第一篇：名流置業內控制度

名流置業集團股份有限公司內部控制制度

（2011 年 10 月 20 日經公司第六屆董事會第六次會議審議通過）

第一章 總則

第一條 為了加強和規范公司內部控制，提升企業經營管理水平和風險防范 能力，促進企業可持續發展，提高經營效率和盈利水平,根據《企業內部控制基 本規范》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》、《名流置業集團股份有 限公司章程》、《名流置業集團股份有限公司制度匯編》及各專業系統風險管理 和流程控制等有關規則，制定本制度。

第二條 本制度所稱內部控制，是由公司董事會、監事會、經理層和全體員 工實施的、為實現內部控制而提供合理保證的過程。

內部控制的目標是合理保證公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告 及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略。

第三條 公司建立與實施有效的內部控制，包括下列要素：

（一）內部環境。內部環境是公司實施內部控制的基礎，一般包括治理結 構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。

（二）風險評估。風險評估是公司及時識別、系統分析經營活動中與實現 內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略，是實施內部控制的重要環節。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。

（三）控制活動。控制活動是公司根據風險應對策略，采用相應的控制措 施，將風險控制在可承受度之內，是實施內部控制的具體方式。

（四）信息與溝通。信息與溝通是公司及時、準確地收集、傳遞與內部控 制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通，是實施內 部控制的重要條件。

（五）內部監督。內部監督是公司對內部控制建立與實施情況進行監督檢 查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進，是實施內 部控制的重要保證。

第四條 董事會負責公司內部控制制度的制定、實施和完善，并定期對內部 控制執行情況進行全面檢查和效果評估。

第五條 監事會負責監督公司內部控制制度的建立與執行。

第六條 經理層負責經營環節的內部控制體系的相關制度建立和完善，全面 推進內部控制制度的執行，檢查公司各職能部門和單位制定、執行各專項內部控 制相關制度的情況。

第七條 內部審計部門（含相關部門，下同）負責內部控制的日常工作。

第二章 內部環境

第八條 公司根據國家有關法律法規和公司章程，建立規范的公司治理結構 和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成了科學有效的職責 分工和制衡機制。

第九條 公司通過授權管理, 制定《名流置業集團股份有限公司股東大會議 事規則》、《名流置業集團股份有限公司董事會議事規則》、《名流置業集團股 份有限公司監事會議事規則》、《名流置業集團股份有限公司總裁辦公會議事規 則》、《名流置業集團股份有限公司組織管理手冊》、《名流置業集團股份有限 公司授權手冊》、《重大信息內部報告制度》等制度，明確股東大會、董事會、監事會、總裁辦公會、集團各職能部門和各分子公司的具體職責范圍。

（一）股東大會：股東大會享有法律法規和公司章程規定的合法權利，依 法行使公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。股東大會是 公司的權力機構，以下事項須由股東大會討論：

1、決定公司的經營方針和投資計劃；

2、選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監事，決定有關董事、監事的報 酬事項；

3、審議批準董事會的報告；

4、審議批準監事會報告；

5、審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；

6、審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

7、對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

8、對發行公司債券作出決議；

9、對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；

10、修改本章程；

11、對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；

12、審議批準《公司章程》第四十一條規定的擔保事項；

13、審議公司在一年內購買、出售重大資產超過公司最近一期經審計總資 產 30%的事項；

14、審議批準變更募集資金用途事項；

15、審議股權激勵計劃；

16、審議批準公司的股東大會議事規則、董事會議事規則和監事會議事規 則；

17、審議法律、行政法規、部門規章或本章程規定應當由股東大會決定的 其他事項。

（二）董事會：董事會是公司的經營決策中心,對股東大會負責并向其報告 工作。董事會在《公司法》、《公司章程》和股東大會授予的職權范圍內行使職 權。

1、下列事項，須首先經董事會審議并做出決議，待提請公司股東大會批準 并作出決議后方可實施：

（1）決定公司的經營方針和投資計劃；

（2）選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監事，決定有關董事、監事的 報酬事項；

（3）審議董事會的報告；

（4）審議公司的年度財務預算方案、決算方案；

（5）審議公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（6）審議公司增加或者減少注冊資本的方案；

（7）審議發行公司債券的方案；

（8）審議公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式的方案；

（9）修改公司章程；

（10）審議聘用、解聘會計師事務所方案；

（11）審議《公司章程》第四十一條規定的擔保事項；

（12）審議公司在一年內購買、出售重大資產超過公司最近一期經審計總 資產 30%的事項；

（13）審議變更募集資金用途事項；

（14）審議股權激勵計劃；

（15）審議法律、行政法規、部門規章或《公司章程》規定應當由股東大 會決定的其他事項。

2、下列事項，經董事會討論并做出決議后即可實施：

（1）召集股東大會，并向股東大會報告工作；

（2）決定公司的經營計劃和投資方案；

（3）在股東大會授權范圍內，決定公司對外投資、收購或出售資產、資產 抵押、委托理財、關聯交易等事項；

（4）決定《公司章程》第四十一條規定的擔保事項以外的對外擔保事項；

（5）決定公司內部管理機構的設置；

（6）聘任或者解聘公司總裁、董事會秘書；根據總裁的提名，聘任或者解 聘公司副總裁、財務負責人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項；

（7）制訂公司的基本管理制度；

（8）聽取公司總裁的工作匯報并檢查總裁的工作；

（9）管理公司的信息披露事項；

（10）就公司財務報告被注冊會計師出具有保留意見的審計報告向股東大 會作出說明；

（11）法律、行政法規、部門規章或《公司章程》授權的其他事項。

（三）監事會：監事會是公司依法常設的監督機構，對股東大會負責，并 向其報告工作。監事會依法獨立行使公司監督權，保障股東權益、公司利益和職 工的合法權益不受侵犯。監事會行使下列職權：

1、對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見；

2、檢查公司財務；

3、對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行 政法規、《公司章程》或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

4、當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理 人員予以糾正；

5、提議召開臨時股東大會，在董事會不履行《公司法》規定的召集和主持 股東大會職責時召集和主持股東大會；

6、向股東大會提出提案；

7、依照《公司法》第一百五十二條的規定，對董事、高級管理人員提起訴 訟；

8、發現公司經營情況異常，可以進行調查，必要時，可以聘請會計師事務 所、律師事務所等專業機構協助其工作，費用由公司承擔；

9、《公司章程》規定和股東大會授予的其它職權。

（四）總裁辦公會：為實現民主議事、科學決策的目的,公司實行總裁辦公 會制度, 總裁辦公會對公司董事會負責并向其報告工作。總裁辦公會成員為總 裁、常務副總裁、副總裁、董事會秘書、財務負責人及其他經董事會審議通過的 人員，必要時,相關部門及分子公司主要負責人列席會議。總裁辦公會審議重大 事項應請董事長參加。總裁辦公會在《公司法》、本公司章程、董事會授予的職 權和公司管理體系規定的職權范圍內行使職權。

1、下列事項，經總裁辦公會討論并擬定方案，提請公司董事會審議：

（1）公司戰略目標與戰略發展規劃；

（2）公司管理制度的制訂、修訂；

（3）擬定公司的項目投資計劃及可行性論證方案（含成本估算、產品初步 定位及項目開發重要節點表）；

（4）公司的年度經營計劃、財務預算方案、決算方案、利潤分配方案和彌 補虧損方案；

（5）公司管控模式、機構設置、人員編制、部門職能、績效考核辦法的設 計與調整；

（6）公司融資的方案；

（7）分子公司注冊資本和合作項目投資額的增減、合并、分立、解散、清 算或者變更公司形式的方案；

（8）公司高級管理人員的推薦及公司薪酬體系的調整；

（9）對外擔保事項；

（10）公司對外投資、收購出售資產，除授權總裁辦公會及董事長決定的 事項以外；

（11）資產抵押、委托理財、關聯交易等事項；

（12）變更募集資金用途事項；

（13）總裁辦公會成員分工及工作職責；

（14）其他需提請董事會審議的事宜。

2、下列事項，經總裁辦公會討論、決定后實施：

（1）公司業務及其管理流程體系的建立和修訂；（2）分子公司部門職能、崗位職責及人員編制的確定；

（3）公司年度項目開發計劃實施方案的制訂與調整；

（4）依據編制計劃制定招聘、培訓計劃；

（5）分子公司年度薪酬福利實施方案的制訂與調整；

（6）依據公司的績效管理辦法，對職能部門及分子公司年度績效考核結果 的審定；

（7）組織實施公司年度計劃，審定分子公司經營計劃、工程建設計劃、財 務資金計劃和重要工作（活動）計劃及部門工作計劃；

（8）根據工作需要，下達審計工作計劃和審計報告整改措施，檢查落實情 況；

（9）審定公司戰略合作供應商；

（10）實施股東大會、董事會、監事會決議或責成公司經營班子執行的事 項；

（11）公司對外投資，房地產業務投資；

為適應市場競爭，提高效率，董事會授予總裁辦公會及董事長以下權力：

對于投資額占公司最近一期經審計的凈資產 10%以下（含 10%）的對外股權、對外債權、重大資產的購置等投資項目，以及占公司最近一期經審計的總資產不 超過 20%（含 20%）的房地產業務投資，須經總裁辦公會審議通過后，報董事長 行使決策權；

超出以上授權范圍的，需提請公司董事會審議。

（12）其它需要總裁辦公會決定的事宜。

（五）集團各職能部門：

集團各職能部門貫徹執行職責和業務范圍內的規章制度，編制各項業務流 程，修訂與完善本專業管理規范，并組織實施；指導各分子公司執行公司各項規 章制度，對工作中發現的問題及時督促整改；對分子公司各專業管理線的工作進 行專業考評等。

（六）分子公司控制：

集團對所屬各分子公司實行扁平化的直線管理，集團職能部門對各分子公 司的相應對口部門進行專業指導、監督及服務。各子公司統一執行公司頒布的各 項規范制度，集團對各分子公司的機構設置、資金調配、人員編制、重要崗位人 員錄用、調配和任免實行統一管理，以保證公司在經營管理上的高度集中。各分 子公司每月按規定向集團報送各類經營報表信息，對經營過程中的重大問題及時 向集團各相關部門和責任人報告，必要時，經董事會審查后對外披露。

第十條 公司制定《名流置業集團股份有限公司組織管理手冊》，明確界定 各分、子公司、各部門、各崗位的職責、權限和目標。建立相應的逐級授權、檢 查和問責機制，確保其在授權范圍內履行職能；各級授權要適當，職責要分明。

對授權實行動態管理，建立有效的評價和反饋機制，對已不適用或不適當 的授權及時修改或取消。

第十一條 公司董事會設立審計委員會。審計委員會負責審查公司內部控 制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其 他相關事宜等。第十二條 審計監察辦公室對內部控制的有效性進行監督檢查。對監督檢查 中發現的內部控制缺陷，按照公司內部審計工作程序進行報告；對監督檢查中發 現的內部控制重大缺陷，有權直接向董事會及其審計委員會、監事會報告。

第十三條 人力資源中心承擔公司人力資源管理工作，公司通過制定《招聘 管理辦法》、《入職管理辦法》、《培訓管理辦法》、《福利管理辦法》、《薪 酬管理辦法》、《績效管理辦法》、《人力資源編制與崗位管理辦法》、《請休 假管理辦法》、《離職管理辦法》等制度文件，系統規定了員工的聘用、培訓、辭退、辭職、薪酬、考核、晉升、獎勵、關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗 位輪換、掌握重要商業秘密的員工離崗的限制等各個方面，為實現公司戰略目標 提供充足和高素質的人力資源保障。

第十四條 公司制定《名流置業集團股份有限公司社會責任制度》、《廉潔 合作協議（修訂）》、《防止不正當得利管理辦法》等制度文件，加強企業文化 建設，秉承“責任、團隊、創新、完美”的企業精神，培育員工積極向上的價值 觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現 代管理理念，強化風險意識，著力打造一支“專業、和諧、高效、廉潔”的團隊。

第三章 風險評估

第十五條 公司根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合 實際情況，準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，并及時進行風 險評估，以確定該風險是否在公司可承受的范圍內。

第十六條 風險識別是收集有關損失原因，危險因素及其損失暴露等方面信 息的過程。公司在識別風險時，應考慮以下因素：

（一）識別內部風險，應當關注：

1、董事、監事、經理及其他高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能 力等人力資源因素；

2、組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素；

3、研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素；

4、財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；

5、營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素；

6、其他有關內部風險因素。

（二）識別外部風險，應當關注：

1、經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素；

2、法律法規、監管要求等法律因素；

3、安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；

4、技術進步、工藝改進等科學技術因素；

5、自然災害、環境狀況等自然環境因素；

6、其他有關外部風險因素。

第十七條 公司應建立風險評估機制，對風險進行有效分析，在充分識別各 種潛在風險因素的基礎上，對固有風險，即在沒有采取任何防范措施的情況下可 能造成的損失程度進行分析，同時，重點分析剩余風險，即采取了相應應對措施 之后仍可能造成的損失程度。

第十八條 公司采用定性與定量相結合的方法,按照風險發生的可能性及其 影響程度等,對識別的風險進行分析和排序,確定關注重點和優先控制的風險。

第十九條 公司管理層在評估了相關風險的可能性和后果后，以及成本效益 之后，綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，使 剩余風險處于期望的風險容限以內，實現對風險的有效控制。

第二十條 公司制定《投資管理制度》、《項目論證管理流程》、《項目公 司組建作業指引》、《項目報批報建作業指引》等制度文件，著力規范企業投資 行為，保障項目投資決策的科學化和高效性。對新項目的投資, 在進行充分的市 場調查和可行性研究的基礎上,聘請專家組成專家小組,對其進行聯合評審，有效 地保障項目投資決策的科學化和高效化。在項目的投資實施過程中，結合不同的 發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，根據實際情況適時 修正偏差，及時調整風險應對策略，將投資風險降至最小。

第二十一條 審計監察辦公室設立專門的法律事務崗位，為各分子公司配備 外聘法律顧問，依據《法律事務工作管理辦法》、《法律顧問管理辦法》等有關 規定，對集團及分子公司在經營管理過程中的一切法律事務進行合法、合規性審 查，著力實現公司運營的事前預防、事中監控、事后補救，針對重大事項出具相 關法律意見書，最大限度規避公司的法律風險。

第四章 控制活動

第二十二條 公司應當結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防 性控制與檢查性控制相結合的方法，根據風險應對策略，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內，常見的控制措施有：不相容職務分離控制、授權審 批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控 制等。

第二十三條 公司依據不相容職務分離的原則，制定《名流置業集團股份有 限公司授權手冊》等制度文件，建立授權審批控制流程，對于重大業務和事項，實行集體決算審批或者聯簽制度，明確業務控制流程中各崗位權限范圍、審批程 序和相應責任。

第二十四條 業務控制指集團各職能部門根據自身專業系統的特點和業務 實際情況，制定各項業務管理細則、工作流程和作業指引。本制度所規定的業務 控制包括：計劃運營類、產品研發類、采購成本類、物業商業管理類、集團辦公 類和其它。

（一）計劃運營類：根據集團發展戰略，制定中長期發展規劃，組織制定實 施集團 3 年經營計劃；制定《名流置業集團股份有限公司組織管理手冊》、《名 流置業集團管理制度匯編》等制度文件，系統規范了戰略管理流程、投資拓展流 程、計劃運營管理流程、項目工程管理流程、營銷客服管理流程。建立和完善計 劃運營體系，提升項目運營能力；力爭 3-5 年，使集團運營管理達到同行業先進 水平。建立和完善項目運營、工程、營銷管理體系，確保相關工作的順利開展。

（二）研發設計類：根據公司發展規劃，制定《名流置業集團股份有限公司 組織管理手冊》、《名流置業集團管理制度匯編》等制度文件，規范了市場研究 與產品定位流程、設計管理流程等。統籌產品定位，產品研發工作，對項目重要 設計環節進行控制，開展產品創新及四新技術應用研究，建立產品標準化系列，提升公司產品技術水平，滿足市場及客戶需求。

（三）采購成本類：公司通過制定《名流置業集團股份有限公司組織管理手 冊》、《名流置業集團管理制度匯編》等制度文件，科學規定了成本管理流程、采購體系管理流程、供應商管理流程、招標管理流程、合同管理流程等，規范了 項目投資估算制定，項目目標成本動態調整管理；權限內重大設計變更、簽證管 理；權限內結算審核、項目成本后評估管理；供應商信息庫管理；合同的標準化

