第一篇：山東銀監(jiān)局轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會關于加強個人住房貸款風險管理的通知

銀監(jiān)魯通〔2008〕54號

山東銀監(jiān)局轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會關于 加強個人住房貸款風險管理的通知

各銀監(jiān)分局，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、郵政儲蓄銀行山東省分行，恒豐銀行，山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，山東省城市商業(yè)銀行合作聯(lián)盟有限公司，交通銀行濟南分行，中信銀行青島分行，工商銀行山東省分行營業(yè)部，農(nóng)業(yè)銀行山東省分行營業(yè)部，中國銀行濟南分行，中信銀行、光大銀行、華夏銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、民生銀行、深圳發(fā)展銀行、渤海銀行濟南分行，恒豐銀行濟南分行，郵政儲蓄銀行濟南市分行，濟南市商業(yè)銀行，威海市商業(yè)銀行濟南分行，青島銀行濟南分行，山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社濟南辦事處，山東濟南潤豐農(nóng)村合作銀行，歷城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、長清區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、章丘市農(nóng)村信用合作聯(lián)社、平陰縣農(nóng)村信用合 1 作聯(lián)社、濟陽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、商河縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社：

現(xiàn)將《中國銀監(jiān)會關于加強個人住房貸款風險管理的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕71號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

請各銀監(jiān)分局將此文轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)。

附件：中國銀監(jiān)會關于加強個人住房貸款風險管理的通知（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕71號）

二○○八年十一月四日

主題詞：金融監(jiān)管 信貸管理 住房金融 通知

內(nèi)部發(fā)送：局各領導，辦公室、國有銀行監(jiān)管一處、國有銀行監(jiān)管二處、股份制銀行監(jiān)管處、城市商業(yè)銀行監(jiān)管處、政策性銀行及郵政儲蓄監(jiān)管處、合作金融機構(gòu)監(jiān)管一處、合作金融機構(gòu)監(jiān)管二處、非銀行金融機構(gòu)監(jiān)管處

聯(lián)系人：解歷敏

聯(lián)系電話：0531-86193569

（共印126份）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會山東監(jiān)管局辦公室

2008年11月4日印發(fā)

第二篇：銀行個人住房貸款風險管理現(xiàn)狀及防范

銀行個人住房貸款風險管理現(xiàn)狀及防范

對外經(jīng)濟貿(mào)易大學 碩士學位論文

我國商業(yè)銀行個人住房貸款風險管理現(xiàn)狀及防范 姓名：戴光華 申請學位級別：碩士 專業(yè)：金融學 指導教師：楊慧聲 20060901 摘要

1998年，隨著國家住房制度改革的全面推進和金融體制改革的逐步深入，我翻巍業(yè)鑌罩亍逐步擦發(fā)囊令人往痿貸款受務攙為一個荻熬鍘瀾圭罄長點。經(jīng)過近咒 年的快速發(fā)展，圈前個人住房貸款已進入風險高發(fā)區(qū)間。商業(yè)銀行如何識別、轉(zhuǎn) 移、控制、管理個人住房貸款風險是此項業(yè)務保持健康發(fā)展的基本要求。本文簌我囂令人住房貸款聰驗獲囂入乎，對篦分鞭了瓣努褰韭鑷孬令久住房 貸款風險管理樞架和方法，全面探索了我圜商業(yè)銀行風險管理體系的構(gòu)建和相應 的措施手段。

本文第一部分首先介紹了我鶯個人往痿貸款面臨的主要風險類型，并對其成 因讖行了分析。在此基礎上分析了我國個人健房貸款風險管理體系和流程風險管 理瓚狀，提出了我國個人住房貸款蠅險管理在內(nèi)控制度、操作流程、管理技術等 方露存在的聞題?！?

本文第二部分介紹了國外商業(yè)銀行的風險管理框架，主要包括JxL險管理制 度、風澄管理攘式裟強殮管理緦織縫鞠，疑時分輯貪纓了翅羚褻業(yè)鑷器風險警理 的措施和方法，主要包括對流渤性風險、提前還款風險和抵押物風險的防范和控 制。

本文第三罄努鋅囂上述分聿囂，箍窶了箍秀箋警蠢!》鍛行令夫住房貸款撼陵管 理政策建議：一怒建立垂直的風險管理體系，理順風險管理路徑，增強風險管理 的獨立性。二是逐步完善內(nèi)部掇制制度，加強內(nèi)部控制制度建設的同時，注重強 純?nèi)獠靠夭贸笔蓐I戇鬻接，霜露鴦蟊強藍管政策鷺磁究，戇立內(nèi)部控鞠露l菠靜評價 制度和核查制度；三是不斷提高風險管理技術，統(tǒng)一個人住房貸款風隱管理網(wǎng)絡 體系，實現(xiàn)全過程風險管理網(wǎng)絡體系，并在此基礎上逐步實現(xiàn)以定性和定量手段 著蘩豹管理方式；鞫是再逢全過程風險管疆流程，設計穰實施蘸臺有效競爭、焉 臺保障有力的新烈業(yè)務經(jīng)營管避模式；五是針對商業(yè)銀行個人住房面臨的按揭項 目風險、提前還款風險、抵押物風險提出具體的風險管理措施和方法。關鍵詞：商業(yè)銀行個人住房貸款風險防范風險管瑗

ABSTRACT

With the promoting of the national real—estate system and the development of the reform of the financial system，our commercial banks were launching into

personal real—estate loan business as a new profit·increasing factor in 1 998+After the fast progress of recent years，the personal real—estate loan business is now in heavy risk．It is an essential request to keep the business growing healthy that commer

cial

banks should recognize，control，manage，divert and transfer the personal real-estate loan’s risks．

This essay starts with the situation of our personal real—estate loan’S risks and analyzes the personal real—estate loan’S risk management frame and methods of tbreign commercial banks．The essay explores the building of our commercial banks’

risk management system and outside circumstance．

In Part one，the essay analyzes the risk types and causes which our personal

real—estate loan business is now confronted with．The essay also analyzes the status in quo of our personal real-estate loan risk management mld the risk management problems of the inside controlling institutions，operating process and management technique．

In Part two，the essay introduces the risk management frame of foreign

colmnercial banks，including risk management regulations，risk management pattern and risk management structures．At the same time，it introduces the risk management methods and measures of foreign commercial banks，including the controlling and keeping away of liquidity risk，mortgage risk，ctc．

In Part tKree．the essay suggests to build the personal real—estate loan risk management of our own commercial banks．Firstly,we should build a vertical risk management system and increase the independence of the risk management system．

Secondly,we should consummate the internal controlling system gradually．Thirdly, we should improve the risk management techniques and realize qualitative and 玨

quantitative management methods，F(xiàn)ourthly,we should rebuild the full operating process ofthe risk management．Finall)；We should take concrete methods to the risks which our commercial banks’personal real-estate loan business is confronted with，such as item risks，mongage risks and so 011．

Key words：Commercial Bank，Risk KeepingAway, Personal Real．estate Loan Risk Management Ill

獨創(chuàng)性聲明

本人聲明所擻交的學位論_文是本人在釋螄指導下述彳亍的研究工作擻 取褥瓣輯完成豢。據(jù)我掰知，滁了文孛特裂糖潑蠡注襄鼗囂戇遮方歲}，論文中不包譽冀艷人已經(jīng)笈褻或撰寫過的研究成果，也不包含為獲褥

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而使用過的材料。與我一同工佟的同志對本研究所傲的緞露貢獻均基猩 論文中籜了鶴潢的注明并表示謝意。學位論文作者鏈意舔畢熬事隗珈妊帽、r麟 學位論文版權(quán)使用授權(quán)書

本學位論文作者完全了嬲x寸夕|、弓蛋j干領男足夸

有關保留、使用學位論文的規(guī)窳，有權(quán)保留并向國家有關部門或機構(gòu)送!躉論史的復印僻耜磁盤，允垮論文被套闋鞠漕禳。本人授權(quán) 苧i生i：!至查亟曼

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內(nèi)窖縭入有關數(shù)據(jù)庫逆行檢索，可以聚用影邸、縮印或掃摘等復制芋墩 保存、匯編學位論文。

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1998年，囂家確定了痿動內(nèi)鬟、拉動經(jīng)濟增長茲經(jīng)濟政策，國務院毫臺了 《圈務院關于避～步深化城鎮(zhèn)住房制度改革加快住房建設的通知》(國發(fā) [1998]23號)，推動了房地產(chǎn)市場的快速發(fā)媵。為了配合圈家經(jīng)濟政策的實施，推動房地產(chǎn)業(yè)斡發(fā)展，人民銀行先螽頒布《個人住房貸款蟄理辦法》積《趣丈住 房僚貸投入支持住房建設與消贊》兩個文件，極大促進了商業(yè)銀行-人住房貸 款業(yè)務的發(fā)展。

疆藥，雖蚤家巍業(yè)鑷{亍都瓣令人住癆貸款捌為重點發(fā)鼴對象，毽出予鏊內(nèi)巒 業(yè)銀行發(fā)展個人住房貸款業(yè)務的經(jīng)驗相對不足，在個人謹房風險的識別、定性、量化、分析和防控技術等管理方法以及組織結(jié)構(gòu)、管理體系等方面，與國外商業(yè) 銀行還存在若一霆蓑踅，且市場環(huán)壤和痿臻臻緩也棗德遽一步改善。裰戴，對個 人住房貸款風險靜理問題進行系統(tǒng)、全面的研究對于商啦銀行來說已熄在眉睫。‘^●

現(xiàn)代會融理論認為商業(yè)銀行的核心功能是風險管理，同時新巴塞爾協(xié)議和國 有囊業(yè)鑲牙的段玲裁毅造對鍛紓霜囂建立會理載風殮蟄壤摳絮寂完蟄粒法入浚 理結(jié)構(gòu)提出了更商的要求，借囂國外商業(yè)銀行風險管理的先進經(jīng)驗，我國商業(yè)銀 行需要重新構(gòu)建個人住房貸款風險管理體系的基本框架，從而保證業(yè)務快速穩(wěn)健 發(fā)震。

