款實踐中 直觀機械的劃分貸款種類并無積極意義 主要是通過這種區別正確規范貸款行為

4.貸款期限

指根據借款人的生產經營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定 并在貸款合同中載明

自營貸款期限最長一般不得超過10年 超過10年應當報中國銀行業監管機關備案票據貼現的貼現期限最長不得超過6個月 貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止

借款人不能按期歸還貸款的 應當在貸款到期日之前 向貸款人申請貸款展期是否展期由貸款人決定申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款展期的 還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明已有約定的 按照約定執行

短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限 中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半 長期貸款展期期限累計不得超過3年國家另有規定者除外借款人未申請展期或申請展期未得到批準 其貸款從到期日次日起 轉入逾期貸款賬戶

5.貸款利息

貸款人應當按照中國銀行業監管機關規定的貸款利率的上下限 確定每筆貸款利率 并在貸款合同中載明

短期貸款（期限在一年以下含一年）按貸款合同簽訂日的相應檔次的法定貸款利率計息貸款合同期內遇利率調整不分段計息短期貸款按季結息的每季度末月的二十日為結息日；按月結息的每月的二十日為結息日具體結息方式由借貸雙方協商確定對貸款期內不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計收復利貸款逾期后改按罰息利率計收復利最后一筆貸款清償時利隨本清

中長期貸款（期限在一年以上）利率實行一年一定貸款（包括貸款合同生效日起一年內應分筆撥付的所有資金）根據貸款合同確定的期限按貸款合同生效日相應檔次的法定貸款利率計息每滿一年后（分筆撥付的以第一筆貸款的發放日為準）再按當時相應檔次的法定貸款利率確定下一年度利率中長期貸款按季結息每季度末月二十日為結息日對貸款期內不能按期支付的利息按合同利率按季計收復利貸款逾期后改按罰息利率計收復利

貼現按貼現日確定的貼現利率一次性收取利息 信托貸款利率由委托雙方在不超過同期同檔次法定貸款利率水平（含浮動）的范圍內協商確定；租賃貸款利率按同期同檔次法定貸款利率（含浮動）執行

貸款展期期限累計計算累計期限達到新的利率期限檔次時自展期之日起按展期日掛牌的同檔次利率計息；達不到新的期限檔次時按展期日的原檔次利率計息

6.提款

貸款合同通常都規定借款人可提取貸款的具體期限 并規定借款人應在提款前若干天通知貸款人貸款合同一般不規定借款人承擔提取貸款的義務 而只是授予借款人在需要資金時有提取貸款的選擇權 但如果借款人不提取貸款貸款人通常會要求借款人支付一筆貸款人承諾貸款的費用

如果貸款人不按貸款合同的規定向借款人發放貸款 借款人可以要求給予損害賠償 但一般不能要求實際履行損害賠償的計算原則是 訂約時可合理預見的因違約而自然地引起的損失

7.還款

貸款合同對借款人償還貸款的期限和方式一般都有具體的規定借款人應當按照貸款合同規定按時足額歸還貸款本息貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前 應當向借款人發送還本付息通知單 借款人應當及時籌備資金 按時還本付息

8.提前還款

貸款合同中對于該條款一般都有一些限制 規定的較為詳盡 主要是因為貸款人為了保證其投資能得到預期的收益具體內容主要通過以下幾方面來加以規定:(1)自愿提前還款；

(2)強制提前還款；

(3)自愿取消額度；

(4)特定原因導致的提前還款和取消額度 如為稅務、市場紊亂和成本增加等

9.先決條件

貸款合同并不都是在簽字后立即執行 有些必須等到合同所規定的某些條件已經具備的時候才能執行 甚至在貸款開始執行后 通常還要求在以后每次提款時還要滿足進一步的條件這些條件就是貸款合同的先決條件只有當這些先決條件成熟時 借款人才享有提取貸款的權利 貸款人才有義務給予貸款先決條件的內容可以因情況的不同而有所不同 一般可以分為兩類: 一類是涉及借貸合同項下全部義務的先決條件 另一類是涉及每一筆貸款的先決條件

涉及貸款合同項下全部義務的先決條件的目的 是為了使貸款人在收到令人滿意的書面證據和有關文件 證實有關貸款合同的一切法律事宜已經安排妥帖 而且他所要求的擔保已經得到落實以前 暫時停止承擔給予貸款的義務這對于保障貸款人的利益是十分重要的這類先決條件包括:(1)提供公司營業執照