管理；采購策劃管理；權限內的戰略采購，招標采購；審核分子公司組織招標中 的相關成果、合同履約過程監控、對分子公司的成本、招標采購工作進行指導和 監督。

（四）物業商業管理類：制定物業管理流程、商業管理流程，明確物業服 務標準，提升服務水平，確保業主滿意，提升公司物業附加值；指導分子公司開 展商業運營工作，確保商業項目運作達到公司經營目標要求。

（五）集團辦公和其它類：

總裁辦公室承擔公司行政事務管理、文秘管理、信息化建設、品牌管理、內 刊編輯、集團企業文化建設等工作，協調內外部關系，打造公司信息化平臺，為 公司有序及高效運作提供支持和服務。為了維護公司資產的安全與完整，有效控 制行政辦公費用及規范員工工作行為，公司制定了相關的控制政策，主要包括： 《車輛管理規定》、《辦公區域管理規定》、《內部公務接待管理規定》、《OA 辦公系統使用管理規定》、《計算機設備及網絡使用管理規定》、《檔案管理制 度》、《物品管理規定》、《名流置業集團通用行為規范》、《辦公資源配置管 理規定》、《品牌管理規定》、《保密制度》、《安全應急管理制度》、《名流 置業集團內刊及對外宣傳管理辦法》等。

第二十五條 會計系統控制是指公司為了規范各項財務會計行為，加強財務 管理和會計監督，控制財務風險，保證對外披露的會計信息真實、合法、完整而 制定的一系列政策與程序。

為了完成公司預算及資金計劃、財務管理和融資工作，保障資金使用，控制 財務風險，實現財務管理系統的規范、高效及安全運行，公司財務管理中心依據 《會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》等法律法規制定了相關 的控制政策，主要包括：《財務管理制度總則》、《會計核算指引》（附件：房 地產業務銷售收款應交稅費會計核算辦法）、《財務報告及財務分析管理辦法》、《成本管理辦法》、《固定資產管理辦法》、《存貨管理辦法》、《應收及預付 款項管理辦法》、《或有負債管理辦法》、《資金管理制度》（附件：結算資金 管理辦法）、《商品房銷售收款管理辦法》、《商品房交付財務結算流程》、《會 計基礎工作規范管理辦法》、《會計電算化管理辦法》、《會計稽核管理辦法》、《會計內部牽制辦法》、《會計檔案管理辦法》、《財務印鑒管理辦法》、《物

業歸并地產財務管理規范》等。重點內控項目如下：

（一）資金計劃管理

集團財務管理中心編制集團財務資金計劃，集團分管財務領導審核后，報總 裁辦公會批準。資金計劃下達后，根據計劃安排資金，計劃外支出按照《名流置 業集團股份有限公司授權手冊》規定執行。若資金計劃調整、追加，各職能部門 事先提出資金計劃調整申請，依規定程序審核后方予以調整。

資金計劃控制率作為績效考核指標，以量化的考核指標進行業績考核，與薪 酬掛鉤，相關考核結果提交人力資源中心。

（二）費用控制管理

成本費用支出必須明確財務審批權限，遵守合理、必要的審批手續，按照《名 流置業集團股份有限公司授權手冊》規定執行。

（三）會計入賬程序及會計資料保管

會計機構取得原始憑證并經財務主管審核無誤后方能入賬，原始憑證必須手 續齊全、填列完整，不得涂改、挖補。對內容不全、數據不實，手續不完備的原 始記錄不予接受，并要退回原單位重新填制。財務負責人、會計人員對原始憑證 定期進行審核和監督，對故意弄虛作假的，要及時向領導反映進行處理，查明原 因并追究當事人責任。

公司嚴格按照國家《會計檔案管理辦法》規定的建檔要求、調閱手續、保管 期限、銷毀辦法等管理會計檔案。

（四）內部牽制

1、公司進行人員分工、崗位設置時，應遵循內部牽制原則（如回避原則、合理分工原則、業務與會計相分離原則、帳物分離原則、會計責任的分離原則、空白憑證連續編號原則、崗位輪換的原則等）。

2、公司董事長、總裁、副總裁、財務負責人、董事會秘書、經營部門正、副經理，下屬公司主要經營管理人員直系親屬不能擔任上述人員直接領導的會計 機構負責人、會計主管。

3、公司會計機構負責人、主管的直系親屬不能擔任其本單位的會計和出納。

需回避的直系親屬為夫妻關系，直系血親關系。

第二十六條 計算機管理信息系統控制由公司總裁辦公室和各分子公司系 統管理員共同進行操作和維護，由裁辦公室制定和實施相關規則，主要包括《計 算機設備及網絡使用管理規定》、《OA 辦公系統使用管理規定》、《網站管理 規定》等。

1、集團總部員工發生異動時，由人力資源中心將人員的姓名、部門名稱、崗位等基本資料送總裁辦公室系統管理員，由總裁辦公室負責完成總部員工賬戶 的注冊、注銷和權限設置工作。

2、區域中心及中工建設行政人資部和各分子公司行政人資部負責本公司及 下屬公司（含項目部）OA 系統管理工作，包括公司組織架構的更新，員工賬戶 的注冊、注銷、權限設置、培訓等工作。

3、總裁辦公室負責 OA 系統的管理與維護，保障 OA 服務器始終開啟、在線，OA 系統始終處于正常運行狀態。定期對 OA 系統服務器進行殺毒，建立防火墻，防止黑客侵入，確保系統安全。原則上 OA 系統中不得上傳涉密文件、文章、報 告和信息，高度機密的公文不得進 OA 系統；電子文件嚴格按發文范圍發送，發 文范圍的審批按集團公司公文管理有關規定執行。

第二十七條 公司按照《危機管理流程》的要求，建立健全重大風險預警機 制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發 事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥 善處理。

第五章 信息與溝通

第二十八條 公司董事會秘書及證券事務代表是公司信息披露的具體執行 人和深圳證券交易所的指定聯絡人，協調和組織公司的信息披露事項，包括健全 和完善信息披露制度，確保公司真實、準確、完整、及時地進行信息披露。

第二十九條 信息傳遞控制分為內部信息溝通控制和公開信息披露控制，主 要包括：

（一）內部信息傳遞管理：

為明確集團信息管理原則及流程，促進內部信息共享以提高工作效率，增強

管理透明度以降低經營風險，公司制定了《重大信息的內部報告制度》等制度文 件，對內部信息傳遞工作事宜進行管理。建立了信息傳遞與反饋機制。各下屬分 子公司必須定期或不定期地向公司總部上報各種財務、經營信息。定期信息按固 定格式編制，其中月報包括各種會計報表、反映銷售及動態結算情況的經營信息 表等；不定期信息包括總部要求的其他重大財務信息。對經營中出現的問題，也 要求各下屬子公司及時向總部匯報，總部對問題的處理情況及時進行跟蹤，對因 信息報送不及時或漏報造成嚴重后果的，將追究相關責任人的責任。集團總部相 關職能部門每月及時在OA平臺上公布對各一線分子公司的例行檢查情況。通過視 頻會議系統，加快了內部信息及時、高效傳達。

為了確保及時、公平地披露所有對本公司股票及其衍生品種交易價格可能產 生較大影響的信息，公司建立了重大信息內部報告制度。公司總裁、各部門總經 理、分支機構的負責人、公司控股子公司的董事長和總經理為內部信息報告的第 一責任人，公司派駐參股公司的董事、監事和高級管理人員均為內部信息報告的 責任人，負有向公司董事會和董事會秘書報告其職權范圍內所知悉重大信息的義 務。

為了建立舉報投訴制度和舉報人保護制度,公司開設了“董事長信箱”，公 開了董事長、總裁辦郵箱、采購成本中心和審計監察辦公室的投訴電話和郵箱。

（二）對外信息披露管理：

為了保護投資者合法權益，真實、準確、完整、及時地公開披露公司信息，公司制定了《信息披露事務管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》 等制度文件。公司信息披露的日常管理工作由董事會秘書負責。公司證券部門負 責信息披露的日常工作，在董事會的領導和董事會秘書的組織協調下行使信息披 露職權。公司各部門（包括各分公司）、關聯公司發生需要進行信息披露事項而 未及時報告或報告內容不準確或泄漏重大信息，造成公司信息披露不及時而出現 重大錯誤或疏漏給公司造成損失的，公司將對相關的責任人給予處分，并向其追 償損失。由于有關人員的失職，導致信息披露違規，給公司造成嚴重影響或損失 時，應對該責任人給予處分，并且有權視情形追究其法律責任或向其提出適當的 賠償要求。

公司選擇《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》、巨潮資訊網作

為公開信息披露的媒體。

第六章 內部監督

第三十條 公司董事會下設審計委員會，審計委員會的執行機構為審計監察 辦公室，審計監察辦公室工作受董事會領導并對其負責。

第三十一條 審計監察辦公室根據集團的經營控制目標及董事會的要求確 定本年度審計工作重點，制定年度審計工作計劃，報總裁審核，董事會審計委員 會或董事長批準后實施。

第三十二條 審計監察辦公室根據經審批的年度審計計劃，對公司及下屬各 分子公司所有經營和管理活動進行審計。具體包括：工程審計、流程與內控管理 制度審計、公司經營審計、財務審計、職業經理人審計、對投訴及舉報事件的調 查審計（除審計監察辦公室投訴外）、對擬收購公司的盡職調查、信息披露事務 管理審計及其他審計事項。

第三十三條 審計過程中，審計人員依據《內部審計制度》的要求，就審計 情況和發現的重大問題及時向上級報告。在審計工作結束后，向董事會提交《審 計報告》，向被審計單位下達《整改通知書》，針對審計所涉及的問題，向被審 計單位提出改進管理、提高效益的建議和處理違紀違規行為的意見。同時，對于 檢查被審計單位《整改通知書》的落實情況。對于重要的審計項目，審計部門所 存在的問題還要進行后續審計監督, 并向公司董事會提供后續審計報告。

第三十四條 集團各職能部門應加強各自專業口的業務指導、監督與檢查，各一線公司應積極主動的反饋日常經營管理過程中出現的問題、配合集團歸口部 門的業務督導與檢查。

第三十五條 公司監事會應加強內部反舞弊職能，建立定期對各分子公司的 巡查機制，發揮對關鍵管理人員的監督作用。

第七章 內部控制效果的評估

第三十六條 為了及時發現各項業務流程運作中存在問題，促使有關部門采 取改進措施，確保業務流程的有效和高效運行，審計監察辦公室應依據《年報報 告制度》的有關規定，在董事會審計委員會審議內部控制自我評價報告前，向董 事會審計委員會提交年度內部控制檢查監督工作報告。

第三十七條 審計監察辦公室負責組織實施內部控制的評價工作，對公司內 部控制運行情況進行檢查監督，并評估其執行的效果和效率，對發現內部控制存 在的缺陷和異常事項、改進建議及解決進展情況等形成內部審計報告，向董事會 和列席監事通報，并報送企業經理層、董事會和監事會，由董事會最終審定后對 外披露或以其他形式加以合理利用。

第三十八條 公司董事會應依據公司內部審計報告，對公司內部控制的有 效性審議評估，形成內部控制自我評價報告。公司監事會和獨立董事應對此報告 發表意見。

第三十九條 公司應于每個會計年度結束后四個月內將內部控制自我評價 報告和注冊會計師評價意見報送深交所，與公司年度報告同時對外披露。

第八章 附則

第四十條 本制度由董事會審議批準后執行。

第四十一條 本制度由董事會負責解釋

第二篇：內控制度

利辛縣流動辦內部控制制度

第一章

總則

為了確保本單位各項資產的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本單位財務會計管理的合法合規，財務報告及相關信息真實完整，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《會計基礎工作規范》，現制定“利辛縣流動辦財務會計內部控制制度”。

第二章

財務管理制度

一，財務機構工作職責

1、認真貫徹執行《會計法》，維護財經紀律，加強財務管理，搞好會計核算。

2、管理本部門、本單位經費以及其他有關專項業務經費，制定本部門的財務管理辦法和實施細則，并組織實施。編報部門預算，審查核定預算，做好相關資金的綜合統籌平衡工作。

3、按照《會計法》的要求，認真做好記賬、算賬，做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚；日清月結，按期報賬。

4、按照有關財務制度規定，嚴格執行財務計劃和預算，節約開支，考核資金使用效果，充分利用財務數據，客觀、真實地對預算執行情況、財務報表數據進行分析，及時為領導提供準確數據。

5、負責債權、債務工作，加強固定資產管理，維護國家財產的安全、完整。

6、按照會計檔案管理制度，負責記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。

7、負責行政事業性收費票據的領購、分發、繳銷等工作。

8、負責本單位所屬各科室（單位）經費申請報告和政府采購手續的審查、監督和呈報工作。

9、組織本單位及系統財務人員，學習國家財政法規制度和現代化財務管理。

10、接受并配合審計、財政、稅務等部門的監督檢查；做好本部門財務公開，接受社會監督。

二，預算業務管理制度

1、行政事業單位應當按照規定編制部門預算，報同級財政部門按法定程序審核、報批。部門預算由收入預算、支出預算組成。

2、行政事業單位依法取得的各項收入，包括：行政事業性收費、罰款和罰沒收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、捐贈、其他收入等必須列入收入預算，不得隱瞞或少列。

行政事業單位取得的各項收入(包括實物)，要據實及時入賬，不得隱瞞，更不得另設賬戶或私設“小金庫”。

按規定納入財政專戶或財政預算內管理的預算外資金或罰沒款，要按規定實行收支兩條線管理，并及時繳入國庫或財政專戶，不得滯留在單位坐支、挪用。

3、行政事業單位編制的支出預算，應當保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制。

支出預算包括：人員支出、日常公用支出、對個人和家庭的補助支出、專項支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定，沒有政策規定的項目，不得列入預算。日常公用支出預算的編制應本著節約、從儉的原則編報。對個人和家庭的補助支出預算的編制應嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定。專項支出預算的編制應緊密結合單位當年主要職責任務、工作目標及事業發展設想，并充分考慮財政的承受能力，本著實事求是：從嚴從緊、區別輕重緩急，急事優先的原則按序安排支出事項。

4、對財政下達的預算，單位應結合工作實際制定用款計劃和項目支出計劃。預算一經確立和批復，原則上不予調整和追加。

5、行政事業單位應加強對本級財政預算安排的項目資金和上級補助資金的管理，建立健全項目的申報、論證、實施、評審及驗收制度，保證項目的順利實施。專.項資金應實行項目管理，專款專用，不得虛列項目辜出，不得截留、擠占、挪用、浪費、套取、轉移專項資金，不得進行二次分配。單位應建立專項資金績效考核評價制度，提高資金使用效益。

6、行政事業單位應建立健全支出內部控制制度和內部稽核、審批、審查制度，完善內部支出管理，強化內部約束，不斷降低行政事業單位運行成本。各項支出應當符合國家的現行規定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準;不得追求奢華超財力購置或配備高檔交通工具、辦公設備和其他設施。

三，收支業務管理制度

1、按照相關法律法規的規定，明確單位收入范圍和入賬時間。

2、各項收入的取得，必須符合國家規定，對非稅收入，必須執行“收支兩條線”管理。

3、以財務獨立核算為標準，單位的各項收入支出由該單位財務部門統一管理，統一核算。

4、建立嚴格的審批制度。明確各項支出的審批程序和支出手續，明確領導的審批權限;明確與支出有關的相關人員的簽字手續等。明確重大支出項目的標準及應當集體討論決定的辦法和程序。

5、建立嚴格的開支標準制度。對各項支出，國家有規定的應當嚴格執行國家規定，并明確因情況特殊超標準開支的處理程序;對國家無規定而由單位自定的，應當明確其報批的程序和標準，并報主管部門和財政部門備案。

6、對單位的專項資金應根據專款專用的原則，明確專項資金的支出范圍和核算辦法;明確專項項目的完工驗收及檢查辦法;明確專項資金結余的處理辦法。

四，現金管理制度

1、管理原則：嚴格審核、手續齊備，當面點清、堅持復核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結，查核限額、及時存取，嚴禁“白條”、不得坐支，禁止違規大額提現，嚴防挪用、確保安全。

2、開支范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬；（3）根據國家規定頒發給個人的各項獎金；（4）各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（6）結算起點以下的零星支出；（7）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

