第一篇：人行現金管理制度及反洗錢交易標準

中華人民共和國國務院令

（第１２號）

《現金管理暫行條例》已經１９８８年８月１６日國務院第十八次常務會議通過，現予發布，自１９８８年１０月１日起施行。

總 理

李 鵬

１９８８年９月８日

現金管理暫行條例

第一章 總 則

第一條 為改善現金管理，促進商品生產和流通，加強對社會經濟活動的監督，制定本條例。

第二條 凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立帳戶的機關、團體、部隊企業、事業單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規定收支和使用現金，接受開戶銀行的監督。

國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中，采取轉帳方式進行結算，減少使用現金。

第三條 開戶單位之間的經濟往來，除按本條例規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉帳結算。

第四條 各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。

開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規定，負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理。

第二章 現金管理和監督

第五條 開戶單位可以在下列范圍內使用現金：

（一）職工工資、津貼；

（二）個人勞務報酬；

（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

（七）結算起點以下的零星支出；

（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

前款結算起點定為一千元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。

第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核后，予以支付現金。

前款使用現金限額，按本條例第五條第二款的規定執行。

第七條 轉帳結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。

開戶單位在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉帳結算優惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第八條 機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業事業單位購置國家規定和專項控制商品，必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。

第九條 開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位三天至五天的日常零星開支所需的庫存現金限額。

邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多于五天，但不得超過十五天的日常零星開支。

第十條 經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

第十一條 開戶單位現金收支應當依照下列規定辦理：

（一）開戶單位現金收入應當于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；

（二）開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支

金額和使用情況；

（三）開戶單位根據本條例第五條和第六條的規定，從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金；

（四）因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。

第十二條 開戶單位應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，帳款相符。

第十三條 對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款，應當以轉帳方式支付。對確需在集市使用現金購買物資的，經開戶銀行審核后，可以貸款金額內支付現金。

第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現金的，由開戶銀行根據實際需要，予以支付現金。

未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現金”字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現金。

第十五條 具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托，開展代發工資、轉存儲蓄業務。

第十六條 為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必

須按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比較集中的地區，應當建立非營業時間收款制度。

第十七條 開戶銀行應當加強柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位現金收支情況進行檢查，并按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。

第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現金管理工作，核定開戶單位庫存現金限額。

各金融機構的現金管理分工，由中國人民銀行確定。有關現金管理分工的爭議，由當地人民銀行協調、裁決。

第十九條 開戶銀行應當建立健全現金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現金管理工作所需經費應當在開戶銀行業務費中解決。

第三章 法律責任

第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，責令其停止違法活動，并可根據情節輕重處以罰款：

（一）超出規定范圍、限額使用現金的；

（二）超出核定的庫存現金限額留存現金的。

第二十一條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，予以警告或者罰款；情節嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付：

（一）對現金結算給予比轉帳結算優惠待遇的；

（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；

（三）違反本條例第八條規定，不采取轉帳結算方式購置國家規定的專項控制商品的；

（四）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金的；

（五）用轉帳憑證套換現金的；

（六）編造用途套取現金的；

（七）互相借用現金的；

（八）利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

（九）將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；

（十）保留帳外公款的；

（十一）未經批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現金的。

第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然后可在十日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起三十日內作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起三十日內人民法院起訴。

第二十三條 銀行工作人員違反本條例規定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第四章 附 則

第二十四條 本條例由中國人民銀行負責解釋；施行細則由中國人

民銀行制定。

第二十五條 本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發布的《國務院關于實行現金管理的決定》同時廢止。發布部門：國務院 發布日期：1988年09月08日 實施日期：1988年10月01日(中央法規)

中國人民銀行 現金管理暫行條例實施細則

(1988年9月12日中國人民銀行發布)

第一條 為了更好地貫徹執行國務院1988年發布的《現金管理暫行條例》，特制定本細則。

第二條 凡在銀行和其他金融機構(以下簡稱開戶銀行)開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位(以下簡稱開戶單位)，必須執行本細則，接受開戶銀行的監督。開戶銀行包括：各專業銀行，國內金融機構，經批準在中國境內經營人民幣業務的外資、中外合資銀行和金融機構。企業包括：國營企業、城鄉集體企業(包括村辦企業)、聯營企業、私營企業(包括個體工商戶、農村承包經營戶)。

中外合資和合作經營企業原則上執行本細則，具體管理辦法由人

民銀行各省、自治區、直轄市分行根據當地實際情況制訂。

部隊、公安系統所屬的保密單位和其他保密單位的現金管理，原則上執行本細則。具體管理辦法和其他單位可以有所區別(見第四條第二款)。

第三條 中國人民銀行總行是現金管理的主管部門。各級人民銀行要嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。

開戶銀行負責現金管理的具體執行，對開戶單位的現金收支、使用進行監督管理。

一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設現金結算戶，支取現金，并由該家銀行負責核定現金庫存限額和進行現金管理檢查。當地人民銀行要協同各開戶銀行，認真清理現金結算賬戶，負責將開戶單位的現金結算戶落實到一家開戶銀行。

第四條 各開戶單位的庫存現金都要核定限額。庫存現金限額應由開戶單位提出計劃，報開戶銀行審批。經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。

部隊、公安系統的保密單位和其他保密單位的庫存現金限額的核定和現金管理工作檢查事宜，由其主管部門負責，并由主管部門將確

定的庫存現金限額和檢查情況報開戶銀行。

各開戶單位的庫存現金限額，由于生產或業務變化，需要增加或減少時，應向開戶銀行提出申請，經批準后再行調整。

第五條 開戶銀行根據實際需要，原則上以開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現金限額。邊遠地區和交通不發達地區的開戶單位的庫存現金限額可以適當放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支。

對沒有在銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現金管理，必須保留的現金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內。

商業和服務行業的找零備用現金也要根據營業額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現金限額之內。

第六條 開戶單位之間的經濟往來，必須通過銀行進行轉賬結算。根據國家有關規定，開戶單位只可在下列范圍內使用現金：

(一)職工工資、各種工資性津貼；

(二)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；

(三)支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

(四)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出；

(五)收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款；

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

(七)結算起點以下的零星支出；

(八)確實需要現金支付的其他支出(見第十一條第四項)。

第七條 結算起點為1000元，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務院備案。

第八條 除本條例第六條第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，根據提款入的要求在指定的銀行轉為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現金的，應經開戶銀行審查后予以支付。

第九條 轉賬結算憑證在經濟往來中具有同現金相同的支付能力。開戶單位在購銷活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優惠的待遇；不得只收現金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉賬結算憑證。

第十條 開戶單位購置國家規定的社會集團專項控制商品，必須采取轉賬方式，不得使用現金，商業單位也不得收取現金。

第十一條 開戶單位現金收支按下列規定辦理：

(一)開戶單位收入現金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；

(二)開戶單位支付現金，可以從本單位現金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)；

需要坐支現金的單位，要事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現金賬上如實反映坐支金額，并按月向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。

(三)開戶單位根據本細則第六條和第七條的規定，從開戶銀行提取現金的，應當如實寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經開戶銀行審查批準，予以支付；

(四)因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。

第十二條 開戶單位必須建立健全現金賬目，逐筆記載現金收付，賬目要日清月結，做到賬款相符。不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；不準單位之間相互借用現金，不準謊報用途套取現金；不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；不準將單位收入 的現金以個人名義存入儲蓄；不準保留賬外公款(即小金庫)；禁止發行變相貨幣，不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。

第十三條 對個體工商戶、農村承包戶發放的貨款，應以轉賬方式支付；對于確需在集市使用現金購買物資的，由承貸人提出書面申請，經開戶銀行審查批準后，可以在貸款金額內支付現金。

第十四條 在銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購的貸款，應當通過銀行以轉賬方式進行結算。因采購地點不確定、交通不方便必須攜帶現金的，由客戶提出申請，開戶銀行根據實際需要予以支付現金。

未在銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現金”字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現金。

第十五條 具備條件的銀行應當積極開展代發工資、轉存儲蓄業務。

第十六條 為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比較集中的地區，要建立非營業時間收款制度。

第十七條 開戶銀行應當加強柜臺審查，定期和不定期地檢查開戶單位執行國務院《現金管理暫行條例》和本細則的情況，并按規定

向其上級單位和當地人民銀行報告現金管理情況。

各級人民銀行要定期不定期地對同級專業銀行和其他金融機構(包括經營人民幣業務的外資、中外合資銀行和金融機構)的現金管理情況進行檢查監督，并及時解決有關現金管理中的問題。

各開戶單位要向銀行派出的檢查人員提供有關資料，如實反映情況。

第十八條 各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執行國務院《現金管理暫行條例》和本細則的情況，發現問題及時糾正，并將檢查情況書面通知開戶銀行。

第十九條 各級銀行要支持敢于堅持原則、嚴格執行現金管理的財會人員，對模范遵守國務院《現金管理暫行條例》和本細則的單位和個人應給予表彰和獎勵。

第二十條 開戶單位如違犯《現金管理暫行條例》，開戶銀行有權責令其停止違法活動，并根據情節輕重給予警告或罰款。

有下列情況之一的，給予警告或處以罰款；

(一)超出規定范圍和限額使用現金的，按超過額的10%～30％處罰；

(二)超出核定的庫存現金限額留存現金的，按超出額的10%～3

0％處罰；

(三)用不符合財務制度規定的憑證頂替庫存現金的，按憑證額10%～3 0％處罰；

(四)未經批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現金的，按坐支金額的10%～30％處罰;