第一章我國個人住房貸款風險現(xiàn)狀及問題

近幾年，商業(yè)銀行個人貸款業(yè)務保持了較快的增長勢頭，以中國工商銀行為

例，1997年末，個人住房貸款余額僅為61．5億元，占各項貸款的比例為O．7％，至2005年末，貸款余額已經(jīng)增長為4473億元，占各項貸款的比例已經(jīng)達到14．8％1(見圖1—1)。

隨著業(yè)務的快速發(fā)展，個人住房貸款的風險也逐步顯現(xiàn)，不良貸款余額 和不良貸款率均有不同程度的上升，以中國工商銀行為例，2003年6月末，個人住房貸款的不良貸款率已經(jīng)達到1．29％2，近幾年還有逐步惡化的趨勢，加強個人住房貸款的風險管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行個人住房貸款業(yè)務發(fā)展和 管理的重要工作。‘數(shù)據(jù)來

源：《中國金融年鑒》

2龔懿，呂暉蓉，呂吳煒：《我國個人住房貸款風險因素分析》，《西南農(nóng)業(yè)大學學報》，2004，2(2)，27-29 2

一、個人住房貸款面臨的主要風險類型及成因

我國商業(yè)銀行個人住房貸款面臨的風險類型是多樣的，由于作用時間和空間 的不同，風險發(fā)生往往是多種風險因素共同作用結(jié)果，從目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部 管理情況和外部環(huán)境情況分析看，當前個人住房貸款主要面臨以下幾類風險：

(一)按揭項目風險

按揭項目風險是指由于房地產(chǎn)開發(fā)商的資質(zhì)、實力、誠信度、資金等方面出 現(xiàn)問題導致房地產(chǎn)開發(fā)項目無法完工交付借款人或與借款人產(chǎn)生糾紛，致使借款 人拒絕歸還貸款本息給銀行帶來的風險3。按揭項目風險是我國商業(yè)銀行個人住 房貸款面臨的最主要的風險，目前的主要表現(xiàn)形式為“假按揭”，即以虛假房屋 交易套取銀行個人住房貸款的行為，其成因主要有以下幾方面：

1、我國目前實行的是期房銷售、期房按揭的模式，即房屋尚未建成取得《房 屋所有權(quán)證》即可進行銷售，商業(yè)銀行對期房項目發(fā)放按揭貸款必須是“多層住 宅主體結(jié)構(gòu)封頂、高層住宅完成總投資的三分之二”4。這就在政策上允許房屋 尚未建造完成即可進入銷售，使得借款人可能面臨房地產(chǎn)項目爛尾的風險，’旦 發(fā)生房地產(chǎn)丌發(fā)項目無法完工交付借款人，借款人極有可能將其轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀 行，造成商業(yè)銀行個人住房貸款損失。

2、房地產(chǎn)開發(fā)商追求利潤最大化的需要。房地產(chǎn)行業(yè)是資金密集型行業(yè)，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)追求利潤最大化的客觀需求使其必須采取項目滾動開發(fā)的方式 最大限度的提高資金的使用效率，這種需求加大了商業(yè)銀行在項目資金監(jiān)管和封 閉運作上的難度。由于項目開發(fā)的盲目性和項目監(jiān)理制度的不完備，一旦房地產(chǎn) 丌發(fā)企業(yè)某個項目資金回籠出現(xiàn)問題則可能導致多個項目資金鏈斷裂，從而造成 項目無法完工形成爛尾，進而引發(fā)借款人違約和商業(yè)銀行貸款損失風險。

3、房地產(chǎn)開發(fā)商和借款人房產(chǎn)糾紛。由于對房地產(chǎn)開發(fā)商開發(fā)建設、竣工 驗收等環(huán)節(jié)缺乏有效監(jiān)督和管理。房地產(chǎn)開發(fā)商可能與購房人(借款人)因延期 交房、規(guī)劃超標、或房屋質(zhì)量等原因產(chǎn)生糾紛，使得借款人往往會暫停償還銀行

3鐘文標：《淺析商業(yè)銀行個人住房貸款的風險與防范》，《龍巖師專學報》，2004，22(4)，9-10 4中國人民銀行：《關于規(guī)范住房金融業(yè)務的通知》(銀發(fā)[20m]195導)3

貸款，效兩將客戶與開發(fā)商之闋的矛盾轉(zhuǎn)嫁到銀行身上6，導致巍業(yè)鍛行個人住 房貸款損失風險。(二)提前還款風險 提前還款風險是指借

款人在借款合同規(guī)定的還款討1劃之外償還本金6，致使 貸款提前償付行為所造成不確定的現(xiàn)金流使貸款人銀行無法合理安排資金，造成 轂熬羧失靜菇陵。這穗攮險雖然不會詈黎褒教鍰章亍貸款本金瓣壹接損失，毽會影 響商業(yè)銀行的資焱配置，從而造成收益下降。

提前還款的激困是多方巔豹。如果不考慮個人信用的損失及非經(jīng)濟因素，提前償付對借款入最大的好處怒可以減少剩怠支出。這魏楚提前償付的決定性誘 因7。在固定利率貸款條件下，當市場利率下降時，借款人再融資成本也相應降 低，對予一個理性的個人來說，必然不會按綴先較高的利率支付利息，i掰提囂還 款，選擇較低的利率重薪融資戳減少耐息支付。扶我國實踐情況看，鼴髓還款主 要有以下幾方面的原因：一是借款人收入水平的不斷提高，2004年職工平均工 資為16024元8，較2000年增長了71％，保黲了較快豹增長勢頭，搜鼴借款人有 經(jīng)濟麓力進行提前還款；二是掇資渠道的褶對篋乏，借款人很難遙過其他投資渠 道獲得穩(wěn)定的、較黼的收益，當借款人無法獲得高于貸款利率水平的投資回報時，勢必進行提翦還款；三是風險轉(zhuǎn)移的需要，誨多氆款人貸歇買房并不怒因為沒有 足夠的資金，麗怒由于在期房銷售的模式下，借款入擺心發(fā)生項目風險，產(chǎn)權(quán)最 終無法落實，因此借款人往往通過申請貸款的方式，一方謝可以通過銀行強化對 開發(fā)蠢的行為約柬，另一方西一絲發(fā)生風險，出于銀哥亍牽涉其中勢必會承擔租應 的責任并有積極性與開發(fā)商進行相關的法襻行為，這在一定程度上僳護了借款 人，因此一旦產(chǎn)權(quán)得以落實，項目風險得以消除，借款人往往選擇了提前還款。5季愛表：《住房金融掰渡務與法規(guī)》，中嗣金融出版社，2004年舨，第5I頁

6曩蘩謄，王勇：《巾J九棱賽抵捧貸藪最鹼及控捌愚考》《睦爾濱金敲禽等專{4學校學壤》，20030)，26-28

7凌常峰，張紅：《個人{書房按揭貸款提前償付風險問題研究》．《中國房地產(chǎn)盒融》，2002(10)，1 5-19 8數(shù)據(jù)來源：根據(jù)中華人民共和國國家統(tǒng)計局網(wǎng)站(—www.tmdps.cn)相關資料整理 4

(三)抵揮物風險

抵押物_I)(L險艇指借款人造約后，貸款人無法處置抵押物或處置后姆致利益受 損產(chǎn)生戇風殮9。它主要包括抵事甲物處置拋除、抵押物貶綴風險和抵拶物撰毀風 險三個方面。其中，抵押物處澄風險是指由予產(chǎn)權(quán)璃癌、處置成本逮離絨社會穩(wěn) 定的需要導致銀行無法通過處鬣抵押物受償貸款余額而彤成的風險；抵押物貶值 風黢楚指因經(jīng)濟闌期、房地產(chǎn)市場波動、抵攙物評估行為不規(guī)范或抵撣房屋本身 藤湖導致抵押

物大幅貶值，鍛行無法通過處鬣抵押物受償貸款的可髓瞧；抵押物 損毀風險是指由于地震、火災等不可抗力因索或其他因素導致抵押物嚴重受損或 滅失，使褥抵押物不蓐具有使援價值或使t驀j份毽降低，鑷雩{i二無法通過慫囂抵押揚 受僂全部貸款余額的可能性。對個人住房貸款而言，.雖發(fā)生風險，對抵押物的 處鼢是保護商業(yè)銀行債權(quán)的最后～道屏障，因此應該盡力避免和降低由于抵押物 帶來的風險，僵從實踐看，蠢子釙部環(huán)境摶綴因，商韭銀雩亍蔥妊的抵攤物風險還 是非常嚴重的：

--

一是法律保障問題。由于抵押物多為膦民自住房，借款人違約后，如果銀行 逶遙鯰鬟抵攘魏毅鏊貸款，就會造成抵摺入無家可癌、無癆可茳，渡浚霹襞會窶 予維護社會穩(wěn)定的考慮，使得鍛行即使勝訴也最終難啦處理抵押物，形成抵押物 處鬣風險。

二是鬏賽鑊鍵露l凄竭逶。斑予蠶蘸我溺癆篷產(chǎn)市場以襞房鎊售為主，巍盈壤 行個人住房貸款大多在房屋未竣工時就已發(fā)放，一旦借款人出現(xiàn)違約，銀行在通 過處置抵押物收網(wǎng)貸款時，將顢崎抵押房鼴因未完工而贍以處置的風險。三是抵押登記制度問題。穗我國部分蟪囂，茹內(nèi)蒙蠱蠡治醫(yī)靜露幫涪特市稚 黑龍江省的哈爾濱市無法辦理期房的預抵押登記手續(xù)，讖成銀行資金在貸款發(fā)放 到房屋辦妥產(chǎn)權(quán)誕之間無法落實房屋抵押，兩只能依賴開發(fā)商的階段燃擔保，存 在巨大題險隱恚；部分造區(qū)酶髓晶房銷售登記備案稍度未熊褥羈有效瓶行，導致 一房多售、抵押厝再售等情況的出現(xiàn)；這些幽于制度不完善和相關行政部門不作 為纛接損害了商渡銀行的剝熬。

9蔡德容。潘軍：《住房盎融創(chuàng)新研究》東北財經(jīng)大學出版社，2002年版，第318頁 5

靼是評估制度閥題。房地產(chǎn)譯估楓構(gòu)及扶業(yè)人員行為豹監(jiān)督楓翎尚未建立，個別房±氌產(chǎn)佶價桃梅或售價瓣W能會為謀求垂身利益，麗不遵守信價瓶程和職業(yè) 道德，在審批發(fā)放貸款時高儲抵押物價值，在處置不良貸款時低估抵押物價值，從蕊使銀芎亍貸款囂牾抵揆物風除。個人住房貸款風險管理現(xiàn)狀