3、定期盤點現金，做到賬實相符。

4、積極推廣使用財政公務卡。行政事業單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。各單位應根據銀行卡受理環境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出。公務卡的使用要嚴格按照相關管理辦法執行。

五，印章的管理制度

1、財務專用章應由專人管理，個人名章應由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

2、嚴格履行簽字或蓋章手續。

六，報銷票據的管理制度

1、作為報銷依據的發票或收據必須符合稅務、財政部門的統一規定，未經稅務或財政部門統一印制、監制的發票和收據，一律不予報銷。

2、發票或收據須按規定要求其全聯、逐欄一次性如實開具。其中，發票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發票聯上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細清單。收據上必須要求其詳細列明收款事由。

3、凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當事人書面說明情況，科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證。報銷金額以核定數為準。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原簽發單位加蓋財務專用章的證明（需注明票據號碼、金額和內容）或原票據記賬聯的復印件（須加財務專用章證明），由經辦科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證報銷。

4、跨的票據，原則上不予報銷。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規定程序審批。

5、經辦人員辦理報銷業務時須將發票和收據等原始憑證粘貼整齊、有序。七，會議培訓費的管理制度

1、本單位所屬科室（單位）組織召開會議必須遵守有關黨政機關出差會議定點管理和會議審批等規定。

2、會議培訓費開支范圍：會議培訓費開支包括會議室租金、住宿費、伙食費和其他費用。其他費用包括交通費、辦公用品費、文件印刷費、夜餐費、醫藥費、會標桌簽通行證制作費、旗幟鮮花租用費等。

3、會議培訓費開支標準。在定點飯店召開會議的，各項費用按不高于定點飯店政府采購協議價執行。

4、會議參加人員和開支標準要從嚴掌握，會前必須填報《會議培訓審批單》，細化開支預算，并按程序核批。各科室（單位）要嚴格按照核定后的會議培訓預算和舉辦地點安排，對超過預算標準的費用或在定點飯店以外場所召開會議或舉辦培訓的，財務一律不予支付。

5、會議培訓費采取一會一結的辦法，有關科室（單位）應于會議結束后15個工作日內辦理報銷事宜。報銷時應提供會議培訓審批單、正式發票或收據（票據上需開列房租費、場所費、伙食費、其他費用等分項數額）、會議費結算清單、會議培訓人員簽到表，并附會議通知原件和會議安排等資料。

八，差旅費管理制度

1、職工因公出差前要填寫出差任務單，經科室（單位）負責人和主管領導審批后，作為借款和報銷的依據，并粘貼在差旅費報銷單上。報銷差旅費時按規定填寫《差旅費報銷單》。

2、差旅費報銷要嚴格按照《機關和事業單位差旅費管理辦法》執行。

3、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經主管領導批準方可乘坐飛機。

4、出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數核領。在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發票在規定標準內核領伙食補助。由接待單位統一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規定標準內核領伙食補助；沒有接待單位有效憑證的，不發伙食補助。

5、工作人員報銷會議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓通知或主管領導同意召開會議、組織培訓的批示；領取學習、進修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領導批示件，并經人事教育機構審核簽字后方可報銷。

6、工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。

7、因公出國（境）經費須列入年初部門預算，出訪任務要與經費性質一致。確因工作需要必須發生的計劃外項目，必須按規定程序報批，并落實經費來源，且各項開支必須符合有關外事財務規定的開支范圍和標準。

8、需要預撥出國（境）費用時應提供以下文件：組團單位出國任務通知書、國外邀請函、活動日程安排、費用預算明細、出國任務批件、政審批件、交款通知和局領導批示件。以上手續齊全后，可按規定程序辦理預付款。不需預付款的，在報銷時提供上述文件。回國后應憑正式票據及時辦理財務報銷手續。

九，財務收支審批制度

1、財務收支原則上實行“一支筆”審批制度，具體額度各單位可以自定，但對于重大支出事項，必須履行集體審批制度。

2、事業性收費的范圍和標準按物價部門審批的收費許可證執行。

3、在單位經費預算內的單項經費支出數額在元以內的由財務負責人審批，超過的報分管財務的單位負責人審批。專項經費按相關項目的管理制度規定的權限審批。

4、報銷程序為：經辦人填制報銷單并簽字—科室（單位）負責人審核—財務審核—財務機構負責人審批—分管財務領導審批<1000元以上開支（差旅費除外）>—財務報銷。

十，固定資產管理制度

1、固定資產管理的組織分工：固定資產管理實行“統一領導、歸口管理”，國家統一所有，單位占有、使用的管理體制。財務機構負責本部門（單位）固定資產管理工作，通過固定資產明細賬、固定資產卡片進行會計核算，確保固定資產賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。單位內各科室（單位）固定資產管理實行負責人負責制，各科室（單位）負責人全面負責本科室（單位）的固定資產管理工作，并指定專人負責固定資產管理，登記固定資產卡片，填制“固定資產變動情況表”，經科室（單位）負責人簽字后報財務機構。

2、固定資產的購置：固定資產是一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。各科室（單位）所需固定資產應當根據業務工作的需要和單位財力的可能，按照合理、節約、有效的原則進行配置。購置固定資產首先填制“因定資產購置申請表”交財務機構，金額在500元以下的由財務負責人審批，500元以上的由領導辦公會議研究審批，使用財政性資金采購集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的要實行政府采購。

3、固定資產的調撥：是指單位內部有償或無償調撥固定資產（包括機關與各事業單位之間調撥），要由調出部門填寫“固定資產調撥單”，由調出調入單位雙方簽章，經領導審批后，交財務機構一份，雙方單位各存一份，據此辦理固定資產增減手續。

4、固定資產的處置：是指對單位占有、使用的固定資產，進行產權轉讓或注銷產權的行為。處置方式包括無償調撥（劃轉）、對外捐贈、出售、出讓、轉讓、置換、報廢報損等。處置固定資產要嚴格按照相關文件規定的權限及要求進行審批；未經批準不得擅自處置。對擅自處置的，依據《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關規定進行處理。

5、固定資產的出租、出借：是指單位對其占有、使用的固定資產，在保證完成本單位正常工作的前提下，經審批同意，按照國家有關政策將存量資產進行出租、出借的行為。資產出租、出借，嚴格按照相關文件要求進行審批；未經批準，不得出租、出借。對擅自出租、出借的，依據《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關規定進行處理。

6、國有資產收入管理：單位取得的國有資產收入，嚴格執行政府非稅收入收繳管理有關規定，實行“收支兩條線”管理，納入財政預算，各單位按規定編報收支預算，經市財政局審核匯總、統籌平衡并按程序報批后編入部門預算。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國家財政收入上繳規定等行為的，依據《財政違法行為處罰處分條例 》等有關規定進行處理。

7、固定資產的清查：固定資產清查工作由財務機構統一組織。每年進行一次全面清查。并可根據工作需要進行不定期的重點清查。對清查中清理出的固定資產盤盈、盤虧，根據相關文件報同級財政部門審批后處理。

8、上級主管部門或其他部門配備（調撥）的、用專項資金購買的固定資產，根據調撥單、原始發票等及時記入固定資產賬進行管理。

十一，政府采購業務管理制度

政府采購業務實施機構為相關業務部門，是單位政府采購申請的提出部門，其職能：

1、申報本部門的政府采購預算建議數；

2、依據內部審批下達的政府采購預算和實際工作需要編制采購計劃，進行政府采購需求登記，提出政府采購申請；

3、對政府采購文件進行確認，對有異議的政府采購文件進行調整修改；

4、對實行公開招標的政府采購項目的預中標結果進行確認，領取中標通知書，并依據中標通知書參加政府采購合同的簽訂；

5、對政府采購合同和相關文件進行備案；

6、提出政府采購資金支付申請。

辦公室負責對政府采購業務進行審核和批準，其職能：

1、擬定政府采購內部管理制度，并根據有關規定及時更新和調整單位的政府采購工作細則；

2、匯總并嚴格審核各業務部門提交的政府采購預算建議數、政府采購計劃、政府采購申請；對需求參數進行審核

3、按照國家有關規定確定政府采購組織形式和政府采購方式；

4、對單位自行組織的采購活動加強采購組織實施的管理；

5、指導和督促業務部門依法訂立和履行政府采購合同；

6、組織實施政府采購驗收；

7、組織處理政府采購糾紛；

8、妥善保管單位政府采購業務相關資料，政府采購合同文本和驗收證明應當同時提交財會部門；

9、每季度對政府采購業務信息進行分類統計和分析，并在內部通報；

10、政府采購領導小組交辦的其他工作。

財會部門在政府采購業務中的主要職能：

1、匯總編制單位政府采購預算、計劃，報同級財政部門批準后，下達各業務部門執行；

2、及時轉發財政部門的有關管理規定及政府采購相關信息；

3、審核各業務部門申報政府采購的相關資料，確定資金來源；

4、復核政府采購支付申請手續，辦理相關資金支付；

5、根據政府采購部門提交的政府采購合同和驗收證明，依據國家統一的會計制度，對政府采購業務進行賬務處理；

6、每月與政府采購部門溝通和核對政府采購業務的執行和結算情況。

內部審計部門（如無可成立內部監督評價聯合工作小組，非常設機構）負責對政府采購業務的監督，其主要職能：

1、監督檢查業務部門和政府采購部門執行政府采購法律法規和相關規定的情況；

2、參與政府采購業務質疑投訴答復的處理

各業務部門、資產管理部門、預算編制部門之間應相互溝通和協調，避免政府采購活動與業務活動相脫節，出現資金浪費和資產閑置。

政府采購工作業務流程如下：

1、各業務部門應當按照實際需求提出政府采購預算建議數；

2、辦公室對政府采購預算建議數進行審核；

3、財會部門在辦公室審核的基礎上，從預算指標額度控制的角度進行匯總平衡，編制政府采購預算；

4、業務部門根據政府采購預算指標批準范圍和下達的政府采購計劃，提出政府采購申請，在有關申請文件中列明政府采購項目名稱和政府采購金額，資金來源（部門預算、專項資金、其他資金）、需求登記日期、政府采購項目分類（貨物類采購、服務類采購、工程類采購）等要素，每季度提交本部門的政府采購計劃；業務部門負責人對政府采購需求進行復核；

5、辦公室對業務部門的政府采購計劃的合理性進行審核；

6、政府采購領導小組對政府采購計劃審批；

7、制定招標文件（或委托代理機構進行招投標工作），發布政府采購信息，包括公開招標公告或邀請招標資格預審公告、中標公告；

8、簽訂合同（詳見合同管理制度）；

9、成立政府采購驗收小組對政府采購驗收；

10、財會部門根據審批程序付款；

11、政府采購業務質疑投訴答復處理；

12、記錄政府采購業務；

13、資料歸檔。

政府采購計劃包括：

1、政府采購計劃應當在財政部門批復的政府采購預算范圍內，依據本部門的政府采購需求進行編制，完整反映政府采購預算的落實情況。

2、政府采購項目數量和采購資金來源應當與財政部門批復的政府采購預算中的采購項目數量和采購資金來源相對應，不得編制資金尚未落實的政府采購計劃。

3、在編制政府采購計劃時，應當注重政府采購的規模效益，同一季度內對同一采購品目盡量不安排兩次以上采購計劃。

4、業務部門不得將應當以公開招標方式采購的貨物或服務化整為零，或者以其他任何方式、理由規避公開招標采購。

業務部門負責人對政府采購計劃的復核包括：

1、采購需求是否有相應的預算指標；

2、是否適應當期的業務工作需要，是否符合當期的政府采購計劃；

3、政府采購申請文件內容是否完整。

辦公室對采購計劃的審核包括：

1、政府采購計劃所列的采購事項是否已列入預算。

2、政府采購計劃是否與業務部門的工作計劃和資產存量相適應。

3、政府采購計劃是否與資產配置標準相符。

4、專業性設備是否附相關技術部門的審核意見。

5、政府采購項目是否符合當期的政府采購計劃。

6、政府采購成本是否控制在政府采購預算指標額度之內。

7、經辦人員是否按要求履行了初步市場價格調查，政府采購需求參數是否接近市場公允參數，是否存在“排他性”的參數，政府采購定價是否接近國家有關標準。

8、政府采購組織形式（集中采購機構組織采購、單位自行采購、委托代理機構組織采購等）和政府采購方式（公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等）的選取是否符合國家有關規定。

9、其他需要審核的內容

財會部門對政府采購計劃是否在預算指標的額度內進行審核。

政府采購領導小組對采購計劃審批，下達給業務部門。

政府采購計劃一經下達，原則上不作調整。計劃執行過程中確需變更調整的，應當重新履行審核和審批的程序。

政府采購信息公開流程：

1、政府采購領導小組組織業務部門對招標文件進行確認，如對招標文件有異議，業務部門可進行調整或修改，政府采購領導小組將修改確認的招標文件提交外部采購中心（辦公室或委托代理機構或集中采購機構）。招標文件一經確認，政府采購需求原則上不得更改。

2、開評標結束后，外部采購中心（辦公室或委托代理機構或集中采購機構）將預中標結果通知單位的政府領導工作小組，政府領導工作小組登記后將預中標結果傳遞給業務部門，經業務部門確認后，由外部采購中心發布預中標公告。當招標過程中出現廢標時，應從招標文件確認環節重新履行相關手續

3、外部采購中心根據中標結果發布中標公告，政府采購領導小組進行中標結果登記，并進入政府采購合同訂立環節

政府采購項目驗收流程及要求：

1、成立驗收小組，由單位代表、政府采購代理機構、相關領域的技術專家等組成。直接參與該項政府采購組織實施活動的工作人員不得作為驗收工作的主要負責人。

2、驗收內容：根據合同協議和供應商發貨單等對所購貨物、服務或工程的品種、規格、數量、質量、技術要求及其他內容進行驗收。

3、出具驗收證明。參與驗收工作的相關工作人員應于驗收工作完成后在驗收證明上簽署驗收意見，驗收單位應當加蓋公章。

政府采購業務質疑投訴答復的要求：

1、政府采購領導小組為政府采購業務質疑投訴答復的牽頭部門。

2、提出政府采購需求的業務部門、財會部門、內部審計部門等相關部門參加。

3、政府采購領導小組對供應商認為采購文件、采購過程和中標、成交結果使自己的權益受到損害或者供應商對政府采購活動事項有疑問并提出質疑的，采購領導工作小組按照規定的時限、程序和要求對質疑進行答復。

4、對答復過程中形成的各種文件進行歸檔和保管。

政府采購業務的記錄制度

1、辦公室負責政府采購業務相關資料（包括政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等）的收集、整理，建立政府采購業務檔案并按照國家規定的保管期限妥善保管，防止資料遺失、泄露。

2、需要向財會部門同時提交的或按照規定應當向外部有關部門備案的，應當及時提交和備案。

3、辦公室每季度對政府采購業務信息進行分類統計，與資產管理部門和財會管理部門定期核對信息，并在單位內部進行通報政府采購預算的執行情況、政府采購業務的開展情況等信息，及時解決政府采購業務中存在的問題，同時實現政府采購業務在單位內部公開透明。

單位應與相關供應商或采購中介機構簽訂保密協議或者在合同中設定保密條款。

單位工作人員未經允許不得向無關人員透漏政府采購信息，單位工作人員由于透漏政府采購信息給單位造成損失的，根據法律法規追究其相應的責任。

第三篇：內控制度

關于印發《太原市農村社會保險 經辦機構內部控制實施細則》的通知

各縣（市、區）農保經辦機構、中心各科室：

為了加強全市農村社會保險經辦機構內部管理與監督，提高內控執行力，確保農村社會保險基金安全運營，根據山西省人力資源和社會保障廳《山西省社會保險經辦機構內部控制實施細則》和山西省農村養老保險管理服務中心《山西省農村社會養老保險審計稽核管理工作暫行辦法》，結合我市實際情況，制定《太原市農村社會保險經辦機構內部控制實施細則》。現印發給你們，請認真貫徹執行。

附：太原市農村社會保險經辦機構內部控制實施細則

二○一○年七月二十日

太原市農村社會保險經辦機構內部控制實施細則

第一章 總則

第一條 為切實做好我市農村社會養老保險的內部管理與監督工作，規范內部管理行為，防范和化解經辦風險，確保國家的方針政策和各項管理制度的貫徹執行，保障我市農村社會養老保險基金的安全運行，根據《社會保險稽核辦法》、《山西省社會保險經辦機構內部控制實施細則》和《山西省農村社會養老保險審計稽核管理工作暫行辦法》等法規制度，制訂《太原市農村社會保險經辦機構內部控制實施細則》（以下簡稱“細則”）。