(五)單位之間互相借用現金的，按借用金額10%～30％處罰。

有下列情況之一的，一律處以罰款：

(六)保留賬外公款的，按保留金額10%～30％處罰;

(七)對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的，按交易額的10%～50％處罰;

(八)只收現金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%～50％處罰；

(九)開戶單位不采取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的，按購買金額50％至全額對買賣雙方處罰；

(十)用轉賬憑證套取現金的，按套取金額30%～50％處罰;

(十一)編造用途套取現金的，按套取金額30%～50％處罰；

(十二)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的，按套取金額3

0%～50％處罰；

(十三)將單位的現金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30 %～50％處罰；

(十四)發行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發行額或流通額30%～50％處罰。

第二十一條 中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行根據本細則第二十條的原則和當地實際情況制訂具體處罰辦法。所得的罰沒款項一律上繳國庫。

第二十二條 開戶單位如對開戶銀行的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執行，然后在10日內向當地人民銀行申請復議；各級人民銀行應自收到復議申請之日起30日內作出復議決定。開戶單位如對復議決定不服，應自收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。

第二十三條 開戶銀行不執行或違犯《現金管理暫行條例》及本細則，由當地人民銀行負責查處；當地人民銀行根據其情節輕重，可給予警告、追究行政領導責任直至停止其辦理現金結算業務等處罰。

銀行工作人員違犯《現金管理暫行條例》和本細則，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，根據情節輕重給予行政處分和

經濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第二十四條 各開戶銀行要建立健全現金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施，方便開戶單位。現金管理工作所需經費應當在各開戶銀行業務費用中解決。

第二十五條 現金管理工作政策性強、涉及面廣，各級銀行要加強調查研究，根據實際情況，實事求是地解決各種問題，及時滿足單位正常的、合理的現金需要。

第二十六條 本細則由中國人民銀行總行負責解釋。

本細則自1988年10月1日起施行，過去發布的各項規定同時廢除，一律以《現金管理暫行條例》和本細則為準。

湖北省現金管理暫行規定

發文單位：湖北省人民政府

文

號：湖北省人民政府令第5號 發布日期：1989-9-1 執行日期：1989-10-1

第一條 為加強現金管理，維護正常的金融秩序，促進社會主義商品經濟的發展，根據國務院《現金管理暫行條例》（以下簡稱《條例》）和中國人民銀行《現金管理暫行條例實施細則》（以下簡稱《實施細則》），結合我省實際情況，制定本規定。

第二條 省內所有銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行），在銀行開立帳戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位和個體工商戶、農村承包經營戶（以下簡稱開戶單位），都必須嚴格執行《條例》、《實施細則》和本規定。

第三條 各級人民銀行，應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核，對各開戶銀行執行《條例》、《實施細則》和本規定的情況進行定期或不定期檢查，并將檢查結果報上級人民銀行和本級人民政府。

開戶銀行必須對開戶單位的現金收支情況和現金收入歸行情況進行定期檢查。開戶單位應當接受監督檢查，如實提供原始憑證、帳簿、報表和其他會計資料。

第四條 只許每個開戶單位在一家銀行開立結算戶，辦理結算和現金收付業務。未按這項規定辦理的，各地人民銀行有權將開戶單位的結算戶按照專業銀行的分工，轉移到一家開戶銀行，各專業銀行必須服從并配合人民銀行對此所作的調整。

鼓勵個體工商戶、農村承包經營戶在銀行開立帳戶。各級政府以及各級工商行政管理部門、鄉鎮企業主管部門和個體勞動者協會，應

積極支持與配合開戶銀行搞好現金管理，組織、動員和督促個體工商戶、農村承包經營戶在銀行開立帳戶。

第五條 開戶單位之間結算起點為一千元（含一千元）。超過結算起點的經濟往來，必須通過銀行辦理轉帳結算。未在銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶，辦理一千元以上（含一千元）的大宗異地采購，也應通過銀行以匯兌方式辦理轉帳結算。

銀行對個體工商戶、農村承包經營戶發放貸款，應當以轉帳方式支付。

第六條 開戶單位在經濟往來中，不得拒收轉帳結算憑證，不得對現金結算給予比轉帳結算優惠的待遇。開戶單位在經濟往來中拒收轉帳結算憑證的，持轉帳結算憑證的一方，有權報告對方的開戶銀行查處。

第七條 開戶單位在銀行送存和支取現金，必須按規定分別在《現金繳款單》和《現金支取憑證》上，如實填寫現金來源或用途等。

第八條 開戶單位收入的現金，應于當日送存開戶銀行；因交通不便當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時限。大中城市和商業、服務業比較集中、營業時間較長的地區的開戶銀行，應建立非營業時間收款制度。

第九條 開戶銀行應當根據實際需要，依照《條例》和《實施細則》的規定，核定開戶單位日常零星開支所需的庫存現金限額。商業

和服務行業的找零備用現金限額，由當地開戶銀行核定，報同級人民銀行備案。

開戶單位使用現金，應從本單位庫存限額現金中支付或者按規定從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，按《實施細則》第十一條

（二）項規定處理。

第十條 為加強開戶單位庫存現金的安全管理，公安部門以及開戶單位的內保機構和內保人員，應當督促開戶單位將收入的現金和超過庫存限額、找零備用限額的現金，及時送存開戶銀行。由于不及時送存銀行，發生現金被盜的，應追究直接責任者和單位領導人的責任。

第十一條 開戶單位從銀行支取現金，不得超過規定的范圍和額度，不準以假造用途、化整為零等手段和用轉帳憑證套取現金，也不準利用帳戶替其他單位和個人套取現金。

開戶銀行必須建立并嚴格執行大額現金支付的審批制度。第十二條 開戶單位必須建立健全現金帳目，不準帳外保留現金私設“小金庫”，不準以白條等違反財務制度的憑證抵充庫存現金，不準挪用、借支現金和單位之間互相借用現金。開戶單位對職工個人挪用、借支的款項，要積極清理，限期收回。

第十三條 為確保現金回籠，各地應依照省人民政府鄂政發[1989]45號文件《加強社會集資管理有關問題的通知》的有關規定，從嚴控制社會集資規模。根據有關規定和要求進行社會集資的，必須按照審批權限，經人民銀行或委托專業銀行審查批準。

鼓勵城鄉居民積極參加儲蓄。

第十四條 開戶銀行應互相配合，嚴格執行現金管理規定，不得以放寬現金管理為條件爭客戶、拉存款，不得為開戶單位多頭結算提供方便，不得超過規定的范圍和額度支付大額現金。嚴禁濫放貸款和以貸謀私。

第十五條 開戶銀行應加強柜面服務，改進工作作風，確保結算渠道暢通，縮短結算時間，保障正常的結算支付和現金支付。不得違反規定延壓、挪用、截留開戶單位的結算資金。

第十六條 各級人民政府和各部門、單位、應當支持銀行做好現金管理工作，協助銀行處理現金管理中存在的問題。對利用職權，干擾銀行現金管理工作的單位和個人，其所在單位或主管機關應嚴肅處理。

第十七條 開戶單位違反《條例》、《實施細則》及本規定的，由開戶銀行責令其限期改正。逾期不改正的，視情節輕重處以罰款：

（一）超出規定范圍和限額使用現金的，按超出額的百分之十至三十處罰；

（二）超出核定的庫存現金限額留存現金的，按超出額的百分之十至三十處罰；

（三）白條抵庫或以其他違反財務規定的憑證頂替庫存現金的，按白條或憑證金額的百分之十至三十處罰；

（四）未經批準坐支現金的，按坐支金額的百分之十至三十處罰；

（五）單位之間互相借用現金的，對借出單位按借出金額的百分之十至三十處罰。

第十八條 有下列情況之一者，按以下規定處以罰款：

（一）保留帳外公款的，按保留金額的百分之十至三十處罰；

（二）對現金結算給予比轉帳結算優惠待遇的，按交易額的百分之十至五十處罰；

（三）只收現金，而拒收支票、銀行匯票和本票的，按交易額的百分之十至五十處罰；

（四）開戶單位不采取轉帳結算方式購置國家規定的專項控制商品的，按購買金額的百分之五十至全額對買賣雙方處罰；

（五）非法套取現金的，按套取金額的百分之三十至五十處罰；

（六）將單位的現金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額百分之三十至五十處罰；

（七）發行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發行額或流通額百分之三十至五十處罰。

第十九條 被罰單位的處罰款項，只能在本單位自有資金中列支。

所有罰款收入交同級財政。

第二十條 對開戶單位給予警告處理的，由縣支行（城市辦事處）行文通報開戶單位及其上級主管單位和有關業務往來單位，抄報當地政府、上級銀行和同級人民銀行。

對開戶單位處以罰款的，由縣支行（城市辦事處）批準，通知開戶單位限期繳納。開戶單位逾期未繳的，可從其銀行存款中扣取。各開戶銀行的罰款決定，必須報同級人民銀行備案。

第二十一條 開戶單位對處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然后按照《條例》第二十二條的規定，向開戶銀行的同級人民銀行申請復議；對復議決定不服的，可在接到復議決定之日起三十日內向人民法院起訴。