蠢茲我溪囊燕鏌囂黠予個人住痔貸款貔風險管理主要毯瑟風險瓣理體系載 構(gòu)建和對流程的風險管理兩個方面：

(一)熱險管理體系

1、機構(gòu)體系

鏊魏囂魂褻救鑲囂大多實行基分牙裁，|叢遙大囂棗褒盟壤囂為鍘，總萼亍一F設 一綴分行、二級分行、支行和游業(yè)網(wǎng)點，實行自上而下的蓬直管理。下級行在業(yè) ‘●

務上接受上級行專業(yè)主管部門的指導，但人事、工資、任免等權(quán)限基本不受上級 露專塹主管罄門瓣羧澍，瑟是愛零綴囂囂長靜終衷，良本綴行毒亍長

受蠹。總囂設

立個人住房貸款管理部門，策劃、管理和賂控全行個人健房貸款業(yè)務；一級分行 和二級分行相應設立個人住房貸款管理部門機構(gòu)，對轄區(qū)內(nèi)的個人住房貸款進行 管爨穩(wěn)整控；支行設立設專飄爨位，受責個人住房貸款熬弱查、審查、竄魏蠢貨 后管理工作。

2、制度體系(1)最陵按稍鍘度

風險控制制艘主要有兩種類型：一是統(tǒng)一負責制，即設立風險管蠛委員會，統(tǒng)～防范和控制锫種風險；二是分工負責制，即由各相關北務部門對各種風險分 剮交施管理?？ｅ髧敬罃?shù)滾行為秘，瓣蘩臻采褒兩耱方式著囂麓模式。(2)授權(quán)與審批制度

以四大國有商業(yè)銀行為例，均實行統(tǒng)一法人制度，各分支機構(gòu)須在上級行授 衩菠豳痰遂囂經(jīng)鬻幫管理，授載每l凄是豢慧行自分支囂藏信貸搴懿投陵、經(jīng)營蔽 限镎進行逐級轉(zhuǎn)授；審批制度是指根據(jù)“審貸分離”原則，通過分設貸款調(diào)查、6

審豢、審批不同嬲控和職責，實現(xiàn)個人住房貸款的風險按鍘與管理。秘魏國內(nèi)商 業(yè)鍛行正在探索戲已經(jīng)實現(xiàn)了蒸中審批的模式，即成立竄貔中心，由專鞔審撫人 員對轄區(qū)內(nèi)所有個人住房貸款進行集中化和規(guī)范化的審批。

3、操{乍體系

按照“韭務籀震，內(nèi)控先行”的原剮，霞內(nèi)各家商般鍛行均建立了一系列適 應北務發(fā)展需要的操作體系，主要包括個人住房貸款管蠛辦法、操作流程、會計 核舞辦法、貸囂管理辦法、擋察管理辦法、借款人資信謬毯意見等，融經(jīng)逐步燎 個人往房貸款業(yè)努納入規(guī)范仡與制度化發(fā)鼴的軌道。以中國工商銀行為例，其已 經(jīng)建立了個人住房貸款程序化、標準化的操作模式，實現(xiàn)了業(yè)務操作的“四統(tǒng)一”，即絞～監(jiān)務滾穩(wěn)、統(tǒng)一業(yè)務軟傅、絞一業(yè)務文本幫統(tǒng)一袋囂管理。同時逐剝莠j全 行統(tǒng)一的業(yè)務揉作與管理軟件，建立了從憨行到分行和支行的業(yè)務濂控網(wǎng)絡系 統(tǒng)，可監(jiān)測到全彳予個人住房貸款業(yè)務數(shù)量和質(zhì)量、樓盤和客戶信息等，實現(xiàn)了業(yè) 務攥攆稿管理在按拳層囂上的絞一純、短藏純和標準純。

4、監(jiān)控體系 ●●

(1)業(yè)務監(jiān)測

上級行裂用娩務監(jiān)控系統(tǒng)，定麓對下緩行個人往痿受款業(yè)務懿數(shù)爨鞠蒺量、按揭項目以及貸款客戶進行監(jiān)測。發(fā)現(xiàn)貸款存在潛在風險時，上級行下發(fā)核查通 知書，要求下級行核查整改，問題嚴重的，上級行派人赴現(xiàn)場核查。(2)城殮顴罄

上級行根據(jù)經(jīng)營和管理狀況，確定個人住房貸款業(yè)務的風險預警指標，定期 對越過預警指標的經(jīng)營機構(gòu)，按照程度不同分別下發(fā)預警、整改或停牌通知。接 裂邋婦夔分支輟擒要在翹定羧羧內(nèi)鼴韭務遴行整改，并淘上級行提交整菠報告。(3)內(nèi)部檢查

內(nèi)部檢查制度可分為業(yè)務檢查、業(yè)務稽核和執(zhí)法監(jiān)察三種類型。其中業(yè)務檢

查主要是對令人程澇貸款靜風除l坐援進雩亍簸替檢查；韭務疆孩主要是對令人霞房 貸款內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行，以及個人住房貸款審批發(fā)放各個環(huán)節(jié)的臺婉性進行 監(jiān)督檢查；執(zhí)法監(jiān)察是對各級行管理人員或員工貫徹執(zhí)行國家金融方針、政策、法鐐、法燕毆及冬矮翻凄、辦浚等薅援送抒簸督鹼囊。

(：)流程的風險管理

個人住房貸款流程風險管理是指按照貸敞流程所做的全過程風險管理，包括 貸款調(diào)查、審查、審批、貸后管理幫不良貸款清收等環(huán)節(jié)豹風殮管理。l、貸款調(diào)查環(huán)節(jié)

貸款調(diào)查人對受理的個人健房貸款申請資料進行調(diào)查，通過約見借款人，對 客戶身份、購房行為真實性、掰購住房情況及還款能力等進行調(diào)查核實，并出具 誦鴦意見。貸款調(diào)奩入對貸款淡料的真實毪、臺法性翻合娥性負調(diào)套爨任。

2、貸款審查環(huán)節(jié)

貸款審查人對個人住房貸款申請資料、貸款調(diào)查人的溺查意見進行審查和核 實，必要時可采取電話或面談的形式進行核實，并出其竄焱意見。貸款審查人對 貸款的合法性、合艦性和真實性負審查責任。

3、貸款審撼環(huán)節(jié)

贊款審批人對審查通過昀貸款申請資料避行審批，符合條件盼，簽磐借款合 同和借據(jù)，確定貸漱金額、利率、期限。貸款審批人對貸敞的合法性和合規(guī)性負 審批責任。

4、貸后管理環(huán)節(jié)

貸款發(fā)放后，貸后管理員要對借款人、保證人和抵押物情況進行跟蹤檢查，了瓣氆款大職業(yè)、投入變動馕況，弱期房按搦茲要對開發(fā)麓秘按揭項爨進展髂況 進行跟蹤檢查。

5、不良貸款滴收環(huán)節(jié)

不蠢貸款熬渣牧主要包括對違約貸款鮑毽搜褰處曼工終，鄹采取彀話經(jīng)竣、發(fā)倦收通知書、上門催收、發(fā)律師函等方式鼴求借款人限期清償違約貸款；對于 催收無效的，采取訴訟、以物抵貸、核銷、打包出售、引入投資人、風險代理、資產(chǎn)涯券純等方式送學處置。

三、個人住房貸款風險管理存在的主要問題

隨著我國商業(yè)銀行股份制改革的不斷推進，商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立了個人住 8

房貸款的風險管理體系，毽也存在一些超題照特解決，主熏表現(xiàn)為：

(一)內(nèi)控制度建設尚需加強

=l爨凡年，裔鼗鍛行凝據(jù)曼務發(fā)裝{毒凝割定了大量懿毒l浚麓定來麓蕊照務熬發(fā) 展，假從實際操作稽，商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設上仍然存在大量的問題：

一是制度辦法的修改和完善還無法適應舭務不斷發(fā)展和市場需求不斷變化 貔囂要。令人住癃貸款歪簽予蝗務上秀蘩，囂窳各習{蘸蓑壤定瀲及市場環(huán)凌交億 較快，一旦出現(xiàn)不利于銀行的棗件發(fā)生

，如聚不能及時修改和完善相關制度，就 有可熊導致制度風陵；

二楚各項蕊搴翻發(fā)的貫襁撬行力凄較差。澈虧二不是或者失羧懿內(nèi)部控簇、太 員、系統(tǒng)或者外部攀件的風險”時有發(fā)生，有章不循，違章操作的現(xiàn)象展禁不止，這是蹦前商業(yè)銀行存在的主要問題。出于市場環(huán)境的不完備，交易對手的非市場 純，虢及閶監(jiān)競爭豹壓力，健褥蠢照銀行靜渡務人員{芏往游離予政策邊緣，要么 丟掉市場，要么違艦操作。

三是監(jiān)管和檢凌力度不足。嗣前商業(yè)銀行封操作風險的檢查主要依賴內(nèi)部合 纛襝鴦鞠辨部籃管稔奩，扶內(nèi)部秘合凝檢查纛，交于梭套部門分屬一個褫穗翡不 同部門很難進行實質(zhì)性的檢查，往往是不出事沒問題，一出睪全是問題；從外部 監(jiān)管露，監(jiān)管部門對不同機構(gòu)的檢查尺度不統(tǒng)一，對實際般務背景不了解，不但 沒有怒到有效茲蕊鬻俸舞l，反舔勰澍T同監(jiān)的不公平競爭。(二>遭務操佟滾程有禱完譽

照然我國各商業(yè)銀行都已經(jīng)制定了較為完锫的個人住房貸款業(yè)務操作流程，毽隧羲泣務最陵管褒戇鴦瑟強，鼗務撩{睪滾程有特完善：

～是個人住房貸款業(yè)務經(jīng)營的集約化和艦模化水平不商。由于個人住房貸款 的對魏是個人客戶，與法人貸款相比，個人貸款具有貸款對藩分散、貸款會額小、貸款筆數(shù)多等黲熹，窩暴不實璦繁終詫窺趣模往警理，燕數(shù)實現(xiàn)||芟盞拳乎瓣提毫 仲樊欣，楊曉光：《操作風險管理的方法與現(xiàn)狀》，《證券市場導報》，2003年6月號 9

