第一篇：淺談企業(yè)經(jīng)營中的信用建設

目 錄 摘要 I 前言 1 1 信用與企業(yè)的關系 1 1.1 信用的概念 1 1.2 信用的分類 1 1.3 信用在企業(yè)經(jīng)營活動中的作用 2 2 建設企業(yè)信用的理論依據(jù)和現(xiàn)實意義 3 2.1 建設企業(yè)信用的理論依據(jù) 3 2.2 建設企業(yè)信用的現(xiàn)實意義 5 3 我國企業(yè)信用建設的現(xiàn)狀及分析 6 3.1 我國企業(yè)總體信用現(xiàn)狀分析 6 3.2 我國企業(yè)信用缺失的危害 7 3.3 我國企業(yè)信用缺失的原因分析 9 4 我國企業(yè)信用建設的策略 10 4.1 加強政府對企業(yè)信用管理的政策支持 10 4.2 推進信用管理信息化 10 4.3 積極發(fā)展各種行業(yè)組織，加強行業(yè)自律 10 4.4 充分發(fā)揮企業(yè)在信用制度建設方面的主導作用 11 結束語 11 致

謝 12 參考文獻 13 前言

現(xiàn)代市場經(jīng)濟的核心是信用。在任何時候任何市場環(huán)境下，企業(yè)信用都是至關重要的，只有擁有良好信用的企業(yè)，才會有長遠的發(fā)展，信用良好的企業(yè)會在許多方面受益。然而，長期以來，由于舊的體制的原因，我國企業(yè)內部經(jīng)營管理機制存在著嚴重的缺陷，尤其在信用管理上幾乎是一個空白，企業(yè)間拖欠應收賬款居高不下，欠賴賬現(xiàn)象屢見不鮮，已經(jīng)跟不上新經(jīng)濟形勢的發(fā)展變化的需要。因此研究我國企業(yè)的信用問題，分析我國企業(yè)信用建設的基礎方法和思路是目前我國企業(yè)需要解決的緊迫課題。信用與企業(yè)的關系 信用的概念

一般來說，信用的含義有廣義和狹義之分。廣義的信用，通常是個倫理學范疇，主要指參與社會和經(jīng)濟活動的主體之間建立起來的以誠實守約為道德基礎的踐約行為，從而信用表現(xiàn)為一種道德準則。狹義的信用，則主要是一個經(jīng)濟學、法律學的范疇，它指的是商品交換或其它經(jīng)濟交易中，交易雙方所實行的以契約(合同)為基礎的資金借貸、承諾、履約的行為，從而信用典型的體現(xiàn)為契約和法律問題。現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下所指的信用一般都是狹義上的信用。

吳敬璉直接把信用定義為：一種建立在授信人對受信人償付承諾的信任的基礎上，使后者無須付現(xiàn)即可獲取商品、服務或貨幣的能力。由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟中的大部分交易都是以信用為中介的交易，因此信用是現(xiàn)代市場交易的一個必備的要素。

由此，信用作為一個經(jīng)濟范疇，是以償還和付息為條件的價值單方面的運動，有著以下的特點：（1）、信用不是一般的借貸行為，而是一種以對方償還為條件的向對方轉移商品所有權或貨幣的行為；（2）、信用是一種債權債務關系，貸出方為債權人，借入方為債務人，信用關系是債權債務關系的統(tǒng)一；（3）、信用中實行的價值轉移行為，建立在愿意償還并有償還能力的契約基礎上；（4）、信用中的價值轉移雙方，在償還上存在一定的時間差，這個也是信用不等同于貨幣現(xiàn)金的典型表現(xiàn)；（5）、信用是與商品貨幣經(jīng)濟密切聯(lián)系的經(jīng)濟范疇，體現(xiàn)著不同的經(jīng)濟關系。信用的分類

對信用的分類有許多種不同的方法，但包括的含義基本上是一樣的。根據(jù)受信人的對象類別，將信用分為政府信用、企業(yè)信用與個人信用三大類。政府信用為政府機構為完成政府職能而獲得的信用。這種信用行為表現(xiàn)在：一方面，政府運用信用手段(如國債、地方政府債券等)籌集資金，為社會提供公共產(chǎn)品、服務和承擔風險較大的投資項目；另一方面，政府通過所創(chuàng)造的金融工具(如票據(jù)貼現(xiàn)等)為中央銀行采取貨幣政策提供了操作基礎。個人信用通常也稱為消費者信用，指產(chǎn)品廠商、零售商或銀行授予個人的信用，用于購買商品或借款。企業(yè)信用也叫做商業(yè)信用，同樣以信用使用目的為標準，商業(yè)信用可細分為商品信用和金融資本信用。商品信用指在商品銷售過程中，一個企業(yè)授予另一個企業(yè)的信用。如原材料生產(chǎn)廠商授予企業(yè)，或生產(chǎn)廠商授予產(chǎn)品批發(fā)商，產(chǎn)品批發(fā)商授予企業(yè)的信用。而金融資本信用主要是指企業(yè)為了配置固定資產(chǎn)、支付員工薪水及其他固定費用，企業(yè)期望通過將來的經(jīng)營賺取利潤，用以償還這些借款。信用在企業(yè)經(jīng)營活動中的作用

企業(yè)信用對企業(yè)來講具體有什么作用，這可能是企業(yè)最為關注的。就目前中國市場情況下，企業(yè)信用在以下具體方面將對企業(yè)產(chǎn)生積極作用。

第一、現(xiàn)在政府對企業(yè)信用是非常關注，對整個企業(yè)的信用體系建設高度重視。通過信用體系的建設，可以建立起公開披露企業(yè)不良記錄的制度，這樣就可使得具有不良記錄的企業(yè)對自身經(jīng)營帶來不良影響，有不良信用記錄的企業(yè)就可能在未來經(jīng)營中，面臨著舉步為艱、寸步難行的境地。這樣就實現(xiàn)了市場信用淘汰機制，信用好的企業(yè)可以得到更好的發(fā)展，信用不良的企業(yè)，其發(fā)展就會遇到更多阻力。對于信用良好的企業(yè)，政府會在一些政策上予以支持，好產(chǎn)業(yè)政策傾斜、政府貼息貸款等。這樣也就鼓勵了更多企業(yè)誠實守信，企業(yè)也會更加重視并主動地培育自已的信用能力。

第二、在銀行貸款方面，我們知道在銀行貸款過程當中，銀行也要對企業(yè)進行信用評估。一個企業(yè)如果取得了好的信用級別，在申請銀行貸款時，就可能獲得比信用級別差的企業(yè)更多的優(yōu)惠，這個優(yōu)惠可能是決定貸還是不貸；貸款規(guī)模有多大。在貸款過程中，還有可能享受利率不上浮等優(yōu)惠條件。

第三、在商業(yè)往來過程當中，企業(yè)信用對交易的影響也是很大的。這有兩種情況，一種情況是我與對方要發(fā)生交易，我通過征信機構取得交易對手的信用狀況報告，得知對方的信用狀況，從而決定是否進行交易或給予優(yōu)惠措施；另外一種情況是企業(yè)要與社會上其他的商業(yè)伙伴進行商業(yè)往來時，企業(yè)會主動向社會展示其自身的信用狀況，信用狀況好的企業(yè)，在商業(yè)往來過程中，取得交易成功的可能性會比信用狀況差的企業(yè)更高。

第四、政府的扶持支持政策。現(xiàn)在的一些地方，信用狀況好的企業(yè)政府可能會在一些政策上給予一些傾斜，在一些方面提供一些優(yōu)惠，包括產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面、提供貼息貸款方面等等。總的來講，目前國內已經(jīng)具備了一定的信用市場環(huán)境，信用好的企業(yè)在方方面面比信用差的企業(yè)會得到更多的利益。

建設企業(yè)信用的理論依據(jù)和現(xiàn)實意義 建設企業(yè)信用的理論依據(jù) 馬克思信用理論

馬克思的信用理論是馬克思主義政治經(jīng)濟學的一個重要組成部分。馬克思認為信用是促使資本集中進而壟斷形成的重要因素，是股份制產(chǎn)生的主要基礎，同時信用又會助長投機盛行，并加速資本主義危機的到來。

