第一篇：增值稅發(fā)票系統(tǒng)存量企業(yè)稅控設備變更通知書

附件4 增值稅發(fā)票系統(tǒng)稅控設備變更發(fā)行通知書

（浦東新區(qū)增值稅一般納稅人適用）

尊敬的納稅人，您好！

根據(jù)國稅總局的要求，決定自2014年12月1日起在本市范圍內對目前使用稅控系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票（增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）的納稅人進行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版的推廣，并須對貴企業(yè)目前使用的稅控設備進行變更發(fā)行，更換為含有稅務數(shù)字證書的金稅盤、報稅盤或稅控盤、報稅盤。服務商和稅控設備的使用類型由市局按行業(yè)劃分統(tǒng)一指定。根據(jù)浦東新區(qū)國家稅務局統(tǒng)一安排，請貴企業(yè)按照本通知書要求，安排開票員或辦稅員前往指定地點進行稅控設備的更換發(fā)行。具體要求如下：

一、報到時間

2014 年 12 月 17 日 □下午1:00

二、地址

□ 川沙發(fā)行點：對口13、14稅務所，地址：第3稅務所（新川路580號）交通：

1、地鐵2號線到川沙站 2、977路空調、浦東11路

三、攜帶資料

1、本通知書；

2、所有主、分機的稅控IC卡、報稅盤、稅控盤、金稅盤（無需攜帶開票機內金稅卡）。

3、企業(yè)端開票系統(tǒng)打印的《增值稅發(fā)票匯總表》（增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）

4、購買發(fā)票所需的相關資料（發(fā)票領購簿等）

四、稅控設備變更發(fā)行辦理流程

1、、納稅人在變更設備前一日必須對所有未開具的空白增值稅發(fā)票（增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）電子信息在企業(yè)開票端全部作廢。

2、納稅人在變更設備前一日將已開具未報稅的和已做電子信息作廢的增值稅發(fā)票信息完成抄稅（抄到IC卡、報稅盤或稅控盤），打印《增值稅發(fā)票匯總表》，并通過遠程完成征期和非征期報稅。

3、納稅人至變更發(fā)行點按《現(xiàn)場操作流程》完成稅控設備的更換發(fā)行。

4、納稅人現(xiàn)場上繳所有主、分機的稅控IC卡、報稅盤、稅控盤、金稅盤。

5、納稅人現(xiàn)場領購增值稅發(fā)票。

6、服務公司事后完成開票人員培訓、開票系統(tǒng)安裝、稅控舊設備的回收等事宜。相關信息可至服務公司網站下載。

五、注意事項：

1、請在辦理稅控設備變更前，務必按上述第1~3點要求完成稅控設備變更前的事先準備，否則無法辦理稅控設備的更換發(fā)行。

2、請務必配合稅務部門的時間、地點要求完成辦理稅控設備的更換發(fā)行，否則將影響企業(yè)購票。

3、請務必先完成征期報稅（遠程報稅或上門報稅）后完成清卡，否則無法完成設備更換發(fā)行。

4、增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版實現(xiàn)在線開票功能。納稅人需在線開具增值稅發(fā)票，通過網絡實時向稅務機關上傳發(fā)票明細數(shù)據(jù)。具體請仔細閱讀《存量企業(yè)稅控設備變更宣傳稿》。

5、更換發(fā)行后的新稅控設備含有企業(yè)安全信息，請務必妥善保管！

6、本次稅控設備更換發(fā)行請勿攜帶開票主機（電腦）！！

附件：《 事前準備操作說明》

上海市浦東新區(qū)國家稅務局

第二篇：增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)安裝使用通知書

增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)安裝使用通知書

企業(yè)名稱：（稅務登記證號：）

你單位已具備增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)使用資格，請與增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)服務單位

（地址，聯(lián)系電話，服務熱線電話）聯(lián)系購買防偽稅控開票系統(tǒng)專用設備，選派一至兩名開票人員參加防偽稅控開票系統(tǒng)免費培訓。