(2)提供一切必要的授權書的副本 如股東大會或董事會的決議等

(3)提供借款人的組織文件 如公司章程等

(4)提供律師意見書（如需要）

(5)提供有關的項目協議

(6)提交提款通知

(7)借款人在簽訂貸款合同時所作的陳述和保證 在其提取貸款之日仍然保持正確 沒有發生任何實質性的不利變化

(8)沒有發生任何違約事件 或有可能構成違約的其他事件

10.陳述與保證

借款人的法律地位、資產負債狀況、業務活動等是銀行評估貸款交易安全性和盈利性的基本依據對借款人上述情況任何不真實、不準確或者不完整的說明 無論是故意還是過失 都會使銀行得出錯誤的結論 做出違反其真實意思的貸款決策因此 貸款合同中通常會為借款人規定嚴格的陳述與保證義務 即要求借款人對其法律地位和交易的授權、政府審批、訴訟狀況、資產狀況、財務狀況、業務經營情況、項目合同情況、違約情形等多方面內容做出陳述與保證并且該等陳述與保證不僅要求在貸款合同的簽署日做出通常還要求在提款日重復做出對于陳述與保證的違反將被視為違約事件銀行會進而宣布貸款加速到期并強制執行有關擔保

11.違約

貸款合同中的違約一般可分為兩類: 一類是違反貸款合同本身的約定 如到期不還本付息、不履行約定的義務或對事實的陳述與保證不正確等 另一類是所謂預期違約 即從某件事件的征兆看來 借款人不履行貸款合同項下的義務只是一個時間問題而已 其終歸是要違約的這類事件的典型就是借款人失去償付能力

預期違約主要包括:(1)交叉違約

信貸風險的形成是一個從萌芽、積累直至發生的漸進過程在還款期限界至之前 借款人財務商務狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力 銀行除了可以通過約定一般性的違約條款、設定擔保等方式來確保債權如期受償之外 還可以在合同中約定“交叉違約條款”交叉違約的基本含義是: 如果本合同項下的債務人在其他貸款合同項出現違約 則視為對本合同的違約一般來說 債權人都是以當事人未履行其在本合同項下的義務為由 追究債務人的違約責任 但交叉違約條款突破了這一限制 它頗有“先下手為強 后下手遭殃”的味道 即試圖趕在借款人其他貸款合同項下的債務出現償還危機之前采取救濟措施 以避免自己處于比其他債權人更遭的處境此種違約形態在我國現行法上雖無明確規定 但它并不違反合同法的有關法理及法律精神 現行《合同法》中的不安抗辯權可以作為其適用的法理依據因此 交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中 以使銀行能夠及時全面的測控借款人的信用水平

(2)借款人喪失清償能力

凡借款人經司法程序宣告破產或無清償能力 或以書面文件承認無力清償到期債務或向債權人讓與財產或提出讓與財產的建議即視為違約事件這是一項警報性的違約事件 因為當借款人喪失清償能力后 如果無法擺脫窘境就不可避免的會違反貸款協議的規定

(3)借款人的狀況發生了重大的不利變化

由于違約事件條款是用于應付事先沒有預料到的情況 既然從銀行角度事先無法預料也就無法窮盡因此從銀行方面來將就需要這樣一個兜底性的保護條款以保護其利益

在違約條款中一般規定 不論是由于什么原因引起的 也不問是借款人自愿的或者是非自愿的 或者是由于法院的命令或法律、規章的規定所造成的 都應視為違約這樣規定的目的是防止借款人主張違約的發生是由于不可抗力造成的 借此解脫其對違約所應承擔的責任

五.貸款合同的履行

(一)提款

借款人根據貸款合同向貸款人申請提款時 律師應當合理提示貸款人審查:

1.貸款合同是否生效貸款合同約定的生效條件是否已經成就 簽署人是否為借款人的法定代表人 如非法定代表人簽署 應提交法定代表人的授權委托書 貸款合同加蓋的公章是否真實

2.如果是額度貸款 審查借款人提款申請書的真實性: 提款依據是否明確(載明額度貸款合同的合同號)提款的金額、利率、期限是否明確 提款申請是否已被貸款人的有權審批人審核同意

3.借款人填寫借據項目是否完整(借款種類、幣種、借款金額、借款用途、借款期限、利率)4.借款人是否具備合同約定的先決條件

(二)還款

1.貸款到期后 律師應提示貸款人及時向借款人催收借款本金及利息催收應當采用書面通知的方式 通知書應由借款人書面簽收作為訴訟時效中斷的證據

2.在貸款合同中 如有借款人授權貸款人在其未按時還款的前提下從其在貸款人處開立的任何賬戶中主動扣除的約定 應提示貸款人按照約定行使直接從借款人帳戶劃扣應還本息的權利