第二十二條 開戶銀行不執行或違反現金管理規定的，由當地人民銀行負責查處；當地人民銀行根據其情節輕重，可給予警告、追究行政領導責任直至停止該開戶銀行辦理現金結算業務的處罰。

銀行工作人員違反現金管理規定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守的，根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰；構成犯罪的，提請司法機關依法追究刑事責任。

第二十三條 本規定應用中的有關問題，由中國人民銀行湖北省分行負責解釋。

第二十四條 本規定自****年十月一日起施行。

湖北省人民政府

工資、獎金、福利費等是可以轉入個人結算帳戶的，開戶行這樣做是不是因為你過多的使用以上用途來提現（或轉入個人帳戶）？其它的類似貨款的用途是不允許提現（或轉入個人帳戶）的，按規定，收購農副產品是可以提現的（包括轉入個人帳戶），而礦石交易是不能用現金的（或轉入個人帳戶），現在的辦法是，你拿著營業執照、許可證（采礦，如果是開采企業；如果只是中間商，那需要提供你收購這些東西是從個人手里收購的有效證明），到當地人民銀行進行審批、備案，然后拿著審批、備案后的材料到開戶行辦理即可，每年或一定期間進行一次備案即可。（如果不好辦，可以托一些關系，應該能行的）。

中國人民銀行關于加強現金管理工作有關問題的通知

發文單位：中國人民銀行 文

號：銀發[1997]107號 發布日期：1997-3-30 執行日期：1997-3-30

全國金融工作會議以后，各金融機構認真貫徹適度從緊的貨幣政策，從一季度情況看，金融形勢發展平穩。但今年春節后現金回籠進度明顯偏慢，到3月25日，全國回籠現金2512億元，占春節前投放量的76％，而1996年同期為94％，1995年同期為86％，1994年同期為99％。從目前回籠進度看，到四月底要將春節前投放的貨幣全部回籠，任務艱巨。按照往年的規律，每年4、5兩個月一般為小回籠，6月份開始進入投放。如果到4月末完不成回籠任務，上半年就可能出現凈投放的情況，勢必影響全年控制目標的實現。因此，必須從現在開始就早抓嚴抓，采取切實有力的措施，突出重點，疏堵結合，規范管理，注重實效，使現金管理工作逐步走向制度化、規范化，確保全年現金控制目標的實現。現將有關問題通知如下：

一、進一步統一思想，提高對現金管理工作重要意義的認識

現金是貨幣供應量的重要組成部分，也是最活躍的一個層次，現金投放多少與消費需求關系十分密切，而消費需求又直接影響零售物價指數。實踐證明，貨幣投放較多的年份，都是通貨膨脹較為嚴重的年份。因此，控制現金投放，對于實行適度從緊的貨幣政策，調控貨幣供應總量，抑制通貨膨脹，都具有重要意義。

我國金融宏觀調控正在向間接調控為主的方式轉變，中央銀行主要通過控制基礎貨幣，進而控制貨幣供應量，來實現貨幣政策目標。現金是基礎貨幣的一部分，1996年末，已占基礎貨幣總量的33％，控制貨幣投放，對于調控基礎貨幣舉足輕重，因此，加強現金管理不

是要回到直接調控的方式上去，它與中央銀行實現間接調控是一致的。

當前，現金管理工作十分薄弱，法規還不健全，漏洞較多，有些金融機構甚至處于無人專門管理的狀況。從一些地區的情況看，不少金融犯罪案件和違規行為往往與違規支取現金有關。因此，加強現金管理，堵塞漏洞，也是整頓金融秩序，防范和化解金融風險的一項重要措施。

從國外的情況看，大多數國家對大額或可疑的現金交易都有嚴格的管理制度。我國加強現金管理既符合市場經濟發展的需要，也符合國際慣例。總行要求各級金融機構的負責同志進一步統一思想，提高認識，特別是各商業銀行總行和人民銀行分行的主要領導同志，務必高度重視，將其列入重要議事日程，切實抓出成效。

二、改進和完善現金管理辦法，發揮商業銀行總行和人民銀行分行的作用

從今年開始，人民銀行總行對貨幣投放（回籠）計劃采取條塊結合，雙線下達的辦法。分配給工、農、中、建、交五家銀行的現金計劃，由各總行分解下達其分支機構執行。其余金融機構的現金計劃由人民銀行總行下達各省級分行執行。

為了確保雙向下達計劃的一致性，商業銀行總行在下達所屬分支機構現金計劃時，要及時抄報人民銀行總行并抄送人民銀行各省、自治區、直轄市分行，人民銀行總行匯總后通知各分行監督執行。如商

業銀行總行分配下達的計劃與人民銀行分行下達的計劃差距較大，人民銀行分行要及時向總行反映，由人民銀行總行協調解決。

三、盡快配備專職人員，落實現金管理職責

商業銀行總行要指定一個內部職能機構，配備專職人員，負責現金管理工作，并于今年4月底前報人民銀行總行備案。商業銀行分支機構（包括辦事處、分理處、營業所、儲蓄網點）也必須指定專人或兼職人員負責這項工作。人民銀行各分支行要進一步充實力量，加強內部協調。計劃資金、貨幣發行、會計、調統和稽核等部門要通力協作，密切配合，共同做好這項工作。

四、嚴禁公款私存，控制不合理現金支出

當前公款私存已成為逃避現金管理的一個主要渠道，為堵住這一漏洞，各商業銀行必須嚴格執行中國人民銀行《關于嚴禁將公款轉為儲蓄存款的通知》（銀發〔1997〕58號文），切實加強柜臺監督。對于公款私存的，各金融機構一經發現，應立即轉為對公存款，不得從儲蓄帳戶支付現金。除代發工資外，各開戶銀行不得接受開戶單位以轉帳方式進入個人儲蓄帳戶的存款。對于三資企業、私營企業的生產經營性資金，要設單獨科目反映，這部分存款的使用超過結算起點的，要辦理轉帳結算，不得支付現金。

五、規范信用卡管理，減少信用卡提現

當前單位和個人利用信用卡提現，特別是異地提現數量猛增，已成為逃避現金管理的又一漏洞，必須堅決加以制止。根據中國人民銀

行《信用卡業務管理辦法》的有關規定，各開戶銀行對單位卡一律不得支付現金。嚴禁將公款轉入個人信用卡，否則，一經發現，即按公款私存予以處罰。對個人卡提現，只限于備用金存款，透支不得提現。

六、認真執行帳戶管理規定，建立大額現金支付登記備案制度

一個開戶單位只能在一家金融機構開立一個基本存款帳戶，辦理現金收付業務。一般存款帳戶不得辦理現金支付。臨時存款帳戶和專用存款帳戶需要支付現金的，必須嚴格執行有關規定。大額現金支付要認真執行人民銀行即將公布的有關登記備案規定。

七、合理核定開戶單位庫存現金限額，加強對開戶單位庫存現金管理

開戶銀行要根據開戶單位的實際需要，合理核定其庫存現金限額。對于三資企業、股份制企業等未核定庫存現金限額的，必須在今年6月底前逐戶核定，并督促開戶單位嚴格遵守。開戶銀行要經常檢查開戶單位的現金收支情況，對超過限額的庫存現金，要及時收回。對于白條抵庫、坐支現金等嚴重違規行為，開戶銀行要按有關規定給予處罰。

八、進一步改進金融服務，積極組織貨幣回籠

各金融機構對工資性支出、主要農副產品收購支出、居民儲蓄提取和郵政匯兌等合理的現金需求，要保證支付。

開戶銀行要延長服務時間，搞好儲蓄宣傳，進一步推廣代發工資業務，增加儲蓄回籠。積極支持商業部門擴大商品銷售，增加銷售收入的現金回籠。有重點地對一些大中型商業企業、服務行業主動上門服務。同時，在大中型城市和商業集中的地區，還要建立非營業時間收款制度。

九、大力推廣便捷的結算工具，引導企業減少現金使用

要進一步規范和推廣銀行匯票、支票、本票和信用卡等結算工具的運用，積極疏通結算渠道，加快結算速度，提高轉帳結算的信譽。同時，嚴肅結算紀律，減少結算在途時間，各級銀行不得無理壓票和退票。

為了方便私營企業，個體工商戶辦理轉帳結算，各開戶銀行要積極為其開設基本存款帳戶，提供各種結算服務，逐步扭轉其普遍利用儲蓄帳戶從事生產經營活動結算的狀況。

十、進一步規范人民銀行現金發行庫和業務庫的管理，把好現金出庫關

各地人民銀行要清理發行庫、業務庫的開戶機構，逐步做到人民銀行發行庫只接受同級商業銀行開戶。有條件的地方對辦理現金業務的非銀行金融機構，要求其在人民銀行業務庫開戶。人民銀行分支行要根據農村金融體制改革的實際情況，規范和加強農業發展銀行基層機構和農村信用社的現金業務庫管理。