和風險管理的加強。但出于業(yè)務營銷的考慮，商業(yè)銀行普遍利用網(wǎng)點優(yōu)勢采用了 撒網(wǎng)式營銷方式，一般支行均可以辦理個人住房貸款業(yè)務，一些儲蓄所、分理處 也可以受理，集約化水平較低，而且由于參與人員的水平不高，風險管理意識薄 弱，對個人住房貸款的風險管理帶來了負面影響，潛存著一定的風險隱患。二是個人住房貸款未真正實現(xiàn)審貸分離。審貸分離不僅包括人員的分離也包 括機構(gòu)的分離，以四家國有商業(yè)銀行為例，對于法人貸款除了采取質(zhì)押方式擔保 的貸款以外，支行層級均沒有審批權(quán)，而對于個人住房貸款出于業(yè)務發(fā)展的原因，支行一般都具有一定的審批權(quán)，使得支行既承擔了貸款營銷，又承擔了審批和貸 后管理的職責，由于單一機構(gòu)利益目標的一致性，即使個人住房貸款由多個人分 別進行調(diào)查、審查和審批，也很難避免操作風險和道德風險。(三)風險管理技術和方法仍需改進

個人住房貸款具有同質(zhì)性的特點，即業(yè)務特性比較接近，這就要求在業(yè)務操 作和管理上能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)一的標準，這種統(tǒng)一的標準并不意味著所有方面全部一

致，而是指在操作管理的基本框架、技術等方面是一致的，而從我國商業(yè)銀行實 踐操作看，這方面還是十分薄弱的：

一是業(yè)務操作和管理技術比較落后，我國商業(yè)銀行對個人住房貸款的核算和 管理基本停留在分地區(qū)集中管理的基礎上，即個人貸款數(shù)據(jù)納入計算機網(wǎng)絡核算 和管理，但網(wǎng)絡連接和數(shù)據(jù)集中是以二級分行或一級分行為單位實現(xiàn)的，二級分 行或一級分行之間是沒有實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)的，因此數(shù)據(jù)是無法共享的，也就無法實現(xiàn)跨 地區(qū)的監(jiān)控和管理。一些技術較為薄弱的商業(yè)銀行甚至還處于手工核算管理階 段，難以有效防范操作風險。

二是定性判斷較多，定量分析較少，對于貸款的量化管理和模型化管理等方 面還非常薄弱。由于電子化水平不高，商業(yè)銀行在對個人住房貸款的歷史數(shù)據(jù)管 理基本是一片空白，而這恰恰是個人住房貸款量化管理和模型化管理建立的基 礎。由于歷史數(shù)據(jù)的缺失，目前商業(yè)銀行在對客戶的評定上定性標準較多，定量 標準少，即使存在，其定量標準的估值基礎也很少是從歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析得來。這種管理方式難以適應商業(yè)銀行對個人住房貸款風險管理需要。

三是對各種風險的防范缺乏有效的措施。由于外部環(huán)境的制約，目前商業(yè)銀 1 n

行風險轉(zhuǎn)移手段和方法比較匱乏，如項目風險，由于現(xiàn)行法律的問題，對銀行的 債權(quán)保護有限；又如抵押物風險，由于整個外部環(huán)境包括抵押登記、銷售登記、抵押物拍賣、評估等方面制度的不完備，造成商業(yè)銀行很難有效的保護自身的利 益。

第二章國外商業(yè)銀行個人住房貸款風險管理介紹

發(fā)達國家的譙房金融業(yè)務掰史悠久，以個人住房貸款為主體的住房金融發(fā)展 水平號一國經(jīng)濟發(fā)展水平密切相關，一般在發(fā)達國家，往房金融業(yè)靜殷聰水平都 相應較高，如美圈住房占全美闡定資產(chǎn)的比踅超過了50％，商業(yè)銀行在房地產(chǎn) 金融市場上豹斃熬超過了50％“；歐受國家2001年居民按趲貸款占GDP的比率平均達到了39％，其中英國為60％，德國為47％，荷蘭達到”％”。由此可見，個人住房貸款風險管理不僅對商業(yè)銀行的經(jīng)營與發(fā)展意義重大，對整個國民經(jīng)濟 的安全與穩(wěn)定也至關重要。國外商業(yè)銀行風險管理框架

鬻舞裔韭銀行令人隹痿貸款監(jiān)務經(jīng)適A卡年靜發(fā)暴，已經(jīng)建立超藏熬靜風險 管理體系。在風險镎理的框架方面，國外商業(yè)銀行都建立了自己的風險管理制度、風險管理模式及風險管理組織結(jié)構(gòu)等；在風黢管理對象方掰，國外商業(yè)銀行強調(diào) 要對色括信箱蕊除、流韻往鼴除、市場強除、操作風險等在蠹匏風險避行全蟊管 理，溪對個人住房貸款業(yè)

務的全過程進行管理；在風險管理方法上，圖外商業(yè)銀 行更加重視定量分析，運用多種數(shù)理模型對風險進行識別、評價和監(jiān)控，最終確 定科學斡飆險鯰囂獵麓和補償手段。(～)風險管理制度

不同國家、不同商業(yè)銀行有各自不同的風險管理模式，但各種模式的風險管 理體系都是以完薔的風險管理制度為基礎的，建立健全風險管理制度愚現(xiàn)代商業(yè) 銀行強逡管理瓿測鼴孩心內(nèi)蜜，戩菇險控剁受基點戇風羧稽瑾毒l凄包懿戮下死令 方面：

l、科學的法人治理結(jié)構(gòu)

1攀澎東：《住房金融新業(yè)務與法規(guī)》，中圈套融出版社，2004年版'第4頁 2數(shù)據(jù)來源：'《2004年中圖房地產(chǎn)盤融報告》，央行席地產(chǎn)分析小組 12

銀行法人稔瓔結(jié)構(gòu)通常幽黢東大會、夔攀會幫監(jiān)事會等撬秘組成，它是褒錢 裔垃鐨行正常舔落與蕊驗控制鵑基磁性裁發(fā)傈證。鑫予番囤靜螽l發(fā)結(jié)構(gòu)、法律框 架和文化傳統(tǒng)不閌，三機構(gòu)之間的地位及關系在不同國家的商業(yè)銀行中是不同 豹。i磊年寒，國外麓過壤行開始藿巍蟊強化銀行豹蠹都懿餐控裁，在鍛露法A漬 理鐮季奄中設立猿立摶、只對鍛行最高校力輥梅受責酶內(nèi)帑橇梅。

2、明確的業(yè)務部門風險控制分工及相甄制衡關系

為終理鼠黢經(jīng)營與熬驗管理趣功能要求，鬢多}離蹙銀行在強調(diào)各駐勢嫠門耱 亙獨立的麗露，又強調(diào)韭務運作的相互制豹，以實現(xiàn)風險控鋪與管理的交叉監(jiān)督、雙黛控制的效果。以同本住友銀行為例，往友銀行內(nèi)部風隱管理是按風除類別(信 舄風陵、市場熱陵、漉動毪風險、事務楚瓔撼殮、系統(tǒng)鼴驗、逮弦程窿風險、羥 營風險、其他風除)分尉由番主管部門負責，并由該主鐐部門牽頭定黼露開由裙 關部門參加的關聯(lián)會議，進行風險分析與風險控制的討論。

3、嚴密，審溪鰉援投毒溉毒l囊

匿外商業(yè)銀行通常都在內(nèi)部建立包括績靛權(quán)限(部門、個人)、風險限額和審 批程序等在內(nèi)的嚴密、審慎的授權(quán)審批制度。銀行內(nèi)部的授權(quán)與審批制度由風險 警褒婁員會毒《定并提交董事會認可。鼓美嗣捷簇寢行受翻，其售貨鼴羚管_理申懿 授權(quán)審批控制制液是現(xiàn)代商業(yè)鍵行中的典裂模式，它包括竄貸分離、援信額度管 理、信貸授權(quán)審批控制、三人信貸委員會批準制度等四個方面。其中，信貸授權(quán) 事蹴控涮是懿凄的棱心。該模式下，怠行設信貸政策委員會，決定績貸委羨會藏 員人選，授權(quán)每個委員的貸款審批額度，規(guī)定客戶授倍額麟必須由信餐委員會中 至少三個委員簽字批準。

4、煮效蕊森幫檢查與搭棱裁度

有效的內(nèi)部檢查與稽核銣艘是及時發(fā)現(xiàn)風險隱患、避免和減少損失孵關鍵制 度蜜徘。國外商姐k銀行內(nèi)部梭

焱與稽查制度～般包括三個方面：一是總行業(yè)務部 門對其下屬分支楓狡盈務部門瀚對西淦壹。捻查夔形式主要有：要求鞭送并搴查 有莢業(yè)務資料、財務報表、專門問題報告，疆集分支機榆行長或業(yè)務部門經(jīng)理座 談會等等；二是總行審計稽投部門對其下屬機構(gòu)進行定期戚不定期的耩核緘專項 竄計；三是豢行鞲囂啻查及矯聘竄詩、會計烯進行襝妻。

(二)廄險管璦摟式

國外商業(yè)銀彳亍風險管理的運行模式一般可分為兩種，其一為風險集中管理模 式(top down approach)，另一種為風險分數(shù)管理模式(bottom up approach)。風險集中管理模式的特點怒：與整個銀行的管理體系配套，由總杼統(tǒng)一管理 風險；大額授信由總行風險控制部門或信貸管理部門統(tǒng)一管理，經(jīng)核定后分配給 分支枕構(gòu)使用；為了管理需要，飆險管理信患向總行風陵管理部門集中；風險管 理效萊取決于匯艨后的風險信意質(zhì)量及相關分析人員的承平。這稀模式袋大的弊 端怒，由于風險管理決策層遠離一線，如果風險管理信息系統(tǒng)不能保誑及時、準 確地傳遞信毫，淡楚孝也就無法保持對風險黥嵩度敏感。褥在握應城酸籬理剁度 缺失的前提下，風險的集中管理也在一定程黢上使褥一線風險管理人員缺乏管理 好風險的積極性。