3.對借款人提前還款 合同可以約定必須經貸款人書面同意 4.借款人律師應提示借款人按照貸款合同約定的方式、金額支付借款的利息 并償還借款本金否則 借款人將要承擔相應的違約責任

(三)貸款合同履行中貸款人的監督和檢查權

一、貸款的概念和種類

（一）貸款的概念

貸款是指金融機構處于債權人的地位在定期或隨時應償還本息的條件下將貨幣資金（現金或現金請求權）貸給他人的一種資產業務另外貸款一詞也常指貸款人向借款人貸放的貸幣資金

金融機構（特別是商業銀行）以存款等負債業務集中起來的貨幣資金絕大多數都通過貸款用于社會再生產因此依法管理金融機構的貸款業務規范貸款人與借款人之間的合同關系對于支持社會經濟的發展提高金融機構的自身經濟效益保障金融業的安全與穩健具有十分重要的意義

改革開放以來信貸管理體制的改革一直是我國金融體制改革的重要內容其間許多相關的法律、行政法規先后對金融機構開展貸款業務作了規定借款合同法律制度也逐步建立和完善起來我國關于貸款管理和借款合同的現行法律、行政法規 主要有 ：（1）1995年5月10日第八屆全國 人民代表大會常務委員會第十三次會議通過的《中華人民共和國商業銀行法》 ；（2）1981年12月13日第五屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議通過、1993年9月2日第八屆全國人民代表大會常務委員會第三次修改的《中華人民共和國經濟合同法》 ；（3）1985年2月28日國務院發布 《借款合同條例》；（4）1995年6月28日中國人民銀行發布的《貸款通則》

（二）貸款的種類

根據常用的幾種標準可以將貸款作如下分類：

1.自營貸款、委托貸款和特定貸款自營貸款是指貸款人以合法方式籌集的資金自主發放的貸款；其風險由貸款人承擔并由貸款人收回本金和利息委托貸款指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款；貸款人（受托人）只收取手續費不承擔貸款風險；除國家另有規定者外貸款人（受托人）不得給委托人墊付資金特定貸款是指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資銀行發放的貸款

2.短期貸款、中期貸款和長期貸款短期貸款是貸款期限在一年以內（含一年）的貸款；中期貸款是貸款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款 ；長期貸款是貸款期限在五年（不含五年）以上的貸款

3.信用貸款和擔保貸款信用貸款是指憑借款人的信譽發放的貸款擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質押貸款保證貸款是指按《中華人民共和國擔保法》規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時 按約定承擔 一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款；抵押貸款是指按《中華人民共和國擔保法》規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款；質押貸款是指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款

4.流動資金貸款和固定資產貸款流動資金貸款是指貸款人對借款人在生產經營過程中合理的流動資金需要發放的貸款；固定資產貸款是貸款人為滿足借款人固定資產的維修、更新改造、新建和擴建對資金的需要而發放的貸款包括專用基金貸款、技術改造貸款和基本建設貸款

5.單獨貸款和銀團貸款單獨貸款是獨家金融機構作為貸款人向借款人發放的貸款；銀團貸款是數家金融機構聯合在一個貸款協議下按各自承擔的 份額向借款人發放的貸款 采取銀團貸款形式的目的一是滿足借款人對巨額資金的需要二是在貸款人之間分散貸款風險

6.人民幣貸款和外幣貸款人民幣貸款是貸款人向借款人發放的幣種為人民幣的貸款；外幣貸款是貸款人向借款人發放的外幣幣種的貸款

二、金融機構的貸款經營原則

為了規范金融機構的貸款業務建立和健全貸款管理秩序提高信貸資金的使用效益減少貸款風險維護借貸雙方的合法權益我國有關法律、行政法規對金融機構經營貸 款業務提出了一系列的原則

（一）守法原則

金融機構經營貸款業務應當遵守法律、行政法規和中國人民銀行發布的行政規章 具體包括 ：其一不得損害國家和社會公共利益如不得對借款人的違法用途發放貸款；其二符合中國人民銀行核定的業務范圍包括貸款的種類、對象和范圍；其三遵守國家關于貸款利率、期限的管理規定 ；其四遵守國家的信貸計劃和關于資產負債比例管理的規定；其五不得違反規定向關系人發放信用貸款對關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件；未經中國人民銀行批準不得對自然人發放外幣貸款