進一步強化出庫管理，各地人民銀行現金出庫要與考核金融機構的現金投放（回籠）計劃結合起來，對超計劃投放過多的，要嚴格控制其出庫數量。

十一、改進現金統計制度，加快數據上報速度

為使現金收支統計數據能夠真實反映現金收支情況，人民銀行總行將對現行的現金收支統計制度進行修訂。修訂之前，辦理現金收支業務的金融機構，要嚴格執行現行現金收支統計制度，按照中國人民銀行統一規定的統計項目及其歸屬內容認真進行統計，真實、準確地反映經濟運行中的現金收支活動。目前，一些地方人民銀行分支行對部分銀行和非銀行金融機構的業務庫存現金作為市場貨幣流通量來計算的辦法是錯誤的。為了真實反映市場貨幣流通量的狀況，人民銀行各級分行對金融機構業務庫的統計，要認真進行一次清理，凡沒有納入人民銀行統計渠道的，今年必須全部納入。

為了及時反映貨幣投放情況，更好地為宏觀決策服務，各人民銀行分支行要進一步改進現金投放（回籠）數據上報方式，利用現代化通訊手段，縮短數據上報時間，力爭將從基層行到總行的上報時間由目前三天以上縮短為一天，逐步取消貨幣發行數據上報的整理期。

十二、交流推廣現金管理經驗，加大對違規支取現金案件的查處力度

各商業銀行總行及其分行要注意發現和樹立現金管理的先進典型，及時總結他們的經驗，組織交流，擴大宣傳。對堅持原則、熱情

服務、嚴格執行現金管理規定的單位和個人，要給予表彰。同時，各地人民銀行分支行要下大力氣檢查違規支付大額現金或以放松現金管理為條件拉存款、搞不正當競爭、以及違反結算紀律無理壓票退票等擾亂金融秩序的行為，要公布一批典型案例，嚴肅處理有關責任人員。

中國人民銀行

關于印發《大額現金支付登記備案規定》的通知

發文單位：中國人民銀行

文

號：銀發[1997]121號 發布日期：1997-4-4 執行日期：1997-7-1

中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、中信實業銀行、中國光大銀行、中國民生銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、福建興業銀行、投資銀行、上海浦東發展銀行、海南發展銀行，中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行、深圳經濟特區分行：

為加強現金管理，嚴格控制大額提現，防止金融犯罪，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》中國人民銀行制定了《大額現金支付登記備案規定》，現印發給你們，并就有關問題通知如下：

一、本規定自1997年7月1日起實行。

二、中國人民銀行省、自治區、直轄市分行要根據本地情況制定具體實施辦法，并于1997年6月底前報總行備案。

三、開戶銀行要嚴格執行《大額現金支付登記備案規定》和本地區具體實施辦法，中國人民銀行分支行要認真檢查執行情況，遇到問題及時報告總行。

附件：大額現金支付登記備案規定

一九九七年四月四日

大額現金支付登記備案規定

為加強現金管理，維護結算紀律，保證開戶單位正常的現金需要，控制不合理大額現金支付，根據《中國人民銀行法》以及《現金管理暫行條例》，現就大額現金支付登記備案問題作如下規定：

一、凡辦理現金收付業務的商業銀行、城市合作銀行、城鄉信用社（以下簡稱開戶銀行）都必須建立大額現金支付登記備案制度。

二、實行登記備案的范圍限于機關、團體、企業、事業單位、其他經濟組織和個體工商戶以及外國駐華機構（以下簡稱開戶單位）的

大額現金支付，工資性支出和農副產品采購現金支出除外。對居民個人提取儲蓄存款暫不實行登記備案。

三、大額現金的數量標準由中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行根據當地開戶單位正常、零星的現金支出的實際確定，并報中國人民銀行總行備案。

四、開戶單位在提取大額現金時，要填寫有關大額現金支取登記表格，表格的主要內容應包括支取時間、單位、金額、用途等。開戶銀行要建立臺帳，實行逐筆登記，并于季后十五日內報送中國人民銀行當地分支行備案。

五、開戶銀行對本行簽發的超過大額現金標準、注明“現金”字樣的銀行匯票、銀行本票，視同大額現金支付，實行登記備案制度。

六、開戶銀行要配備專門人員或指定兼職人員，做好這項工作，經常分析大額現金支付情況，發現疑問，及時檢查。對重大涉嫌案件要報告中國人民銀行當地分支行，對開戶單位違反規定提取大額現金，或故意化整為零、逃避監管的，要給予相應的制裁。

七、中國人民銀行各級分支行要定期檢查開戶銀行執行大額現金支付登記備案規定的情況，對于開戶銀行不按規定建立臺帳，不按期向人民銀行報送備案的，視情節輕重，給予嚴肅處理，并責令其限期改正。

八、中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行要按季對轄區內大額現金支付情況進行分析和匯總，并報送中國人民銀行總行。如遇有重大問題，要及時報告。

九、中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行應根據本規定制定具體實施辦法。

中國人民銀行

關于大額現金支付管理的通知

發文單位：中國人民銀行 文

號：銀發[1997]339號 發布日期：1997-8-15 執行日期：1997-8-15

中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、國家開發銀行、中國農業發展銀行、中國進出口銀行、交通銀行、中信實業銀行、中國光大銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、招商銀行、深圳發展銀行、中國投資銀行、中國民生銀行、海南發展銀行、福建興業銀行、上海浦東發展銀行、郵政儲匯局，中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行、深圳經濟特區分行：

為了維護存款人的合法權益與資金安全，防范和打擊經濟犯罪活動，促進銀行轉帳結算業務發展，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《現金管理暫行條例》、《儲蓄管理條例》的有關規定，經國務院批準，現就大額現金支付管理問題通知如下：

一、切實加強企業帳戶開立及其現金支付的管理

根據《中華人民共和國商業銀行法》第四十八條規定，凡在國家工商行政管理機關登記注冊的企業，只能選擇一家銀行的營業場所開立一個基本存款帳戶，按照《現金管理暫行條例》規定的使用現金范圍，辦理現金收付業務。企業如有需要，可在其它金融機構開立一般存款帳戶，用于辦理轉帳結算和現金繳存業務，但不得支付現金。企業申請開立臨時存款帳戶或專用存款帳戶，如需支取現金的，必須嚴格按照《現金管理暫行條例》規定的使用現金范圍辦理。

個體工商戶可憑工商行政管理機關核發的營業執照，自主選擇一家銀行或信用合作社開立一個基本存款帳戶，不得將個體工商戶的生產經營性資金轉入儲蓄帳戶，并通過儲蓄帳戶辦理結算。各金融機構特別是城市合作銀行和城鄉信用社要積極創造條件，為個體工商戶提供便捷的轉帳結算服務。

二、加強企事業單位的現金管理

1997年10月底以前，各銀行對開立基本存款帳戶的開戶單位，要進行一次全面的庫存現金限額核定工作。開戶單位可保留三至五天

日常零星開支所需要的現金量，邊遠地區和交通不便地區的開戶單位，可以保留十五天以下的日常零星開支所需要的現金量。企事業單位可按上列標準，向開立基本存款帳戶的銀行提出申請，由開戶銀行認真審核后通知開戶單位認真執行。如需調整，也按上述程序辦理。開戶銀行要認真督促開戶單位將超過限額的現金及時送存銀行。對一些現金收入較多的單位，金融機構要實行上門收款和非營業時間收款制度。金融機構對單位庫存現金要定期進行抽查，發現違規的，要給予經濟處罰。

三、改進儲蓄帳戶現金支付管理

要繼續認真執行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。從發文到之日起，對一日一次性從儲蓄帳戶（含銀行卡戶，下同）提取現金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機構柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付。其中一次性提取現金20萬元（含20萬元）以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行準備現金。

對一日一次性超過5萬元以上的現金支付或一日數次累計超過5萬元以上的現金支付，銀行內部要逐筆登記，妥善保管有關資料，并按月向人民銀行當地分支機構備案。

對居民個人提取外幣儲蓄存款的規定，另行通知。

對所有個人儲蓄帳戶的存款、取款活動，銀行都必須堅持為儲戶保密的原則。

四、嚴格禁止公款私存

根據《中華人民共和國商業銀行法》的規定，任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立帳戶存儲。不得將企業單位資金轉入個人儲蓄帳戶套取現金。除代發工資和小額個人勞務報酬外，銀行和信用社不得為企事業單位辦理將單位資金轉入個人儲蓄帳戶的轉帳結算，不得接受以轉帳方式進入個人儲蓄帳戶的存款。

五、加強對銀行卡的管理

各商業銀行在為客戶開立具有通存通兌功能的銀行卡或基于已有帳戶申領銀行卡時，必須要求客戶提供本人有效身份證件，并設置帳戶個人密碼。對尚未設置個人密碼的帳戶，不得通過銀行卡辦理帳戶之間的轉帳業務。對單位卡，一律不得支付現金。

六、加強非銀行金融機構的現金管理

信托投資公司、財務公司、金融租賃公司不得吸收城鄉居民存款。經過批準同意吸收企事業單位存款的，只能限定在一定金額、一定期限以上。因此，以上金融機構原則上不得對企事業單位和個人支付現金，如有現金支付，也必須按本文規定執行。企業按規定投資證券可將企業存款轉入證券公司，但證券公司不得為其支付現金。證券公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司等非銀行金融機構及其下屬的證券營業機構對個人和法人從事證券交易和結算中的現金支付，按本文規定辦理。