資本主義的信用制度是在產(chǎn)業(yè)資本積聚基礎上建立起來的較高級的流通制度，主要包括商業(yè)信用和銀行信用。商業(yè)信用構成信用制度的基礎，它的作用是加速流通，減少流通費用，節(jié)約貨幣。銀行信用主要是銀行作為借貸資本運動的中介，提供信用用來清償貸進和貸出的差額，使相當大的一部分交易不用貨幣。信用創(chuàng)造了紙幣和大量票據(jù)。信用的作用導致了資本主義競爭的加劇資本能夠更自由、更迅速地在各生產(chǎn)部門和各企業(yè)之間進行轉移，進而促進了平均利潤率的形成。信用能使單個資本家擁有超過其實有資本的限制，來擴大自己企業(yè)的規(guī)模和擴大生產(chǎn)。他自己所擁有的少量資本，僅僅是取得支配別人資本和勞動力的基礎。同時，信用往往存在于大資本方面，因此它又是促使大資本吞并小資本，加速資本集中的強大杠桿。信用制度是資本主義的私人企業(yè)逐漸轉化為資本主義的股份公司的主要基礎，而資本主義股份公司又使資本主義的生產(chǎn)關系發(fā)生了重大變化。股份公司的高度發(fā)展無論是從生產(chǎn)資料占有形式還是從它的使用上，都構成了向未來的社會主義和共產(chǎn)主義社會過渡的基礎。信用在促進資本主義生產(chǎn)規(guī)模擴大和加速流通運動的同時，也顯示了它的消極作用。人們早就認識到在信用活動上，“一切便利營業(yè)的事情都會便利投機，營業(yè)和投機在很多情況下緊密地結合在一起。”馬克思充分注意到信用對投機的作用，他指出，“信用又使買和賣的行為可以互相分離較長的時間，因而成為投機的基礎。”在分析信用導致投機的同時，馬克思還指出信用加速了資本主義矛盾的爆發(fā)，促使了資本主義危機的到來，因而加強了舊生產(chǎn)方式解體的各種要素。最后，馬克思指出了信用制度二重屬性：“一方面，把資本主義動力用剝削別人勞動的辦法來發(fā)財致富發(fā)展成為最純粹最巨大的賭博欺詐制度，并且使剝削社會財富的少數(shù)人的人數(shù)越來越減少；另一方面，又是轉到一種新生產(chǎn)方式的過渡形式”。由此可見，馬克思的信用理論成為了現(xiàn)代企業(yè)信用建設的堅實的理論基礎之一。科斯的交易費用理論

交易費用理論的主要內容是在交易過程中，由于存在距離、尋找合適的交易對象、討價還價等行為，以及這些行為可能耽誤時間等，從而會產(chǎn)生交易的費用和增加交易的成本。因此，從每個人的經(jīng)驗來看，交易費用也是進行經(jīng)濟決策時所要考慮的一個重要因素。在分工和專業(yè)化高度發(fā)達的現(xiàn)代社會中，一個人生活中所必需的產(chǎn)品和服務，絕大多數(shù)都要通過同別人打交道（即交易）獲得，因為一個人可以專業(yè)化地生產(chǎn)皮鞋，卻不能只專業(yè)化地消費皮鞋。是交易把整個社會聯(lián)結了起來。所以也可以說、交易費用是社會賴以運行的費用。只不過在不同的經(jīng)濟制度下，人們的交易方式不同，所耗費的資源數(shù)量也不同。

誠信是人們之間形成的相信彼此能遵守諾言、實踐成約的關系。在現(xiàn)實世界中，市場是人們賴以依靠的重要場所，市場中的交易其實是要耗費大量成本的。從搜尋交易對象，討價還價，訂立契約，監(jiān)督契約執(zhí)行，維護交易秩序，解決交易糾紛以及對違約加以懲罰等等；但在誠信氣氛較為濃厚的環(huán)境條件下，強有力的制度、長期的守信能給參與交易的各方安全的感覺，并能有效地降低交易雙方防范信用風險而采取措施所需要付出的巨額費用和成本，從而促進交易的順利進行和增加市場交易的規(guī)模。由此可見，交易費用理論是企業(yè)信用理論的重要基石之一。

阿爾欽等的企業(yè)制度變遷理論 自從科斯等國外學者提出產(chǎn)權、契約理論之后，國內外學者試圖從產(chǎn)權理論的角度來研究企業(yè)的信用問題。科斯在其文章《社會成本問題》中提出“企業(yè)產(chǎn)權不明確將導致企業(yè)信用交易貧乏、社會成本加大等現(xiàn)象”。其后，阿爾欽、德姆塞茨等人進一步研究了產(chǎn)權與企業(yè)信用的關系，他們認為企業(yè)產(chǎn)權影響企業(yè)信用，“產(chǎn)權不明確使得企業(yè)在經(jīng)營中會出現(xiàn)委托代理關系中的道德風險問題，逆向選擇問題等。”隨之，我國學者張維迎在其文章《企業(yè)的企業(yè)家契約理論》中提到了風險態(tài)度與委托權安排，認為“企業(yè)產(chǎn)權決定了企業(yè)所有者的風險態(tài)度”，明確闡述了企業(yè)之間信用的建立是建在企業(yè)產(chǎn)權明晰基礎之上的，尤其是中小企業(yè)信用問題因為產(chǎn)權不明確而顯得更加突出。只有產(chǎn)權明晰、權責分明，企業(yè)之間的信用制度才能從根本上建立起來，才能有效地抑制企業(yè)的失信行為并使失信行為受到相應的懲處。建設企業(yè)信用的現(xiàn)實意義

目前企業(yè)信用體系建設這個問題引起了廣泛關注，而且有特殊重要的現(xiàn)實意義。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立和完善，企業(yè)信用在維護消費者權益、提高企業(yè)經(jīng)濟效益和理道德觀念，提倡以誠待人，以信相交的市場經(jīng)濟取勝之道，使“誠召天下客”、“信納萬家財”成為市場經(jīng)濟中必須嚴格遵守的道德原則。因此說現(xiàn)代經(jīng)濟的本質是一種信用經(jīng)濟，誠信是現(xiàn)代經(jīng)濟的基本倫理，失信行為是與現(xiàn)代經(jīng)濟背道而馳的。所以企業(yè)信用是重塑現(xiàn)代經(jīng)濟倫理的重要手段之一。

企業(yè)信用是提升企業(yè)競爭力的根本出路 企業(yè)競爭力可以進一步分解為價格競爭力、質量競爭力以及信譽（信用）競爭力等幾個方面。在現(xiàn)代經(jīng)濟條件下，價格增強企業(yè)核心競爭能力方面的作用日益突出，加快企業(yè)質量信用體系建設已經(jīng)成為我們的重要任務。

企業(yè)信用是重塑現(xiàn)代經(jīng)濟倫理的重要手段 中國當代經(jīng)濟倫理發(fā)生了劇烈變化，整個社會信用倫理不同程度地遭到破壞。一些不守信用、惡意違背信用的企業(yè)或個人，不僅不會受到懲罰，而且還會從中得益，從而形成一種守信吃虧、不守信得“利”的怪現(xiàn)象。失信成了某些人的生財之道，人和人之間甚至產(chǎn)生了信任危機。在目前某些經(jīng)濟倫理觀念陷入嚴重混亂狀態(tài)的情況下，更有必要弘揚儒家文化中的倫理道德觀念。誠信是企業(yè)賴以生存的基礎，是企業(yè)的生命，也是企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。現(xiàn)代企業(yè)之間的競爭，不僅僅是產(chǎn)品質量、價格競爭，更重要的是企業(yè)品牌、企業(yè)形象的競爭。我國的經(jīng)濟已經(jīng)由過去的賣方市場進入買方市場，在以買方市場為主的競爭格局中，信用交易已成為企業(yè)獲取市場競爭力的必要手段和經(jīng)營方式。因此，企業(yè)只有高度重視誠信建設，才能在市場競爭中贏得信譽，提高企業(yè)的知名度和美譽度，才能提高競爭力，從而贏得市場，健康持久地發(fā)展下去。

企業(yè)信用是規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的最佳途徑 市場經(jīng)濟是建立在法制基礎上的“信用經(jīng)濟”，或者說，“信用經(jīng)濟”是市場經(jīng)濟的最高階段。良好的社會信用是現(xiàn)代經(jīng)濟正常運轉的根基，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提和保證。然而，隨著建立社會主義市場經(jīng)濟體制進程的加快，與規(guī)范的市場經(jīng)濟相脫節(jié)的道德失范、信用缺失的現(xiàn)象日益凸現(xiàn)，已成為制約市場經(jīng)濟進一步發(fā)展的嚴重障礙。因此，只有下大力氣加強企業(yè)的信用管理，從源頭上消除失信、欺詐的根源，才能從根本上規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，促進市場經(jīng)濟秩序好轉，保障社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展。由于企業(yè)信用在現(xiàn)代市場中發(fā)揮了極為重要的作用，而失信行為是導致市場秩序混亂的重要原因之一。因此，企業(yè)信用建設也就成為了規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的重要途徑和手段。企業(yè)信用是推動和諧社會建設的內在要求

社會主義和諧社會，是公平正義、誠信友愛、安定有序、人與自然和諧相處的社會。營造人人講誠信、守信用的良好氛圍，形成健康良好的社會秩序，是構建和諧社會的重要方面。按照信用原則進行經(jīng)濟和社會事務的交往，是全社會協(xié)調和諧的重要基礎。企業(yè)信用管理是整個社會信用體系建設一個重要組成部分，抓好企業(yè)信用建設，必將對社會信用體系建設起到積極的推動作用。企業(yè)只有講求誠信，自覺防范和抵制違法違章行為，才能正確處理與消費者及其他經(jīng)營者的關系，才能真正贏得廣大消費者及其他經(jīng)營者的信賴。