（二）自主經營原則

金融機構有權根據自身信貸資金的營運狀況、貸款項目的盈利前景、借款人的資信情況和償還能力等依法自主決定貸與不貸、貸多貸少除經國務院批準的特定貸款項目國有獨資商業銀行應當發放貸款外 金融機構有權拒絕任何單位和個人強令其發放貸款 按照《貸款通則》的規定即使是由有關部門貼息的貸款承辦銀行也應當自主審查發放并根據有關規定嚴格管理

（三）效益性、安全性、流動性原則

金融機構發放貸款應在法律允許的范圍內努力追求自身經濟效益的最大化并充分考慮貸款的社會效益保證貸款符合國家的產業政策能夠滿足國民經濟和社會發展的需要金融機構發放貸款應嚴格審查加強管理積極運用法律手段確保貸款債權的安全預防和控制貸款風險避免發生貸款損失金融機構經營貸款業務應按照資產負債比例管理的有關規定控制中長期貸款的比重加強資產的流動性管理

（四）平等、自愿、公平、誠信原則

此項原則是金融機構在貸款業務中處理與借款人及其他有關當事人（如保證人、抵押人、出質人）關系的基本準則金融機構與借款人及其他有關當事人因借貸、擔保而發生的法律關系是平等主體之間的民事法律關系必須遵循平等、自愿、公平、誠信的民法基本原則

（五）公平競爭原則

此項原則是金融機構在開展貸款業務中處理與同業之間的關系的基本準則金融機構之間應當公平競爭相互協作不得從事不正當競爭金融機構在貸款業務上的不正當競爭主要表現為違反規定擅自提高或降低貸款利率或者變相提高或降低貸款利率

（六）有擔保原則

根據《 商業銀行法 》和《貸款通則》的規定金融機構發放貸款除委托貸款外借款人應當提供擔保；貸款人應當對保證人的償還能力抵押物、質物的權屬和價值以及實現抵押權、質權的可行性進行嚴格審查；經貸款人審查、評估確認借款人資信良好確能償還貸款的可以不提供擔保可見金融機構經營貸款業務應以有擔保為原則以無擔保為例外堅持有擔保原則對于保障貸款債權的安全具有重要意義

第二篇：重組貸款定義

重組貸款

編輯

銀行通常對問題貸款采取的重組措施包括以下內容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉股、以物抵貸、追加擔保品、重新規定還款方式及每次還款金額等。據中國人民銀行2001年12月正式頒布的《貸款風險分類指導原則》第七條規定：需要重組的貸款應至少歸為次級類；重組后的貸款假如仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。

重組貸款的成因

在國有企業改革、經濟結構調整、金融風險化解的進程中，重組貸款越來越成為熱門的話題。重組貸款實際是貸款銀行與借款人之間債權債務重組的一種非凡形式，指由于借款人財務狀況發生惡化，無力償還到期貸款本息，貸款銀行按照與借款人達成的協議或法院的裁決，做出部分權益讓步，同意修改還款條件的行為。

重組貸款的成因主要有：

1．借款人無力償還到期貸款本息。在市場經濟的激烈競爭中，一些企業因自身經營治理不善或受外部經濟、金融、社會、法律環境等不利因素的影響，盈利能力下降，甚至發生經營虧損，資金周轉困難，難以按時償還到期貸款本息。若按我國現行法律規定，貸款銀行有權向法院起訴，申請以借款人抵押物或破產清償債務，這是產生重組貸款的前提條件。

2．貸款銀行出于保全資產的動機。在大多數情況下，貸款銀行深知申請執行借款人抵押物或破產對己并非有利，首先是抵押物變現存在困難，各項變現費用支出、價值損耗折扣難以估計。即使借款人進入破產程序，也會因為訴訟費用高、清算時間長、過程復雜、執行難度大等等，需要耗費大量人力物力財力，不可能如數收回貸款本息。出于保全資產的目的，貸款銀行往往同意做出部分讓步，以最大限度地維護債權、控制風險、減少損失。

3．政府對經濟結構調整、干預的保護行為。一定時期內，政府為了進行經濟結構的調整、減輕企業負擔、促進經濟增長，同時為了維護社會的穩定、避免激化矛盾，非凡是地方政府從保護地方經濟利益的角度出發，經常牽頭組織企業的債務重組，對銀行做工作。借款人上級主管單位通常也會申請外部整頓，促成借款人和貸款銀行達成和解協議。由于政策導向的影響和經營環境的限制，銀行不得不犧牲局部利益，引發了重組貸款的大量產生，這種情況最為典型的就是前一階段許多地方實行的“僨轉股”。