與其媚對應豹另一秘風驗鎊理模式是城險分數(shù)管理模式，其主要特點是：控 制風除的權(quán)限下放，由分支機襁根據(jù)各自面臨的風險實時管理；根據(jù)本地區(qū)客戶 的實際情況，自行確定風險限颥；風險管理信息分散于各個決策主體；總行風險 管理部門幫樓孩審謗邦門具有簸餐職能，以保涯風險不會繪銀李亍帶來災難犍損 失。當然，這種模式也具有一定弊端：對規(guī)模龐大、分支機構(gòu)眾多的跨國銀行麗 言，如果相應制度缺失，風險籬理的責任、極力和利益難以有效統(tǒng)一，就可能使 風除按蒯渡于形式。霹褒是蚤令風驗管理豹決策主缽能夠援涯采取最我媳輟險管 理政策和措施，“合成謬誤”也難以避免，風險分散管理可能造成總體風險管理 陷于被動。

這囂靜照殮蟄理模式蚤具特色，本身莠沒有霞劣之分，綴牙根據(jù)囊努情況{壬 選一種模式。一般來說，總分行制的銀行多采用風險集中管理模式，單一銀行制 的鍛行多采用風險分散管理模式，但這也不熄絕對的。從發(fā)展趨勢來搿，這兩種 風黢管理模式戇癸袋在逐囊淡純，越寒越多涎銀行擐據(jù)幫場環(huán)境秘業(yè)務發(fā)震霞 要，榘兩種模式的優(yōu)點，建立了符合自身特點的風險管理模式。(三)風險管理組織結(jié)構(gòu)

風險管理組織結(jié)構(gòu)是最終決定銀行在控制、監(jiān)督和評估其各業(yè)務部門風險承 14

擔憝力之效力的關鍵，它直

接影喲到風險管濺與銀行總體戰(zhàn)略盡標的一致蛙。風 險綴絞結(jié)構(gòu)一般包括：對風險受鼗終責任的麓事會；被授權(quán)管理風險的風險管理 委員會；負責風險管理政策制定、實施與風險控制的風險管理部門。l、董事會

菱事會最終承擔財務損失豉股東權(quán)益減少等責任，防范、控制和處理鑲行所 面臨的所有風險是蓬事會的一項重要職能。1990年以來，國外大銀行的董事會 已紛紛掩媳險管褒納入發(fā)展戰(zhàn)酶詩翊，并將風險管理在整個管理缽系中豹地位提 升剮鑲行發(fā)展戰(zhàn)略的范疇。

2、風險管理安員會

風險管理委員會隸疆于董攀會，其成員囊鍵{亍蠹部和丹部麴經(jīng)濟憊融專家構(gòu) 成，其中包括兩名以上的銀行決策層人員。風險管理委員會獨立于日常業(yè)務管理，而且要有充分的綴驗確保其管理活動免受來自于業(yè)務部門管理層涉足干擾而作 交獨立豹剿叛。為了儇證系統(tǒng)內(nèi)部對鑲矛亍的風驗竣簧、風黢意識以及每個業(yè)務部 門的特殊風險有一個共同的認識，風險管理委員會一般負資制定并適時修『F銀行 _～● 的風險管理政策，以指導銀行的各項業(yè)務活動穩(wěn)健進行和所有員工的行為。作為 全括系統(tǒng)強驗戇籬毽考幫責任零翅者，風殮騖淫委員會毖綏對那些斃夠整訖豹撼 險頒布量化風險標準(比如限額、風險資本衡蹙方法等)，對內(nèi)部評估不易量化的 風險，建立相應的操作規(guī)程。

3、菇驗警瓔職能部門

風險管理職能部門隸屬予管理委員會，它們或者是分離的，如分別設立的市 場風險管理部門、信用風險管瑕部門等；或者整合為一個先整的風險管理部。風 陵管爨聯(lián)戇部門在越殮管理委員會茲支撩下，囂搜強零豹簸替、簧量零#浮份量彳七 風險的職責。為了有效地履行這種功能，風險管理職能部門必須有一寇的職權(quán)并 獨立于產(chǎn)生各種風險的業(yè)務部門。在風險管理職能部門，～般都配有相應的較高 職稼，肉嫠應該鴦一令鼴超額戇羧權(quán)租裁。風殮管理囂}{鼴郝門受責久，麓職責是 保證對銀行的風險進行日常的衡量、監(jiān)控和評估，有權(quán)迫使信貸人員和交易員不 得超越權(quán)限。

4、稽棱委員會

稽核委員會通過內(nèi)部稽核人員來保證已獲批準的風險管理政策和規(guī)程得到

有效執(zhí)行，同時在鍛季亍豹日常逡藿中內(nèi)部控制也未被忽視。內(nèi)部稽核人疑應當定 期稽核、測試風險管理程序和內(nèi)部控銣，一雖發(fā)現(xiàn)問題，及時向稽核委員會報告。同時，稽核委員會向董事會和執(zhí)行委員會報告，以便于執(zhí)行委員會及時采取措施 對移瞧的闖題熱以矮決。為了確絳雙殮管理與控制靜有效性，內(nèi)部稽核人員一般 在金融產(chǎn)品和金融工兵的創(chuàng)新時就開始介入。外部稽核人員

主要是定黼復查風險

管理職能部門的完整性、獨立憔，評價風險政策和程序的合規(guī)情況，并及時向稽 核委受會執(zhí)彳亍委員會報告。

5、風險經(jīng)理

風險經(jīng)理是風險管理與控制的一線人員，在風險管理職能部門與業(yè)務部門之 聞發(fā)揮紐繁{睪用，箕職責是確保娃務部門貫鐒熙驗管理政策，勢彝雙驗餐理職髭 部門掇供R常報告，使風險管瑗職能部門與各個部門之間保持聯(lián)系。盡管風險經(jīng) 理負費本業(yè)務部門的風險管理與控制，但部門最終的風險責任由部門主管承擔，莠在縫護鑲雩亍風殮蟄理政策方瓣發(fā)揮主導饞露。

二、國外商業(yè)銀行個人住房貸款風險管理的措施與方法(一)流動性風險的防范與控裁

流動性風險愿指銀行無力為資產(chǎn)的增加戚負饋的減少提供融資，即無法以合 理豹戲零啜葭受驥藏以合理的收益交現(xiàn)資產(chǎn)寒滿足繼戶取款、客戶合司豹貸款或 其他即時的現(xiàn)金要求而使銀行邋受損失或引發(fā)危機的可能性”。根據(jù)國際經(jīng)驗，個人住房貸款比熏接近或達到18％一20％時，商業(yè)銀行熬體流動性和中長期貸 款我鍘靜約束裁會袋為摹露突窩豹潺題攆。逶鬻流動往風除管理匏壹犢瓣標壽囂 個，即應付普通情況和偶發(fā)情況，包括四個方面：第一，黼過保持負憤的持續(xù)穩(wěn) 定增長或獲取負憤的便利性確保流動性供給；第二，通過保持良好的資產(chǎn)斌量及 箕逶當盼周轉(zhuǎn)速度鑲僳當前靛滾動往免受侵蝕；第三，透過合理靜資產(chǎn)受債麓限 結(jié)構(gòu)錯配實現(xiàn)最佳的流動性安排；第四，建立流動性風險預警和應急機制，做好 緊急{{|}況下的融資嶷排。

”龔懿，呂咩蓉，呂昊怖：《我國個人住房貸款風險因素分析》，《西南農(nóng)業(yè)大學學報》，2004，2(2)，27-29

“巴曙松：45”人住房貸歙小是搖錢樹快速擴張勿忘風險錯蠼》，《21世紀經(jīng)濟報道》，2004 04．29 16

國外商業(yè)鍛褥防范與控制個人住房貸歉流動性觸險攝主要的方法是以美晷 為代表的，透行往房抵摔貸款誕券億。抵押貸款證券億燒指發(fā)放住房抵押貸款的 金融機構(gòu)將其持有的抵押貸款，匯集重組成為抵押群緞(或稱資產(chǎn)池)，經(jīng)過擔 徐和信用加強，以證券形式躦售給投資者的融資過程“。通過證券化，商業(yè)銀行 可將抵押貸款迅速變現(xiàn)，有效解決了住房貸款流動性麓的問題。1968年，美國 國會通過的《住宅及城市發(fā)展法》(Housing and Urban Development)，該法授予 政感囂爰按揭協(xié)會(The Government National Mor￡gage Association)有權(quán)購買及 收鬃住房按揭貸漱”，標志著住房抵押貸漱證券化在全球的開始。隨聰，美國另 外兩家政府機構(gòu)——聯(lián)邦住宅抵押貸款公司和聯(lián)邦國民抵押協(xié)會也參與發(fā)行抵 押談券。到了20譙紀

粥年代，美國全部泰繕還住房抵掇貸款中已綴鴦～半實現(xiàn) 了誕券化。

(二)提前逐款風險的防范與控制

為防范提前述款風險，銀行一般要通過建立數(shù)學模型進行統(tǒng)計分析，判斷出 影響提前還款的閡素及其敏感性，從而計算正常收回再貸和提前還款的比例和分 蠢，為資金運靂黢安葬}霰鳋溪鯔。嗣時，為羧鑊捷蘸還款給銀行帶來靛疑愨損失，銀行一般要求提前還款的借數(shù)人多付6個月的利息，或多付剩余本金的1％．5％，作為對提前還款的懲罰。提前還款罰則都應在合同中預先作出說明。如美國花旗 鑷行透過貸款臺閏條款魏定，個人住痔貸款筵§$償囂(臻短貸獲年疆躐箍蘺綏付 部分散項)時，浠要經(jīng)雙方商談，在適當降低利率的條件下繼續(xù)支付剩余利息；

如粱借款人一次性償還所有余額，還要支付該余額利息的20％的罰款。又如美洲 銀行瓣麓定：僚敬天在一定年黻內(nèi)不競誨旋箭還款，否粼要支彳寸高額的違約金；

在規(guī)定年限外的期間內(nèi)提前還款，借款人也得額外支付部分利息。同時，此行為 還將作為違約被計入信用記錄中”。

5蘩德窖，潘軍：《住賽金辯翻蕤簿}究》，衷就瓣經(jīng)_犬學毒蔽社+2002年敷，幕278菱 嘟文達：《住房金融：國際比較與中國的選擇》，中國金融.版社，2001年敝，第111頁 7凌常峰，張紅：《個人住房按揭貸款提前償付風險問題研究》，《中國房地產(chǎn)盤融》，2002(|0)，15。19 17