防偽稅控開票系統(tǒng)所需設備包括通用設備（計算機、打印機）和專用設備（金稅卡、讀卡器、IC卡）。防偽稅控開票系統(tǒng)專用設備須從防偽稅控開票系統(tǒng)服務單位購買。依據(jù)《國家發(fā)展改革委關于降低增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用產品價格的通知》（發(fā)改價格〔2006〕1341號）規(guī)定：金稅卡每套價格1188元，金稅專用JK300型讀卡器每臺149元，金稅專用IC卡（64K）每張79元。依據(jù)《國家發(fā)展改革委關于降低增值稅專用發(fā)票和防偽稅控系統(tǒng)技術維護價格的通知》（發(fā)改價格〔2009〕1607號）規(guī)定：增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)專用設備技術維護的中準價格為每戶每年370元。各省、自治區(qū)、直轄市價格主管部門報國家發(fā)改委備案，可在上下10%的浮動幅度內制定具體價格。按照廣東省物價局《關于同意調整防偽稅控技術維護價格的復函》（粵價函〔2011〕37號）規(guī)定：自2011年1月1日起，廣東省增值稅防偽稅控系統(tǒng)技術維護價格每戶每年336元。

防偽稅控開票系統(tǒng)通用設備（計算機、打印機）由納稅人自行選擇購買。任何單位和個人不得借稅務機關名義、專用設備兼容性、服務便利等任何借口向納稅人強行銷售計算機、打印機等通用設備、軟件或其他商品。

請你單位與防偽稅控開票系統(tǒng)服務單位簽署《防偽稅控開票系統(tǒng)技術服務合同》，并監(jiān)督其按合同中的服務承諾提供技術維護服務。

縣級稅務機關受理投訴電話： 市級稅務機關受理投訴電話：3278242 航天信息股份有限公司全國服務監(jiān)督電話：400-810-6116。在接到稅務機關領取專用設備的通知后，需攜帶以下資料到稅務機關領取設備，請及早做好準備：

1、認定為一般納稅人的《稅務事項通知書》；

2、《防偽稅控系統(tǒng)使用責任書》；

3、法人代表身份證復印件；

4、經辦人身份證及復印件。

5、《納稅人票種核定申請審批表》

稅務機關名稱： 年 月 日

本通知書一式三聯(lián)，第一聯(lián)主管稅務機關留存，第二聯(lián)交納稅人，第三聯(lián)交服務單位。

第三篇：如何取得增值稅發(fā)票領購資格及開通防偽稅控系統(tǒng)

如何取得增值稅發(fā)票領購資格及開通防偽稅控系統(tǒng)

納稅人提供資料：

納稅人填寫《稅務行政許可申請表》及《最高開票限額申請表》，并提供以下資料，交納稅服務部門。

1.蓋有“增值稅一般納稅人”印章的《稅務登記證》副本；2.購票人身份證明（居民身份證、護照等）；

3.財務專用章或發(fā)票專用章印模。

工作步驟：

（一）納稅人將填寫好的《稅務行政許可申請表》和申請審批表連同需提交的材料一并提交辦稅服務廳綜合服務崗崗位人員；

（二）綜合服務崗崗位人員對納稅人提交的材料進行審核；

（三）資料受理后，納稅服務部門通過內部傳遞將受理的有關資料移交給稅政部門。辦理時限為納稅人申請當日。

（四）稅政部門對納稅人的增值稅發(fā)票領購資格進行審查。對納稅人提出的增值稅專用發(fā)票最高開票限額使用申請的應進行實地核查，對申請增值稅普通發(fā)票最高開票限額的可根據(jù)需要進行實地核查。

（五）核查結束后，由稅政部門負責人對納稅人申請的增值稅發(fā)票的種類、聯(lián)次、每月使用數(shù)量及最高開票限額進行審批。審批標準按以下規(guī)定執(zhí)行：