4．部分金融監管行為導致貸款重組。由于某些特定時期的非凡原因，金融監管當局做出的監管決策可能導致貸款重組。如人民銀行進行企業JI∈戶清理、多頭貸款清理、銀行資產證券化試點等過程中，由于期限要求、借款人一時難以籌措到足額資金還貸，或者由于發行證券對銀行資產進行組合包裝的需要等，都引發了部分重組貸款的產生。

重組貸款的特點

重組貸款主要有四個特點：

一是重組貸款的主體必須一方是貸款銀行(債權人)，另一方是借款人(債務人)；二是必須在原貸款合同的基礎上修改還款條件；三是必須以增強借款人的還款意愿，承諾清償全部或部分債務，同時貸款銀行做出權益讓步，以減免部分債務、推遲實現債權或變更債權實現方式為代價；四是必須有利于增強借款人的經營能力和發展后勁，有利于維護貸款銀行的債權、降低金融風險，同時有利于維護國家經濟金融安全、保持社會穩定。

重組貸款的方式

1．借款人以低于貸款本息的現金清償債務(豁免部分本息)，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，同意借款人以低于貸款本息的現金清償到期債務，即貸款銀行豁免借款人部分本息，其余部分一次性或分期以現金方式償付，豁免的債務部分成為貸款銀行的損失。

產生此種重組方式的背景，一般是貸款銀行與借款人有著長期的銀企合作關系，由于受到經濟景氣、借款人經營狀況變化、政府干預等因素的影響，從維護雙方的長遠利益出發，貸款銀行主動做出讓步。

貸款經重組后，一旦借款人按修改后的還款條件清償了到期債務，此筆銀行債權即告消失。

2．借款人以非現金資產抵償貸款本息(抵債資產)，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，同意借款人以原材料、庫存商品、固定資產等非現金資產抵償到期貸款本息。

產生此種重組方式的背景，大多數情況是借款人經營、財務狀況惡化，還款意愿差，置信用資質于不顧，對貸款銀行的催討、起訴等手段無動于衷，甚至要挾銀行接受現金與非現金搭配的債務償付方式，而貸款銀行為了盤活資產，壓縮不良，在現金回收無望的情況下，只有接受以物受償。近年來，隨著商業銀行普遍加大對存量呆滯貸款的清收力度，非現金回收大幅增加，直接表現為待處置抵債資產的余額激增，抵債資產的規范治理已成為加強銀行資產保全、控制金融風險的重要內容。

3．借款人將所欠貸款本息轉為資本(債轉股)，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，同意借款人將所欠貸款本息轉為資本，銀行以股權人的形式參與企業的部分經營決策，按期從企業取得股權分紅收益。或由金融資產治理公司購買貸款銀行的債權，按照一定價格轉換為企業股權，再利用上市、協議轉讓和企業回購等方式出讓股權，回收資金。

產生此種重組方式的背景，一般是政府為了進行經濟結構調整，減輕企業債務負擔，優化企業資本結構，同時為了創建金融安全區，防范金融風險的暴露，牽頭在貸款銀行、金融治理公司和借款人之間協調、操作而形成的。

4．其他修改還款條件的形式，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，以其他形式進行債務償付，如同意借款人延長貸款償還期限、先償還全部利息再延長貸款償還期限、延長貸款償還期限但要加收利息等。或是在修改原還款條件時，附有或有條件(或有收益、或有支出)，即依據未來某種事項的出現，決定雙方的收益或支出，未來事項具有不確定性。

此種重組方式，在目前情況下是比較多見的，如貸款展期、轉貸、“借新還舊”等，以不嚴重損害貸款銀行的債權利益為前提。既給予借款人一定的籌措資金緩沖空間，又適當化解了銀行的貸款風險，是銀行降低不良額和l不良率的重要手段。

5．混合形式的重組貸款，指以現金、非現金資產、債務轉為資本和修改其他條件等方式組合清償貸款本息，如銀行同意延長貸款償還期限并蕊免部分貸款本息，借款人以部分現金方式、部分非現金方式償還債務等。

重組貸款治理中的風險控制

重組貸款治理是銀行信貸治理的一個重要組成部分，必須做到統一、集中、規范、有序，才能將銀行的經營風險和資產損失降低到最小程度。實際工作中，重組貸款的風險環節和要害控制點，主要集中在非現金資產和債轉股等償債形式方面。