第二條 本細則所稱的內部控制是指各級農村社會保險經辦機構（以下簡稱“經辦機構”）對系統內部職能部門及其工作人員從事農村社會養老保險管理服務工作及經辦業務行為進行規范、監控、評價、糾錯的方法、程序、措施的總稱。內部控制由組織機構控制、業務運行控制、基金財務控制、信息系統控制、內部控制的管理與監督等組成。

第三條 本細則適用于全市各級農村社會保險經辦機構。

第四條 各級經辦機構應建立健全內部控制制度。業務職能部門具體負責本業務環節的內部控制的實施工作；審計稽核部門負責經辦機構內部控制的管理與監督工作。稽核工作實行“分級管理、逐級負責”的體制。上級經辦機構對下級經辦機構的內部控制工作進行指導、監督、檢查和評估。市、縣兩級分別負責對轄區農保經辦機構的內部審計、稽核業務。

第五條 內部控制建設的目標：在全市經辦機構內建立一套管理科學、運作規范、監控有效、考評嚴格、糾錯有力的內部控制體系，對經辦機構各項業務、各環節、各崗位進行全方位、全過程的監督，提高對農村社會養老保險政策法規和各項規章制度的執行力，保證養老保險基金的安全完整，維護參保者的合法權益。

第六條 內部控制應遵循以下原則：

（一）合法性。內部控制的各項內容規范、統一，符合國家有關農村社會養老保險政策、法規的要求。

（二）完整性。農村社會養老保險各項業務管理行為都有相應的制度規范和監督機制。所有部門、崗位和人員，所有業務經辦環節都在內部控制的范圍之內。

（三）制衡性。在組織機構的設臵上確保各職能部門和經辦崗位權責分明、相互制約，通過有效的相互制衡措施消除內部控制中的弱點和盲點。

（四）有效性。建立經辦崗位、職能部門和單位三級內控管理模式，形成科學合理的內部控制決策機制、執行機制和監督機制。建立科學合理的業務經辦流程和內部控制程序，保障內控管理的有效執行。農村社會養老保險內部控制 制度不應因機構更換和人員調整而失去效力。

（五）適應性。各項內部控制措施要適應農村社會養老保險經辦管理服務實際要求，根據需要和控制效果及時進行調整、修改和完善，不因經辦效率而犧牲內控質量，也不因內控而犧牲經辦效率。

第七條 內部控制要求：

（一）授權批準：明確各部門、崗位及人員的權限和責任，確保各部門、崗位及人員在授權批準的范圍內行使職權。

（二）不相容崗位分離：事先合理設定不相容的崗位，再根據設定的崗位進行人員分工，明確職責權限，形成相互制衡機制。

（三）崗位輪換：建立定期崗位輪換制度。農村社會養老保險經辦管理的重要崗位進行定期的輪換，促進經辦人員全面掌握經辦業務，堵塞業務經辦中的漏洞，強化各崗位、各職能間的互相牽制。

（四）規范業務流程：制定各業務環節相互制約和相互銜接的業務流程，建立各業務環節相互監督機制。

（五）強化會計控制：農村社會養老保險經辦業務中凡涉及基金的環節都受財會部門的控制，基金財會部門要嚴格實行會計出納崗位責任制，制定嚴密的會計出納處理程序，保證會計出納業務符合社會保險基金財務會計制度的規定和規范化的要求。

（六）加強預算控制：建立農村社會養老保險預算制度，完善預算體系，加強對預算執行情況的監督，嚴格控制無預算資金使用。

（七）風險控制：樹立風險意識，對可能發生的各種管理風險進行預測、評估和監測，采取定期盤點和定期對賬等措施，確保基金資產的安全完整。

（八）信息技術監控：運用電子信息技術手段加強對業務和財務的控制，減少人為因素造成的差錯和舞弊。

（九）報告制度：建立內部業務和財務信息報告制度，保持內部上下級間的信息溝通和交流。

（十）監督與評估：建立以內部審計和上級審計檢查為主要內容的內部控制監督評估機制，確保內控制度健全有效。

第八條 監督檢查人員開展內部控制的監督、檢查、評估工作應嚴格遵守客觀、公正、保密的原則。監督檢查人員在辦理監督檢查事項時，與被檢查對象或監督檢查事項有利害關系的，應當回避。

第二章 組織機構控制

第九條 建立完善的組織決策控制制度。經辦機構領導成員要有明確分工，并明確相應的權限與責任；根據業務經辦規程合理設臵內部職能部門、崗位，部門之間分工明確，不相容崗位嚴格分離并相互牽制；建立集體決策機制和程序，集體決策事項要形成會議記錄或紀要；明確公文傳遞、審批、處理和歸檔程序，處理結果要向審批人報告。第十條 健全勞動人事管理制度。按照國家和省勞動人事管理有關規定，經辦機構要加強工作人員政策、業務的日常學習和培訓工作。新任工作人員要進行任前培訓；要建立和完善工作人員考評與獎懲制度；重要崗位工作人員要實行定期輪崗制度，財務、繳費申報、個人賬戶管理、養老保險待遇計發等關鍵崗位的任職要定期輪崗；對因在工作中玩忽職守、失職瀆職或因腐敗行為造成經辦工作重大失誤或重大損失的，要對有關責任人實行責任事故追究制度。

第十一條 建立明確的領導授權制度。領導授權要采取法定的形式進行，對于重大授權事項要采取書面授權；授權要明確授權的人員、范圍、職責和權限以及權力的制約與監督、授權的期限等。

第十二條 建立并完善政務公開制度。有關經辦政策、業務操作流程以及業務內容、辦理時限、經辦人、監督電話等應進行公示，接受參保村集體、參保單位和參保人的監督。

第十三條 建立經辦管理內部控制責任制度。經辦機構內部控制制度的建立和有效運行實行“一把手”負責制；業務部門負責人對本部門內部控制的執行全面負責；審計稽核部門對本經辦機構內部控制制度的建立和運行負有監督責任，對發現的內部控制制度缺陷和經辦風險要及時向經辦機構主要負責人報告，并提出防范建議。

第三章 業務運行控制

第十四條 經辦機構要不斷完善業務經辦流程，做到規 劃科學、操作規范、經辦高效。辦理經辦業務要嚴格執行分級審批制度。嚴格業務檔案管理。

第十五條 經辦機構業務運行控制的主要環節包括：

1、參保人的合法身份。核實現階段參加新型農村社會養老保險參保人的合法身份；核實參加被征地農民基本養老保險的合法身份；核實參加農村幼兒教師基本養老保險的合法身份等，杜絕多渠道參保，核實參保人的信息，準確計算上級養老保險補助資金。

2、投保登記程序的執行情況。核實參保人員的戶口本、身份證復印件及能證明參保人員參保資格的有關證件與代辦人員填寫的《參保人員花名表》、《登記證》是否一致。

3、繳費程序的執行情況。核對《參保人員的繳費明細表》、《繳費記錄卡》的數據是否一致；核對參保人員的繳費標準是否與當地人力資源和勞動保障局公布的當年繳費標準一致；核實補繳人員繳費年限計算是否以繳費當年的標準為參照。

4、保險關系轉移程序執行情況。核對《保險關系轉移申報單》、《保險關系轉移通知單》是否齊備，《繳費證》和《繳費記錄卡》是否更改或注銷。

5、退出保險管理執行情況。核查退保原因及有關證明材料，檢查是否按退保要求執行。

6、農村養老金領取程序執行情況。查閱《養老金領取明細表》、《養老金領取標準審核表》、《養老金撥付審批 表》等資料，檢查領取人員的領取待遇和資格是否符合規定。

7、領取資格驗證執行情況。抽查領取農村養老金人員的個人帳戶，核實其補繳補記個人賬戶、個人賬戶記賬與計息、個人賬戶信息修改、個人賬戶轉入與轉出；核查領取的待遇核定與發放；核查其生存狀況。

第十六條

各級經辦機構應對參保個人提供的原始資料的真實性、完整性和有效性進行嚴格審核。辦理養老保險各項業務應按業務經辦規程要求提供原始資料，并將影印件留檔，自制憑證應加蓋公章。

第十七條

各級經辦機構辦理業務實行分級授權管理，經辦崗位根據授權設臵處理權限。為堵塞業務流程中出現的漏洞，至少應設臵經辦人審核、部門負責人復核、領導審批等三級審批流程。其他單項業務也必須由兩人以上進行業務權限的操作。各部門（崗位）工作人員都應在其職權范圍內開展工作，不得超越權限經辦農村養老保險業務。

第十八條 各項業務環節在設計上要保持相互銜接、相互制約，并保持各業務環節的獨立性。后一環節可以批準或否定前一環節的工作，但不具有修改前一環節工作的權限。

第十九條 各業務環節的制約關系應內臵于農村養老保險業務、財務信息系統中，實現計算機管人、計算機管事、計算機分權。

第二十條 下列農村養老保險業務應受基金財務部門的制約：

（一）記錄農村養老保險基金收入明細賬；

（二）記錄農村養老保險個人賬戶；

（三）記錄個人賬戶利息；

（四）個人賬戶跨區域轉出和個人賬戶轉入接續；

（五）參保人補繳補記個人賬戶；

（六）修改農村養老保險個人賬戶歷史繳費記錄；

（七）鄉鎮（街道）、村集體等代發農村養老保險機構服務協議簽訂；

（八）欠繳農村養老保險費確認。

第二十一條 建立和完善農村養老保險業務檔案管理制度。參保個人辦理農村養老保險業務提供的所有資料、業務經辦過程中生成的賬表卡冊、單項業務請示批準材料等都應作為業務檔案歸檔管理。所有業務檔案均應留存紙質資料，備份電子版資料，按社會保險基金檔案管理辦法歸檔、立卷、保管和使用。

第四章 基金財務控制

第二十二條 各級經辦機構應嚴格按照《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》以及現行農村社會保險基金財務試行辦法制定財務會計操作規程，對社會保險基金財務管理和會計核算實施全過程監督。

第二十三條 基金財務部門應設臵部門負責人（會計主管）、記賬、復核、出納、財務網管等崗位，明確各崗位的職責范圍。財會人員要求具有相應的專業素質，并持證上崗。第二十四條 基金財務部門不相容崗位不得由一人兼任，不相容崗位包括：出納與記賬、出納與復核、復核與記賬、復核與對賬、空白憑證與銀行印鑒管理、有價證券與銀行印鑒管理、出納與收款收據管理、復核與會計憑證編制、會計軟件網管與會計憑證編制等。

第二十五條 基金財務收支實行分級授權審批，未經授權不得越崗代辦基金結算業務。財會人員輪崗或調離時必須嚴格履行交接手續。

第二十六條 基金會計核算要符合《社會保險基金會計制度》要求，規范設臵會計科目，合理運用會計方法，依據合法有效的原始憑證進行賬務處理。

第二十七條 經辦機構經費與基金要獨立開戶，分賬管理；基金與經費、統籌基金與個人賬戶做實基金必須分賬核算，統籌基金不得占用個人賬戶做實基金。會計憑證與賬簿摘要內容要簡明準確，能清晰反映業務內容。更正會計記錄應履行必要的審批手續，并附有詳細的原因描述。

第二十八條

嚴格執行社會保險基金銀行開戶制度，農村養老保險收入戶和支出戶只能在國有商業銀行開戶，嚴格實行收支兩條線管理。

第二十九條 加強與貨幣資金相關的票據管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并由專人負責保管、專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和盜用。第三十條 銀行預留印鑒應分別由不同人員保管。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管付款業務所需的全部印章和憑證，不得由一人辦理貨幣資金支付業務的全過程。

第三十一條 嚴格對賬制度。基金財務部門定期與基金開戶銀行、有價證券托管機構、農村養老金代發機構、財政專戶等部門對賬。對賬過程中發現的重大問題要及時向經辦機構主要負責人報告。

第三十二條 嚴格農村養老保險基金預算和決算管理制度。財務部門每年應會同相關部門科學編制農村養老保險基金收支預算和財務決算，認真分析基金的運行狀況。

第三十三條 建立大額資金調度集體決策機制和資金支出的分級審批制度。調度大額資金應經過集體決策并形成文字記錄。有關資金調度的決策文書和批準文件要作為會計憑證附件永久保存。

第三十四條

嚴格會計電算化系統操作口令管理。操作人員口令由本人設臵，不得轉借他人使用，嚴禁無口令操作。操作口令應每隔一段時間進行更換。

第五章 信息系統控制

第三十五條 各級經辦機構應充分利用計算機技術手段規范業務操作程序，減少操作過程的人為因素，最大限度的實現內部控制的自動化。

第三十六條 各級經辦機構在全市范圍內使用統一的農 村社會養老保險業務、財務操作軟件。

第三十七條 嚴格按照國家社會保險信息系統建設標準規范業務系統和數據庫建設，制定明確的操作流程和管理制度。根據業務流程和業務系統功能劃分各個部門和崗位的職能，明確業務操作人員和系統維護人員的職責和權限，并建立相應的管理制度。

第三十八條 建立計算機監控業務運行的常規制度。業務系統設臵數據間邏輯勾稽關系檢測功能，業務部門和內部控制管理部門要定時或不定時檢查業務數據邏輯關系的正確性，并依此對經辦業務進行監控。

第三十九條 業務系統對關聯關系的業務必須建立聯動和牽制關系，并設臵防止錯誤操作的警示和制約功能。

第四十條 明確業務系統維護操作人員的職責和權限，業務系統維護操作人員根據研發人員所編程序進行業務系統維護操作，經相關人員授權后方可對業務數據進行操作變動，不得擅自對數據進行修改。業務系統維護操作人員須為經辦機構在編人員，不得外聘。

第四十一條

建立數據錄入、修改、訪問、使用、保密、維護的權限管理制度，明確數據操作所依據的有效憑證和必須履行的審批手續，加強對信息系統數據的監控。禁止通過計算機后臺修改業務數據。

第四十二條 業務系統應設臵業務操作、系統維護的記錄和可檢查功能。業務系統上所有操作都必須留有記錄（痕 跡），且具有可塑性和可復核性。業務部門和稽核部門應定期自查或檢查業務系統操作記錄，每年至少要檢查一次，對檢查情況要寫出書面材料。

業務系統開發、維護技術文件應作為長期檔案歸檔保管。

第四十三條 建立有效的信息交流反饋機制。業務事項和數據等信息的增加、變更、授權及業務流程進度等應即時反饋到與該業務相聯系的部門終端；經辦機構管理層應能夠及時了解各項業務的辦理情況和綜合業務數據。

第四十四條 建立計算機機房管理和網絡安全管理制度，按照國家有關規定安全使用網絡。業務系統與互聯網必須實現物理隔離，防止通過網絡篡改業務系統數據行為。加強網絡和計算機病毒維護，確保網絡安全。

第四十五條 建立密碼口令管理制度，業務系統操作人員每年至少更換一次操作密碼，崗位變動時隨時更換操作密碼，確保密碼口令使用安全。

第四十六條 加強機房和相關設備的管理。作好防塵、防火、防水、防磁、防雷擊等工作，落實定期維護、安全值班等制度，確保設備的正常運行。

第四十七條 建立科學的數據備份制度，選擇安全的備份介質，每個工作日結束后，要對當天的業務數據進行備份。建立數據庫異地備份系統，有條件的地區應建立遠程實時備份系統。

第六章 內部控制的監督與管理

第四十八條 審計稽核部門負責本級經辦機構內部控制制度的監督與管理工作，依照國家和省、市有關農村養老保險法規、政策以及規范性文件，制定本機構的內部控制監督檢查及日常工作計劃，報單位領導批準后，定期或不定期對內部控制體系的運行情況進行監督檢查。