因此，建立和完善一套通用的適合的企業(yè)特點的信用體系，是一項對經(jīng)濟、對社會、對企業(yè)都具有重要意義的工作。

我國企業(yè)信用建設的現(xiàn)狀及分析 我國企業(yè)總體信用現(xiàn)狀分析

社會主義市場經(jīng)濟是建立在穩(wěn)定的信用關系基礎上的法制經(jīng)濟，穩(wěn)定可靠的社會信用體系是市場經(jīng)濟有效運行的重要基礎條件之一。但目前我國企業(yè)信用狀況令人堪憂。企業(yè)信用美譽度低

長期以來，不少企業(yè)片面追求利潤，采用不正當手段搶占市場，擠壓名優(yōu)產(chǎn)品，坑害消費者利益，甚至危及消費者生命安全。企業(yè)聲譽每況愈下，產(chǎn)品質量廣受質疑。企業(yè)間“三角債”盤根錯節(jié)

有的企業(yè)把拖欠貨款作為一種經(jīng)營手段、生財之道，甚至將其作為變相籌措資金的渠道。企業(yè)運用拖欠賴賬方式獲得的負債資金，既無需支付資金成本，又不受契約、合同的法律約束的手段已成為困擾我國經(jīng)濟發(fā)展的一大痼疾。為了催款，債權企業(yè)必然加大業(yè)務費用，為了繼續(xù)生產(chǎn)，債權企業(yè)可能負債經(jīng)營，成為新的負債企業(yè)，陷入新的債務怪圈。經(jīng)營有效的企業(yè)也會被這種失信企業(yè)的負債行為拖垮。銀行企業(yè)糾紛不斷

一些企業(yè)信用觀念淡薄，信用狀況不佳，在與銀行的信用交易中矛盾迭出，糾紛不斷。由于銀行與企業(yè)之間的信息嚴重不對稱，一些企業(yè)鉆政策和體制的空子，逃避銀行債務；一些企業(yè)則通過多頭開戶，資金不入賬等方法不履行還款協(xié)議，最終造成銀行受損，致使呆賬壞賬積壓，不良資產(chǎn)增加。企業(yè)商業(yè)信用度低

商業(yè)信用是整個信用制度的基礎。在企業(yè)的商業(yè)往來中，以實物交易、貨幣交易為主要形式的直接交易占了很高的比例，而以信用為基礎的間接交易，即先交貨后付款或先付款后交貨的交易比例不高。其原因是我國企業(yè)商業(yè)信用狀況差，社會認同度低，不講信用現(xiàn)象普遍存在并且嚴重制約了經(jīng)濟的增長，阻礙了經(jīng)濟活動的正常開展。我國企業(yè)信用缺失的危害

信用是二元主體或多元主體之間，以某種經(jīng)濟生活需要為目的，建立在誠實守信基礎上的心理承諾與約期踐行相結合的意志和能力。當前我國經(jīng)濟生活中，信用缺失是存在于企業(yè)經(jīng)營中的一個突出問題。

企業(yè)信用缺失困擾著我國企業(yè)和政府，它威脅著企業(yè)生存，妨礙著經(jīng)濟的正常運行，影響了國家的改革開放，破壞了市場經(jīng)濟秩序，污染了社會風氣，誘發(fā)了各種經(jīng)濟犯罪，給我國經(jīng)濟和社會發(fā)展帶來了巨大的危害。主要表現(xiàn)為： 造成國家經(jīng)濟的巨大損失

據(jù)中國企業(yè)聯(lián)合會理事長張彥寧透露：中國每年因產(chǎn)品質量低劣，制假售假造成的損失約為2000億元，由于逃避債務造成的直接損失約1800億元，由于合同欺詐造成的損失約為55億元“三角債”和現(xiàn)款交易增加的財務費用約2000億元。影響對外開放和國家形象

《經(jīng)濟日報》2003年2月5日報道，由于我國個別企業(yè)造假，使日本對我國的稻草出口被禁止達9個月之久，直接影響了重達15萬噸,總值3000萬美元的稻草出口，相關行業(yè)的間接損失高達近億元。

合同交易以及一些快捷的現(xiàn)代化交易手段和方式得不到推廣

張彥寧透露，我國的合同交易僅占整個交易量的30%，而合同履約率僅為50%左右，合同信譽遭到嚴重破壞；同時有關部門的調查也顯示，由于人們對“網(wǎng)上采購”不放心，使得選擇這種交易方式的人僅為1.2%。銀行信用受損

銀行信用受損表現(xiàn)為兩個方面，一是有的銀行以貸謀私，誠信缺失；二是由于受個人和企業(yè)信用惡化的沖擊，大量的呆帳、壞帳使銀行陷于困境，使得銀行一方面利用政府信用高額攬存，另一方面極度惜貸，大量資金沉淀在銀行，使得銀行信用固有的節(jié)約流通中的貨幣量，降低流通費用，促進交易的功能不能正常發(fā)揮。企業(yè)發(fā)展的瓶頸

部分企業(yè)為眼前的利益而不顧產(chǎn)品質量和企業(yè)信用，在融資、對外貿易等方面，企業(yè)正面臨著誠信缺失危機，誠信缺失已成為中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。由于大量同類企業(yè)存在競爭壓價行為，一些企業(yè)只求獲取訂單數(shù)量，不求產(chǎn)品質量，最終無法保證質量。這些做法對企業(yè)的誠信構成嚴重損害，即使企業(yè)做成了生意，往往也無法保證貨款的回收，導致企業(yè)間互相拖欠貸款現(xiàn)象屢屢發(fā)生。誠信不足導致企業(yè)融資困難。一些中小企業(yè)本身的商業(yè)信譽沒有保證，銀行擔心對他們的貸款無法收回而不予借貸，企業(yè)無法融資，發(fā)展遭遇瓶頸。我國企業(yè)信用缺失的原因分析 企業(yè)信用意識基礎薄弱

我國企業(yè)的信用意識建立與體制轉軌有著直接關系，在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下整個社會的運行是依靠權力維系，國家統(tǒng)一對資源進行配置，企業(yè)之間不存在競爭，也不追求利潤最大化，企業(yè)破壞信用的空間甚小。由于企業(yè)的信用完全體現(xiàn)在國家信用上，企業(yè)缺乏建立良好形象的內在動力，信用意識先天不足。改革開放后，市場經(jīng)濟發(fā)展要求誠信，要求企業(yè)建立與市場經(jīng)濟相適應的信用制度，但企業(yè)信用意識和制度的建立是一個長期的過程，再加上市場機制不完善，相應的法律法規(guī)不健全，失信行為更容易發(fā)生。企業(yè)信用法律、法規(guī)不健全

在我國現(xiàn)行法律體系中，雖然在《民法通則》、《合同法》、《反不正當競爭法》、《消費者權益保護法》、《產(chǎn)品質量法》、《擔保法》、《公司法》、《票據(jù)法》等法律法規(guī)中規(guī)定誠實守信的法律原則，《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定，但對于企業(yè)信用管理方面，始終沒有專門的法規(guī)，信用管理制度建立滯后，不足以對各種企業(yè)失信行為形成強有力的法律規(guī)范和約束。

對企業(yè)失信行為處罰力度小，企業(yè)守信收益小，失信成本低

對企業(yè)失信行為的處罰不力，一方面表現(xiàn)在法律、法規(guī)規(guī)定的處罰有限，形成不了威懾力。有些企業(yè)以破產(chǎn)名義假破產(chǎn)真逃債，但破產(chǎn)后很快又可以重新注冊；另一方面，對誠實守信的企業(yè)因為沒有客觀的信用評級標準，也無法與失信企業(yè)區(qū)分，守信收益低，迫使有些原來守信的企業(yè)也逐步走向失信。

傳統(tǒng)的文化道德作用削弱或喪失，新的文化道德尚未有效建立 隨著市場經(jīng)濟體制建立，傳統(tǒng)的文化和道德受到挑戰(zhàn)，其對社會經(jīng)濟方面的調節(jié)和約束力削弱，市場經(jīng)濟發(fā)展所需要的現(xiàn)代法律意義上的契約意識、信用觀念等沒有及時培養(yǎng)起來。市場經(jīng)濟下的文化和道德規(guī)范沒有及時形成，出現(xiàn)了較為嚴重的道德失范、信仰危機等問題，在一定程度上助長了信用缺失現(xiàn)象的滋生。企業(yè)內部信用管理機制不完善 目前，很多的企業(yè)雖注意到內部信用管理的重要性，但在機構設置上沒有設立專門的信用管理部門。這一管理環(huán)節(jié)的缺失，必然導致信用管理人員空額，信用管理制度遺漏，因而社會失信行為的發(fā)生，企業(yè)上當受騙，經(jīng)濟糾紛案件時有出現(xiàn)。我國企業(yè)信用建設的策略