(一)非現金女產收取及債轉股受讓階段的風險控制。

從商業銀行內部控制的角度看，收取、受讓階段的要害控制點主要在于簽訂的重組協議是否符合國務院、人民銀行的有關規定，是否經法律部門審查和有關政府部門鑒證，有無不適當的條款； 收取的非現金資產是否在規定的范圍內，手續是否齊全，財產權證是否有效；非現金資產的價值和債轉股的價格評估是否合理，有無高估冒算或低估壓價現象，資產評估機構是否具有合法資質；收取、受讓是否經集體決策和上級行審批，程序是否合規，有無存在超越授權和擅自收取、受讓現象等。

目前主要的風險表現為，一是基層行缺乏法律、政策意識和紀律觀念，對收取、受讓行為盲目決策、草率許諾，無方案實施、超審批權限等，一定程度上助長了企業的逃廢債心理和權錢交易歪風。二是由于收取、受讓的過程倉促，導致手續、權證等欠缺，為資產的賬務處理、處置和回收增加了難度，甚至造成實際損失。三是忽視價值評估和價格確認，收取、受讓時往往與資產的實際價值有較大偏差，在處置、回收過程中損失暴露。

(二)非現金資產保管及債轉股治理階段的風險控制。

從商業銀行內部控制的角度看，資產保管、股權治理階段的要害控制點主要在于經營治理責任是否落實，有無專職的保管責任人和參與企業經營決策的人員；對抵債資產，是否建立了規范的臺賬制度及領用、退回、變更保管登記制度，權利憑證和實物是否分開保管，是否建立了定期檢查、賬實核對制度；對債轉股股權，是否進行了有效地確認和監督，對其變更、增(貶)值、分配等有無完善的跟蹤和賬務處理制度等。

目前主要的風險表現為，一是基層行違反抵債資產治理規定和財務制度，未經批準擅自使用，不及時人賬，造成資產損耗和貶值，尤其是領導干部占用抵債車輛、房產等，使規范治理形同虛設。二是治理人員不足，對實物保管不善，分散保管、長期擱置、缺乏維護，毀損、滅失現象嚴重。三是對企業生產經營關注不夠，難以行使參與決策權，貸款風險有轉變為投資風險的可能，甚至已形成實質性的資產損失。

(三)非現金資產處置及債轉股回收階段的風險控制。

從商業銀行內部控制的角度看，處置、回收階段的要害控制點主要在于抵債資產是否按規定期限及時進行處置，是否按規定的形式和權限進行處置審批，各種處置方式是否合理、手續是否完備，是否堅持公開、公平、公正的原則，處置過程中有無“暗箱”操作、變相腐敗等行為；是否利用股權組合、金融工具組合、企業回購等方式及時回收銀行資金，有無擅自降低轉讓價格、造成銀行資產流失等現象。

目前主要的風險表現為，一是少數基層行超越授權處置抵債資產，或未經審批進行處置。二是處置方式違規，個別單位將抵債資產私自以低價轉讓給領導、親屬或關系戶，沒有經過正常的價值評估、委托轉讓、競價拍賣等程序，縱容了以權謀私等不正之風。三是在尋求債轉股股權退出的過程中，片面遷就企業利益，低價變現或進行股權折扣，使銀行利益受到侵害。

針對上述重組貸款治理不同環節、不同階段、不同形式的風險表現，我們認為應采取措施，解決好以下幾個層面的問題：

1．制度層面。貸款銀行要正確把握國家政策，處理好貸款重組與維護債權的關系，防止企業借以物受償、債轉股之機，行逃廢債之實。要建立健全收取(受讓)、保管(治理)、處置(回收)等環節的規章制度，明確授權權限、職責分離、違規處罰、領導責任追究等制約機制，提高內部控制能力和綜合治理水平。

2．方法層面。貸款重組的目的是為了“雙提雙降”、保全資產，需要運用一切合法合規的手段，實現銀行價值和效益的最大化。爭取外部政策支持、協調各方利益關系、利用多種金融工具和市場、制定內部盤活獎勵措施等，都是值得探索和選擇的途徑。

3．監督層面。重組貸款治理是信貸治理工作的延伸和難點，由于重組方式的復雜性、重組時間的長期性和重組結果的多變性，輕易產生違規違紀和道德風險等現象，必須加強檢查監督和內外部審計，堵塞漏洞，切實防范和化解各類風險。