第四十九條 審計稽核部門應參與農村養老保險業務流程的制定和變更修改、業務系統設計開發、經辦權限分配、重大資金調度、基金運營投資等活動，并實施監督。

第五十條 市級經辦機構對所屬縣（市、區）的內部控制制度建設與運行情況至少每年檢查評估一次。

第五十一條 內部控制檢查評估采取全面檢查與重點抽查的方式進行，側重制度建設與運行效果，關注重要業務、重點環節，以風險預防為主。

第五十二條 審計稽核部門工作人員開展內部控制的監督檢查工作，應依法履行職責，不得泄露被檢查對象有關工作秘密，不得濫用職權、玩忽職守、弄虛作假。

第七章 附則

第五十三條 本實施細則由太原市農村社會保險基金管理中心負責解釋和修訂。

第五十四條 各縣（市、區）經辦機構可根據本實施細則結合當地實際情況制定具體實施辦法。

第五十五條 本實施細則自發布之日起施行。2006年1月1日實行的《市農保中心內部會計控制管理制度（試行）》同時作廢。

第四篇：內控制度

內部控制活動是所有經濟組織管理活動的一部分，任何經濟組織都應該在某種既定有序而高效率的控制方式下開展業務活動，同時提供可靠的財務會計信息和管理信息供管理上層決策或其他方面使用，盡量減少經濟活動中的失誤和缺陷。

在目前，西方國家審計學家和會計職業界對內部控制的定義大致相同。美國執業會計師協會在其《審計程序公告》中，將內部控制定義為：“內部控制是企業為保護資產，增進會計數據的真實性和可信性，提高經營效益，貫徹執行所制定的各項管理政策，而在企業內部所采取的組織規則和一系列調節方法與措施。”就事業單位而言，可以理解為國家行政組織為了確保單位事業活動有秩序地和有效地運行，維護國有資產的完整性，提高會計信息的真實性和準確性，而制定的一系列組織、計劃和調節控制的制度。

綜合各項資料，廣義的內部控制可以理解為：

1.它是對公司內部運作流程的審視和檢測；內部控制具體執行時需要相關的內部控制審計人員對公司各個運行程序進行全面的審視和檢測，包括運用必要的審計手段，比如分析性測試、內部控制水平評估、調查、現場查看等，需要完備的審計工作底稿和管理報告，并對公司管理層報告審計過程中發現的問題和提出自己的管理意見；

2.它是流程管理的修正器和軌道；內部控制的實施需要公司具有比較完善的運營流程和流程操作手冊，在實際審計及檢測過程中依據公司運營流程和操作手冊能夠很好的判斷實際與期望及事前規定的差異，能夠發現流程運營過程中的冗余和不增值部分，進而進行規范。

3.它是公司內部管理不可缺少的環節；內部控制實際上是公司內部管理工作中基礎和奠基，公司所有的運營流程和管理流程都需要納入內部控制標準的范圍以內。

由此可見，內控制度的存在必要性在于：

首先，在我們進行內部控制標準設計的過程中，我們需要關注公司股東及戰略目標，除了基礎的控制措施以外，對于戰略管理等方面內部控制標準能夠幫助我們很好的實現戰略目標。

其次，有助于保護我們的財產和信息、技術安全，在內部控制中許多原則能夠幫助公司維護資產和信息、技術的安全，比如良好的復核驗證程序、定期的報告和記錄程序、權限管理等方式都能夠幫助我們很好的維護資產、信息、技術完整。

第三，有助于確保我們提供可靠和及時的經營報告和財務報告，由于內部控制標準在維護財務信息和財務數據的安全和完整方面具有非常良好的技術和手段，也是將內部控制標準作為內部控制最重要的控制部分，因此內部控制標準對于公司財務信息的維護和完善是非常有效的。

再者，有助于我們遵循有關的法律、法規、慣例，避免損害公司聲譽和地位，在內部控制標準中，公司對于外部環境，特別是法律法規，慣例等的維護應該被放置到非常重要的地位。

內部控制評價的具體標準還可以分為兩個層次：第一層次是內部控制要素評價標準；第二層次是內部控制作業層級評價標準。借鑒美國COSO報告的研究成果，內部控制組成要素包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督五個。每一個要素又可以再分為更多的項目，例如控制環境要素涵蓋的項目就有操守及價值觀、執行能力、董事會、管理哲學及經營型態、組織結構、權責分派體系、人力資源政策及實行等。至于作業層級評價標準主要是控制活動要素的細化，控制活動是確保管理階層的指令得以實現的政策和程序，旨在幫助公司保證其已針對“使公司目標不能實現的風險”采取了必要的行動。控制活動是針對控制點而制定的，公司一般根據其生產經營活動的特點來設計內部控制標準設計流程：

在進行內部控制標準設計中，我們需要關注：股東的利益需求；一般公認會計準則及審計準則；國家及地區的法律法規；證券交易委員會具體法律要求及其他要求；客戶需求；同時，我們也需要關注：-財務政策、工作程序；公司內部審計要求；公司外部審計要求；員工行為準則等；

在現代公司中對于內部控制的建立必須以系統的觀點來看待，內部控制不是單個部門能夠獨立完成的工作。一般的內部控制制度包括：員工行為準則；內部控制標準培訓；工作程序準則；財務準則；電子資訊安全標準；公司的其他標準及政策。

以上述標準對照，我國的公司企業在內部控制方面存在的問題是比較明顯的：

1、企業整體缺乏內部控制機制和標準，內部控制意識給淡薄。

在我國，大多數的跨國公司已經建立了相相當規范和齊全的內部控制標準，并將內部控制標準融入到流程設計和流程改進中，量化的進員工培訓和教育，將內部控制標準深入到所有員工的日常工作和行為中，以降低企業的商業風險和規避在商業中出現舞弊和欺詐等非正常商業行為的發生，維護良好的企業社會形象和維護股東利益。

而對于中國本土企業，由于中國企業的外部環境并沒有象跨國公司那樣要求強化內部控制標準，導致了這種不成熟的市場化運營方式對于中國企業來說卻成為合理化的企業行為。從而使得我國的企業并不關心內部控制標準對企業能夠帶來的經濟及社會利益，并沒有考慮到由于內部控制失效對企業的造成的可能致命的損害。

企業沒缺乏內部控制標準和相關的內部控制制度，所有的控制都存在于各個管理人員零星散亂的自主活動中，無法依據系統化的內部控制標準進行內部管理。企業流程控制混亂，流程設計不清晰，企業內部各執行部門之間聯系業務流程混亂，造成部門之間的業務配合失調和遲滯，信息交流阻塞。

這些意識領域的缺陷是我國內控制度缺乏、混亂、失效的思想根源。

2、財務管理基礎薄弱，財務內部控制弱化。

現在財務核算或管理軟件已經獲得了極大的普及，各個層次或功能的財務管理或核算軟件能夠幫助財務人員很好的提高效率和確保核算數據的正確性和及時性。但目前我國企業的基礎財務管理水平卻與管理層對財務數據的要求有一定的差距。比如，缺乏必要的財務信息及資料的管理手段和制度、基本核算業務流程不合理、財務功能缺失。在財務資料的內部控制標準、職位分離原則的實施、審計、權限管理、決策數據支持、戰略管理和業績管理等方面都存在問題。

在很多企業的管理過程中，財務管理層并沒有很好的監管及控制業務的進行，而是流于形式。財務管理功能缺乏，明顯缺乏良好有效的財務管理工具及內部控制工具。財務人員在業務運營過程中沒有依據財務內部控制標準或是公司的內部控制要求進行財務監督和審核，無原則地為各個部門的支持和幫助。在實踐管理過程中許多工具和技術并沒有獲得企業管理人員的執行或是運用，比如預算管理、關鍵業績指標、內部控制標準、財務預警機制等。

另一方面，企業缺乏統一的財務政策，造成財務人員在實際執行業務核算和業務監督過程中缺乏必要的依據和標準。

而在我國，事業單位內部控制的主體，即內部控制設計、執行和考核評價的主體，是事業單位內部的黨政領導、職能部門及其有關工作人員。內部控制的客體是事業單位內部的經濟、業務管理活動。為了控制客體，即控制事業單位內部的一切教育事業活動、財務收支活動，就必須針對其具體環節，建立財務內部控制制度，制定一套相互聯系、相互制約的程序和方法，使之能嚴格按照計劃規定的預期目標，有秩序、有效率地進行。

目前，我國的事業單位由于歷史以及現實行政體制的種種因素，對加強內部控制認識還不足，內控制度和程序不完善，監督機制不健全，缺乏有效的責任追究機制，管理中存在不少問題，從內部控制方面來看，主要有以下幾個方面：

1．總會計師的地位與作用未被重視。事業單位的一把手領導作為事業單位的法人代表，是事業單位各項工作的總負責人，對單位的財經工作承擔各種責任。從目前的實際情況看，我國大部分的事業單位已經建立了一把手負責制的財經工作領導體制，增強了對本單位財經工作的宏觀管理和協調能力。但是，大部分的事業單位還未建立總會計師制度。隨著我國經濟改革的不斷深化，在我國市場經濟體制的建立和完善中，事業單位的規模也趨于擴大，經濟業務越來越復雜，財務內部控制要求也相應的越來越嚴密，這對于事業單位財經工作而言，是更科學而標準化的新要求。目前，現存得失也當為財務監管模式已越來越難以適應這個社會發展的趨勢，這就迫切需要我們設置總會計師或相應的職位，以協助領導者全面負責本單位的財務工作。

2．事業單位內部控制制度不完善，內控制度存在著較多的薄弱環節，難以保障國家資產安全保障。近年來，事業單位的經濟活動范圍在不斷深入和發展，與此同時在資金的對外投資、物資采購、基建項目發包等領域相繼暴露了越來越多的問題。因此，加強內部控制，完善內控制度，是我國事業單位面臨的一個緊迫的問題。

3．事業單位的預算管理不完善，管理水平急需提高。目前，我國大部分事業單位的預算存在三個問題：首先是預算的執行上，沒有建立相應的跟蹤、分析和評價制度，對各部門的各項預算經費難以作出準確、具體的分析評價，對資金的使用效益也難以正確、完整的評價，目前，基本上只進行基本的、總括的分析評價。還有就是預算執行中還存在預算內容不實、預算約束不強和預算執行不不力的情況。

三、強化高校財務內部控制的對策

1．提高高校各級干部、教職工的財務內部控制意識，規范高校財務內部控制的基本程序。財務內部控制不僅是校領導的事，也不僅僅是組織、人事、財務等少數部門和工作人員的事，學校辦學和管理要上規模、上水平、上效益，就需要發動全校教職員工的參加，注意控制好每一個環節，管理也才能的出效率。例如，這幾年，很多高校在開展“本科教學工作水平評估”，圍繞七個一級指標和一個特色項目的評估指標體系，不僅僅是資金、設備、基礎設施等硬指標的投入就能完成，還需要強化內部管理，加強財務內部控制，完成好師資、教學、學風等軟指標的建設，整個學校的本科教學工作才可能上水平，評估也才能通過。

在實施財務內部控制中，要建立規范的財務內部控制基本程序，主要把握好這幾個方面：一是確定好關鍵控制點，它是財務內部控制的重點，包括確立關鍵控制點、控制目標、控制標準和制定保證目標實現的各項制度；二是比較關鍵控制點的執行軌跡和實際完成狀況，將信息及時準確地提供給學校主管和有關職能部門，以便及時采取糾正措施；三是分析關鍵控制點的差異，找出形成差異的各項因素，分析各項因素對差異的影響程度；四是采取補救措施，及時調整或糾正目標；五是按時開展綜合檢查和評價，對確定關鍵控制點、標準、計量結果、分析差異、采取措施等過程進行全面檢查和評價。

2． 建立健全高校經濟責任制，完善高校經濟監督機制。建立健全校（院）長經濟責任制，是高校依法治校的必然選擇，是建立和完善面向社會自主辦學以及建立自我約束機制的必然要求，是貫徹落實《高等教育法》、《會計法》、《高等學校財務制度》和《內部會計控制規范》的重要措施和關鍵環節。按照責、權、利緊密相結合的原則，建立健全建立校（院）長經濟責任制，在校內實施“教育、科研事業與經濟責任制狀”，內容包括教育、科研事業工作計劃的完成情況，財務收支的完成情況，崗位職責的完成情況，黨風廉政建設等，每年初簽定責任狀，并對上年的完成情況進行表彰獎勵或懲罰，以明確各部門的經濟責任，促使全校各部門齊抓共管財務管理，促使各部門加強對財務管理的研究和采取新措施，不僅校領導重視學校的財務管理，而且使部門領導重視財務管理，教職工關心財務管理。

在建立健全高校經濟責任制的同時，還要建立健全以“法治”為特征的高校經濟監督制度體系，二者相輔相成。根據《高等教育法》的規定，高校的基本管理體制是黨委領導下的校長負責制，黨委在高校經濟活動中起基本的監督保障作用，因此，高校經濟活動也應在學校黨委的領導下，實行黨委最高領導與監督，建立健全以校長負責為核心，校內財務、審計、監察、國資、勞資、物資設備等行政機構監督為主，上級監督、社會監督和群眾監督為輔的監督保障體系，結合經濟責任制確定監督目標，實行以事前和事中監督為重點、事后監督為補充的基本監督方法。校長對學校的經濟監督情況全面負責，各學院和職能部門負責人負第一責任，相應工作人員或經辦人員負具體責任。

3． 按照《高等學校財務管理制度》要求，建立總會計師制度，對高校財經領導要走高水平、專業化的路子。高等學校總會計師協助校（院）長全面領導學校的財務工作，直接向校（院）長負責，行使國務院《總會計師條例》和教育部《高等學校總會計師工作試行規程》中規定的職權。總會計師的設置，對學校編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，強化財務內部控制，督促本單位降低消耗、節約費用、提高經濟效益，將發揮積極的作用。

4．建立健全高校財務內部控制制度，提高管理能力。高校財務內部控制制度是為了控制學校內部的一切經濟業務，使之都能嚴格按照計劃規定的預期目標進行，以保證學校計劃任務的完成，最直接的目標是防止差錯和舞弊行為。在制定財務內部控制制度中，要把握三個方面：一是以預防控制為主，事后控制為輔，防止學校的管理發生無效率或不法行為，包括組織控制、人事控制、程序控制、紀律控制等。二是注重程序制約，對主要業務的控制，必須經過授權、批準、執行、記錄、檢查等控制程序，特別是對外投資、物資設備采購、基建項目招投標、學生招生等。三是注重責任牽制，在機構設置與崗位分工時，一定要明確各部門組織及上崗個人應承擔的責任范圍，并要規定追究、查處責任的措施與獎懲辦法。

5． 加強高校預算管理的研究，提高預算管理水平。高校預算是學校內要完成的事業計劃和工作任務的貨幣表現，是學校日常組織收入可控制支出的依據。強化預算的管理，一是要把部門預算和校內綜合預算合二為一，部門預算就是學校每年執行的預算；二是完善部門預算的調整制度，從調整時間、方法、程序等作相應的規定；三是推行校級預算（即部門預算）和所屬各級預算，對學校所屬各級非獨立核算的事業單位要求編制預算，克服預算內容不實、預算約束不強和預算執行不了的情況；四是建立預算的跟蹤、分析和評價制度，完善預算控制制度，確保資金的正確使用，提高資金的使用效益。

6．結合建立健全高校經濟責任制和高校經濟監督制度，不斷改進和完善干部任期經濟責任審計制度，使高校經濟責任審計制度化、規范化。對領導干部上任，應制定明確的任期經濟目標，合理確定其審計評價標準，恰當評價干部的經濟責任。準確、科學地界定領導干部的經濟責任，分清經濟責任界限。對經濟責任可以細化為直接責任、主要責任、主管責任和集體領導責任，以強化對經濟責任人的約束。針對我國企業與事業單位在內部控制存在的種種問題，我國政府與相關領域的研究者也相應地提出了解決問題的對策，主要來說，包括 X點：

企業內控制度是一個系統工程，涉及企業的方方面面，作為一項制度建設，內部控制建設應當堅持理論與實際緊密結合的原則，制定出能針對企業自身特點的內控制度，而決不可能千篇一律。

1、規范法人治理結構，形成有法必依、執法必嚴、違法必究的法治機制。

實施內部控制，首先需要規范法人治理結構。從所有者的立場出發，不但要把企業經營管理者行使權力的過程納入內部控制的監控范圍，而且要將其作為內部控制的重點監控對象，明確股東會、董事會、監事會和經理層的職責，使決策系統、管理系統和監督系統各司其職、各負其責、協調運轉、有效制衡。

2、實行財務總監委派制，完善企業內部控制。

我們在此要求的財務總監，首先應該通過對企業會計部門和會計人員的領導和控制，掌握會計系統的運行，對于企業重大的交易、資產變動等擁有審批權。其次通過主持定期及非定期的單位內部審計，及時發現企業經營和會計方面已經發生的或潛在的問題并采取相應措施。盡管實際工作中因個別經理素質差異和財務總監素質不一，不乏有受經理個人意志指使者，但只要明確控制責任，實現相互制衡的控制局勢，成效應該是必然。