不可否認，企業(yè)所面臨的種種問題是因為企業(yè)的規(guī)模小、不公平的政策環(huán)境、不規(guī)范的競爭秩序、不穩(wěn)定的內部組織關系和不先進的技術水平所造成的。但從更深層來考慮，信用制度建設的缺失才是導致上述問題的深層原因。由于信用制度的缺失直接導致了企業(yè)的貸款難，直接融資更難，導致了競爭秩序的混亂，導致了經(jīng)營機會的欠缺等等一系列的影響企業(yè)發(fā)展的問題的出現(xiàn)。因此建立我國良好企業(yè)信用的意義重大且十分迫切。由于目前企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀不容樂觀，加之流行的信用管理組織模式也不盡如人意，因此，我們應該努力尋求改善企業(yè)信用管理的有效途徑： 加強政府對企業(yè)信用管理的政策支持

建立和完善企業(yè)信用管理制度離不開政府的支持，因為政府對企業(yè)信用管理制度的實施和完善具有重要的作用。一方面政府需要建立、健全信用管理的相關法律和制度，通過國家宏觀制度的完善為企業(yè)信用管理創(chuàng)造良好的環(huán)境，同時要加大執(zhí)法的力度，對那些惡意欺詐的行為嚴懲不貸；另一方面，要加強企業(yè)負責人的責任意識，防止出現(xiàn)隨意處理各類賬款的現(xiàn)象，從而造成資產(chǎn)流失。推進信用管理信息化

信用管理的核心內容和大量工作是處理和傳遞信息，僅靠手工完成是不行的。必須建立一個良好的管理信息系統(tǒng)，這就要求成立一個企業(yè)信息整合中心，收集企業(yè)范圍內的客戶信息，通過各部門間在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一的管理加以解決。信用管理信息化首先要求企業(yè)信息能夠迅速的傳遞、匯總、分析，組織當中的成員都是信息的傳遞者、分析者，這是真正體現(xiàn)信息化時代網(wǎng)絡經(jīng)濟的要求的；其次，要求企業(yè)的組織體系必須是一個動態(tài)的過程而不僅僅是靜態(tài)的過程；第三，要求企業(yè)的組織體系必須是一個自我學習、自我適應、自我修正的組織體系；第四，要求借助當今信息網(wǎng)絡技術的高效、準確等特點整合企業(yè)人力、信息等資源；第五，要求在企業(yè)內部建立起信用鏈管理體系。積極發(fā)展各種行業(yè)組織，加強行業(yè)自律 行業(yè)組織是聯(lián)系政府與企業(yè)的中介，它在治理信用缺失和建立信用體系方面發(fā)揮著政府和市場不可替代的作用。長期以來，我國行業(yè)組織由于缺乏政策的支持始終沒有得到應有的發(fā)展。行業(yè)組織對行業(yè)內企業(yè)缺乏約束力和號召力，很難對企業(yè)失信行為起治理作用。這就需要政府出臺相應政策，賦予行業(yè)組織治理企業(yè)失信行為的權力，培育行業(yè)組織獨立行使職責的能力。

充分發(fā)揮企業(yè)在信用制度建設方面的主導作用 企業(yè)是信用制度建設中主體，只有每個企業(yè)的自身信用建設搞好了，才能促進整個企業(yè)信用制度的建設，企業(yè)自身的信用建設，一是要開展“信用教育”，增強企業(yè)內在誠信理念，使企業(yè)自覺地遵守誠信的原則，以誠信理念指導自己的經(jīng)營活動；二是成立信用管理機構，將信用管理覆蓋到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個領域，并滲透到質量、商標廣告、統(tǒng)計等各個環(huán)節(jié)，加強信用記錄管理；三是建章立制，加強企業(yè)信用自律，建立長遠信譽機制，推動企業(yè)信用管理；四是實施名牌戰(zhàn)略，打造消費者信得過、有競爭力的品牌，在企業(yè)中形成講信用、重信譽的企業(yè)文化，在市場中樹立良好的信用形象，推動企業(yè)的發(fā)展。

總之，建立、健全一套科學完整的現(xiàn)代企業(yè)信用管理體制并予以堅定不移的監(jiān)督執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風險能力的顯著增強以及隨之而來的經(jīng)營效率和經(jīng)濟效益的直接提高。同時，這項體制應盡早在整個社會得到普遍推廣實施，全面形成市場互動聯(lián)動效應，以便從中取得更大效果，最大限度地發(fā)揮企業(yè)信用管理體制對改善企業(yè)信用狀況、優(yōu)化市場信用環(huán)境、提高經(jīng)濟運行質量所能起到的作用，這對促進整個社會的經(jīng)濟健康發(fā)展將是十分重要的。結束語

信用是商品交換的產(chǎn)物，市場運行的紐帶，是企業(yè)的立身之本，是企業(yè)生存發(fā)展的生命線。實踐證明，沒有信用就沒有交換，就沒有市場，就沒有秩序，就沒有拓展。市場經(jīng)濟愈發(fā)達就愈要求誠實守信，這是現(xiàn)代企業(yè)的重要標志。因此，我們在建設更加完善成熟的社會主義市場經(jīng)濟體制的過程中，尤其在加入WTO的新形勢下，中國企業(yè)必須建立信用、發(fā)展信用、提高信用，通過矯治信用失常行為來實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展軟硬環(huán)境的優(yōu)化。為加快中國經(jīng)濟融入國際經(jīng)濟的進程，促進國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康、有序地向前發(fā)展，搭建新的平臺，開拓更為廣闊的發(fā)展空間。致

謝 轉眼間，我已經(jīng)在美麗的鄭州大學西亞斯國際學院度過了四個年頭。這是我人生中非常重要的四年，我有幸能夠接觸到那些不僅傳授我知識、學問，而且從更高層次指導我的人生與價值追求的良師。他們使我堅定了人生的方向，獲得了追求的動力，留下了大學生活的美好回憶。感謝鄭州大學西亞斯國際學院四年來的培養(yǎng)，在此，我真誠地向我尊敬的老師們和母校表達我深深的謝意！

這篇論文是在我的導師程凌燕老師的多次指導下完成的。從論文的選題到結構安排，從內容到文字潤飾，都凝聚了導師大量的心血。并在這篇論文的寫作過程中，多次給我提出切實可行的指導性建議，并細心全面地修改了我的論文。程凌燕老師對本論文從選題、構思、資料收集到最后定稿的各個環(huán)節(jié)給予細心的指引和教導,使我對企業(yè)的信用建設有了更加深刻的認識,并最終得以完成畢業(yè)論文,對此,我衷心的感謝程老師。感謝和我一起度過四年大學的同學們和朋友們。是你們在我失意時給我鼓勵，在我失落時給我支持，感謝你們和我一路走來，讓我在人生這一驛站中倍感溫暖！感謝學校給我許多次參加社會實踐機會，讓我在未跨入社會之前學到了大量的社會經(jīng)驗，待人處事提升到一個新的高度，思想變得更加成熟。

感謝父母對我二十多年來辛勤的養(yǎng)育,并讓我獲取了一定的知識并最終走向社會,為社會貢獻自己!在論文的寫作過程中，也得到了許多同學的寶貴建議，同時還得到許多社會人士的支持和幫助，在此一并致以誠摯的謝意。

最后，衷心感謝所有老師對我的栽培、支持和鼓勵，感謝所有朋友的關心和幫助。向在百忙中抽出時間對此論文進行評審并提出寶貴意見的各位老師表示衷心地感謝！參考文獻

潘金生，安賀心，李志強．中國信用制度建設[M]．北京：經(jīng)濟科學出版社，2003 葉陳毅．企業(yè)信用制度論[M]．北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2006 張芙華．誠信建構現(xiàn)代市場經(jīng)濟的倫理基石[J]．湖南文理學院學報，2005,（2）徐飛，李陽．企業(yè)信用發(fā)展關鍵在于有效制度完善[J]．社會科學家，2003,（12）殷寶慶．企業(yè)信用缺失的經(jīng)濟學分析[J]．社會科學家，2003,（10）