七、改進服務，促進現金回籠

對支付大額現金加強管理后，各金融機構要按現行規定，采取多種措施，切實改進金融服務，積極組織現金回籠。要改進柜臺服務，給居民儲蓄提供方便。要督促商業企業按規定交存商品銷貨現金。銀行和信用社對農民出售農副產品，除代扣農業稅外，不得代扣其它款項，同時要在農民自愿的前提下提供轉帳結算服務。

八、加強領導，做好現金管理工作

各家銀行總行要迅速將此件轉發至所屬分支機構及其營業網點，認真部署執行。人民銀行各省、自治區、直轄市分行，深圳經濟特區分行可根據本通知的規定，制定實施細則，并報總行備案。同時，要組織商業銀行、城鄉信用社和其它非銀行金融機構，認真學習有關規定，分析當地現金管理中問題，研究和推行加強現金管理的具體措施，明確現金管理責任制，使現金管理水平得到明顯提高。

中國人民銀行

中國人民銀行關于進一步加強和改進現金管理有關問題的通知 發文單位：中國人民銀行 文

號：銀發[2001]93號 發布日期：2001-4-10 執行日期：2001-4-10

中國人民銀行各分行、營業管理部，各國有獨資商業銀行、股份制商業銀行：

1997年以來，為了強化和改進現金管理，中國人民銀行采取有力措施，出臺了一系列加強現金管理的政策規定，對于防止和打擊利用現金從事違法犯罪活動起到了很好的作用。但近兩年來，隨著市場經濟體制改革的不斷深入，在現金管理方面又出現了一些新情況、新問題，特別是違規大額提取現金、可疑現金交易問題日益突出，在一定程度上影響到金融運行安全，加大了金融風險，已成為當前現金管理中的突出問題。為了進一步加強和改進現金管理，現將有關要求通知如下：

一、提高認識，轉變現金管理的重點。長期以來，我國現金管理的重點一直是合理控制現金投放，防止因現金過量投放引起短期物價上漲，但隨著市場經濟體制改革的不斷深化、結算工具的創新和結算手段的多元化，現金與通貨膨脹的相關性已大大降低。而利用現金進行違法犯罪的現象日益突出，并在全國引發一些惡性經濟案件。當前現金管理的重點，除繼續堅持合理控制現金投放外，更重要的是應當由以控制現金投放為主，逐步轉向以防范和打擊利用現金結算從事違法犯罪活動、防范和化解現金結算風險為主。

二、認真執行大額現金管理的有關規定。1997年，中國人民銀行相繼頒布了《關于大額現金支付管理的通知》和《大額現金支付登記備案規定》。實踐證明，上述規定是切實可行的。對于保護國家、集體和個人的利益，有效防范大額現金結算風險，打擊經濟犯罪，起到了積極作用。但是，目前有些開戶銀行放松了大額現金管理，導致違規支取大額現金增多。現重申，各開戶銀行必須認真執行大額現金管理的有關規定，人民銀行各分支行要認真履行現金監管職責。

三、加大對“代幣券”的查處力度。“代幣券”是一種變相貨幣，是指由單位或個人印制、發售的具有一定面額、一定使用期限、可在一定范圍內代替人民幣在市場上流通使用的票券（包括卡）。人民銀行各分支行要嚴格執行《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國人民幣管理條例》和《現金管理暫行條例》的有關規定，加大查處力度。任何單位和個人不得印制、發售代幣票券，代替人民幣在市場上流通。各商業銀行不得為開戶單位辦理具有儲蓄性質的代幣券（卡）等。

四、人民銀行各分行、營業管理部和各商業銀行要在近期組織一次現金管理工作的檢查。檢查的重點是違規提取大額現金和可疑現金交易等問題。其組織方式及檢查范圍由人民銀行各分行、營業管理部和各商業銀行自行確定。對于檢查中發現的問題要及時處理，重大問題要及時上報。檢查報告務于5月底前書面報告中國人民銀行。

請人民銀行各分行、營業管理部將此通知轉發轄內各城市商業銀行、城鄉信用社。

中國人民銀行

中國人民銀行關于進一步加強大額現金支付管理的通知 發文單位：中國人民銀行 文

號：銀發[2001]430號 發布日期：2001-12-29 執行日期：2001-12-29 中國人民銀行各分行、營業管理部，各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行，郵政儲匯局：

近年來，為維護支付結算秩序，防范和打擊利用現金支取進行經濟犯罪活動，人民銀行出臺了一系列管理規定，對于加強現金管理，作用十分明顯。但近期，違規大額現金支付問題又開始突出。少數金融機構違規進行大額現金支付，少數不法分子利用大額現金交易逃廢銀行債務、偷逃國家稅款，甚至引發一些重大的經濟犯罪案件。為進一步維護正常的金融秩序以及存款人的合法權益，防范和打擊利用大額現金支付進行的經濟犯罪活動，促進銀行轉賬結算業務的健康發展，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《現金管理暫行條例》、《儲蓄管理條例》的有關規定，現就進一步加強大額現金支付管理問題通知如下：

一、嚴格企事業單位賬戶大額現金支付的管理

各開戶銀行應繼續嚴格執行已經頒布的企事業單位賬戶大額現金支付管理的各項規定。

為了便于企業生產和經營，對于企業單位開立的臨時存款賬戶，經人民銀行批準，開戶銀行在《現金管理暫行條例》規定的范圍內，可為開戶單位辦理現金收支。

開戶銀行未經人民銀行批準，不得在企事業單位開立的專用存款賬戶中支付現金。

開戶銀行未經人民銀行批準，不得在行政單位開立的專用存款賬戶中支付現金。

開戶單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算。

二、嚴格企事業單位的庫存現金管理

2002年2月1日以前，各開戶銀行對開立基本存款賬戶的單位，要進行一次全面的庫存現金限額的核定工作。在大中城市銀行開戶的單位，可保留3天日常零星開支所需的現金量；在縣及縣以下銀行開立賬戶的單位，可保留5天日常零星開支所需的現金量；邊遠地區和交通不便地區的開戶單位，可保留10天以下日常零星開支所需的現金量。各開戶銀行可按以上標準，重新核定開立基本存款賬戶單位的庫存現金限額，并監督開戶單位認真執行。核定的庫存限額如需調整，原則上一年調整一次。開戶銀行對開戶單位超庫存限額的部分要及時回籠。

人民銀行各分支行要督促金融機構對開戶單位的庫存現金情況進行定期檢查并形成制度，對于違規的開戶銀行和開戶單位都要給予經濟處罰。

三、加強對鄉鎮企業、私營企業和個體經營者提取大額現金的管理

開戶銀行不得為鄉鎮企業、私營企業和個體經營者將經營性資金轉入個人儲蓄賬戶提供方便，并為其通過儲蓄賬戶辦理結算。人民銀行各分支機構要督促開戶銀行將鄉鎮企業、私營企業和個體經營者的生產經營資金從其個人儲蓄賬戶及時劃入基本存款賬戶進行結算，并不得為其通過儲蓄賬戶支取大額現金提供方便。

各商業銀行必須制定具體的措施和辦法落實該規定。

四、加強居民個人儲蓄賬戶大額現金支付管理

除繼續執行人民銀行已經頒布的有關加強居民個人儲蓄賬戶大額現金支付管理的有關規定外，對于居民個人一次性支取50萬元（含50萬元）以上大額現金的，或一日數次支取累計超過50萬元（含50萬元）的，開戶銀行應單獨登記并于次日向人民銀行當地分支機構備案。

五、嚴禁公款私存

各開戶銀行應繼續執行嚴禁公款私存的有關規定。

對于單位付給個人小額勞務報酬等，如附有完稅證明，開戶銀行可以為其辦理轉入個人儲蓄賬戶的業務，否則，不予辦理。

六、加強對銀行卡存取現金的管理

凡是單位持有的具有消費結算、轉賬結算（包括自動轉賬、自動轉存、代發工資、代繳費用等）、存取現金和一卡多戶等功能的銀行卡，在使用過程中需要注入資金的，必須從單位的基本存款賬戶中轉入，不得繳存現金，不得將銷貨款存入。開戶銀行對持卡人持有的單位銀行卡一律不得支付現金。對于轉入單位持有的銀行卡中的轉賬支票，收款人必須寫收款單位的賬戶名稱，不得將發卡的開戶銀行作為收款人。

七、加強現金銀行匯票和銀行本票大額提取現金的管理

企業單位不得使用現金銀行匯票和銀行本票，銀行不得為企業單位簽發和解付現金銀行匯票和銀行本票。

因生產經營需要，個體經營者繳存匯票或本票保證金后，銀行可為其簽發現金銀行匯票或銀行本票，但每張現金銀行匯票或銀行本票的金額不得超過30萬元（不含30萬元）。

同一開戶銀行一日內不得對同一收款人簽發兩張（不含兩張）以上的現金銀行匯票或銀行本票。

如果簽發的每張現金匯票本票的金額超過30萬元或一日對同一收款人簽發兩張以上的現金銀行匯票或銀行本票，須經開戶銀行上級行批準并報人民銀行當地分支機構備案。

八、加強對非銀行金融機構大額現金支取的管理

非銀行金融機構，如證券公司、保險公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司和金融期貨公司等，是開戶單位，不是開戶銀行。