貸款重組與重組貸款的區別

1、概念混淆。

關于重組貸款，《貸款風險分類指導原則》解釋，“是指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出讓步的貸款”。后來將“讓步” 改為“調整”。這在某種程度上也內含了對貸款重組的解釋。不過現在看來，將調整內容限定在借款合同的還款條款，顯然過于狹窄。實踐中，重組可以調整主合同一借款合同，也可能更改其從合同一擔保合同； 不僅修改還款條款，還可能調整償債主體、利率等。

貸款重組是指在借款人發生及預見其可能發生財務困難或借款人、保證人發生資產重組，致使其不能按時償還我行貸款的情況下，我行為維護債權和減少損失，在切實加強風險防范的前提下，與借款人達成修改貸款償還條件的協議，對借款人、保證人、擔保方式、還款期限、適用利率、還款方式等要素進行調整。

2、貸款重組是操作過程，重組貸款是操作結果。

3、重組前的貸款可稱為被重組貸款，重組后的貸款就是重組貸款。被重組貸款經 過貸款重組，就變為重組貸款。

第三篇：貸款展期定義

貸款展期定義

貸款展期（Loan extension）是指貸款人在向貸款銀行申請并獲得批準的情況下，延期償還貸款的行為。

貸款到期不能歸還，經批準辦理延長歸還時間的手續。貸款到期就要歸還，是企業必須遵守的信用原則，也是銀行加速信貸資金周轉的前提條件。如企業遇有特殊情況，確實無法按期還款時，應提出申請，說明情況，經銀行審查同意后，可延長還款時間，但需辦理轉期手續，否則按貸款逾期處理。[1]

貸款展期條件

貸款人在貸款期間發生暫時的資金周轉困難，致使不能按期償還貸款本金，且符合展期規定的條件，一般情況下，提前30個工作日向貸款銀行申請展期。

貸款展期不得低于原貸款條件：短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。

貸款展期時間 入境問俗貸款的申請展期，還應出具貸款入境問俗人同意展期并繼續擔保的書面證明。貸款展期不得低于原貸款條件。短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。客戶未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款帳戶。個人貸款的展期時間銀監會在2010年2月發布的《個人貸款管理暫行辦法》中規定：一年以內（含）的個人貸款，展期期限累計不得超過原貸款期限；一年以上的個人貸款，展期期限累計與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規定的最長貸款期限。

規定及處理

貸款是否展期由貸款人決定。申請保證貸款有抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意書面證明。已有約定的，按照約定執行。

短期貸款（期限在一年以內，含一年）展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款（一年以上，五年以下，含五年）展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款（五

年以上）展期期限累計不得超過三年。國家另有規定者除外。借款人未申請展期或申請未獲批準的，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款帳戶。[2]

第四篇：電子政務的定義解釋

電子政務的定義是什么？電子政務是政府在國民經濟和社會信息化的背景下，以提高政府辦公效率，改善決策和投資環境為目標，將政府的信息發布、管理、服務、溝通功能向互聯網上遷移的系統解決方案。同時也提供了結合政府管理流程再造，構建和優化政府內部管理系統、決策支持系統、辦公自動化系統，為政府信息管理、服務水平的提高提供強大的技術和咨詢支持。

那么如何解釋電子政務呢？我們首先來了解政府與政務、電子政務與電子政府的定義！

政府—— Government：按照現代行政學理論，政府的最基本職能是對社會、公眾行使公共行政管理。

政務——Government affair：是指各級政府的業務、事務、會務等具體政府工作，通過這些具體政務，政府得以履行其對社會、公眾所承擔的各項公共行政管理和服務職能。

電子政務——e-Government affair：是用信息技術實現的符合各級政府的具體業務、事務、會務需求的應用信息系統。

電子政府——e-Government：顧名思義，是以電子政務方式，通過網絡和電子政務應用信息系統，對社會、公眾普遍行使公共行政管理職能的虛擬的政府形態。

我國許多專家將e-Government直譯為電子政務，是從廣義政府的概念出發，對電子政務賦予更簡明的意義。從上述電子政府和電子政務的基礎概念可知：電子政務與以往辦公自動化的區別在于：

一是少量、分散的內部的，以輔助辦公和為內部服務為主的應用系統，走向系統化、整體化、全面地履行政府職能的應用體系，體現在服務對象由為公務員自身轉變為社會、公眾。二是多種類的，“封閉、專有”的技術體系走向統一標準的，“開放、互聯”的技術體系，使廣泛互聯、共享成為可能，體現在信息技術革命上。三是由于直接為社會、公從服務而引發出的能動地為政府行政改革，業務整合、機構重組、流程再造和管理創新服務，體現在推動公共行政管理不斷變革、創新上。