（六）對符合規(guī)定的，稅政部門負責人在《最高開票限額申請表》上簽署意見，加蓋增值稅發(fā)票業(yè)務專章。

（七）稅政部門初始核定結束后，納稅服務部門根據(jù)稅政部門的審批意見，依法準予納稅人的行政許可申請，出具《準予稅務行政許可決定書》，并依據(jù)《最高開票限額申請表》所核定的限量限額，確認納稅人的防偽稅控使用資格。對尚未取得《發(fā)票領購簿》的納稅人核發(fā)加蓋有主管稅務機關公章的《發(fā)票領購簿》。同時，通知納稅人攜帶《稅務登記證》副本到防偽稅控系統(tǒng)服務單位安裝防偽稅控開票系統(tǒng)并進行相關技術培訓。

（八）納稅人安裝防偽稅控開票系統(tǒng)后應攜帶防偽稅控IC卡、金稅卡，到主管國稅機關信息管理部門進行初始發(fā)行。信息管理部門應按照《限額申請表》審批的種類、聯(lián)次、限量、限額進行發(fā)行并在《限額申請表》內注明發(fā)行情況。

（九）對經審核不符合領購增值稅發(fā)票規(guī)定的，主管國稅機關應出具《不予稅務行政許可決定書》，同時將納稅人提交的資料退回。

業(yè)務時限

（一）納稅人辦理業(yè)務的時限：

納稅人辦理了增值稅一般納稅人認定或輔導期一般納稅人認定后，由于經營業(yè)務需要增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票即可提出。

（二）稅務機關完成業(yè)務的時限：

稅政部門初始核定工作完成時限為12個工作日。

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第四篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

一、系統(tǒng)初始設置

1、客戶編碼：錄入購貨方企業(yè)基本信息（包括：單位名稱、稅號、地址、電話、銀行賬號）

注：（1）地址、電話號碼，開戶銀行、帳號即專紅色項目需另在編輯器中錄入（地址、電話號碼為一項，開戶銀行、帳號為一項）。

（2）錄入所有信息必須在半角狀態(tài)下進行。

（3）所有退出不要按右上角的“×”，而應按左上角的“退出”健。

2、商品編碼：錄入本單位生產或銷售的產品。注：（1）名稱指商品大類。

（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。

（3）稅率：當商品稅目一經確定稅率即自動生成。

（4）計量單位：商品的單位。

（5）規(guī)格型號

3、參數(shù)設置（稅務信息）：錄入本單位的基本信息。

4、初始化：一般不動，否則所有數(shù)據(jù)都會丟失

二、發(fā)票讀入及填開

1、發(fā)票讀入：從IC卡讀入新購發(fā)票后再讀入金穗卡的過程 步驟：單擊“讀入發(fā)票”，按提示操作

2、發(fā)票填開 購貨單位：客戶編碼

商品名稱：商品編碼

銷售單位：參數(shù)設置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動選取）

注：（1）菜單欄里有價稅轉換標志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）

（2）開票和復合可以是同一人，收款為另一人。

（3）若開票時需另附商品清單的，在進入一張新的發(fā)票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”

當月的發(fā)票當月可以作廢，跨月發(fā)票不能作廢只能開具銷項負數(shù)發(fā)票

3、作廢發(fā)票步驟：

（1）以“管理員”的身份進入發(fā)票管理中的“發(fā)票作廢”（2）選中將要作廢的發(fā)票，核對好此發(fā)票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認

注：稅務局不允許作廢發(fā)票，按規(guī)定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實需要作廢的發(fā)票應向稅務機關說明，相關后果由責任方承擔。

4、開具負數(shù)發(fā)票的步驟：

（1）用一張新的發(fā)票進入發(fā)票管理中的“發(fā)票填開”（2）單擊新的發(fā)票菜單欄上的“負數(shù)”

（3）將要作廢的前月發(fā)票的代碼、號碼輸入對話框內（4）重新輸入發(fā)票代碼和號碼予以確認

注：開具負數(shù)發(fā)票前需經稅務機關申請、審批，找專管員和李娜申請

5、發(fā)票查詢：查詢所有已打印過的發(fā)票明細

三、抄、報稅處理

每個征期（即每月1－10號）必須抄報稅

1、抄稅步驟：

（1）單擊“報稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”