鑒于以上非銀行金融機構業務經營上的特殊性，開戶銀行為其核定的庫存現金限額，必須報經人民銀行當地分支機構批準。

非銀行金融機構不得保留超過開戶銀行為其核定的庫存現金限額。為防止非銀行金融機構坐支現金和違規支付客戶現金，超過庫存現金限額的部分，非銀行金融機構必須于當日營業結束前上繳開戶銀行。

非銀行金融機構對單位客戶辦理股票交易、債券、保險以及期貨交易業務，必須采用轉賬結算；對個人客戶從事上述業務應委托開戶銀行收取或支付現金。

證券機構不得將客戶轉賬進來的資金通過有關賬戶轉為現金支付。證券機構不得將單位轉入的資金通過股市投資后再轉入個人儲蓄存款賬戶，不得為其支付現金。

九、加強對異常大額現金支取的監管

開戶銀行應對柜臺發生的異常現金支取活動進行登記備案，并及時報告上級主管部門和人民銀行當地分支機構。

開戶銀行應密切配合國家有關職能部門對發生的異常大額現金支取行為進行調查。

人民銀行各分行、營業管理部應制定本地區異常大額現金支付管理辦法，并報人民銀行總行。

十、加強開戶銀行庫存現金管理

開戶銀行應在人民銀行當地分支機構的發行庫和業務庫中選擇一個，繳存和領取現金，確有困難的，經人民銀行當地分支機構批準，可在國有獨資商業銀行業務庫繳存和領取現金。人民銀行各分支機構應核定當地商業銀行、城鄉信用社的業務庫現金庫存限額，對超過合理庫存的部分，人民銀行各分支機構要及時督促商業銀行以及城鄉信用社及時繳存人民銀行發行庫或業務庫。

人民銀行各分支機構要進一步改進和完善發行庫管理制度，采取靈活多樣的出入庫服務措施，及時滿足各商業銀行每日現金收付和繳存的需要，不得以增加業務量為由拒收商業銀行及時繳存的現金。

十一、加快各商業銀行及全國金融系統大額現金支取管理監測系統建設

各商業銀行要改進現有的大額現金支付監管系統，加強科技手段監控力度，完善電子制約程序，堵塞非正常支取現金的漏洞。設置必

要的制約程序，防止利用新的結算工具超額大額支取現金。盡快建立本系統內部大額現金支取的檢測網絡，系統掌握本系統每月及每日大額現金支取情況。

人民銀行將建立全國大額現金支取監測網絡，監測全國大額現金支取情況。

十二、開展一次大額現金制度執行情況檢查，強化內部控制制度、健全監管機制

各商業銀行要在2002年2月1日前開展一次大額現金制度執行情況的檢查。檢查的重點是：大額現金有關規章制度的執行情況，內部控制制度、監督制約機制和監管機制的運作情況。通過檢查，找出漏洞和管理的薄弱環節，并通過典型案件教育從業人員。

根據大額現金管理規定的有關要求，各商業銀行要進一步建立和健全行內現金管理制度和完善管理措施，固定管理崗位，確定管理人員，強化內部控制制度，使相關崗位能夠互相制約和監督，并對部分大額現金審批崗位實行輪崗以及進行離崗審查。健全和完善開戶銀行臨柜大額現金管理、審批、登記以及備案制度，定人定崗，落實責任。

建立健全各商業銀行現金收支統計制度，按時上報現金收支情況。

各商業銀行不得以放松現金管理特別是以放松大額現金支取為條件進行不正當的競爭。

各家銀行要迅速將本通知轉發至下屬分支機構及營業網點，要認真落實執行本通知有關規定，建立和健全必要的規章制度，堵塞管理中存在的漏洞。

人民銀行各分行、營業管理部要按照本通知的精神，制定本轄區大額現金管理實施細則，并報總行備案。同時，要組織本轄區商業銀行、城鄉信用社和非銀行金融機構，認真學習和落實有關規定，分析當地現金管理中存在的問題，制定加強大額現金支取管理的具體措施，明確現金管理責任。

原有大額現金支付管理規定與本通知內容不一致的，以本通知為準。

銀行業金融機構反洗錢規定20種可疑交易

(一)短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出與客戶經營性質或身份不符；

(二)短期內相同收付款人之間頻繁發生資金收付，且交易金額接近大額交易報告標準限額的交易；

(三)單位客戶短期內頻繁的收取來自與其經營業務明顯無關的個人匯款或個人客戶短期內頻繁的收取單位匯款；

(四)長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內出現大量資金收付；

(五)與販毒、走私、恐怖活動關注地區的客戶之間的資金往來活動明顯增多；

(六)沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發生大量資金收付；

(七)提前償還大額貸款，但其還貸資金來源與現金流狀況不符；

(八)客戶用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現金或從非本企業銀行賬戶轉入；

(九)客戶在辦理外匯買賣業務時，在明知有損失的情況下，仍堅持辦理；

(十)客戶要求進行本外幣間的掉期業務，而其資金的來源和用途可疑；

(十一)客戶經常存入旅行支票及外幣匯票存款，特別是此類支票及匯票是境外開具，與其經營狀況不符；

(十二)外商投資企業利潤匯出的購匯人民幣資金大部分為現金或從其他單位銀行賬戶轉入，年利潤匯出大幅超出原投入股本或明顯與其經營狀況不符；

(十三)外商投資企業以外幣現金方式進行投資或在收到投資款后，在短期內將資金迅速轉到境外，與其生產經營支付需求不符；

(十四)外商投資企業外方投入資本金數額超過批準金額或借入的直接外債，從無關聯企業的第三國匯入；

(十五)證券經營機構指令銀行劃出與交易、清算無關的資金與其實際經營情況不符；

(十六)證券經營機構通過銀行頻繁大量拆借外匯資金；

(十七)保險機構通過銀行頻繁大量對同一家投保人發生賠付或退保行為；

(十八)個人銀行賬戶頻繁進行現金收付且情形可疑，或一次性大額存取現金且情形可疑；

(十九)居民個人外匯賬戶頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開具旅行支票、匯票或者非居民個人頻繁存入外幣現鈔并要求銀行開具旅行支票、匯票帶出或頻繁訂購、兌現大量旅行支票、匯票；

(二十)多個境內居民接受一個離岸賬戶匯款，其資金的劃轉和結匯均由一人或少數人操作。

根據規定，短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出與客戶經營性質或身份不符等20種行為屬于銀行類可疑交易。

證券類可疑交易包括客戶的證券賬戶長期閑置不用，而資金賬戶卻頻繁發生大額資金收付等10種交易行為；

客戶長期不進行或少量進行期貨交易，其資金賬戶卻發生大量的資金收付等4種交易屬于期貨類可疑交易；

基金類可疑交易包括客戶要求基金份額非交易過戶且不能提供合法證明文件等3種交易。

保險類可疑交易包括短期內分散投保、集中退保或集中投保、分散退保且不能合理解釋等22種行為。

明確各類可疑交易特征

專家指出，這三個規章最大的亮點是對各類可疑交易的詳細界定。《銀行業金融機構反洗錢規定》征求意見稿給出了20種可疑交易特征；《保險業金融機構反洗錢規定》意見稿更是對保險業可疑交易給出了22種特征。

對證券類可疑交易，規范給出了10種交易特征：客戶資金賬戶原因不明地頻繁出現低于但接近大額現金交易報告限額的現金收付，明顯逃避大額現金交易監測；客戶短期內將資金分散存入、集中轉出或集中存入、分散轉出資金賬戶；沒有交易或交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉到他人賬戶，且沒有明顯的交易目的或用途；客戶的證券賬戶長期閑置不用，而資金賬戶卻頻繁發生大額資金收付；長

第二篇：人行反洗錢工作總結

人行反洗錢工作總結

人行反洗錢工作情況如何?以下是小編收集的關于《人行反洗錢工作總結》的文章，歡迎閱讀了解!

反洗錢工作，是打擊一切涉毒、走私及恐怖組織的不法洗錢犯罪活動的舉措，是純潔社會風氣，保持社會安定，提高xx信譽，促進xx業務的快速健康發展的保證。根據中國人民銀行制定的《中國人民銀行反洗錢調查實施細則》、《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構客房身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額及可疑支付交易報告管理辦法》及《廣東省xxxx反洗錢工作規定》(粵xx106號)的要求，我市xx在過去的一年里通過采取一系列行之有效的舉措，扎實有效開展反洗錢工作，取得了較好的成效。現將二○○七年反洗錢工作總結如下:

一、精心構建完善領導組織體系

我市xx為了做好反洗錢工作，成立了以xx行長xx為組長，xx各部門負責人為成員的反洗錢工作領導小組，設立反洗錢工作領導辦公室，領導全轄區xx的反洗錢工作，還指定專人負責此項工作，確定職能部門具體負責反洗錢工作，構建了一個較為完善的反洗錢組織體系。根據上級分行和人行的工作要求，結全我行的實際情況，我行制定了反洗錢內控制度，為更好地完成反洗錢工作提供了依據。