(三)抵押物風險的防范與控制

1、抵押物毀損風險的防范與控制

對于抵押物毀損風險，商業(yè)銀行可逯過要求借款入對抵押房產(chǎn)進行財產(chǎn)保險 進行規(guī)避。國外保險業(yè)較為發(fā)達，保險品種也較為豐富，銀行在辦理個人住房貸 款時，一般除要求借款入進行信用保險或保證保險外，對抵押物進行財產(chǎn)保險也 是基本的要求，以規(guī)避抵押物毀損的風險。如美國，住宅保險是以住宅為保險標 的物的保險，如果在承像期內(nèi)發(fā)生承傈范暖蠹的危險事故而引起房屋損失，保險 人即要按照契約約定予以賠償坩，這樣就可以保證放款人在抵押物損壞或滅失隋 況下的債權(quán)。

2、抵押物貶值風險的防范與控制

對于抵押物貶值風險，商監(jiān)銀行主要透過科學準確的價值評估及對貸款房價 比的合理限制進行規(guī)避和控制。對抵押物價值的評估，是通過專業(yè)的房地產(chǎn)評估 人員進行的。在美雪，房地產(chǎn)評彳吉師必須是通過“全美評估師資格委員會”的職 業(yè)資格考試，在州主管部門注冊，并獲得合法營業(yè)執(zhí)照的專業(yè)技術人員。1989 年美國的《金融改革、復興和實施法案》還明確規(guī)定：凡聯(lián)邦注冊的鍛行和金融 機構(gòu)提供貸款，都必須有注冊評估師的評估報告

。評估師必須提交統(tǒng)一標準的書 面報告，并接受主管部門的監(jiān)督檢查。

為防范抵押物貶值給銀行帶來的風險，銀行一般都不會提供房產(chǎn)價值100％的抵押貸款。美國聯(lián)邦法律規(guī)定，在沒有任何保險和擔保的情況下，貸款價值比 最高不得超過90％。但這是法律的規(guī)定，一般情況下商業(yè)銀行最高只會提供80％的貸款，在超過此比例時，將要求提供相應擔保或保險。

3、抵押物處置風險的防范與控制

在完成對抵押房屋的評估后，銀行還要對該房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)狀況進行審查，主要 是檢查房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)記錄是否完備，房地產(chǎn)的各項權(quán)益是否清晰，有無產(chǎn)權(quán)缺陷，抵押物能否合法處置等。美國銀行進行房屋產(chǎn)權(quán)調(diào)套的一般慣例，是請律師出具 產(chǎn)權(quán)狀況摘錄和律師意見書。律師意見書是專業(yè)律師對產(chǎn)權(quán)狀況的調(diào)查和分析報 告，它將指出值得銀行注意的產(chǎn)權(quán)缺陷。產(chǎn)權(quán)狀況摘錄指的是房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的 搏萬暉：《美國鮑往癆抵押貸款保險及窟示》，《金融經(jīng)濟》，1998(8)，20．23 18

所有歷史記錄。它按時間序列，真實記載每～筆房地產(chǎn)交易中產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓和分配 情況。按照慣鍘，產(chǎn)權(quán)狀況摘錄多是由賣主提供給毅的買主，無需官方的正式文 本。為了保險和謹慎起見，銀行在審查產(chǎn)權(quán)狀況時，常需要律師的意見書來輔證。

第三章提升我國商業(yè)銀行個人住房貸款風險管理政策建議

睫著2006年年末，我國金融業(yè)全面對外開放時期的冒益臨近，我國商業(yè)銀 行應針對自身個人住房貸款風險管理存在的問題，從風險管理體系、內(nèi)部控制制 度、管理技術手段、業(yè)務操作流程和風險防范措施等方面入手，積極加以改進，以應對挑戰(zhàn)。

一、建立垂直的風險管理體系

個人住房貸款的風險管理隸屬于商業(yè)銀行整個風險管理中的一部分，因此個 入住房貸款風險管理的提高依賴于商業(yè)銀行整體風險管理體系的有效建立和風 險管理水平的提高。從目前國內(nèi)銀行業(yè)的現(xiàn)實情況看，由于現(xiàn)行考核機制的問題，各層級的領導者為完成考核業(yè)務量和剩潤冒標，往往都有追求業(yè)務量翻利潤增長 的沖動，而這兩項目．標均可能被通過承擔更大風險來實現(xiàn)。這種風險層級化管理 運作模式效率較低，風險戰(zhàn)略和政策傳導不暢。墾內(nèi)地區(qū)聞經(jīng)濟發(fā)展不平衡，風 險差異較大，在層級化管理模式下的銀行分支機構(gòu)風險管理人員缺乏獨立實行職 權(quán)的體制支持，對控制本級行不正確貫徹執(zhí)行上級行風險政策的扭鰱行為力贗不 及。

銀監(jiān)會要求股份制改革的國有商業(yè)銀行要“建立規(guī)范的股份制商業(yè)銀行組織 機構(gòu)、以科學、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，確保各方獨立運作、有效制衡’’，“按照集約化經(jīng)營原則，實行機構(gòu)扁平化和業(yè)務垂愨化管理，整合業(yè)務流程和管 理流程，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)體系，完善資源配鼉，提高業(yè)務運作效率”19。國有商業(yè) 銀行應建立獨立垂直的風險管理體系∞，風險管理部f1應該相對獨立于業(yè)務部f1，承擔起平行制約和行為監(jiān)督的責任，從而形成有效制衡，抑止過度追求商業(yè)機會、利差貢獻或業(yè)務量焉違背風險管理原則的行為。

董事會對風險管理負最終責任，在總行一級設一個風險控制委員會，全行的 首席風險控制宮擔任這個委員會的主席，董事會授權(quán)首席風險宮和風險管理委員 19銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》

2。刁志韻，髑海燕：《商業(yè)鍛行風除控鑲體系游梅建》，《中外企監(jiān)家》，2004(6)20

會在保持獨立性的前提下代為行使風險管理職權(quán)，各業(yè)務部門和每個分行都設有 風險控制宮，并實現(xiàn)上級機構(gòu)派駐翩，使其人事、工資、行政關系完全獨立，監(jiān) 務隸屬上對上一級風險控制官負責，而不是對同一級業(yè)務部門的負責人負責，形 成在首席風險官統(tǒng)一領導下的“下管一級”和“分類管理“積極風險管理模式。下級行風險管理人員在所管轄的區(qū)域和領域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風險管理政策，包括搭建運俸組織，推廣風險管理工具，量化評估與分析報告等，以琴|(zhì)l于總行風 險管理部門綜合歸納各區(qū)域、各領域的風險暴露，進行全面風險整合和對沖，實 現(xiàn)對整個機構(gòu)的積極風險配置。逐步完善內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制管理制度是商業(yè)銀行發(fā)展個人住房貸款業(yè)務的基本依據(jù)，因此必須 不斷加以完善和改進，以符合個人住房貸款業(yè)務發(fā)展和風險管理要求。(一)加強內(nèi)部控制制度的建設 ●

首先要按照“一個崗位一套辦法、一個流程一套制度、一項韭務一本手翡” 的要求建立各項業(yè)務、各個崗位、各個環(huán)節(jié)的規(guī)章制度，做到有法可依、有章可 循；其次，要使部fj崗位職責適當分離，形成不同機構(gòu)、不同崗位相互制約、相 互監(jiān)控的機制；三是實行合理的授權(quán)分責，要根據(jù)個人住房貸款業(yè)務的特點和要 求，賦予各級人員合理的權(quán)限，建立內(nèi)部“分級分翻“管理和“授權(quán)有限”的管 理制度，并要求各級人員對各自職責范圍的工作負責。(二)強化內(nèi)控制度間的銜接

由于個人住房貸款風險管理涉及多個方面，分屬不同部門管理，以中國工商 銀行為例，基本業(yè)務風險管理由信貸管理部負責制定，利率風險管理患資產(chǎn)負債 管理部負責制定，為有效防范因制度缺失、滯后等內(nèi)控制度缺陷引發(fā)的操作風險，商業(yè)銀行各部fj在推出新業(yè)務前必須充分識

別和評估其中隱含的風險，制定相關 的內(nèi)控制度和流程，確保風險得到有效控制。同時，在制度擬訂過程中，要加強 業(yè)務交叉部門聞瓣溝通與協(xié)作，避免困溝通不及時巍出現(xiàn)的管理空自或制度聞的 21

矛盾，實現(xiàn)內(nèi)控制度體系的協(xié)調(diào)一致。(三)加強監(jiān)管政策研究

商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度必須符合國家相關法律法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，因此 商業(yè)銀行制定內(nèi)部控制制度時要密切關注外部經(jīng)營環(huán)境和監(jiān)管要求的變化，嚴格 按照現(xiàn)行法律與監(jiān)管政策制定各項規(guī)章制度，確保個人住房貸款業(yè)務經(jīng)營管理行 為依法合規(guī)。(四)建立評價制度

要定期對內(nèi)控制度實施情況進行評價，對內(nèi)控制度有效性、健全性和符合性 進行測試，并根據(jù)測試結(jié)采及時進行修訂和完善，不斷強化內(nèi)控制度管理，將現(xiàn) 行的制度要求與相關制度要求、分散在多個制度文件中的同一業(yè)務規(guī)定進行整 合，標明制度之間的關聯(lián)關系，及時清理廢止己過時的制度，整合優(yōu)化業(yè)務流程，繪制業(yè)務流程圖：便于業(yè)務人員進行操作，規(guī)避操作風險。(五)建立有效的內(nèi)部核查制度

要對各個環(huán)節(jié)、各個崗位行為的依法合規(guī)性進行監(jiān)督，監(jiān)督應建立有效的機 制，可以是定期、也可以是不定期的；可_以是現(xiàn)場，也可以是非現(xiàn)場；可以是專 項，也可以是全部，通過有效的監(jiān)督檢查，可以增強內(nèi)控制度執(zhí)行力度，及時發(fā) 現(xiàn)內(nèi)控制度中存在的聞題，并加以改進。