李向前，張曉立，曾鶯．信譽資本[M]．北京：中國時代經(jīng)濟出版社，2002 陳赤平．公司治理的契約分析[M]．北京：中國經(jīng)濟出版社，2006 孫國志，張炎培．信用經(jīng)濟建設[M]．北京：企業(yè)管理出版社，2005 吳晶妹．信用管理概論[M]．上海:上海財經(jīng)出版社，2005 李南山，李凌．構建誠信之道[M]．上海：上海財經(jīng)出版社，2005 劉代友．淺談企業(yè)信用建設的理論依據(jù)及現(xiàn)實意義[J]．消費導刊2007 田志紅．淺析市場經(jīng)濟條件下的企業(yè)信用制度建設[J]．商丘職業(yè)技術學院學報, 2004 中國工商行政管理學會．企業(yè)信用監(jiān)管理論與實務[M]．中國工商出版社, 2003 劉光明．企業(yè)信用[M]．經(jīng)濟管理出版社，2003 衛(wèi)興華．社會主義市場經(jīng)濟呼喚誠信[J]．工商管理研究，2003，(10)黎曉明．誠信—一項明智的長期投資[J]．工商管理研究2003，(11)尚愛英．淺談誠信與企業(yè)發(fā)展的關系[J]．2005 羅國杰，馬博宣，余進．倫理學教程[M]．中國人民大學出版社，2001 美福山，李宛蓉譯．信任社會道德與繁榮的創(chuàng)造[M]．遠方出版社，1998 駱漢城．中國誠信報告[M]．江蘇文藝出版社，2004 中國古代有關誠信的解釋 [ EB /LO ]．http: //www.tmdps.cn,200812 冷海．市場經(jīng)濟條件下企業(yè)誠信建設的對策與建議[J]．河南廣播電視大學學報，2008，(2)鄭常忠．略論我國企業(yè)誠信的缺失及其重塑[J]．商場現(xiàn)代化，2008，(7)朱文興．矯治信用失常:中國經(jīng)濟發(fā)展軟環(huán)境優(yōu)化的重要舉措[J]．山東社會科學，2002，(2)Adam B．Seligman 1997：The Problem of Trust．Princeton University Press：1464 王龍浜．企業(yè)信用管理的組織模式[J]．企業(yè)改革與管理，2003,(11)：38 – 40 Johannes Horner．Reputation and Competiton．The Ameriean Eeonomie Review．1999．June

2002．Vol．92 No．3 pp．644一663 蒲小雷，韓家平．企業(yè)信用管理典范[M]．北京：中國對外經(jīng)濟貿易出版社，2001，(3)

第二篇：關于淺談沛縣郵政儲蓄經(jīng)營中的信用建設

關于淺談沛縣郵政儲蓄經(jīng)營中的信用建設

馬旭

摘要：近年來，我國銀行業(yè)經(jīng)營日益趨同，各家商業(yè)銀行開始以產(chǎn)品創(chuàng)新和品牌營銷為“賣點”展開競爭。中國郵政儲蓄銀行相對于其他商業(yè)銀行成立較晚，品牌建設更顯得尤為重要。文章分析了沛縣郵儲銀行品牌建設的必要性及存在的問題，進而給出了相關的對策。

關鍵詞：郵儲銀行；品牌定位；知名度；滿意度

一、引言

品牌建設對于郵政儲蓄銀行來說是十分必要的，因為成功的郵儲銀行品牌可以提高信譽度、美譽度和認知度，更好地鎖定客戶群、提升客戶忠誠度等，這樣有助于銀行的營銷。另一方面，由于歷史原因，郵政儲蓄和郵政存在著特殊關系，雖然可以獲得郵政的品牌資源，但是也會讓公眾對郵政儲蓄銀行的認知停留在“郵政儲蓄只存不貸”的老化認識上，信用建設可扭轉公眾對郵政儲蓄銀行誤讀。

二、沛縣郵政儲蓄銀行在信用建設中存在的問題

(一)缺乏信用意識，尤其金融意識欠缺

由于歷史原因，郵政儲蓄經(jīng)營具有特殊性，經(jīng)營功能和業(yè)務內容均受國家政策的限制。由于中國郵政承擔著社會公共服務的義務。所以幾乎每年都出現(xiàn)虧損。為了實現(xiàn)企業(yè)正常的運營，用郵政儲蓄的盈利來彌補虧損。沛縣郵政儲蓄的頗豐盈利，是因為受到國家優(yōu)惠政策的扶持，但其自身的競爭意識淡薄，沒有明確的市場定位，更沒有信用意識，只是為了實現(xiàn)盈利來彌補郵政業(yè)務的虧損。另外，由于多年來受到計劃經(jīng)濟的影響，沛縣郵儲銀行沒有傳統(tǒng)銀行金融機構的經(jīng)營理念和管理思維，沒有真正實現(xiàn)市場化，也沒有意識到自身品牌價值。

(二)缺乏明確的品牌定位

銀監(jiān)會對郵儲銀行的定位是充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡優(yōu)勢。完善城鄉(xiāng)金融服務功能。以零售業(yè)務和中間業(yè)務為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎性金融服務，與其他銀行形成互補關系，支持新農(nóng)村建設，可見郵儲銀行的建立主要服務于三農(nóng)。根據(jù)《中國農(nóng)村金融服務報告》統(tǒng)計，在縣域金融機構網(wǎng)點分布來

看，農(nóng)村信用社的網(wǎng)點要多于郵政儲蓄銀行，其經(jīng)營經(jīng)驗也相比不足。因此，沛縣郵儲銀行應當把城鄉(xiāng)結合起來，針對城鄉(xiāng)的特點，對目標客戶分別定位。

(三)品牌宣傳力度不足，造成信用度降低

在整頓農(nóng)村基金會時，各商業(yè)銀行和信用社并沒有受到太大影響，但卻引發(fā)郵政支局所“擠兌”。這種現(xiàn)象的出現(xiàn)正是因為郵政儲蓄銀行的宣傳力度不夠，造成人們對其信用度不高。大型國有銀行每年會有大額的廣告投入，對品牌宣傳力度不斷加強。沛縣郵儲銀行除了做一些戶外廣告和報紙廣告外，較少采用影響力度大的電視媒體等。即便存在宣傳費用有限問題，但這也跟品牌宣傳意識欠缺有很大關系。

三、中國郵政儲蓄銀行信用建設的策略

(一)結合自身優(yōu)勢，進行差異化品牌定位

品牌定位是信用建設的基礎。銀行在進行品牌定位時，要充分分析企業(yè)客戶群的特色，并結合自身發(fā)展優(yōu)勢，進行差異化個性化定位。郵儲銀行的網(wǎng)點大約2／3都分布在縣域及縣域以下的農(nóng)村，并借助郵政遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)絡平臺，服務范圍能夠到其他金融機構無法觸及的偏遠地區(qū)，因此，其主要市場是縣域及縣以下地區(qū)。但是農(nóng)村金融存在著成本高、風險大、收益低等弊端，所以作為一家商業(yè)銀行，郵儲銀行也應重視城市市場。因此，沛縣郵儲銀行應利用擁有的城鄉(xiāng)兩個網(wǎng)絡市場，在城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃發(fā)展的趨勢下，實現(xiàn)城鄉(xiāng)聯(lián)動發(fā)展。從整體上看，應將客戶群鎖定為中低端客戶，主要包括農(nóng)民、學生和一般工薪階層。并且針對農(nóng)村和城市市場客戶群體的不同特點，分別進行定位。在農(nóng)村市場，應該強調安全性，給農(nóng)民一種穩(wěn)妥的感覺；在城市市場，應該強調便利性，給學生和工薪階層一種方便快捷的感覺。

(二)加強信用推廣，提高知名度

在信用建設過程中，應采用靈活多樣的方式進行宣傳。宣傳工具主要有人員營銷、廣告、公共關系等。銀行業(yè)屬于第三產(chǎn)業(yè)，提供的多為無形服務性產(chǎn)品，因此采用人員營銷使得產(chǎn)品更加形象。沛縣郵政儲蓄銀行的營銷人員占比不大，應當注重增長人員數(shù)量，并且在進行營銷之前要對員工進行培訓，在對產(chǎn)品充分了解的前提下向消費者宣傳。

雖然說廣告只能維護已由公共宣傳創(chuàng)造出來的品牌。但是利用媒體進行宣

傳，加強廣告投放力度，能夠提高公眾的熟悉度。由于不同社會階層接觸的媒體不同，因此要針對沛縣郵儲銀行的客戶群多為中低端金融客戶的特點，對宣傳媒體進行選擇。

(三)提高服務質量，增強客戶滿意度

提高滿意度除了不斷推出新的銀行產(chǎn)品外，提高人員的素質也是十分重要的方面，特別是金融服務業(yè)。沛縣郵政儲蓄銀行的職工多為原來的郵政職工，未接受過專業(yè)金融知識，因此要對職工進行定期金融培訓。沛縣郵政儲蓄銀行員工也要注重服務態(tài)度，在為客戶服務時要積極熱情并且有耐心。

參考文獻：

[1]張耀珍，構建中國郵政儲蓄銀行品牌文化的策略研究[J]，郵政研究，2008，1

[2]周志翠，郵政銀行品牌建設思路[J]，郵政研究，2006(7)