二、加強學習，提高對反洗錢工作的認識

為增強對反洗錢工作的認識，我們首先從自身做起，加強了對反洗錢知識的學習。一是深刻領悟反洗錢工作的重要性。首先我們注重中層干部、支局長、所長的反洗錢知識學習，提高管理人員的覺悟，為在開展反洗錢工作中起到帶頭作用做好準備。二是強化臨柜人員反洗錢方面知識的培訓。為確保切實履行好這項重要職責，我們采取了一系列有力的措施，扎實開展反洗錢專業隊伍的建設工作。三是認真選配工作人員。xx要求，各網點將一些文化程度較高、業務能力強、熟悉經濟金融及法律等方面知識的人員安排到反洗錢工作崗位上來，擔任反洗錢報告工作。四是通過與其他銀行及公安部門的合作，強化反洗錢意識，初步形成了一支反洗錢工作隊伍。本共舉行反洗錢培訓6次，參加人次163人。主要學習了《中國人民銀行反洗錢調查實施細則》、《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構客房身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額及可疑支付交易報告管理辦法》及《廣東省xxxx反洗錢工作規定》等。

三、注重宣傳，提高廣大群眾對反洗錢工作的理解

為了讓廣大群眾配合xx開展反洗工作，市行在每一季度都開展了不同形式的宣傳活動，如懸掛宣傳橫幅、派發宣傳單張、現場解答群眾疑問等。在11月“廣東省反洗錢宣傳月”，我行還制定了宣傳月活動方案，成立了活動領導小組。通過精心的準備和安排，宣傳工作取得了較好的成效。

四、嚴格執行客戶身份識別制度和客戶身份資料和交易記錄保存制度

在開立個人賬戶，嚴格按實名制的有關規定審查開戶資料，要求客戶出示本人(或連同代辦人)的有效身份證件進行核查，并登記其身份證件的姓名和號碼進行開戶操作，對于未能依法提供相關證明材料的個人賬戶一概不予辦理開戶手續。在以開立賬戶等方式與客戶建立業務關系，為不在本機構開立賬戶的客戶提供現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等一次性金融服務且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，都進行客戶身份識別，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件。

在為客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現金存取業務的，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。

在代售基金、保險業務時都能嚴格執行客戶身份識別制度。

當客戶的身份信息變更時，嚴格重新識別客戶。我行嚴格按照規定的要求，對客戶身份資料，自業務關系結束當年或者一次性交易記賬當年計起至少保存5年。對于交易記錄，自交易記賬當年計起至少保存5年。

五、嚴格執行大額和可疑支付交易的報告制度

在提取現金方面，嚴格執行逐級審批的制度，對明顯套現的賬戶不給予現金支付。各網點堅持每天都對每筆超過5萬元(含)的現金收付業務進行查詢和實時監控，并要求需提前一天預約提現金額。

嚴格監管和控制公款私存現象。我xx成立專項小組專門對有意要套現或公款私存的帳戶實施嚴格監控，狠抓狠管杜絕類似這樣的帳戶發生，以確保我xx結算帳戶都能合規性地進行大額現金收支和大額轉賬收付。

對大額和可疑支付交易的報送工作，指定專人負責。對于發現的可疑支付交易都及時上報上級分行，每月以簡報形式對當月開展反洗錢工作進行總結匯報。今年以來，我xx轄區內共上報可疑支付61筆，累計金額萬。

六、開展內部審查，提高反洗錢技能。

本年稽查部門對全市轄下各網點都進行了內部審計。11月6-9日xx分行組織聯合工作組對我行轄下網點進行突擊檢查。發現的主要問題是有些營業員對反洗錢工作的重要性認識不夠，對反洗錢知識未能深入學習，致使出現可疑支付交易未能及時上報的現象。

七、下一年工作計劃

(一)、繼續加強領導，統一認識反洗錢工作的重要性和必要性。在行領導的正確領導下，全體職工統一思想，嚴格按照規定執行反洗錢的各項規定。

(二)、繼續完善反洗錢內控機制，建立相應健全的機構和制度。在現有的基礎上繼續完善各項內控制度，逐步建立一個完整的架構，為更好地完成反洗錢工作奠定堅實的基礎。

(三)、繼續加強反洗錢一線工作人員的培訓工作，提高反洗錢技能。只有深刻領悟反洗錢規定，才能較好地完成反洗錢工作。通過對反洗錢知識的學習，加深對其的了解，杜絕出現遲報、漏報大額和可疑支付交易的現象。

今后我們將繼續把反洗錢工作作為一項長期的重要工作來抓，嚴格執行大額和可疑交易報告制度，加大反洗錢培訓的力度，確保全員樹立應有的反洗錢意識，掌握必要的反洗錢技能，增強反洗錢工作的緊迫感、主動性;嚴格履行反洗錢義務，切實打擊洗錢活動。

中國xx銀行xx市支行

二〇XX年十二月二十九日

1月27日，中國人民銀行召開20XX年反洗錢工作電視電話會議。會議總結了20XX年人民銀行反洗錢工作，分析當前反洗錢和反恐怖融資工作新形勢，研究部署了20XX年主要工作。

人民銀行黨委委員、副行長李東榮指出，20XX年人民銀行與有關部門協調配合，在國家層面建立了洗錢和恐怖融資風險評估體系，正式啟動接受金融行動特別工作組第四輪互評估的準備工作，建立了涉恐資金交易監測模型，反洗錢國際合作進一步加強，推動國內金融機構建立起一支合格的反洗錢專家隊伍。

同時，李東榮強調，XX年要做好新常態下各項反洗錢工作：一是立足長遠，認真做好國家洗錢和恐怖融資風險評估以及金融行動特別工作組第四輪互評估有關工作。二是強化依法行政意識，建立科學的反洗錢法律體系和工作機制。三是加強與有關部門的協調配合和信息共享，提高反洗錢監測分析和反洗錢行政調查工作的有效性。四是進一步提高風險意識，加強高風險領域反洗錢監管。五是在開放形勢下加強學習和調研，全面提升央行反洗錢履職水平。