三、不斷提高風險管理技術

個人住房貸款筆數(shù)多、金額小，其風險管理不同與法人貸款，電子化操控依 賴性高，現(xiàn)階段商業(yè)銀行必須從建立個人貸款的電子化操控體系入手，不斷提高 風險管理水平。22

(一)建立統(tǒng)一的個人住房貸款風險管理網(wǎng)絡體系

一是要統(tǒng)一業(yè)務操作平臺，改變目前個人住房貸款手工和分地區(qū)核算管理模 式，建立全部統(tǒng)一的基本核算管理模式，避免由于操作平臺差異造成個人住房貸 款風險管理的地區(qū)差異性；

二是實現(xiàn)數(shù)據(jù)集中，通過數(shù)據(jù)集中可以實現(xiàn)對客戶的集中管理，有效避免跨 地區(qū)客戶帶來的集中風險，同時由于數(shù)據(jù)實現(xiàn)集中也便于上級行實施有效的監(jiān)測 和檢查；

三是兼顧地區(qū)差異，通過技術手段實現(xiàn)差別化的管理，既保證了地區(qū)差異，又實現(xiàn)了有效的業(yè)務控制，確保照務操作符合制度，避免由予手工操作和分地區(qū) 管理帶來的操作風險。

(二)實現(xiàn)全過程的風險管理網(wǎng)絡體系

改變目前商業(yè)銀行的電子化操控平臺簡單記錄核算的功能，將個人貸款的整 個生命周期，從貸款申請、審查、審批、發(fā)放、會計核算、貸后監(jiān)督、違約催收、不良清收、賬銷案存等全部納入電子化系統(tǒng)

管理，通過技術手段實現(xiàn)不同環(huán)節(jié)、不同周期的控制要求，從技術層瑟完全實現(xiàn)內(nèi)部控制制度要求，減少人為干預，提高內(nèi)控制度的控制力度，同時由于系統(tǒng)實現(xiàn)了各環(huán)節(jié)的全面控制和無縫連接，也鋸確了淺位職責，提高了管理效率。(三)逐步實現(xiàn)向定性和定量手段并重的轉(zhuǎn)變

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》和銀監(jiān)會相關要求，各商業(yè)銀行正在建立內(nèi)部評 級法，隧著這一進程的加快，包括個入住房貸款在內(nèi)的零售業(yè)務內(nèi)部評級也將逐 步納入議事日程。根據(jù)要求，零售信用風險內(nèi)部評級系統(tǒng)提供的違約概率(PD)、特定違約損失(LGD)、預期損失率(E”等關鍵性指標烈將作為計算資本充足率的 重要依據(jù)，并將在零售業(yè)務的限額管理、組合分析、貸款定價、風險預警、準備 金管理等方面發(fā)揮著重要的決策支持作用。麗這一模型的建立必須依賴于大量的 21黃裎斌：《我國商鼗綴行信震風險內(nèi)部譯綴體系靜構(gòu)建》，《澮海企監(jiān)與耩按》，2005(6)23

歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)。因此，～方面，商業(yè)銀行應充分利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，在風險管理信息系統(tǒng)的基礎上，研究、開發(fā)易于量化、操作性強的風險控制與管 理方法，探索建立信用風險計量模型，并在規(guī)范風險管理和操作流程的基礎上完 成風險管理信息系統(tǒng)與風險計量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風險監(jiān)測的預警功能，提 高風險決策效率和準確度，增強風險控制和化解能力，全面提升我國商業(yè)銀行風 險管理能力。

四、再造業(yè)務操作和風險管理流程

商業(yè)銀行應當改變傳統(tǒng)的以機構(gòu)定職能，以職能設流程，以部門為中心分割 業(yè)務的管理模式，按照現(xiàn)代商業(yè)銀行前臺大市場、大營銷，焉臺專監(jiān)化、集中化 新型組織模式的要求，以客戶服務為中心、以風險控制為主線，實現(xiàn)個人住房貸 款監(jiān)務前、中、后臺分離，建立以支行為中心的營銷平臺(翁臺)和以城市行為 中心的集中審批平臺(中臺)和管理平臺(后臺)，再造業(yè)務流程和組織模式，實現(xiàn)營銷與管理從崗位分離到機構(gòu)分離的轉(zhuǎn)變，形成前臺有效競爭、后臺保障有 力的新型業(yè)務經(jīng)營管理模式，使各個部門之間分工協(xié)作，相互制約，再造業(yè)務流 程，避免因為崗位職責不明確弱化個人住房貸款風險管理。以中國工商銀行為例，目前已實現(xiàn)了個人住房貸款前臺和中后臺管理部門的分離，明確了中后臺業(yè)務管 理部f1的職能目標(見圖3一1)。

在新的業(yè)務流程下，個人住房貸款的風險管理體系主要涉及貸款行、審批中

心、貸螽管理中心及上級行個人住房貸款避務蘺臺管理部l'-J琴n中后臺管理部fl。(一){；參臺營銷調(diào)查審查環(huán)節(jié) 營銷、調(diào)查、審

查應主要設置在支行等基層機構(gòu)，上級行相應設立營銷管理 部門，負責業(yè)務前臺的管理。前臺營銷體系的主要職責可分為營銷調(diào)查職責和審 查職責，主要包括：

l、個人住房貸款客戶關系的開發(fā)與維護；

2、制定客戶營銷的綜合金融服務方案；

3、接受客戶個人住房貸款業(yè)務申請，整理審查所需檔案資料；

4、負責與客戶溝通和聯(lián)系，完成盡職調(diào)查，幽具調(diào)查和審查意見，向?qū)徟?部門提供符合要求的貸款資料；

5、定期或不定期收集客戶信息資料并及時反饋上級行貸后監(jiān)督部門，完成 客戶信息的更新和貸后客戶服務。

前臺專職調(diào)查審查，對借款人借款行為和各項貸款串請資料的真實性負責。由于取消基層機構(gòu)審批權(quán)利，有效避免了多種目標下產(chǎn)生的操作風險和道德風 險。

(--)中臺審批環(huán)節(jié)

建立專職、專家化的審批人制度，明確審批責任和義務，打破原有多人審批 負責制度下“都負責，都不負責”制度管理模式，建立專監(jiān)審批機構(gòu)，實現(xiàn)貸款 審批從崗位分離向機構(gòu)分離轉(zhuǎn)變，強化審貸分離原則。中臺審批體系的主要職責 可以分為審查職責和審批職責，主要包括：

1、審閱貸款資料的完整性和合規(guī)性；

2、核實借款申請人借款行為和貸款用途；

3、簽署貸款審查審批意見。

通過上述制度模式，可以在貸款調(diào)查和審查實行人員分離的基礎上，進一步 實現(xiàn)機構(gòu)分離，有效規(guī)避機構(gòu)層頑的操作風險和利益考核目標下的道德風險。以 25

中國工商銀行為例，二級分行設置審批部門，總行、一級(直屬)分行行使該部 fj的管理職責，支行不蒜設置。審批中心負責轄內(nèi)貸款行個人住房貸款的竄批工 作，接受個人住房貸款管理部門的指導和監(jiān)督；審批中心在授權(quán)范圍內(nèi)具有獨立 的個人住房貸款竄批權(quán)，對所審資料的完整性和合規(guī)性負責，與此穗對應，貸款 行對借款人借款行為和各項貸款申請資料的真實性負責。(三)后臺貸后管理環(huán)節(jié)

根據(jù)營銷、審批與管理分離、集中化管理、精細化管理和協(xié)調(diào)管理的原則，建立后臺的貸款管理中心，貸后管理中心在個人住房貸款業(yè)務管理部門的指導、監(jiān)督和管理下履行個人住房貸款貸后管理職能。主要職責分為貸后監(jiān)督職責、違 約催收職責、不良清收職責、貸后監(jiān)測職責，主要包括：

l、對轄內(nèi)發(fā)放的個人住房貸款進行貸后監(jiān)督；

2、對個人住房貸款進彳亍日常貸后管理；

3、組織個人住房貸款貸后檢查；

4、集中催收個人住房違約貸款；

5、組織清收個人住房不良貸款；

6、對貸后資料進行熬理并移交。

以中國工商銀行為例，在城市行、二級分行成立個人住房貸款貸后管

理中心，支行不褥設置?？傂?、一級(直屬)分行行使該部fl的管理職責，上級行對下級 行的貸后管理中心業(yè)務進行督導、檢查和質(zhì)量跟蹤監(jiān)測。后臺貸后管理中心的建 立，明確了個人住房貸款風險管理的崗位職責和考核謦標，精細化、專業(yè)化和集 約化的管理原則提高了商業(yè)銀行個人住房貸款風險處理效率，降低了風險水平。

五、強化風險防范措施

針對我國商業(yè)銀行個入住房貸款面臨的主要風險，應積極借鑒國外個人住房 貸款風險管理的先進經(jīng)驗，采取具體措施和方法予以規(guī)避和防范。26

(一)項目風險的防范

目前商業(yè)銀行對項目風險的管理突出表現(xiàn)為無法獲得法律制度的有效保障，造成由此產(chǎn)生的風險直接轉(zhuǎn)嫁銀行，一方蘸商鱟銀行與開發(fā)商之間的法律關系主 要表現(xiàn)為“假按揭“引起的法律關系，由于法律制度上的缺失，商業(yè)銀行很難從 法律上獲得實質(zhì)上的保護；另一方蠢商業(yè)鍛行與個人的法律關系主要表現(xiàn)在由于 開發(fā)商行為導致的個人違約行為，造成開發(fā)商的行為后果產(chǎn)生的風險轉(zhuǎn)嫁于商業(yè) 銀行，焉法律制度從保護弱勢群體和社會成本的角度，難以有效保護商監(jiān)銀行麴 利益。因此必須強化法律制度建設，切實保護商業(yè)銀行合法權(quán)益。一是以金融詐騙罪定性惡意套貸的“假按揭”，對于開發(fā)商惡意套貸、欺詐 并給銀行帶來巨大損失的“假按揭”，建議立法及司法部門以金融詐騙罪定性，以有力打擊“假按揭”，有效保護銀行權(quán)益。根據(jù)《刑法》第193條中對金融詐 騙罪的規(guī)定，其中“使用虛假的經(jīng)濟合同的、使用虛假的證明文件的、使用虛假 的產(chǎn)權(quán)證翡作擔保或者超出抵押物價值重復擔保的”均是“假按揭”的特征。健 目前部分地方司法實踐因受種種因素的影響，往往以開發(fā)商騙貸資金未挪作他 用，不是以非法占有為冒的為由不予立案，造成銀行在處理“假按揭“問題上的 被動。融于目前的司法解釋未對“假按揭”是否“以非法占有為目的’’做出明確 說明，造成在此闖題的處理上往往含混不清，建議相關部門共同研究，盡快針對 “假按揭”出臺相關司法解釋。對于目前因“假按揭”貸款形成的不良貸款，如 果通過刑事訴訟銀行漣訴后，則“綴按揭”項雷可作為非法所得財產(chǎn)或贓物進行 追償，改變目前處置“假按揭”中法律關系不順、追討被動的局面；同時對于尚 未暴露的“假按搦"貸款，開發(fā)商會因出現(xiàn)的判鍘麗自行退嬲，大大減少銀行貸 款的潛在風險。