3、構筑嚴密的企業內控體系。企業內部控制體系，具體應包括三個相對獨立的控制層次：第一個層次是在企業一線經營的全過程中融入相互牽制、相互制約的制度，建立以防為主的監控防線。有關人員在從事業務時，必須明確業務處理權限和應承擔的責任，對一般業務或直接接觸客戶的業務，均要經過復核，重要業務最好實行雙簽制，禁止一個人獨立處理業務的全過程。第二個層次是設立事后監督，即在會計部門常規性的會計核算的基礎上，對其各個崗位、各項業務進行日常性和周期性的核查。事后監督可以在會計部門內設立一個具有相應職務的專業崗位，配備責任心強，工作能力全面的人員擔任此職，并納入程序化、規范化管理，將監督的過程和結果定期直接反饋給財務部門的負責人，中小企業如不需配備專職人員，可由財務部門負責人直接負責此項工作。第三個層次是以現有的稽核、審計、紀律檢查部門為基礎，成立一個直接歸董事會管理并獨立于被審計部門的審計委員會。審計委員會通過內部常規稽核、離任審計、落實舉報、監督審查企業的會計報表等手段，對會計部門實施內部控制。以上三個層次構筑的內部控制體系對企業發生的經濟業務和會計部門進行遞進式的監督控制，對于及時發現問題，防范和化解企業經營風險和會計風險，將具有重要的作用。

4、加強對內部控制行為主體的控制，把內部控制工作落到實處。企業內部控制失效，經營風險、會計風險產生，行為主體是個人。只有上下一致，及時溝通，隨時把握相關人員的思想、動機和行為，才能把內部控制工作做好。具體講，除領導本身應以身作則起表率作用外，還應做好以下幾點工作：第一，要及時掌握企業內部控制人員思想行為狀況。內部業務人員、會計人員違法違紀，必然有其動機，因此企業領導及部門負責人要定期對重點崗位人員的思想和行為進行分析，著重了解他們是否有賭博、炒股、經商、與社會劣跡人員往來和追求超常消費等情況，掌握可能使有關人員犯罪的外因，以便采取措施加以防范和控制。第二，對內部控制人員進行職業道德教育和業務培訓。職業道德教育要從正反兩方面加強對內部控制行為主體“人”的法紀政紀、反腐倡廉等方面的教育，增強自我約束能力，自覺執行各項法律法規，遵守財經紀律，做到奉公守法、廉潔自律；加強繼續教育，要特別重視對那些業務能力差的人員的基礎業務知識的培訓，以提高其工作能力，減少業務處理的技術錯誤。

（二）以“協調”作為雙元控制主體下企業內部控制的基本目標，以“約束+激勵”作為引導經營者行為的主要方法。

1、在存在雙元控制主體的現代企業中，最為突出的矛盾是雙方“利益不一致”和“信息不對稱”：企業所有者希望通過經營獲利使資產增值，實現企業價值最大化，但是他卻不能直接進行管理和經營，只能通過會計信息“間接”控制；經營者“直接”控制企業經營的過程和會計信息的生成和報告方式，他希望由此解脫受托經濟責任并獲得期望報酬。因此決定了在雙元控制主體構架下的企業內部控制首要的也是基本的目標應該是協調雙方的利益和矛盾，只有通過切實有效的協調，找到所有者和經營者共處的均衡點和平衡點，才能實現現代企業內部控制的以上兩個基本目的。所有者和經營者的協調問題可以說一直是困擾現代企業制度的難題，企業內部控制在這方面可以大有作為。

2、“約束+激勵”是引導經營者行為的主要方法，是實現現代企業雙元控制主體“協調”的內部控制目標的有效辦法。控制是一種約束人們行為按既定目標運作的系統化機制，但是控制的過程和方式并不僅僅是約束或限制，同時也包括了協調、激勵和促進。現代企業的兩權分離，使得經營者有可能存在“隱藏行動道德風險”和“隱藏信息道德風險”的問題。在實踐中，企業也存在許多具體的作法，較為典型的是將經營者的報酬與經營業績掛鉤。

（三）把企業文化建設作為企業內部控制的基礎性工作，培植企業內部控制制度建設的“土壤”。

泰勒曾指出：“在引進最好的制度之后，獲得成功的程度同管理人員的能力、言行一致及其職權受到的尊重成正比例”

。即好的環境條件是內部控制制度得到貫徹執行的關鍵，也是企業成功的基礎。要創造一個具有高度親和力、凝聚力和競爭力的企業，必須要有內部環境條件的支持，即企業文化的支撐。

1、要注重企業文化建設的實質和形式的有效結合。作為企業文化的外在形式和表現是很重要的，它可以鼓舞士氣、凝聚力量，創造一種積極熱情和充滿朝氣的氛圍。但形式畢竟是形式，它永遠代替不了內在素質的建設。外在形式好學，而內在價值觀的形成卻要經過長期艱苦的磨煉。文化作為通過教育和模仿而傳承下來的行為習慣，對于各種制度安排都將產生直接影響。所以企業文化的培養和塑造更應注重內涵。

2、要注重領導者素質的提高。領導者的言行對文化的建設起著至關重要的作用，他的言行將決定著企業文化建設的方向和內容，決定著企業文化建設的形式和內涵。所以，企業內部控制制度的建設和企業文化建設都受到企業管理者個人意志和素質的影響。解決問題的辦法，一是增加外部監控力度，提出建設標準和條件，全力推動企業內部控制制度的建立和執行；二是要選好企業負責人，要讓真正干事業的人擔任領導工作；三是企業負責人要以身作則，嚴格要求自己，要珍惜國家、投資者和職工給予自己的工作機會，踏實敬業，一切從企業發展著想，自覺遵守企業內部控制制度和企業的價值觀念的規范要求。

3、要強調協作和團隊精神的培養。協作和團隊精神是一個企業競爭力的力量源泉，在企業文化的建設中，必須強調團隊精神的認同感，如果沒有這種價值觀上的認同，就會出現企業內控制度難以執行，盲目突出自己的現象。企業的競爭力主要來自于企業內部的協作和團隊精神，這是現代市場經濟條件下的客觀要求。因此，企業必須創造、保護和倡導協作精神和團隊精神的良好氛圍。

當然，除了上述三個主要方面外，還必須建立良好的信息溝通系統，把整個內部控制信息從生成、發布到反饋，實行全過程的現代化管理，提高企業內部控制效率。

第五篇：內控制度

曲 塘 鎮 中 心 小 學 各 項 內 控 制 度 匯 編

目

錄

1． 2． 3． 4． 5． 6． 7． 8．

學校集體議事制度 財務管理制度

物品采購、保管、領用制度 學校中層干部選拔任用制度 學校評優評先制度 教師職稱聘任制度

招生管理和學籍審核制度 績效考核制度 海安縣曲塘鎮中心小學內控機制建設

實 施 方 案

一、指導思想

按照改革創新、懲防并舉、統籌推進、重在建設的要求，通過清理職權、優化流程、預防風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的學校權力運行機制，為深入實施科研興教戰略，大力推進研究性教學，推動學校科學發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障。

二、工作目標 1.總體目標

增強風險防范意識，建立自我檢視、主動防控、持續改進的廉政建設內生機制，最終實現從源頭上預防腐敗的目的。

2.具體目標

(1)達到“六個到位”：行政職權清理到位；風險源(點)查找到位；防范措施制定到位；防范責任落實到位；內控長效機制建立到位；行政效能提高到位。

(2)形成六種內控機制：目標控制(干部隊伍不出事，違紀違法案件零發生)；橫向控制(形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系，對熱點崗位和重要權力進行適度分解與制衡)；縱向控制(形成內部垂直監控體系)；流程控制(權力運行環節之間形成制約關系，對權力運行的高風險環節進行實時監控，形成有監控力的制度體系)；預警控制(定期進行警示教育，對行政風險進行事前預警)；審計控制(定期進行內部審計)。

三、工作內容和實施步驟

（一）建立內控機構，深入宣傳發動。

1.建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。

2.深入開展宣傳發動。以“每個黨員干部都理解內控、熟悉內控、參與內控”為目標，深入開展內控機制建設宣傳教育活動，大力宣傳內控機制建設的重要意義。

3.制訂內控機制建設實施方案。方案制訂時認真吸納“建言獻策”活動中有價值的意見和建議；方案制訂后，要廣泛征求群眾意見，不斷完善方案。

（二）清理行政職權，優化權力運行流程。

1.清理行政職權，編制職權清單。

根據學校實際，行政職權清理的范圍包括：(1)各項內部管理權，包括組織人事管理(干部選任、新教師招聘、教師調動、職稱評定、評優評先等)，財務管理(公務接待、資金使用、工程建設等)，資產管理(物品采購、日常辦公用品管理、固定資產管理等)，重要決策(政策制定、項目立項、資產處置、評估確認、行政獎懲等)；(2)其他依法實施的行政執法權和內部事務管理權。2.優化權力運行流程，健全組織規則和程序制度。要以“合乎法度、簡單明了、方便群眾、便于監督”為基本原則，優化權力運行路徑，提升內控效率。保證環節之間、人員之間互相制衡，讓決策權、執法權和管理權處于縝密的內部制約與監控之下。

（三）堅持上下聯動，排查行政風險

風險是指黨員干部在行使權力、執行公務或日常生活中發生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：

1.逐崗位逐環節排查。要將風險排查工作落實到每個具體崗位、崗位的每項權力、權力運行的每個環節，拓展排查廣度和深度，盡可能把隱患和問題想得嚴重一些，力求風險源(點)查找全面、細致、準確一些。在普遍排查的基礎上，要突出重點崗位、重要權力項目、權力運行重點環節的風險排查。

2.明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領導點和民主評等方式結合起來，組織全體黨員干部和教職工參與查找風險，人人查出風險，人人制定防范措施。

具體來說，主要從三個方面入手：一是將目前已經發生違法違紀案件的環節作為風險點查找出來；二是將目前雖未發生案件，但存在較大風險隱患的環節作為風險點查找出來；三是將有發案風險，目前其他地區、其他單位已采取措施預防的環節作為風險點查找出來。

3.規范查找步驟。風險點的排查，要按照“每位干部和教職工自查→縣局和學校的科室負責人帶領全體人員集中討論→科室負責人初審→單位內控委員會二審→聽取民主管理委員會意見→單位領導組集體終審確認”六個步驟進行，做到步驟齊全、層層把關、確保質量。

4.突出查找重點。重點排查思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務操作風險和人際交往風險等“五類風險”。

(1)思想道德風險。查找是否無視紀律制度規定，不斷發生“小過錯”； 是否濫用裁量空間，經常做出有悖常理的決定；是否不按規定報告或故意隱瞞個人分管、經辦的重要公務和業務；是否經常對不屬于自己管轄范圍內的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀違法行為，或對可疑的現象沒有應有的反應；是否經常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所，生活行為不檢點，群眾或家庭成員有反映等。

(2)制度機制風險。結合管理權限，查找本科室的內控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務或業務活動和權力運行的全過程。特別要排查那些不受關注且無制度約束的風險源（點），確保涉及職權、利益的“關鍵節點”均能得到有效的制度規范和約束。

(3)崗位職責風險。結合崗位職責要求，重點排查在集體決策行為和執行議事規則等方面可能存在的風險。

(4)業務操作風險。結合業務工作特點，查找各類業務流程運行過程中易發的違紀違法行為。

(5)人際交往風險。結合自身職權，查找有無與服務對象交往過密，經常在一起吃吃喝喝；有無接受可能影響公正執行公務的宴請、娛樂和其他消費方面的風險源。

5.建立廉政風險源(點)“信息庫”。對排查出的各類風險點要認真分析、評估，按照風險發生機率高低和危害損失程度大小進行風險排序，劃分為高、中、低三個等級。按照“內容全面、描述清楚、語言簡潔”的要求，采取圖表方式，對風險點逐一登記，歸類匯總，一一列舉出問題類型、表現形式、形成原因、風險等級以及牽涉到的崗位和人員，建立風險臺賬，形成本單位的風險“信息庫”。

（四）制定防范措施，清理整合制度。

1.制定風險防范措施。針對查找出的每個風險源（點），深入分析風險產生的原因，按照“有風險點必有防范措施”的要求，逐一制定具體有效的防范措施。

2.完善規章制度。對原有制度進行清理、整合，并根據新形勢、新要求進行創造性地修訂和補充，重構單位權力內控各項規章制度，并將內控制度匯編成冊，形成制度體系。

重點加強對重大決策、干部任免和人事調配、資金使用和物品管理等方面權力的制約和監督，用完備的內控制度管人、管事、管錢、管物。

3.持續更新內控機制。

（五）抓好檢查評估，務求內控實效

1.正常開展自查自糾。如發現問題，要及時對違紀違規行為進行問責，督促被檢查對象整改。2.定期接受專項考評。3.認真執行問責制度。

五、工作要求

1.加強領導，落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務，要按照黨風廉政建設責任制的要求，層層落實工作責任。

2.突出重點，統籌安排。要按照縣局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩步推進，確保各項工作措施落實到位。

3.學習借鑒，探索創新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門內控機制建設的典型經驗，形成學校內控機制的特色。

曲塘鎮中心小學學校集體議事制度

為更好的貫徹執行民主集中制，提高學校領導班子決策民主化、科學化水平。現對學校領導班子議事制度作如下規定：

一、議事原則

1.堅持以鄧小平理論和科學發展觀為指導，全面貫徹執行黨的基本路線和上級有關部門的決議、決定，保證政令暢通。

2.堅持解放思想、實事求是，堅持民主集中制，實行集體領導與個人分工負責相結合的原則。

3.堅持民主集中制，領導班子成員必須自覺服從、維護、遵守并模范執行班子決議。

二、議事范圍

1.學習上級有關會議精神，根據學校實際，研究貫徹落實意見，分析研究黨的路線、方針政策和國家法律在學校的執行情況。

2.審定學校工作的長遠規劃、辦學模式、重大建設項目、教改方案，機構改革方案。

3.按照干部管理權限，確定人事任免，審議專業技術人員評、聘；審議違紀行為處分意見。

4.教師、部門主任、年級組長的績效考核。對授予榮譽、晉級、考核優秀，各種先進評選進行審定。

5.經費預算安排和較大數額經費開支（具體數額由各校班子集體確定）；

6.基本建設項目及大宗物資的采購； 7.新出臺規章制度和改革措施； 8.招生及其收費政策的確定； 9.組織較大集體活動；

10.研究決定學校其他需要領導班子決定的事項。

三、議事程序

1.學校領導班子會議由校長主持，每周五召開例行校務委員會，每月召開學校民主管理委員會，如遇重要事情可隨時決定召開相關人員參加的議事會。

2.提前確定會議時間和議題，會議的議題和召開的時間確定后，應提前通知相關成員，重大問題盡可能讓班子成員有較多的醞釀時間。

3.會議須超過半數成員參加方可進行，對推薦、提名干部，決定對干部的任免、獎懲，對重大違紀事件作出處理決定，應超過三分之二成員參加才能舉行會議。

4.會議表決時，可根據實際情況采用口頭、舉手、無記名投票等方式，表決結果按照少數服從多數的原則作出決定，并做好會議記錄。5.會議通過的決定、決議和文件，須經校長同意方可通報。

四、議事紀律

領導班子成員必須嚴格遵守議事紀律，做到：

1.對會議作出的決定必須堅決執行，不允許個人擅自改變，如有不同意見，允許保留，不允許在言論和行為上有任何公開反對表示。

2.領導班子議事內容，事前不得泄露，事后不得擅自公開，對領導班子議事的情況不得外傳。

3.領導班子有責任向群眾就會議決定產生的意見作解釋，疏導和教育。不得而知用自己的意見代替領導班子決定。

曲塘小學財務管理制度

為了規范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業發展，根據我校具體情況制定本制度。

一、財務管理的基本原則、任務

1.財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法規、法律和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

2.財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制和管理；合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況。對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

二、財務管理體制

1.學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

2.學校總務處為學校的單一的財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，不得在學校之外設置同級機構。

3.學校總務處應根據會計業務的需要，制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應當經過學校行政組同意，不得任意調動和撤換。