第三篇：信用體系建設

我國的信用體系建設

社會信用體系是關于社會信用信息傳輸、使用、維護的制度體系。社會信用一般包括政府信用、企業(yè)信用和個人信用三類。政府信用主要是指政府依法行政、政府對自身行使權力的行為承擔責任的落實狀況；企業(yè)信用和個人信用則主要是指企業(yè)和個人在市場交易活動中遵守諾言、信守合約、履行義務的誠信狀態(tài)。

在我國，信用體系建設仍存在許多的問題。2002年7月下旬《征信管理條例---征求意見稿》浮出；“十六大”第一次把加快信用體系建設寫入了黨的文件。全國各地建設誠信省市鄉(xiāng)村的聲浪高漲；國內征信機構正象“久旱逢甘霖”般地迎接征信業(yè)“春天”的到來；外資征信機構也加緊了在華設立機構的步伐。信用體系建設的大潮正在中國大地上涌動。然而，我國欲建設的信用體系也正在孕育著新的問題。在此也談談個人的看法，以共同探討。

《征信管理條例》是一部征信業(yè)的基本法規(guī)，《征信管理條例---征求意見稿》應將征信定義清楚，才能具有可操作性。《征信管理條例---征求意見稿》中對征信的定義為：對信用信息進行采集、調查、加工、使用等商業(yè)性活動。從廣義的征信業(yè)務的范圍來說，征信至少應包括：企業(yè)和個人信用調查、資信評級、信用管理和咨詢、信用擔保、保理、商賬催收等業(yè)務；從事這些征信業(yè)務，必需通過信用信息的采集、調查、加工和使用等手段；最終出售征信產(chǎn)品和服務，獲得收益。廣義的征信定義應為：征信機構在依法（規(guī)）從事企業(yè)和個人信用調查、資信評級、信用管理和咨詢、信用擔保、保理、商賬催收等征信業(yè)務時，通過對征信對象的信用信息進行采集、調查、加工、分析、使用等手段，為特定的用戶提供商業(yè)性服務的活動。

信用體系的建立，僅靠《征信管理條例》是不夠的，需要國家立法的保障。目前，國家的一些現(xiàn)行法律與建立信用體系和WTO規(guī)則不一致的應修改。同時，國家在立法時，也應把市場的培育結合起來才具有可操作性。如：以法律的形式規(guī)定自然人、法人和其他組織的哪些信用信息須被納入基本信用信息庫；自然人、法人和其他組織的哪些經(jīng)濟活動須經(jīng)征信機構的征信和評級；哪些經(jīng)濟活動必須出具征信或評級報告后才能實施；征信機構在從事征信活動時應遵守哪些規(guī)范；等等。這樣，征信平臺才可能建立，才能培育出真正的征信市場需求，信用體系的建立才有基礎才能落到實處，才能真正發(fā)揮信用體系在防范信用風險和懲戒不誠信者的機制作用。

1、關于信用信息數(shù)據(jù)庫建設問題。信用信息數(shù)據(jù)庫，是國家信用體系建設的基礎性工程，也是征信機構賴以生存和發(fā)展的重要資源。信用信息數(shù)據(jù)庫包括基本信用信息庫和特定信用信息庫。

國家機關和經(jīng)濟管理部門如央行、工商、稅務、海關、商檢、質檢、司法、公共服務等掌握著大量的基本信用信息，這些基本信用信息是國家行使管理職能而產(chǎn)生的。國家在推動信用體系建設中，可通過立法或行政手段將這些國家機關的基本信用信息互聯(lián)互通，建立一個全國統(tǒng)一的政府基本信用信息平臺即公共（政府）信用信息數(shù)據(jù)庫，供符合準入條件的機構廉價使用。這是最經(jīng)濟、公平、公正的辦法。

目前，全國各地正在興起建立“誠信省、市、鄉(xiāng)、村”熱。由各地政府和經(jīng)濟管理部門在建立“誠信省、市、鄉(xiāng)、村”中花巨資建立“信用數(shù)據(jù)中心” 的做法，難免帶來重復建設、資源“私有化”、壟斷和分隔。因各地的“信用數(shù)據(jù)中心” 數(shù)據(jù)有限、功能不一，日后難以并軌形成全國統(tǒng)一的政府基本信用信息庫的問題也不可小視。這種由各地政府牽頭搞的模式，只能短期、局部有效。從長期、全局看，無疑是政府資財?shù)睦速M；征信機構需花巨資購買和整合后才能使用；征信的社會成本高企。

由各征信機構向國家機關和經(jīng)濟管理部門或各地的“信用數(shù)據(jù)中心”購買，自己建立基本信用信息庫。這種模式則意味著國家對用國家的力量建立信用體系的放棄。基本信用信

息的集中若不是靠國家的立法和財力而完全靠征信機構的力量是難以做到的。目前，沒有哪個國家采用這種模式。這也是造成目前國內征信機構發(fā)展慢、水平不高的最重要原因。特定信用信息庫如何建立？特定信用信息庫具有差異性特征，是各征信機構根據(jù)各自征信業(yè)務的需要而建立的專門化數(shù)據(jù)庫。它是擴展了的信息資料，如國際市場信息。基本信用信息庫和特定信用信息庫兩者的數(shù)據(jù)庫資料范圍不同；數(shù)據(jù)庫資料搜集的方式也不同。特定信用信息庫的建立只能由各征信機構根據(jù)各自征信業(yè)務的需要來建立。

2、關于資信評級機構集約化的問題。資信評級是一種以智力資本型為主導的經(jīng)濟活動。目前，我國的評信機構幾經(jīng)治理整頓、脫鉤后仍有不下30家，貨幣（注冊）資本普遍不多，業(yè)務不足且各自為營，人才資源分散，使原本整體素質就不高的狀況十幾年來無大改善。《征信管理條例---征求意見稿》和《證券資信評級業(yè)務管理辦法---修改稿》中擬將征信（評信）機構的注冊資本提高到幾千萬至一個億。可見，管理層有意要將小而分散的評信機構進行重新整合，以達到集約化經(jīng)營的目的。這是件有遠見的做法！

但對于苦苦經(jīng)營了十幾年而無大多積累的“老”機構來說，如此高的注冊資本無疑是一個天文數(shù)字，現(xiàn)有“老”機構加在一起的貨幣資本也不過一億左右。誠然，貨幣資本大，可以體現(xiàn)經(jīng)濟實力，可建立自己的大型數(shù)據(jù)庫采集更多的重要信息。但畢竟智力資本、人才資源才是評級機構更重要的內部資源。

因此，適當?shù)奶Ц咦再Y本門檻以達到集約化經(jīng)營的目的是必要的。但國家在設定注冊資本門檻時應考慮內資控股與外資控股有別；老機構業(yè)內增資（老機構業(yè)內增資可規(guī)定年限分步達標）與新機構業(yè)外增資有別；“全能型”機構與“分業(yè)型”機構有別。

3、關于“違約率”的問題。資信評級是國際社會公認的風險管理的工具。而“違約率”是檢驗資信評級質量的工具，它可以檢驗不同的評級機構對同一評級對象在相同等級時質量上的優(yōu)劣差異。“違約率”是資信等級可操作性的靈魂。評級機構避開嚴謹科學的違約率統(tǒng)計而片面追求評級指標體系的建設和評級方法的完善，將無法達到評級產(chǎn)品的質的飛躍。因此，評級機構應建立違約率模型。

很顯然，由于我國信用制度尚未建立，目前的評信機構雖經(jīng)多則十幾年、少則幾年的慘淡經(jīng)營，但絕大多數(shù)都未建立評級對象的違約數(shù)據(jù)庫，只是側重于對評級對象未來風險的主觀預測。盡管廈門金融咨詢評信公司引入了違約率概念（全國唯一），連續(xù)六年進行了違約率計算，也僅僅是停留在“金融債務違約率”（包括貸款、信用證、票據(jù)貼現(xiàn)）的水平上。可見，要真正使用“違約率”來檢驗資信評級的質量，有賴于評級機構的努力和數(shù)據(jù)庫的積累。目前的條件尚不具備。在實施“違約率”作為檢驗資信評級質量的工具方面還有較長的路要走。

4、關于征信立法和市場需求培育的問題。信用體系的建立，僅靠《征信管理條例》是不夠的，需要國家立法的保障。目前，國家的一些現(xiàn)行法律與建立信用體系和WTO規(guī)則不一致的應修改。同時，國家在立法時，也應把市場的培育結合起來才具有可操作性。如：以法律的形式規(guī)定自然人、法人和其他組織的哪些信用信息須被納入基本信用信息庫；自然人、法人和其他組織的哪些經(jīng)濟活動須經(jīng)征信機構的征信和評級；哪些經(jīng)濟活動必須出具征信或評級報告后才能實施；征信機構在從事征信活動時應遵守哪些規(guī)范；等等。這樣，征信平臺才可能建立，才能培育出真正的征信市場需求，信用體系的建立才有基礎才能落到實處，才能真正發(fā)揮信用體系在防范信用風險和懲戒不誠信者的機制作用。