2、打印發(fā)票清單步驟：（1）單擊發(fā)票資料

（2）需打印的有1增值稅專用發(fā)票匯總表 2正數(shù)發(fā)票清單 3如本月有作廢發(fā)票，需打印“作廢發(fā)票發(fā)票清單 4如本月有負數(shù)發(fā)票，需打印“負數(shù)發(fā)票清單”

3、狀態(tài)查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息

注：（1）報稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報稅資料顯示“無”表明沒抄過稅

（2）成功報完稅后，必須要求稅務局情況IC卡

4、月度統(tǒng)計：統(tǒng)計本月開票的金額和稅額

注：打印發(fā)票前應調好打印設置，一般：向下調整為0毫米，向右調整為6毫米。但每次正式打印前應先檢查一下，再試打印（用白紙在查詢票據(jù)里試打印，特別注意密碼區(qū)不能打印在框外）

四、增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護

1、“安全開票衛(wèi)士”（小軟件）：起到自動數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)作用，以免突然性的死機、斷電，系統(tǒng)損壞起到保護數(shù)據(jù)的作用，但只保護防偽稅控數(shù)據(jù)

2、更改管理員及開票員的步驟：

（1）以管理員的身份進入系統(tǒng)維護中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”

上稅控領發(fā)票填申請表時需要準備的資料：

1、稅務登記證復印件

2、法人身份證復印件

3、一般納稅人資格證復印件

4、開票人身份證復印件

5、公章

6、法人印章

二、分崗實操 說明：

一、分崗實訓目標

1、掌握不同會計工作崗位的職責、工作內容與基本技能。

2、掌握不同崗位之間的分工協(xié)作、業(yè)務流轉、單據(jù)流轉、審核監(jiān)督及相關內部控制制度。

3、體會實踐會計工作的職業(yè)環(huán)境，培養(yǎng)獨立思考與團隊協(xié)作等職業(yè)素養(yǎng)。

4、檢閱同學們會計實務操作的基本技能與技巧 以及勝任會計工作的總體能力

二、分崗實操的要求

1、保證出勤和各小組實訓業(yè)務的順利開展

2、小組內各會計崗位分工明確又相互協(xié)作，注重會計工作的質量和會計數(shù)據(jù)的準確、規(guī)范，避免機械、被動和簡單完成操作

3、組長（財務主管）負責指導、控制本小組各項業(yè)務的順利開展和對本小組成員的考核，及時上報考核結果

4、小組內各成員在組長的統(tǒng)一安排下自行完成會計崗位輪換，并注意工作銜接。

5、小組內各成員認真工作，規(guī)定時間未完成任務，集體加班

一、各組財務主管確定財務部各崗位人員并上報具體分工

二、財務主管組織財務部各崗位會計人員熟悉公司財務制度，明確各崗位工作職責

附：公司財務制度匯編（說明）

注：原則上指導教師不直接指導日常業(yè)務處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務制度匯編，獨立完成操作

三、建賬（使用本人原有賬簿）

1、財務主管負責建立總賬

2、出納建立日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現(xiàn)金流水、票據(jù)登記簿）

3、材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細賬，固定資產、累計折舊明細賬；應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款明細賬

5、銷售稅務會計建立應交稅費、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本明細賬（其他業(yè)務收入、成本暫不建賬）

6、成本會計建立生產成本和期間費用明細賬和應付職工薪酬明細賬

建賬完畢，各崗位工作人員與財務主管核對明細賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經財務經理審批。

四、日常業(yè)務處理

按實際會計工作的發(fā)生引入業(yè)務流轉，分三類：

1、由業(yè)務部門推動業(yè)務的發(fā)生和流轉，需要財務部門參與的經濟業(yè)務（如采購業(yè)務、銷售）

2、由業(yè)務部門推動，不需要財務部門參與的經濟業(yè)務（材料、產成品收發(fā)）

3、由財務部門自主推動并完成經濟業(yè)務（期末轉賬業(yè)務）業(yè)務流轉說明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務流轉不同)

（一）采購業(yè)務

1、物資部根據(jù)原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經物資部經理和財務部經理審核簽字，（超過限額有分管經理或總經理簽字）交出納開具轉賬支票或到銀行辦理轉賬手續(xù)，出納登記完流水帳后將支票存根聯(lián)傳交材料會計往來會計。