三、預算及收入管理

1.學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的財務收入計劃。學校會計室應在每年的十二月前按有關規定編制好下一的財務預算。

2.編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。

3.義務教育階段學生免費入學，不得向學生及家長收取任何費用。

四、支出管理

1.支出是根據學校為開展教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。2.學校支出包括：

（1）事業支出。事業支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

（2）專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。

3.學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由辦公室結合學校情況制定有關規定和開支標準，并報學校行政組審批。

五、財務監督和檢查 1.財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出財務部門有權拒絕，同時報告領導處理。

2.財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。總務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。

3.學校總務處有權對學校的會計工作進行審計。

4.學校總務處應接受上級有關部門的財務監督和審計。

六、務報告和財務分析

1.財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計室應定期向有關部門和財政部門提供財務報告。

2.會計室要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。曲塘鎮中心小學

物品采購、保管、領用制度

為了加強學校物品的采購工作，促進學校教育事業的健康發展，增加物品采購過程的透明度，節約學校資金，減少損失，給教育教學工作提供有力的保障，特制訂本采購制度。

一、采購申請審批支領程序：申請人→填寫申購單→審批→采購→入庫→領用

（1）各處室、年級組制定學期采購計劃或臨時采購計劃→（2）到總務處領取采購申請表按要求填寫物品請購單（須由主管領導簽字）→（3）物品請購單統一送交后勤校長匯總，后勤校長根據物品采購的性質提出采用何種采購形式購買→（4）報校長審批→（5）校長同意后，交總務處辦理→（6）總務主任指定采買專職人員辦理購買，并嚴把價錢關和質量關→（7）采購物品必須經學校財產保管員驗收后入庫→（8）物品請購人到保管室填寫物品領用單或借用單，領取采購的物品。

二、學校物資采購形式：學校物資采購采取政府招標采購、校內招標采購、校外直接購買等方式。具體情況如下：

1.大宗物品采購

（1）學校各部門根據實際工作需要，提出書面申請；

（2）經部門領導及分管副校長審核，報行政會討論通過；

（3）納入財政預算，由政府集中采購。

2.一般物品采購

由需要購買方填寫物品請購單，經部門領導及學校領導審批同意，由采購人員進行采購；

3.政府采購項目的物品采購

（1）凡列入政府采購項目的一律采用政府采購，不得采用其它形式；

（2）對列入政府計劃采購的物品，后勤部門負責向市教育局、財政局、鄭州市采購辦公室辦理相關報批手續后嚴格按政府采購程序、采購方式購買。

三、學校物資采購要求：

1.學校各種物資（包括辦公用品、修膳材料、實驗材料、固定資產、教學設備等）的采購工作由后勤統一管理，并指派專職人員負責辦理。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領取。

2.各處室要采購各種物資，應先填寫請購單，數量多的應寫請購報告，遇特殊情況，各部門確需要自行采購物品的、臨時應急物品的采購由分管副校長直接審批，安排相關人員購買后補辦手續。

3.采購人必須根據所批項目、要求、采購方式進行采購；盡量使用公務卡消費，如無法使用的要事先請示主管領導。任何個人未經學校采購審批同意的不得擅自采購物品，違者一律不予報銷。發生不良后果的學校將視情況將作出相關的處理。

4.200元以下由總務處采購（外勤）人員進行采購（特殊物品如生物實驗物品由實驗員自行購買）；

5.200－500元以下的一般性教學用品、辦公用品、學生生活用品、學習用品，由需方和總務采購（外勤）人員等2人或2人以上進行采購；

6.500元以上1000元以下的由需方、總務采購人員及相關科室3人以上進行采購，并要求提供采購地點。

7.采購金額在1000元以上、5000元以下的物資采購應由相關部門抄報方案由校務委員會討論通過后，進行政府采購。

8.采購專業性較強的物品時，總務采購人員要請有關部門派出專業人員協同采購，以保證采購物品的規格和質量。

9.采購工作中做到“三不購”，即未經批準或批準手續不全的不購；沒有質量保證的“三無”商品不購；有回扣金、不折算沖減價格的不購。

10.采購堅持采辦、驗收、保管三分離的原則。采購后物品需交保管員驗收、記帳入庫，申請人方可登記領用。

四、物資入庫

1.學校采購的所有物品運抵學校后，都必須辦理驗收、入庫手續。驗收工作由總務處保管員和用物部門專業人員負責：凡一般性教學用品、辦公用品、學生生活用品、學習用品，由總務處保管員依據物資供應計劃進行數量和質量驗收；凡專業性較強的物品，需經總務處保管員和用物部門專業人員分別進行數量和質量驗收。驗收合格后方可辦理入庫手續。無物資供應計劃或驗收不合格的物資，不得辦理入庫手續。

（1）辦公用品類。辦公用品購買后，由保管驗收發放。發放時要做好記錄。

（2）教學輔導圖書類。購買后先交到教務處記錄，后交由圖書室管理員蓋章并記錄入冊，由圖書室管理員辦好手續后借出。教師按輔導書的使用時段，一個學期或一個學年，使用后交回圖書室保管。

（3）教學設備器材類。總務處安排相關人員對所訂購的器材點數驗收。檢查器材的數量、規格是否與訂單相符，器材是否完好無損等。如有問題要馬上提出，并在收貨單上相應處記錄，同時要供貨方更換或退貨。如無問題則在收貨單上簽收。并填寫設備器材驗收單，一式兩份，原件交保管員存檔，復印件夾在本室器材登記冊里。簽收后要迅速記錄入冊，投入使用。

（4）除大宗和大件物品倉庫管理員隨車驗收外，其它物品一概入庫，送貨單經倉庫管理員簽字驗收后交采購人員報銷時作發票附件 ；教學輔導用書類，購買后到圖書室管理員處蓋印并記錄入冊。

2.保管員在驗收合格后，要按照物資種類、數量、規格，當日填寫入庫單（復寫件）并簽字，一份報總務處負責人備案。所有入庫物品，總務處保管人員必須建立完整的財產帳冊。按物品的種類、數量、價格等分別記入固定資產帳、易耗用品帳等。

3.總務處保管人員要定期清點庫存物資，要求每月對一次賬，每季度末盤一次庫，做到帳帳相符、帳物相符，確保學校財產去向清楚，領用、借用手續完備。

4.學校庫房內的各類物資要分類存放，擺放合理。庫房內一律不準存放私人物品。庫房內應保持整潔，防止物資霉爛、變質、損壞，并做好防火、防盜、防爆等工作。

5.財務人員應當加強新增國有資產的管理，在核銷采購發票的同時，及時辦理新增固定資產的登記手續。

五、物資領取

1.學校各部門所需物品和教職工所需的辦公用品，一律由總務處保管員負責發放。

2.一般性、常規性、數量較少的物品，由申領人填報“物品領用單”，經總務處主任簽名后，到學校保管人員處領取。申領時，一律簽名登記，寫明領取物品的種類、數量、時間、用途，必須歸還的物品還需寫明計劃歸還日期。

3.貴重物品、儀器、電器等設備的領用，必須由總務主任簽字，報后勤校長批準，方可領取；數量大、價格昂貴的物資，必須由總務主任、后勤校長簽字，報校長批準后，方可領取。物品領用人員要簽名登記，并負全責保管。

4.總務處保管人員必須嚴格執行有關制度，不徇私情，按程序、按標準發放物品，認真做好各類物品的入庫、領用登記，所有“物品領用單”統一保存，以備查驗。固定財產帳目必須永久保存，易耗物品每學期總清點一次，列帳備查。

5.凡領取必須歸還的物品，至計劃歸還日期時（一般為一學期），應按時送還倉庫，保管人員要嚴格檢查是否有損壞、殘缺情況，分情況上報總務處主任,再報后勤校長和校長處理。發現情況不報，或未按時收還，由保管人員負責。

6.如果遇到領取必須歸還物品的人員離職調崗或離校，保管人員有權催促、或報請總務主任催促當事人到庫房辦理物品移交手續或歸還手續，保管人員出具證明后方可辦理離校手續。如遺失、損壞則應查明原因，照章處理。如因保管人員瀆職未予追還，則由保管人員承擔相應責任。

7.學校財產原則上不外借。如遇特殊情況，應由借用人（校外單位借用本校財產必須持有單位證明）填寫借用單一式兩份，經總務處主任、后勤校長、校長批準后，方能出借，并由借用人在借用單上簽字。借用單一份交借用人，另一份作財產借用憑單。借用人對借入財產應負經濟責任，如有損壞由借用人照價賠償。所借財產用畢要及時歸還。

六、核銷手續

所有采購物品，都必須經過總務處財產保管人員清點、驗收、入庫、登記入冊。然后由采購人員、保管人員在購物票據上簽名，報后勤校長、校長簽字同意后，才能進行財務報銷手續。曲塘鎮中心小學

學校中層干部選拔任用制度

一、指導思想

為貫徹落實科學發展觀，建立科學規范的學校干部任用制度，根據《黨政領導干部選拔任用工作條例》以及相文件精神，制定本辦法。

二、選拔任用范圍

新選拔任用的學校中層干部。學校其他干部的選拔任用可參照。

三、選拔任用原則 1.黨管干部原則 2.民主集中制原則 3.依法辦事原則

4.任人唯賢、德才兼備，在優秀教師中選拔原則 5.群眾公認、注重實績原則 6.公開、平等、競爭、擇優原則

四、選拔任用條件

1.具有忠誠黨的教育事業的堅定信念和全面實施素質教育的正確理念。2.具有高度的責任心和事業心，具有履行相應崗位職責的理論政策水平、專業知識和實際工作能力。

3.堅持和維護黨的群眾路線和民主集中制原則。

4.遵紀守法，清正廉潔，為人師表，作風正派，善于團結同志，顧全大局，有較強的組織協調能力。

五、選拔任用資格

1.本校的中青年教師，年齡45周歲以下，具有5年以上教育教學和班主任工作經歷或相關經歷。

2.具有在本校工作3年以上的工作經歷。3.具有中級以上職稱和大學專科以上學歷。4.身體健康。

5特別優秀的教師因工作需要，可報上級有關部門同意后，破格任用。

六、選拔任用辦法 1.選拔任用學校中層干部，要公開選拔，競爭上崗。選拔工作要在上級黨組織領導下，學校黨支部負責實施。

2.選拔任用干部必須經過民主推薦，民主推薦的結果在一年內有效。

3.考察干部職務擬任人選必須注重考察工作實績，對確定的考察對象，由黨組織按照干部管理權限，全面考察其德、能、勤、績、廉，注重考察工作實績。

4.實行任職之前公示制度，在校務會討論決定后對擬任職的人員進行校內公示。公示期3個工作日。公示結果不影響任職的，辦理任職手續。按照《干部選撥任用條例》規定，實行黨政領導干部任職試用期制度。試用期滿后，經考核勝任現職的，正式任職；不勝任的，免去試任職務。

七、回避

1.學校討論干部任免，涉及與會人員本人及其親屬的，本人必須回避。2.干部考察組成員在考察工作中涉及其親屬的，本人必須回避。

八、免職

學校中層干部有下列情形之一的，一般應當免去現職： 1.達到任職年限上限的。

2.在考核、干部考察、民主測評中不合格率超過三分之一，經組織考核認定為不合格的，或連續兩年考核為基本合格的。

3.因工作嚴重失誤、失職造成重大損失，或者惡劣影響；或者對重大事故負有重要責任的。

4.因工作需要或者其他原因的。

九、紀律和監督

1.選拔任用學校中層干部，必須嚴格執行本試行辦法，并遵守中共中央頒布的《黨政領導干部選拔任用工作條例》中的各項紀律。

2.對違反本制度規定的干部任免事項以及作出的干部任免決定一律無效。3.實行學校中層干部選拔任用工作責任追究制度，用人失察失誤造成嚴重后果，由上級組織部門追究主要責任人以及其他直接責任人的責任。

4.實行學校中層干部選拔任用工作監督責任制。學校黨政領導在干部選拔任用工作中要自覺接受黨組織監督和群眾監督。對干部工作中的違紀違規行為，群眾有權向上級黨組織反映，如情況屬實，視后果輕重，追究黨政主要領導的責任。曲塘鎮中心小學學校評優評先制度

為了進一步規范學校教職工評優評先工作，使學校教職工評優評先工作做到公開、公平、公正，從而調動學校全體人員的工作積極性，特制定本規定。

一、本規定適用范圍 1.各級優秀教師、優秀教育工作者、優秀班主任及其他各類先進個人的評比； 2.校級各類先進個人、先進集體的評比。

二、評選條件

1.凡具備以下條件的都可參加校級各類先進評選(上級部門各類先進的評優評選按上級規定的有關條件執行)。

（1）德：熱愛中國共產黨，忠誠黨的教育事業；遵守教師職業道德規范，為人師表，遵紀守法，團結＊＊，教書育人，關心、熱愛學生；熱愛學校，關心集體，積極維護集體榮譽。

（2）勤：自覺遵守學校考勤制度，不遲到、不曠課、不早退、有事請假；聽從安排，服從學校分配，工作積極主動，盡職盡責；具有無私奉獻精神。

（3）能：勝任自己所擔負的工作，工作效率高，效果好。

（4）績：圓滿完成教育教學及其它各項工作任務，并取得較好的成績。2.有下列情形之一者不得參評（先進集體有一人具有下列情形不得參評）：（1）違法亂紀，受到黨政處分的；

（2）不服從工作安排或故意不完成工作任務的。（3）造謠生事，挑三攉四，影響學校團結的。（4）體罰或變相體罰學生，造成嚴重后果的。（5）因未盡職責造成學生安全事故的。

（6）在期末等各類考試中有嚴重＊＊行為的。

（7）一學期遲到、早退在5次以上，礦工在1天及以上，請假在15天以上的。

（8）屢次違反學校規章制度，造成不良影響的。

三、評選程序

1．學校公布評選項目、條件和名額。2．在規定時間內教職工以口頭形式在辦公室交流工作情況，進行材料展示。辦公室民主推薦候選人。

3．教職工進行民主評議，并采取不記名投票的方式進行民主測評。4．黨支部、校行政綜合各方意見后，確定人選，進行公示。5．公示期滿無異議的校內先進由校長辦公室發文公布，上級各類先進填表上報；公示后如有異議，進行協商并再次進行民主測評。

6．上級評比的各類先進等上級批準發文后公布評比結果。

本規定自印發之日起執行，本規定解釋權屬于學校民主管理委員會。曲塘鎮中心小學教師職稱聘任制度

以優化教師隊伍結構、提高教師隊伍整體素質為目標，進一步推進教師職務聘任制度改革，規范評審程序，嚴格評聘條件，進一步提高職稱評聘工作質量，強化職稱評聘為教育教學服務和促進教師專業成長功能。根據省、市、縣職稱主管部門有關文件精神，在鎮教辦的具體布署，結合我校實際制訂本制度

一、聘任原則

職稱聘任工作是一項政策性很強的工作，必須堅持以下原則： 1．堅持按照空余崗位申報的原則。嚴格按縣局核定的空崗數內進行推薦申報。

2．注重能力與實績的原則。要注重教育教學能力和工作實績考核，根據職稱評審條件要求，全面、客觀、公正、準確地進行推薦。凡我校教師評聘職稱時，都需有在農村小學工作（支教）的經歷。

3．堅持多元化評價的原則：加強對申報人員進行學生滿意度、師德水平和課堂教學能力的評價；繼續組織教育教學業務能力綜合考核。

4．堅持一票否決的原則：對違反師德規定，搞有償家教,有偽造申報材料、謊報或剽竊他人成果等弄虛作假行為的，一經查實，實行“一票否決”，并按規定處理。如有弄虛作假行為的，追究相關的責任人的責任。

二、聘任辦法

對于已經取得相應的職稱尚未聘任人員的聘任工作必須嚴格按程序進行。學校在鎮教辦職稱評聘領導組的指導下建立推薦小組，負責本校教師的初評、推薦和測評等工作。推薦小組由5-13人組成，成員應具有良好的政治、業務素質，中級及以上職稱。

1.學生滿意度測評

凡申報中、高級職稱的教師均須接受學生滿意度測評 2.師德綜合考評

對申報人員思想政治素質、職業道德、團結協作精神、集體觀念、敬業精神等方面的情況進行綜合考核，評定等第（分優秀、良好、一般三個等第），并在《師德情況綜合考核表》上簽署具體詳實的意見。