回顧我國評信業(yè)艱辛的發(fā)展歷程，八十年代中至九三年治理整頓前，曾經(jīng)也是銀行對企業(yè)進行熱火朝天評級（信）的時期，結果出現(xiàn)了如上的消極影響。治理整頓后至當前，我國較規(guī)范的評信業(yè)才剛剛步入起步階段，在一些經(jīng)濟較發(fā)達的地區(qū)，按國際慣例結合我國的實際情況已探索出了一條對授信企業(yè)由社會專業(yè)評信機構與商業(yè)銀行“聯(lián)合評信”的路子。十五年來，既有沉重的教訓，也有近五年來可貴的經(jīng)驗。為了不重蹈過去的覆轍以利于評信

業(yè)的健康發(fā)展，在商業(yè)銀行也從事企業(yè)信用評級業(yè)務后，一定要興利除弊針對以上的問題作出具體的安排。因此，對授信企業(yè)評級，要有“合”有“分”、“兩條腿走路”，應外部評級和內部評級相結合：在有評信中介機構的地方，對在兩家以上的銀行授信的企業(yè)和雖只在一家銀行授信但授信金額超過一定數(shù)額的大戶，實行商業(yè)銀行和評信中介機構“聯(lián)合評信”的辦法；對只在一家銀行授信和授信金額未超過一定數(shù)額的企業(yè)，則由授信銀行單獨評信，“內部掌握”。在目前暫沒有評信中介機構的地方，只要市場需求培育起來了，實現(xiàn)集約化經(jīng)營的大機構自然會設立分支機構或按市場規(guī)律與商業(yè)銀行合作運作。

一個成熟的社會信用體系應該包括哪些東西呢？美國是世界公認的信用制度最完善的國家，其社會信用體系框架包括以下幾方面：

第一，市場主體信用意識較強。美國信用交易十分普遍，缺乏信用記錄或信用記錄歷史很差的企業(yè)很難在業(yè)界生存和發(fā)展，而信用記錄差的個人在信用消費、求職等諸多方面都會受到很大制約。從某種意義上說，消費信用成了在宏觀上左右美國經(jīng)濟景氣的重要因素，美國短期消費信貸5年以內余額從1946年的98億美元上升到1998年的13010.44億美元，當年美國個人住房抵押貸款余額達到47378.23億美元。第二，信用中介服務機構發(fā)達。美國有許多專門從事征信、信用評級、商賬追收、信用管理等業(yè)務的信用中介服務機構。這些中介機構都是完全的市場化運營，能保持相當高的獨立性，能夠為各種信息需求者提供個性化、多樣化的信息產(chǎn)品，從而滿足美國社會了解社會成員信用狀況的需求。獨立的信用中介機構是美國社會信用體系的支柱。

第二，信用法律制度相對完善。20世紀60年代末以來，美國在原有信用管理法律、法規(guī)的基礎上，進一步制定與信用管理相關的法律，經(jīng)過不斷完善，目前已形成了比較完整的框架體系。1970年《公平信用報告法》是美國信用立法的代表，該法專門對個人征信機構的設立、信息收集、信息加工、信用信息報告的使用，消費者個人的權利，征信機構的違法責任等方面作了清楚的規(guī)定。

第三，信用行業(yè)管理到位。在較為完善的法律制度下，美國政府對信用行業(yè)的干預并不多，主要是監(jiān)督市場主體，尤其是征信機構和信息使用者的守法狀況。聯(lián)邦貿易委員會是對信用管理行業(yè)的主要監(jiān)管部門，司法部、財政部貨幣監(jiān)理局和聯(lián)邦儲備系統(tǒng)等在監(jiān)管方面也發(fā)揮著重要作用。而且美國信用管理協(xié)會、信用報告協(xié)會、美國收賬協(xié)會等一些民間機構，在信用行業(yè)的自律管理等方面發(fā)揮了重要作用。

可見，社會信用體系是與所有社會成員（包括個人、機關、企業(yè)和事業(yè)單位）的信用活動有關的制度性社會工程，包括所有個人和組織的內部信用管理制度、征信服務運作機制、信用法律制度、社會失信懲戒機制以及有關信用管理的職業(yè)教育和道德建設。我國的社會信用體系建設，完全可以借鑒信用制度完善的國家的經(jīng)驗，從信用文化宣傳、信用中介機構培育、信用法制完善、信用行業(yè)監(jiān)管等方面入手，盡快為社會構建一個有效的信用服務機制。

第四篇：信用建設活動

1、**高速公路公司深入開展“青年文明號”創(chuàng)先爭優(yōu)活動，通過創(chuàng)先爭優(yōu)活動組織和帶領公司廣大青年職工提升自身素質，增強服務能力，創(chuàng)造一流業(yè)績。一是加強組織領導。為加強開展“青年文明號”創(chuàng)先爭優(yōu)活動的領導，按照黨建帶團建的要求，公司成立以黨委書記***為組長的領導小組。公司所屬十二個各級“青年文明號”單位相應成立創(chuàng)先爭優(yōu)領導小組，健全組織機構。二是完善管理制度。各單位制定符合實際要求的“青年文明號”創(chuàng)先爭優(yōu)實施方案并按照青年文明號活動重在創(chuàng)建的要求，從基層單位的崗位實際出發(fā)，制定并完善創(chuàng)建標準，為創(chuàng)先爭優(yōu)活動的有序開展提供制度保證。三是營造良好的輿論氛圍。公司要求各青年文明號單位召開青年文明號創(chuàng)先爭優(yōu)動員大會，激發(fā)青年文明號集體成員積極參與創(chuàng)先爭優(yōu)活動的熱情。同時，各單位指定一名信息員及時收集并上報創(chuàng)先爭優(yōu)信息，公司通過內部刊物***介紹各青年文明號單位創(chuàng)先爭優(yōu)動態(tài)，為創(chuàng)先爭優(yōu)活動營造良好的輿論氯圍。四是開展形象展示活動。全面提升青年文明號的品牌認知度，要求青年文明號集體在醒目位置懸掛“青年文明號”標識，成員佩戴“青年文明號”徽章，組織重溫“青年文明號”信用公約，增強“青年文明號”集體及爭集體青年職工的集體榮譽感。五是接受社會監(jiān)督。按照“亮明團員身份、公開崗位職責、公示服務承諾”的要求，在服務窗口和一線崗位廣泛設立團員示范崗，通過制作“青年文明號”展板，發(fā)放“青年文明號”服務卡、公開服務承諾、監(jiān)督電話等方式，完善服務手段，拓展服務領域，為群眾提供優(yōu)質的服務。六是開展結對子幫扶活動。按照山東省交通運輸廳、山東省團委的要求，公司積極組織各級“青年文明號”單位開展“結對子送溫暖”活動，***高速公司所屬的十二個“青年文明號”單位共資助城市貧困學生42人，農(nóng)村貧困學生30人，孤寡老人2人，捐贈現(xiàn)金1.1余萬元，各類書籍246套，文具111套。七是抓好主題實踐活動。繼續(xù)抓好“青年文明號誠信優(yōu)質服務活動”、“學習型青年文明號建設活動”、“青年崗位建功活動”，積極開展形式多樣、具有行業(yè)特色的主題實踐活動。

2、為充分發(fā)揮全縣各青年文明號創(chuàng)建單位的資金、人才等優(yōu)勢，引導各服務窗口單位和廣大青年、團員參與和服務社會主義新農(nóng)村建設，促進廣大青年深入基層，鍛煉成才，**高速公路收費站青年文明號創(chuàng)建單位到*****村開展“服務基層辦實事”主題實踐活動。

青年文明號創(chuàng)建單位的30余名志愿者抵達德新鎮(zhèn)豐收村后，與村“兩委”干部齊聚一堂，共商村級發(fā)展大計，各單位表示將充分發(fā)揮青年文明號示范導向和文明先鋒突擊隊作用，提高廣大青年深入基層的積極性，鍛煉青年隊伍，增強青年文明號單位的影響力和感召力，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設貢獻力量。

隨后，參與活動的青年文明號創(chuàng)建單位踴躍捐款捐物，共向當?shù)乩щy群眾捐助現(xiàn)金3570元、衣物112件。

通過此次活動的開展，各青年文明號創(chuàng)建單位進一步增強了服務青年、服務大局、服務經(jīng)濟社會的意識，為社會主義新農(nóng)村建設奠定了堅實基礎。在下一步的工作中，貴定團縣委將結合當前青年農(nóng)民工返鄉(xiāng)回潮的情況，協(xié)調縣有關單位和企業(yè)加大對青年農(nóng)民工的再就業(yè)培訓，并建立青年農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)基金，為青年農(nóng)民工提供優(yōu)質服務。