2、采購員持轉賬支票（或其他付款證明）辦理采購業(yè)務，從供應商處取得原材料增值稅專用發(fā)票，采購員持發(fā)票、供應商發(fā)貨清單到庫管處辦理入庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的入庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋宦?lián)交采購部，一聯(lián)交采購員連同專用發(fā)票交財務部材料會計審核、制單，經財務主管稽核編號后分別由材料會計、銷售稅務會計、出納登記相關明細帳和日記賬。

（二）銷售業(yè)務（現(xiàn)銷）

1、銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經銷售經理和財務經理審核后交出納（收款員）辦理收款手續(xù)，出納開具收據(jù)加蓋現(xiàn)金收訖章，將收據(jù)交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務會計開具普通或專用發(fā)票交客戶

2、客戶持銷售單、收據(jù)、發(fā)票到庫管辦理出庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的出庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋宦?lián)交客戶提貨，一聯(lián)交財務部銷售稅務會計審核、制單并交財務主管稽核編號，交銷售稅務會計、材料會計和出納分別登記相關明細帳和日記賬。

（三）費用報銷

1、經辦人員持填制好的費用報銷單分別到部門經理、財務主管、財務經理（超過限額由分管經理或總經理）審核簽字，然后交費用報銷會計審核制單（核銷往來或交出納處辦理報銷手續(xù)（出納現(xiàn)金付訖）

2、出納登記流水賬和日記賬，成本會計登記相關成本費用明細帳

（四）購買支票

1、出納去模擬銀行購買現(xiàn)金支票一本、轉賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發(fā)票

2、出納歸來，在支票管理登記簿上記錄所購支票號碼

3、出納依據(jù)銀行“出售憑證發(fā)票”登記完現(xiàn)金流水賬后，將發(fā)票交給成本會計審核、制單并交財務主管稽核并編號，稽核后交出納和成本會計登記費用明細帳

（五）應收款項收回

1、模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納

2、出納根據(jù)收賬通知單登記完流水賬后，交往來會計審核、制單并交財務主管稽核編號，往來會計與出納分別登記往來明細帳

（六）納稅申報

1、財務經理通知財務主管安排稅務會計填寫納稅申報表，稅務會計持納稅申報表去稅局進行納稅申報并以現(xiàn)金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務會計

2、稅務會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉賬，出納登記完流水賬后交稅務會計制單并交財務主管稽核編號，稅務會計與出納分別登記相關明細帳

相關部門工作人員：（審核簽字相對固定）

銀行工作人員：武秉瑞

稅局工作人員：王曉曉

總經理：林清 副總經理：安博勇（分管采購、辦公室）

副總經理：陳冬（分管銷售、財務）

財務部經理：盧霞

銷售部經理：王宏發(fā)