第三篇：現金及銀行存款管理制度

現金及銀行存款管理制度

為規范公司貨幣資金管理，特就現金及銀行存款的相關問題做如下規定：

第一章 現金管理制度

1.現金收支

1.1設置“現金日記賬”，逐日逐筆順序登記現金收支業務；

1.2現金收入的外來原始憑證上加蓋“現金收訖”戳記，并由出納人員簽章；

1.3如需取現金時，出納需填寫《取現申請單》，須有財務經理、總經理、董事長簽

字后方可取現。

1.4存取現金5000元以上須二人同行并由公司派專車存取；

1.4現金支出后在原始憑證上加蓋“現金付訖”戳記，并由領款人簽字；

1.5現金支出范圍

1.5.1 支付個人勞務報酬；

1.5.2 員工工資及報銷；

1.5.3現金可支付單位結算金額起點1000元以下的零星開支；超過結算起點以上的支出，應報財務部審核并報財務經理批準，方可用現金支付；

1.5.4 各種報賬必須有批準手續、付款手續和付款憑據

1.5.5現金可支付公司各部門臨時借用備用周轉金。

2.現金管理

2.1 不得為其他單位或個人套換現金；

2.2 不準編制虛假用途套取現金；

2.3 不準白條頂庫；

2.4 現金庫存限額伍萬元人民幣；

2.5 不準私設小金庫；

2.6 存放現金必須使用保險柜，保險柜鑰匙由出納專人保管，密碼不得外泄，號碼必須打亂，并不定期的更換保險柜密碼；

2．7 財務負責人對庫存現金要定期或不定期清查和盤點。

3.現金記賬及盤點

3.1出納人員依據會計人員填制的，經審核的有效憑證進行賬務處理；記賬憑證逐日、逐筆序時登記現金日記賬。

3.2每日業務終了，應盤點庫存現金并與現金日記賬當日余額進行核對，作到日清月結；

3.3現金出現長、缺款時，應及時報告主管經理，并在其他應收、付款中登記，待查明原因，經批準后，列入損益；

第二章 銀行存款管理制度.銀行存款收入

1.1 設置“銀行存款”日記賬，每日逐筆順序登記銀行存款收款業務；

1.2 收取支票，及時送存銀行，不得跨日；

2.銀行存款支出

2.1 單位間往來除特殊情況必須通過銀行存款支付；

2.2 支付貨款，必須填寫收款單位詳細名稱；

2.3 預付貨款時，必須同時收到相關業務合同復印件方可付款。

2.4 銀行間資金的調拔，必須填寫《資金調撥單》注明轉款理由、并且財務經理、總

經理簽字，方可轉款。

2.銀行存款管理規定

2.1 銀行賬款未達賬項要查明原因，最長不超過三個月必須解決，如出現重大性差錯，須及時上報主管經理，查明原因，并視其性質追究相關人員的經濟、法律責任；

2.2 不準套取銀行信用

2.3支票的使用規定

2.3.1支票經管人員須將支票存入保險柜內保管

2.3.2不準簽發空白支票；

2.3.2不準在未簽發的空白支票上事先蓋好簽章；

2.3.4辦理賬戶注銷手續，應將空白支票交回銀行；

2.3.5不準出借或轉讓支票；

2.3.6不準簽發空頭支票；

2.3.7不準簽發與預留印鑒不符的支票；

2.3.8不準將支票交給其他單位或個人代為簽發；

2.3.9支票遺失，應由責任人立即向開戶銀行掛失，并向公安部門報案；如因保管、使用不當造成損失，由當事人自行負責；

第三章 出納工作職責

1.現金方面

1.1 及時登記現金日記賬，作到日清月結，賬款相符；

1.2 每月末出納與會計共同盤點現金，填寫現金盤點表并簽字后，交財務經理審核、簽字；

1.3 保存好金庫鑰匙、密碼、轉賬支票、印鑒人名章，確保安全；

1.4 錢賬分管；

1.5 負責分公司、辦事處的款項撥付工作；

1.6 負責銀行票據和有價證券的保管，保證其安全；

1.7 銀行存款周報表、現金周流量表的填制并報送財務經理；

1.8 提現時，5萬以下（含5萬）出納需要持有財務經理簽字后的取現申請單方可取現，超過5萬元，須有財務經理及執行副總裁簽字后的經理申請單方可取現。

2.銀行存款方面

2.1定期去領取銀行對賬單，與銀行日記賬余額進行核對，發現差錯及時查對；月終由會

計編制銀行存款余額調節表。交財務經理審核、簽字；

2.2 銀行存款開戶要求

各分公司在銀行開戶應向總公司財務部申報，經批準后方可開戶。原則上不得超過五個：基本戶、納稅戶、貨款存款戶、備用金戶、貿易機動戶。

2.3 銀行資金調撥

出納必須持有已由財務經理、執行副總裁簽字、審批的《資金調撥單》（CW-F-004）方可給予轉款。

財務部

2009年9月27日

第四篇：現金管理制度

現金管理制度范文

第一條、現金的收取范圍

(一)個人購買公司的物品或接受勞務;

(二)個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

(三)無法辦理轉賬的銷售收入;

(四)不足轉賬起點的小額收入;

(五)其他必須收取現金的事宜。

第二條、現金的使用范圍

(一)職工工資、獎金、津貼;

(二)各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;

(三)支付企業外部個人的勞動報酬;

(四)向個人收購農副產品的價款;

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(六)票據結算起點(___元)以下的零星支出;

(七)向股東支付紅利;

(八)按規定允許使用現金的其他支出。

第三條、庫存現金的限額

(一)財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。

(二)庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數額由財務部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。

(三)核定后的庫存現金限額，出納員必須嚴格遵守，若發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。

(四)需要增加或減少庫存現金限額的，應申明理由，請主辦銀行重新核定。

第四條、現金收付的規定

(一)現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

(二)財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

(三)出納員在收取現金時，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時堅持唱收唱付，當面點清;應認真鑒別鈔票的真偽，防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失。

(四)現金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。

(五)對于需支付現金的業務，會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務，會計人員不得辦理。

(六)辦理現金付款時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規定的簽批手續，審核無誤后填制現金付款憑證。

(七)出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的付款憑證支付現金，并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

(八)支付現金后，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關賬務。

(九)不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。

(十)每天收入的現金，應及時足額送存銀行，不得坐支。

(十一)任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規定辦理。

(十二)出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代辦有關業務，不得私自委托。

(十三)非現金出納代收現金時，要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續，“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。

(十四)嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

(十五)因業務需要，在企業外部收取大量現金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。

否則，發生損失由責任人賠償。

(十六)因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門向財務部提出申請，經財務負責人及總經理同意后，準予支付現金。

(十七)財務部長應定期監盤庫存現金，確保賬賬相符，賬實相符。

發現溢余或短缺，及時查明原因，按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。

第五條、現金的保管

(一)現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任，連續擔任出納崗位一般不得超過五年。

(二)現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

(三)保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。

(四)出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

(五)庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的，由出納人員負責。

(六)現金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發票等，如需存放在保險柜內，應辦理保管交接手續。

(七)出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，并安排專車接送。

第六條、其他

(一)本制度由財務部制定、解釋和修改。

(二)本制度自頒布之日起施行。

公司現金管理制度（二）

第一條

為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。

第二條

本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條

建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。

第四條

建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權范圍內辦理業務。

第五條

被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業務。對于審批人超越授權范圍審批的業務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。

第六條

對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發生。

第七條

財務處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業務按照以下規定辦理：

1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。

2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。

第八條、財務處內部管理。

1、財務處設立專職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業務。

2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現金的支付業務，并定期進行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

4、對庫存現金實行限額管理，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。

5、超過現金支付范圍的現金，通過銀行轉帳結算。

6、對庫存現金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。

8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。

9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。

10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。

11、財務處要培養會計人員樹立良好的職業道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。

第九條、因業務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。

第十條、因公司資金發生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。

第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過___萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調動超過___萬元時，須經公司有關領導同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小需經公司領導研究同意。

一、為加強對現金的管理和監督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。

二、為保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現金。

三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：

1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。

___本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

3.員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。

4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

5.員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。

6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。

7.公司負責人安排的其他小額開支。

四、除保證上項兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。

五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。

工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢，避免在保險柜外放。

六、不準以收抵支，收支必須分開。

七、不準代其他單位收、付現金。

八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。

十、不準私設小錢柜。

不得將長款存放一邊，脫離帳務監督。

十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。

十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

財務部現金管理制度（三）

為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。

本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

一、現金的日常管理

(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現金實行限額管理。即按___天的日常開支核定，初定為______元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節表。

二、現金的收入管理

(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。

(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

(四)收到現金或支票應及時交存銀行。

三、現金支出管理

(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。

(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

(四)出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

四、現金盤點制度

(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。

(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。

(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。

財務部

第五篇：現金管理制度

現金管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強現金管理，真實地反映現金的收支和結存情況，防止發生挪用公款等不法行為，根據《現金管理暫行條例》的規定，結合公司的實際情況，制定本制度。

第二條 本制度適用于集團公司及所屬分(子)公司、工業園。

第三條 本制度所指的現金系庫存現金，包括備用金、數額固定、用于零星支出的小額現金。

第二章 現金使用范圍

第四條 公司同各單位的經濟往來，除本制度第五條規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行結算。

第五條 公司在下列范圍內可以使用現金：

1、職工工資、獎金、加班費、補貼、津貼；

2、個人勞務報酬；

3、各種勞保、福利費、撫恤金、救濟金以及國家規定的對個人的其他支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費借款；

5、向個人采購物資的價款；

6、結算起點（1000元）以下的零星報銷費用支出；

7、需要支付現金的其他支出。

第三章 現金收支規定

第六條 除本制度第五條第4、5項外，公司支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以網銀轉賬支付；確需全額支付現金的，經領導批準，銀行審查后，以現金支票支付。

第七條 公司庫存現金限額為5000元。因業務變化需要增加的，由財務部提出書面申請，經公司領導同意后，報開戶銀行審查核定。

第八條 公司的現金收支業務按下列規定辦理：

1、收入現金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的（如銀行已下班），最遲不得超過次日十點鐘，如遇節假日銀行會計柜休息，應將現金封包（蓋章）交開戶銀行的儲蓄專柜代管，待會計柜上班后啟封存入公司賬戶；

2、需要支付現金時，可以從現金庫存（備用金）中支付，也可以開具現金支票從開戶銀行提取，但不得從本公司的現金收入中直接支付（即坐支）；

因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，并在現金賬上如實反映坐支金額，接受銀行的監督。

3、按規定從開戶銀行提取現金時，出納開具現金支票，如實填明用途，收款人（經辦人）在支票存根聯簽字，由財務主管審核加蓋銀行預留印鑒章，經開戶銀行審核支付。

4、因采購地點不確定、交通不便以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金時，由支款部門提出書面申請，報公司領導同意，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。

第四章 現金日常管理

第九條 公司付出的現金，應由專人對現金支出的內容進行認真的審核，其審核的內容主要包括是否符合現金開支的范圍和有關財經政策和財務制度的有關規定及經手人員是否簽字，憑證有無涂改、偽造或者虛報冒領的情況等。

第十條 只有經審核無誤的原始憑證才能作為編制付款憑證的依據，由出納辦理付款并加蓋“付訖”戳記后才能據以入賬。

第十一條 為了全面的、連續的、序時的、逐筆地反映和監督現金的收入和支出、結存情況，防止現金收支差錯及舞弊行為的發生，集團所有獨立核算的單位應設置“現金日記賬”進行序時核算。有庫存外幣現金的企業，各種外幣分別設置“現金日記賬”。

第十二條 “現金日記賬”由會計部門的出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提取現金時填制的銀行存款付款憑證，按照業務發生的先后順序逐日逐筆的登記。

第十三條 每日終了，應計算出當日現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，并與庫存盤點現金的實際數進行核對，做到賬款相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。月份終了，還應將“現金日記賬”的余額與“庫存現金”總賬的余額核對相符。

第十五條 嚴格執行現金管理的“六不準”：

1、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金（即白條抵庫）；

2、不準單位之間相互借用現金；

3、不準謊報用途套取現金；

4、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；

5、不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄所（即公款私存）；

6、不準保留賬外公款（即小金庫）。

第十六條 公司借出款項必須嚴格執行《集團借款管理制度》，不得違反授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出現金。

第五章 罰則

第十七條 集團企管部、財務部不定期抽查審計，對違反相關規定的，按《審計工作制度》予以追究相關責任人。

第六章 附則

第十八條 本制度如與銀行規定有抵觸的，以銀行規定為準。第十九條 本制度解釋權屬集團財務部。第二十條 本制度自頒布之日起正式執行。