辦公自動化發展成為電子政務是基于最基本的科技進步：一是互聯網已經成為全球范圍統一的，開放的，通用的，標準化的，可承載包括政府、企業、機構、公眾團體、家庭乃至每個自然人的，為人類社會服務的共同的網絡平臺。使傳統辦公自動化的主要應用目標，從主要為內部輔助辦公服務，轉化為在互聯網上，以“電子政府”方式，全方位，直接和普遍地為社會、公眾服務，履行政府職能。互聯網已經構成了人類處于“全球信息社會”時代的“虛擬社會基礎”。二是發達國家宣布建設電子政府的同時都要求各自國會通過“電子簽名法案”。這說明針對互聯網應用的以公鑰基礎設施PKI/CA為代表的電子信任體系已經成熟，它使在互聯網上能夠建立具有功能等同于手跡和印鑒那樣的基礎信任與安全。互聯網和電子信任體系是電子政務和電子商務的主要技術基石。

然而，當我們仔細審視這些科技進步的時候可以發現，無論是互聯網還是電子信任體系，都不是新近開發來出的，而是早已存在并不斷發展而成的。它們的實質是眾多成熟技術在應用中實現了技術上的集成和標準上的統一。從某種意義上講，電子政務、電子商務是信息技術不斷走向標準化的結果。是標準化和應用需求造就了電子政務和電子商務。因此，在電子政務建設的全過程中，標準化工作將處于極為重要的地位，是必須時刻引為準繩的工作原則，是必須抓住的建設關鍵，是規避風險并戰勝挑戰的重要武器。

第五篇：經濟補償金相關定義和解釋

經濟補償金是用人單位解除勞動合同時，給予勞動者的經濟補償。主要有以下幾種情況：

一是經勞動合同當事人協商一致，由用人單位解除勞動合同的，用人單位應根據勞動者在本單位工作年限，每滿一年發給相當于一個月工資的經濟補償金，最多不超過十二個月。工作時間不滿一年的按一年的標準發給經濟補償金。

二是勞動者患病或者非因工負傷，經勞動鑒定委員會確認不能從事原工作、也不能從事用人單位另行安排的工作而解除勞動合同的，用人單位應按其在本單位的工作年限，每滿一年發給相當于一個月工資的經濟補償金，同時還應發給不低于六個月工資的醫療補助費。

三是勞動者不勝任工作，經過培訓或者調整工作崗位仍不能勝任工作，由用人單位解除勞動合同的，用人單位應按其在本單位工作的年限，工作時間每滿一年，發給相當于一個月工資的經濟補償金，最多不超過十二個月。

四是勞動合同訂立時所依據的客觀情況發生重大變化，致使原勞動合同無法履行，經當事人協商不能就變更勞動合同達成協議，由用人單位解除勞動合同的，用人單位按勞動者在本單位工作的年限，工作時間每滿一年發給相當于一個月工資的經濟補償金。

五是用人單位瀕臨破產進行法定整頓期間或者生產經營狀況發生嚴重困難，必須裁減人員的，用人單位按被裁減人員在本單位工作的年限支付經濟補償金。在本單位工作的時間每滿一年，發給相當于一個月工資的經濟補償金。

經濟補償金應由用人單位一次性支付給勞動者。經濟補償金的工資計算標準是指企業正常生產情況下勞動者解除合同前十二個月的月平均工資。第二、四、五種情況，勞動者的月平均工資低于企業月平均工資的，按企業月平均工資的標準支付。

《勞動合同法》第四十七條規定：經濟補償按勞動者在本單位工作的年限，每滿一年支付一個月工資的標準向勞動者支付。六個月以上不滿一年的，按一年計算；不滿六個月的，向勞動者支付半個月工資的經濟補償。

勞動者月工資高于用人單位所在直轄市、設區的市級人民政府公布的本地區上職工月平均工資三倍的，向其支付經濟補償的標準按職工月平均工資三倍的數額支付，向其支付經濟補償的年限最高不超過十二年。

本條所稱月工資是指勞動者在勞動合同解除或者終止前十二個月的平均工資。

《勞動合同法實施條例》第二十七條規定：勞動合同法第四十七條規定的經濟補償的月工資按照勞動者應得工資計算，包括計時工資或者計件工資以及獎金、津貼和補貼等貨幣性收入。勞動者在勞動合同解除或者終止前１２個月的平均工資低于當地最低工資標準的，按照當地最低工資標準計算。勞動者工作不滿１２個月的，按照實際工作的月數計算平均工資。