采購部經理：方華

五、期末處理：

指導老師提供基本步驟指導，學生根據(jù)企業(yè)實際情況分析，自行完成相關期末處理。

（一）期末轉賬業(yè)務處理

（二）匯制丁字帳

（三）財務主管組織編制科目匯總表

（四）財務主管根據(jù)科目匯總表登記總賬

（五）各崗位工作人員與財務主管進行明細賬與總賬的核對，出納與銀行對帳

（六）各崗位工作人員分別結帳（總賬與明細賬）

（七）財務主管編制資產負債表、利潤表與現(xiàn)金流量表

（八）財務經理對財務報表進行審核

（九）銷售稅務會計填寫納稅申報表（增值稅、營業(yè)稅、附稅、所得稅）

（十）財務主管進行財務分析（全體參與）分崗實訓考核辦法

分崗實訓考核由小組考核和個人考核組成。

小組考核根據(jù)各組工作進度、正確性、分析處理能力、業(yè)務熟練程度、團隊合作情況綜合評分。

個人考核根據(jù)小組工作記錄、組長對組員的評價、其他日常考核，結合該小組得分綜合評定。

個人考核得分＝小組得分*50％*系數(shù) + 個人得分*50％

（系數(shù)：組長 1-1.5 組員：1）

深圳職業(yè)網絡技術股份有限公司財務部組織結構及職責（P104）

（一）崗位設置及崗位職責

一、目的： 規(guī)范財務部各工作崗位職責。

二、范圍：

財務部

三、組織結構：

財務經理

總賬 報表稽核崗位 銷售稅務崗位 存貨核算崗位

出納工資崗位 成本費用 核算崗位 往來核算崗位

四、崗位職責：

1、財務部經理（分崗實訓業(yè)務的總調度）

職責：（1）協(xié)助主管領導對公司各種日常財務活動進行計劃、組織、指揮、控制。

（2）負責財務部的日常管理、考核，具體領導公司的會計核算。（3）負責財務部與公司其他部門的協(xié)調工作。

（4）負責公司財務部與下屬公司財務部的協(xié)調及業(yè)務指導工作。（5）負責公司財務報告總體審核及審計工作。（6）協(xié)助主管領導組織實施公司的資金調配。（7）負責組織、制定公司的各項會計規(guī)章制度。

2、總賬報表稽核崗位(財務主管)協(xié)調組內各崗位的工作量、出勤與工作質量考核、組織推動業(yè)務流轉、業(yè)務審核)職責：（1）協(xié)助經理做好公司日常財務管理和會計核算工作。

（2）協(xié)助經理做好與公司財務部各崗位的溝通，協(xié)調及業(yè)務指導工作。（3）負責合同的初審，市場、零星費用額度審核。（4）負責公司會計科目的設置、清理工作。

（5）及時調賬、過賬、記賬，保證日常賬務處理的正常進行。（6）負責協(xié)調期末各項賬務處理，保證期末賬項結轉正常及時進行。（7）負責編制財務報表, 協(xié)助經理做好公司財務報告的編制及審計工作。（8）負責定期進行財務分析，提交財務分析報告。（9）負責對各崗位初審過的原始憑證進行準確性、合法性進行復核，保證送交審批的會計核算資料符合公司財務制度、數(shù)據(jù)準確。

（10）負責會計憑證賬務處理的復核工作，（11）部門領導交辦的其他事項。

3、往來核算崗位職責（往來會計）

往來業(yè)務審核、制單；登記往來帳；與客戶和供應商核對賬目 職責：（1）及時進行采購、銷售賬款及其他往來賬項的核對、清理。（2）負責對貨款應付資金支付的單據(jù)及金額進行審核。（3）負責應付賬款的管理工作。（4）負責應收賬款的管理工作。

附加：（5）及時辦理存貨出入庫手續(xù)，審核存貨出入庫原始單據(jù)，定期編報存貨分析表。

（6）部門領導交辦的其他事項。

4、存貨核算主管崗位職責（材料會計）

存貨業(yè)務審核、制單；存貨收發(fā)存核算及各類存貨明細賬的登記；存貨的盤點與帳實核對 職責：（1）負責做好存貨的分類和規(guī)劃工作：包括核對、核銷及科目歸類工作。