第五篇：企業(yè)經(jīng)營中財務管理問題分析

企業(yè)經(jīng)營中財務管理問題分析

摘要:隨著我國市場經(jīng)濟體制的逐步形成和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立,企業(yè)財務管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位日益重要,企業(yè)財務管理活動已成為企業(yè)經(jīng)營管理的核心。因此,深刻理解和掌握財務管理的內涵、意義和基本實施環(huán)節(jié)對我國現(xiàn)有企業(yè)的生存和發(fā)展有著重要的理論

摘要:隨著我國市場經(jīng)濟體制的逐步形成和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立,企業(yè)財務管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位日益重要,企業(yè)財務管理活動已成為企業(yè)經(jīng)營管理的核心。因此,深刻理解和掌握財務管理的內涵、意義和基本實施環(huán)節(jié)對我國現(xiàn)有企業(yè)的生存和發(fā)展有著重要的理論意義與現(xiàn)實意義。本文從理論的角度簡要淺析財務管理所包含的內容,財務管理基本環(huán)節(jié)中的步驟,以及過程中遇到的問題以供企業(yè)在實際應用中加以借鑒。

關鍵詞:企業(yè) 財務管理 財務管理環(huán)節(jié)財務管理的內容及意義

財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分。隨著市場經(jīng)濟特別是資本市場的不斷發(fā)展,財務管理在企業(yè)管理中的作用日益重要,其不再局限于編制財務計劃、進行日常資金管理,而是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃進行籌資、投資等財務決策,編制財務計劃,實施財務控制等,并處理各種活動和財務關系。具體而言,財務管理的內容有:①資金籌集:企業(yè)采取一定的方式從有關渠道取得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的活動,即籌資。從整體上看,企業(yè)可以從兩個方面籌集并形成兩種性質的資金來源:一是企業(yè)自有資金,它是企業(yè)通過吸收直接投資、發(fā)行股票、企業(yè)內部收益留存等方式取得,其投資者包括國家、法人、個人等。二是企業(yè)債務資金,它是企業(yè)通過向銀行借款、發(fā)行債券、應付款項等方式取得的資金。籌集資金是企業(yè)資金運動的起點,是企業(yè)財務管理的首要環(huán)節(jié),是企業(yè)進行投資的前提,是決定企業(yè)資金規(guī)模和生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展速度的重要環(huán)節(jié)。②資金投放:企業(yè)將從各種渠道籌集到的資金投入到企業(yè)經(jīng)營過程及其他企業(yè),以期獲取收益的活動,及投資。投資管理是現(xiàn)代企業(yè)財務管理的重要環(huán)節(jié),投資決策的成敗,對企業(yè)未來的經(jīng)營具有決定性的影響。③資金運營:企業(yè)通過投資將所形成的各項資產(chǎn)予以利用、調配、經(jīng)營及運作、回收的過程。通過資金運營,企業(yè)將形成必要的成本費用開支以及運營收入。④收益分配:是企業(yè)根據(jù)國家有關規(guī)定和企業(yè)經(jīng)營的需要,將企業(yè)經(jīng)營成果在不同利益相關者之間的分割過程。收益分配直接關系企業(yè)長期的利益問題,因為若當期的利潤分配過多,則會影響到企業(yè)未來的長期發(fā)展,分配過少又會滿足不了利益相關者的短期利益職稱論文。

財務管理是管理活動中重要的一環(huán),與各部門的營運活動息息相關。加強資金管理,加強事前預測、控制與決策,將企業(yè)的財務資源——資金用活,創(chuàng)造最大的效益。財務管理的基本環(huán)節(jié)

2.1 財務預測 財務預測是指根據(jù)財務活動過去和現(xiàn)在的資料,考慮企業(yè)現(xiàn)實的要求和條件,運用科學的方法,對企業(yè)未來的活動和財務成果做出預算。企業(yè)為追求財富最大化,不僅需要有效地組織企業(yè)當前的財務活動,更需要對未來做出科學的預計和測算。現(xiàn)實企業(yè)經(jīng)營中,對企業(yè)本身進行財務預測,可以使企業(yè)明確發(fā)展方向,避免財務活動的盲目性,為企業(yè)做出正確的財務決策提供依據(jù);預計

財務收支的發(fā)展變化情況,以確定經(jīng)營目標。

2.2 財務決策 財務決策是在財務預測的基礎上,根據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略和企業(yè)財務目標的要求,運用科學的方法從各種備選方案中選擇的最優(yōu)方案的過程。財務決策時整個財務管理工作的核心,關系到企業(yè)的生存和發(fā)展,具體實施過程中應遵守:①確定決策目標;②設計備選方案;③評價選擇最優(yōu)方案。

2.3 財務計劃 財務計劃是在一定的計劃期內以貨幣形式反映生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要的資金及其來源、財務支出、財務成果及分配計劃。編制財務計劃是使企業(yè)的各項經(jīng)營活動都有具體的依據(jù)。

2.4 財務控制 財務控制室為了達到特定的目的,而對資金運動過程進行組織和協(xié)調的過程,是利用有關信息和特定的手段,發(fā)現(xiàn)并糾正財務活動實際開展情況與財務計劃目標之間偏差的環(huán)節(jié)。財務控制一般應遵守:①確定控制目標、制定控制標準;②執(zhí)行標準、建立控制系統(tǒng);③信息傳遞與反饋;④糾正實際偏差。

2.5 財務檢查 財務檢查是對企業(yè)財務活動的合法性、合理性和有效性所進行的檢查,是財務監(jiān)督職能的具體體現(xiàn)。財務檢查有外部檢查和內部檢查兩種。外部檢查主要是企業(yè)外部經(jīng)濟管理部門對企業(yè)財務活動進行的檢查。外部檢查主要以國家的財務制度、法規(guī)為依據(jù),對企業(yè)財務活動的合法性所進行的檢查。內部檢查是企業(yè)財務部門及相關的其它管理部門對企業(yè)財務活動進行的自我檢查。財務檢查可以促使企業(yè)自身自覺遵守國家的財經(jīng)法規(guī)、政策,也可促使企業(yè)有關部門和人員不斷地糾正缺點、改進工作,提高生產(chǎn)經(jīng)營管理水平。3 企業(yè)經(jīng)營中財務管理存在的問題以及改進措施

企業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展對全民經(jīng)濟的發(fā)展做出了突出的貢獻,多數(shù)企業(yè)都能按照國家財務會計法規(guī)的要求進行會計管理;多數(shù)企業(yè)建立了相關的內部會計控制規(guī)范,制定和實施了統(tǒng)一的會計核算制度;不少企業(yè)實現(xiàn)了電算化會計,還有的實現(xiàn)了網(wǎng)絡化會計,但是,長期以來由于監(jiān)管措施不到位,以及有些企業(yè)對財務管理的認識存在偏差,造成財務管理水平普遍不高,有的甚至比較混亂。有些企業(yè)依然停留在傳統(tǒng)的財務管理方法和手段上,財務管理的基礎工作、管理手段、管理意識等方面還有較大差距;有的企業(yè)會計信息有用性不足甚至信息失真,給財務決策帶來了負面影響,從而直接導致資金鏈的斷開,為企業(yè)今后生存發(fā)展,埋下了巨大隱患;有的企業(yè)由于點多、線廣,財務管理仍停留在簡單的財務收支上,會計核算只能應付簡單的算賬、計賬、報賬;有的企業(yè)在財務管理硬件上投入不足,會計核算還停留在手工階段,難以適應信息化時代的要求。具體來講,省屬企業(yè)在財務管理、會計核算中存在以下幾個必須注意并切實加以改進的問題:①部分企業(yè)會計基礎工作薄弱;②部分企業(yè)財務管理不規(guī)范;③部分企業(yè)內部控制不健全;④部分企業(yè)財務管理意識淡薄。

以上問題已經(jīng)嚴重制約和影響了這些企業(yè)國有資產(chǎn)的保值和增值,影響了國有經(jīng)濟發(fā)展和壯大,影響了國有經(jīng)濟的布局和結構調整。

針對以上企業(yè)財務管理的不足及存在的問題,提出以下幾點建議:

3.1 高度重視,確立財務管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的核心地位 企業(yè)作為一個經(jīng)濟組織,必須追逐經(jīng)濟效益,講求投資回報。在當前國際國內市場競爭越來越激烈的形勢下,企業(yè)效益增長的空間越來越小。企業(yè)要追逐較高收益,一方面是靠自主創(chuàng)新贏得市場先機,另一方面就是眼睛向內抓管理,尤其是通過加強財務管理,降低成本,挖掘企業(yè)內部增長潛力,提高整體資產(chǎn)運營效率。

3.2 鞏固落實,保證會計核算和會計管理工作規(guī)范化 在財務會計工作上,我們所有的企業(yè),所有的財會人員,首先要做到按《會計法》規(guī)定算清賬、記清賬、記好賬。