3.群眾測評

應按照推薦程序，根據申報者的公開述職和教育、教學、教研科研成果展示等，組織全校教職工對申報者進行民意測評。群眾測評結果應由各單位如實填入《江蘇省中小學教師專業技術資格評審表》。

4.綜合考核評價

職稱工作推薦小組對照各級職務任職資格條件標準，結合對申報人員學生滿意度測評、師德考核、課堂教學能力考核情況，對每一位申報者的政治表現與師德修養、知識水平與業務進修、教育教學工作、教研科研工作、組織能力、管理水平等方面出綜合評價意見，評價意見應實事求是，客觀公正。5．材料評審中在對申報者的學歷、資歷等情況進行審核的基礎上，突出能力和業績的要求，主要依據以下要素進行評審：

教育工作：主要依據參與學生思想政治教育及學校教育管理工作所取得的工作實績。包括擔任班主任或輔導員、課外活動小組等教育管理工作的經歷、實績情況，所帶班級、課外活動小組或本人獲得的校級及以上表彰獎勵情況等。

教學工作：主要依據承擔本學科教學工作量情況；循環教學情況；任教畢業班情況；教學能力和水平；教學實績情況；開設公開課、觀摩課、示范課及其獲獎情況；優質課評比及教學基本功競賽獲獎情況等。

教科研工作：主要依據教研科研、課題研究、論文發表(獲獎)情況等。以下情況均不作為評審材料：在增刊、內刊、專輯、論文集、非法出版物上發表的文章；復習資料、輔導材料、試題集等性質的出版物；市、縣級教育學會的二級學會、非教育行政部門和教育學會組織的評獎論文。

培養青年教師：培養指導青年教師在教育、教學中取得成績情況等。6．考核領導組將擬聘教師的綜合考核等級排序并報鎮教辦進行聘任。曲塘鎮中心小學

招生管理和學籍審核制度

學籍管理是學校管理中的一項基礎性工作，是學校教育教學工作順利進行的重要保證。為普及九年義務教育，保障適齡兒童受教育的權利，加強我校內部的規范化管理，建立正常的學籍管理秩序，根據海安縣教局有關文件規定，結合本校實際情況，特制定本學籍管理制度。

一、招生入學

1． 新生入學，按海安縣教育局和曲塘鎮人民政府相關文件精神，堅持“免試就近入學”的原則，實行劃片招生，外來務工子女和需跨施教區入學的學生，符合相關政策條件的可憑相關材料辦理入學手續。

2．不得招收不足齡兒童入學。無故不按時入學的，由施教區內小學動員入學，必要時由當地人民政府依法強制其入學。學校必須無條件接收沒有喪失學習能力的特殊兒童（視殘、聽殘、智殘）入學，并建立隨班就讀學生檔案，喪失或暫不具備學習能力的學生，需提交市級以上醫院（含市級）出具的病情證明，由學校備案，建議到特殊學校就讀。

3．新生由縣局統一編定學籍號，根據縣局要求填報學籍資料。

二、轉學 轉學條件：①學生全家戶籍遷移出本校施教區。②父母在轉入地有房產，或租房居住。③父母雙方工作地點轉移至新戶籍地，原地無監護條件。畢業年級學生原則上不得辦理轉學手續。

轉學時須提交的材料：①監護人或學生書面申請。②公安部門簽發的全家戶籍遷移證明。流動人口需提交戶口簿和流入地公安部門簽發的暫住證。③父母的房產證，或規范的租房合同，合同中必須載明租用期(一年以上)、租金等事項。④由人事部門出具的父母調動工作證明，或父母在轉入地的工商營業執照和稅務登記證明，或父母在轉入地的正規用工合同，合同中必須載明用工期限(一年以上)、勞動報酬、社會保險等內容，并經勞動和社會保障部門見證。⑤加蓋當地教育主管部門公章的轉學證明和學籍檔案。

辦理轉學手續的程序：①監護人或學生向接收學校提交轉學申請和必要證明材料。②接收學校審核，符合條件的填寫《同意接收轉學/借讀證明》，報市局職能科室審批，經批準后方可接收。③原學校填寫《轉學證明》，報市局職能科室審批同意并簽章后，監護人或學生攜帶《轉學證明》、學籍卡到接收學校報到。④接收學校接收學生學籍，為市外學生新編學籍號，安排學生就讀。

三、休學和復學

休學條件：學生因病或其他不可抗拒的原因，連續休息210個學時(7周)后，無法堅持正常學習，須長期休學者，由學生本人及其監護人提出申請，出具市級以上的醫療單位證明或其他有效證明，經學校批準方可辦理休學手續，學校須將學生休學手續報市局職能科室審批備案。學生休學期一般為一學年。休學期滿后，休學生須向學校提出復學要求，經學校同意后，方可復學。畢業年級學生原則上不得辦理休學手續。休學時須提交的材料：①監護人或學生書面申請。②市級以上醫院出具的需要長期住院治療或休息的證明。③醫院的病歷、藥費、住院費發票及其他病情報告單。休學期限為一年，不得提前或推遲復學，也不得中途到其他學校上學。休學期滿，學生或監護人持休學證明到學校辦理復學手續。因傷病和本人不可抗拒的原因休學的，復學時可根據學生本人要求回原級就讀，也可到下一級就讀。

四、其他

1．根據省義務教育階段學籍管理規定，為保證義務教育順利實施，全省義務教育階段實行不留級制度。

2．外來經商務工人員子女在本校就讀享受同等待遇，給予學籍注冊登記，并可應對方要求向生源地發放義務教育入學告知書。學生要求回原籍就讀的，我學校出具學籍證明，并報縣局審核。

曲塘鎮中心小學績效考核制度

為進一步加強我校教職工隊伍建設，根據《海安縣義務教育學校績效工資實施意見》、《海安縣曲塘鎮教職工績效考核工作實施方案（試行）》和曲塘鎮教職工十屆三次代表大會精神，特制定本實施方案。

一、指導思想：

促進多勞多得、優績優酬、優勝劣汰管理機制的形成，發揮評價的導向、激勵功能，全面推行績效工資制，充分調動全校教職工的工作積極性，讓每位教師體會到教育的內在幸福，確保辦學特色的鞏固，確保辦學效益的提升。

二、基本原則：

1．堅持客觀、全面、公平、公開的原則； 2．堅持定性和定量考核相結合的原則； 3．堅持組織考核與群眾評議相結合的原則。

三、考核范圍：

全校在編在崗的教職工（教辦工作人員、校長、常務副校長由教辦考核，其余人員由校考核）

四、考核的組織及辦法： 1．考核組織 考核領導組：

組長：束長青

副組長：盧青云

成員：周裕年、唐堅東、陳愛紅、陳希旭、吉恰友、夏小進 考核工作組：

組長：束長青

副組長：盧青云 成員：曲塘鎮中心小學校務民主管理委員會成員 2．考核辦法

根據本方案，組織修訂學年初各類人員考核細則，報曲塘鎮教育系統績效考核組備案后進行相應考核。

獎勵性績效工資考核情況在校內公示后報鎮考核組，經縣教育局、人事局審批后，由縣財政局打卡發放，不予發放現金。

五、考核程序： 1．自評述職。被考核人年級組內述職，進行自評與組評。

2．師德測評。根據南通市中小學教師職業道德內容，由領導、同行、學生（家長）、社會代表對被考核人進行評價。

3．分項整合。考核工作組下設的各部門根據被考核人述職情況，提供的材料及各類評價結果向工作組提供各分項得分，例如：“工作過程”中的教育工作（校長室、大隊部、總務處）與教學工作（教導處、教科室）得分、“工作實績”中的工作數量（校長室、年級組）、工作效果（教導處）、業務研修（教科室）等項目得分；以及安全、值班、考勤等各項資料。同時展開骨干教師、教研組長、年級組長、部門主任、分管校長等各類人員的考核工作。

4．匯總綜合。考核工作組將結果匯總情況向考核領導組匯報，對被考核人作出綜合評價，形成考核報告。

5．結果反饋。考核工作組將考核結果反饋給被考核人。被考核人對考核結果如有異議，可在反饋之日3日內向考核領導組提出書面復核申請。考核領導組復核后，在3日內作出復核意見。若不同意復核意見，可在三日內向鎮教辦考核組提出中議。

6．民主公示。將考核優秀等次人員在校公示欄內公示3天，然后正式上報鎮考核組。

六、考核等次：

績效考核結果分為優秀、合格、基本合格、不合格4個等次，相關要求按《海安縣曲塘鎮教職工績效考核工作實施方案（試行）》執行。

七、結果運用：

教職工績效考核結果是教職工績效工資分配的主要依據，并作為表彰獎勵、崗位聘任、職務晉升、培訓進修等工作的重要參考。

1． 將考核結果作為獎懲的主要依據：

教職工績效考核與事業單位的考核相結合。

①考核結果為優秀的人員，可推薦作為嘉獎人選，連續三年優秀的可推薦作為記三等功人選。

②考核結果為基本合格的人員，予以提醒談話，職稱聘任延遲1年，若為學校管理人員則勸其辭職。

③考核結果為不合格的人員，予以誡勉談話，職稱聘任延遲3年，若為學校管理人員則勸其辭職或就地免職。次年考核仍不合格者，予以辭退。

2.將考核結果作為發放績效工資的依據：

①績效考核綜合結果為合格及以上等次的，全額發放基礎性績效工資；根據考核具體情況發放獎勵性績效工資。

②績效考核綜合結果為基本合格、不合格、不定等次(新教師見習期除外)、未參加考核的，分別停發3個月或6個月的基礎性績效工資；原則上不發放獎勵性績效工資。

八、獎勵性績效工資發放辦法：(一)總量核定

學校在鎮績效考核領導組、考核組確定的獎勵性績效工資總量范圍內，結合績效考核情況，發放獎勵性績效工資。

(二)項目標準 1.師德師風獎

師德高尚，同行、學生、家長、領導評價滿意度高，發放人均獎勵性績效工資總額的15%。

有下列情況者一票否決，全額扣發師德師風獎：（1）有償家教被查實；（2）有體罰或變相體罰學生行為；（3）以非法方式表達訴求，干擾正常教育教學秩序；（4）其他違規違紀言行。

2.履行職責獎

顧全大局，積極承辦學校交辦工作，認真履行工作職責，圓滿完成教育教學工作任務，發放人均獎勵性績效工資總額的10%。

有下列情況者一票否決，酌情乃至全額扣發履行職責獎：（1）不認真履行職責；（2）履職態度差，出現責任性事故；（3）不履行安全管理職責，出現安全事故；（4）其他瀆職言行。

3.出勤獎

主要獎勵遵章守紀、敬業愛生、愛校如家、按時出勤的本校教職工，發放人均獎勵性績效工資總額的5%。

按月考勤，認真履行請假手續，缺勤（公假除外）2天不予累計，缺勤3—5天扣發一半，缺勤5天以上扣發本月全部出勤獎。（重癥病人除外）

有下列情況者一票否決，酌情乃至全額扣發出勤獎：（1）不履行請假手續，有曠職行為；（2）經常遲到、早退，全學年累計20次以上；（3）病、事假超過規定天數；（4）其他在崗但不在心與不在狀態言行。

4.工作量津貼

包括基礎工作量津貼、超課時津貼、節假日值班津貼，占獎勵性績效工資總額的40%以上。

（1）基礎工作量津貼。本校教職工工作量達標一率以學年初校務民主管理委員會討論公布的個人工作量為核定標準（年齡滿55周歲男教師、50周歲女教師基礎工作量給予適當照顧）。圓滿完成基礎工作量的本校教職工，發放人均獎勵性績效工資總額的40%。

有下列情況者酌情乃至全額扣發基礎工作量津貼：（1）不顧全大局，不接受基礎工作量；（2）不恪盡職守，未圓滿完成基礎工作量；（3）其他違紀言行。（2)超課時津貼。超課時津貼主要獎勵超過學年初核定工作量的臨時以及長期代課的超課時數，以每課時5元發放。

（3)節假日值班津貼。主要獎勵節假日值班、突擊性加班(如配合拆遷值班，以及為突擊完成上級交辦任務經校長室確認確需加班的)，以每次15元發放。

5．班主任津貼

（1）班主任津貼每人每月200元，全年發放10個月。

（2）教師擔任班主任期間享受班主任津貼，離開班主任崗位后不再享受。（3）班主任聘任競爭上崗，班主任工作優劣情況考核減發津貼部分在年終其他獎金中扣除，同時在《考評細則》的“工作過程”考核中體現。

6.工作質量獎

包括基礎質量獎、綜合質量獎、安全工作獎。（1）基礎質量獎。

按學校分工要求，顧全大局、團結奉獻、爭先創優，工作任務完成合格者給予發放人均100元基礎質量獎。

（2）綜合質量獎。

綜合考核質量獎分優、良、合格三個等級，等級根據《考評細則·常規工作》考評得分情況確定，分學科各以三分之一量設定，優秀獎400元，良好獎300元，合格獎200元。

重病患者、經有關部門批準流動考勤者、哺乳期休假者綜合質量考評等級不突破良。招商引資、招商引勞、骨干班培訓人員經相關部門確認，超額完成工作任務者，外出支教人員經受援學校確認圓滿完成支教工作任務者，綜合考評等級不低于良；未完成任務者，考評等級不突破合格。

（3）安全工作獎。

包括學生課間與集散安全、日常教學安全、班級財務安全、與家長溝通安全、值日導護安全、個人身心安全等常規安全與午間值飯安全兩大方面。

常規安全獎按月考核，以每月10元，全年100元設獎，獎勵給本校教職工常規安全工作中承擔安全管理職責且無安全責任事故者。如發生安全事故(含教學事故、查實的或上級交辦的舉報等違規言行)，當月常規安全獎全部扣發。

午間值飯安全獎按實計算，每天每人次以7元計發。7.優秀團隊獎。

包括優秀班集體、優秀教研組、優秀年級組、優秀課題組、優秀優質資源研發組以及習慣養成教育工作先進集體等，具體以鎮單位評比獎勵。

8.教育教學研究與優質資源研發獎。

包括基礎研發獎、單項質量獎以及家長學校值班津貼等。

（1）基礎研發獎。積極參與教育教學研究、優質資源研發、學生習慣養成、家長學校建設，圓滿完成任務，給予參與研發人員每人發放100元基礎研發獎。

（2）單項質量獎。獎勵在教育教學研究、課題研究、優質資源開發、習慣養成教育以及后勤保障等方面作出顯著貢獻的教職工，其中包括教師參加教學類競賽個人獲獎，輔導學生現場競賽獲獎、學生文章在正規報刊發表等。具體辦法參照《考評細則·專項工作部分》。

（3）家長學校值班津貼。較高質量完成家長學校建設任務，積極認真做好家長學校值班任務者，以每次10元發放家長學校值班津貼。

9.管理人員津貼。

包括副校長、各部門正副主任、年級組長、教研組長、備課組長，經考核圓滿完成相應職責任務者，按照規定標準發放相應津貼。副校長、各部門正副主任津貼原則上不低于班主任津貼，按考核，副校長2800元，正職主任2400元，副主任2200元。年級組長、教研組長、備課組長，以10個月計發，年級組長每月100元，中心教研組長每月40元，備課組長每月30元。重復職務者津貼發放就高不就低，超工作量者在評先評優中給予適當傾斜。

10．其他津貼。

包括骨干教師津貼、評優嘉獎人員津貼以及其他項目津貼。（1)骨干教師津貼。

①標準：骨干教師津貼每月標準，縣名校長150元，縣優秀校長100元；市學科帶頭人150元，市骨干100元、縣學科帶頭人100元、縣骨干50元。

②考核：對本校中申請享受骨干教師津貼的骨干教師履職情況進行考核，依據考核結果發放骨干教師津貼。

（2)評優嘉獎人員津貼。

①標準：每月標準按縣、鎮文件標準執行。

②評比：A.按本方案中上述“考核程序”考核，在15%內按鎮下達指標數確定優秀級人選推薦嘉獎；B.具備縣鎮評優人員基本條件；C.出勤率95%以上。

（3）其他項目津貼。根據實情設定其他項目津貼。

上述所有項目發放剩余部分以人均發放其他項目津貼。

九、本實施方案經海安縣曲塘鎮中心小學校務民主管理委員會和全體教師討論通過后，報曲塘鎮教育系統績效考核領導級及相關部門審核后實施。

該方案解釋權隸屬海安縣曲塘鎮中心小學績效考核領導組。