（2）認真審核存貨出入庫手續(xù)是否完備。

（3）負責公司存貨收、發(fā)、存的錄入及其賬務處理工作，準確及時做好存貨采購、收、發(fā)、存的明細及總分類核算，做到賬賬相符。

（4）負責定期與庫房存貨賬進行核對，做到賬賬相符，參與定期及不定期實物盤點，核對賬實是否相符。

（5）負責編制存貨報表。（6）部門領導交辦的其他事項。

5、成本費用核算崗位職責（成本會計）

生產成本和期間費用業(yè)務的審核、制單；生產成本的計算；成本費用明細賬的登記

職責：（1）認真審核費用報銷單據(jù)做到單據(jù)合法、數(shù)據(jù)準確。做好憑證、單據(jù)的整理工作。

（2）對完成審批的原始憑證準確及時地進行成本費用賬務處理工作。（3）負責工資計算及的賬務處理包括個人所得稅的計算工作。（4）負責及時收集各型號產品的成本資料。

（5）及時準確整理各產品成本資料、編制產品計劃成本。

（6）負責對各產品進行進行跟蹤，及時調整產品成本，使成本核算有序進行。

（7）及時進行產品成本分析，編寫成本分析報告。（8）部門領導交辦的其他事項。

6、銷售及稅務會計職責（稅務會計）

銷售收入、成本、稅金的業(yè)務審核、制單；銷售成本計算和銷售稅金計提；發(fā)票管理；申報納稅；銷售收入、成本明細賬的登記。

職責：（1）準確及時進行銷售收入、成本、稅務賬務處理工作。（2）及時準確做好納稅申報（包括個人所得稅），做好對稅務機關的協(xié)調聯(lián)絡工作。

（3）做好專用發(fā)票及其他發(fā)票的領用、開具、保管工作。（4）做好有關稅務檢查的接待、解釋等工作。（5）部門領導交辦的其他事項。

7、出納工資核算職責（出納）現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對賬；保管現(xiàn)金和有價證券

職責：（1）協(xié)助部門經理做好資金的調配管理。

（2）按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，及時準確辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。

（3）及時做好現(xiàn)金日記賬并對現(xiàn)金賬實進行核對，做到日清月結。（4）負責銀行賬核對，做好銀行余額調節(jié)表并做好未達賬項的后續(xù)工作。（5）掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票，嚴禁出租出借銀行賬戶。（6）及時取回各銀行回單交會計記賬。

（7）負責保管各種有價證券，保管其工作相關的印章和空白支票。（8）定期進行個人備用金的核對工作，督促借款人員及時報賬或退款。（9）認真準確做好公司工資報表的編制及發(fā)放工作。

（10）負責固定資產的核算、管理與折舊的計提（不同企業(yè)視具體情況調整）（11）部門經理交辦的其他事項。

第五篇：增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)安裝使用通知書[最終版]

增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)安裝使用通知書

企業(yè)名稱：（稅務登記代碼：）你單位已具備增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)使用資格，請與增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)服務單位北京航天金稅 北京航天金稅技術有限公司（地址 北京市東城區(qū)安德路甲61號工人日報西門紅都商務中心八層，電話 64130088）聯(lián)系購買防偽稅控開票系統(tǒng)專用設備，選派一至兩名開票人員參加防偽稅控開票系統(tǒng)免費培訓。

防偽稅控開票系統(tǒng)所需設備包括通用設備（計算機、打印機）和專用設備（金稅卡、讀卡器、IC卡）。防偽稅控開票系統(tǒng)專用設備須從防偽稅控開票系統(tǒng)服務單位購買。依據(jù)《國家發(fā)展改革委關于降低增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用產品價格的通知》（發(fā)改價格〔2006〕1341號）規(guī)定：金稅卡每套價格1188元，金稅專用JK300型讀卡器每臺149元，金稅專用IC卡（64K）每張79元。依據(jù)《國家發(fā)展改革委關于降低增值稅專用發(fā)票和防偽稅控系統(tǒng)技術維護價格的通知》（發(fā)改價格〔2009〕1607

號）規(guī)定：增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)專用設備技術維護的中準價格為每戶每年370元。各省、自治區(qū)、直轄市價格主管部門報國家發(fā)改委備案，可在上下10%的浮動幅度內制定具體價格。本地制定的具體價格為370元。

防偽稅控開票系統(tǒng)通用設備（計算機、打印機）由納稅人自行選擇購買。任何單位和個人不得借稅務機關名義、專用設備兼容性、服務便利等任何借口向納稅人強行銷售計算機、打印機等通用設備、軟件或其他商品。

請你單位與防偽稅控開票系統(tǒng)服務單位簽署《防偽稅控開票系統(tǒng)技術服務合同》，并監(jiān)督其按合同中的服務承諾提供技術維護服務。

稅務機關受理投訴電話： 84552366或12366 航天信息股份有限公司全國服務監(jiān)督電話：400-810-6116。稅務機關名稱：第三稅務所

年 月 日

本通知書一式三份，由主管稅務機關自行打印，分別為主管稅務機關留存，納稅人和服務單位。