二是完善商晶房買賣關系，切實保障銀行權(quán)益，根據(jù)《最高人民法院關于審 理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》規(guī)定“因

商品房買賣合同

被確認無效或者被撤銷、解除，致使商品房擔保借款合同的因的無法實現(xiàn)，當事 人請求解除商品房擔保借款合同的，應予以支持?！?，一旦開發(fā)商與借款人發(fā)生糾 紛，借款人極有可能要求解除擔保借款合同，導致風險轉(zhuǎn)嫁商業(yè)銀行。對此本文 認為，商品房買賣合同與商品房擔保借款合同是兩個獨立的合同，前者用于規(guī)范

商品房買賣關系和行為，后者用于規(guī)范借貸關系和行為，借款合同不應因購房合 同被確認無效或撤銷、解除麗被解除。圈時，抵押合同是基于主債權(quán)合同的從合 同，當債權(quán)債務關系沒有解除前，抵押關系也不應被解除，即抵押權(quán)人對抵押權(quán) 的主張不受其他權(quán)剩的影響，因此在司法解釋和實踐中，不應使商晶房買賣糾紛 導致銀行抵押權(quán)失效。建議高法對以上司法解釋做出修訂，以保護銀行合法權(quán)益。(二)提前還款風險的防范

針對由于借款人提前還款導致商業(yè)銀行收益水平下降，商業(yè)銀行應當從以下 幾個方匿入手，提高風險防范能力：

一是做好提前還款因素和敏感性的分析工作。建立較為合理的數(shù)據(jù)模型，通 過對提前還款各因素的分零廳，計量其敏感程度，計算各因素發(fā)生變動時導致的提 前還款變化情況，只有這樣才能準確的衡量提前還款時銀行發(fā)生的損失程度，并 據(jù)此制定合理的損失補償機制，羈時合理的調(diào)配資金，減少商業(yè)銀行融于提前還 款產(chǎn)生的過度流動性，‘提高盈利水平。

二是建立提翁還款的風險補償稅制。在充分計算和衡量影響提前還款各因素 基礎上，制定提前還款的手續(xù)費征收措施，手續(xù)費作為固定費用會直接增加借款 人提前還款的成本，同時對商業(yè)銀行由此造成的損失具有相應的補償，手續(xù)費錳 收的標準應充分考量借款人提前還款的數(shù)額和提前還款的時問，提前還款的數(shù)額 越大，提前還款的時間越早，相應的手續(xù)費比例越離；同時提前還款手續(xù)費的征 收標準也應考慮對業(yè)務的拓展，征收標準不應太高，應低于客戶進行提前還款后 至銀行重新配置資金時間內(nèi)的利息發(fā)生額。

三是提高流動性管理水平。商業(yè)銀行應當實旌整體流動性風險的指標管理，建立分層次的流動性儲備體系，將由此產(chǎn)生的流動性風險納入全行的流動性風險 管理體系中。只有這樣，才能較早的預知可能發(fā)生的提前還款數(shù)額和時聞，合理 的配置相應的資金。同時由于管理水平的提高，客戶提前還款后，銀行能夠較快 的重新進行資金配置，降低過渡流動性帶來的損失。

四是積極創(chuàng)新產(chǎn)品，滿足客戶資金配鬣需要?？蛻暨M行提前還款也是為了滿 足自身流動性和收益性的需要，因此

從根本上降低提前還款的風險，必須積極創(chuàng) 2R

新提供客戶不同流動性和收益性相結(jié)合的產(chǎn)品，滿足客戶的不同需要。如存貸通，即對于客戶擬用于提前還款的一定數(shù)額款項，在不進行提前還款的情況下給予較 高的利率水平；又如限額自由還款、固定和浮動利率自由組合等。通過這些產(chǎn)品 的選擇，可以有效拓寬客戶斡投資渠道，降低客戶可熊進行提翦還款的風險。(三)抵押物風險的防范

對抵押物的處置是商業(yè)銀行防范和化解個人住房貸款風險的最蕨一道屏障，因此從外部環(huán)境和內(nèi)部商業(yè)銀行管理兩方面入手，健全制度，規(guī)范操作，降低和 化解商業(yè)銀行所面臨的抵押物風險。

1、建立廉價房市場，切實降低銀行處置抵押物的社會成本

政府行政主管部f]應建立和啟動廉價房市場，迸一步完善廉價房制度，擴大 廉價房供應渠道，這樣可以保證當客戶違約時，法院依法判決強制拍賣抵押房產(chǎn) 后抵押入有棲息之處，避免了毒此產(chǎn)生憋社會閥題；同時提高了資產(chǎn)處置效率，．．

●

有利于銀行及時通過抵押物拍賣等方式收回貸款本息，降低銀行在處置抵押物非 專業(yè)性所帶來的流動性風險和抵押物風險。

2、規(guī)范銷售登記和抵押登記制度

銷售登記和抵押登記制度是保障商業(yè)銀行抵押權(quán)利實施的基本保障，銷售登 記和抵押登記的規(guī)范操作有剩予商業(yè)銀行抵押物風險的防范，針對我國基前銷售 登記和抵押登記操作不規(guī)范、標準不統(tǒng)一的特點，現(xiàn)階段應做好以下兩方面的工 {乍：一是作為國家房地產(chǎn)銷售管理和抵押登記管理部f1應在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一銷售 登記和抵押登記制度，改變目前各個城市銷售登記和抵押登記制度各不相同的情 況，并規(guī)范銷售登記和抵押登記的具體程凈、要求及相應責任，建立起統(tǒng)一、規(guī) 范的銷售登記和抵押登記制度，堅決杜絕一房多售、抵押后再售等情況，對于不 規(guī)范操作對抵押權(quán)人造成的損失要建立相應的賠償機制。二是針對露前裔業(yè)銀行 監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行只能對主體封頂?shù)纳唐贩堪l(fā)放個人住房貸款，但商品房銷 售主管部f．】在頊謦建設資金投入25％．50％時就可發(fā)放預售許可證，商鱟銀行監(jiān) 管部門和商品房銷售主管部門在執(zhí)行標準上不一致的情況，有關部門應進一步協(xié) 調(diào)相關政策制度，嚴格期房銷售政策，提高期房銷售f_】檻，規(guī)范房地產(chǎn)市場，避 29

免政策制度不一致造成商業(yè)銀行的抵押物風險。

3、不斷完善房地產(chǎn)評估制度

個人住房貸款一般期限較長，抵押物的評估價值的高低對于商業(yè)銀行風險管 理具有重要的參考價值。建立一套規(guī)范的權(quán)威性中介機構(gòu)，規(guī)范各種評估行為

，確保評估行為合法、有效、準確，對降低商業(yè)銀行抵押物風險具有重要的意義，為此現(xiàn)階段應著重做好以下幾方面工作：～是進一步完善行業(yè)監(jiān)督機制，規(guī)范房 地產(chǎn)評估師的執(zhí)業(yè)行為。對評估師和評估機構(gòu)的工作加強監(jiān)督，對惡意高估或低 估房地產(chǎn)價值的評估師和評估機構(gòu)進行嚴厲處罰。二是政府行政主管部門和行業(yè) 自律部門應加強對評估機構(gòu)的管理，加強職業(yè)道德教育，克服純利益驅(qū)動行為，切實強化服務職能，提高效率，同時盡快制定和細化行業(yè)操守，從制度操作層面 指導和規(guī)范執(zhí)業(yè)行為。

4、積極培育發(fā)展房地產(chǎn)拍賣市場

露前我國房地產(chǎn)拍賣市場尚不成熟，對商業(yè)銀行處置不良貸款的抵押房產(chǎn)造-I●

成一定的阻礙。為此相關部門應做好以下幾方面工作：一是盡快制訂房地產(chǎn)拍賣 規(guī)程，從制度層面規(guī)范房地產(chǎn)拍賣規(guī)程，從而為中介機構(gòu)進入市場奠定制度基礎；

二是著手培育和發(fā)展有關中介機構(gòu)與房地產(chǎn)拍賣市場，只有參與市場的中介機構(gòu) 增加了，市場才+能夠形成有效競爭，并在競爭中逐步規(guī)范；三是解決商業(yè)銀行抵 押物的合法、快速處置問題。減少商業(yè)銀行處置抵押物的成本，提供處置效率。30 結(jié)束語

風險管理是商業(yè)銀行管理的核心之一。本文從內(nèi)部和外部兩個方蘧入手，分 析了我因商業(yè)銀行個人住房貸款面臨的主要風險、風險管理現(xiàn)狀，以及風險管理 中存在的問題。借鑒國外先進經(jīng)驗，提出了通過建立垂直風險管理體系，逐步完 善內(nèi)部控制制度，不斷提高風險管理技術和強化風險防范措施來提升我國商業(yè)銀 行的個人住房貸款風險管理水平，降低和化解個人住房貸款風險。

為了進一步提升個人住房貸款的風險管理水平，商業(yè)銀行應根據(jù)《巴塞爾新 資本協(xié)議》要求，逐步建立完整連續(xù)的歷史數(shù)據(jù)庫，研發(fā)適合國情和行清的風險 計量模型，不斷完善科學精確測算方法，進而構(gòu)建包括個人住房貸款在內(nèi)的零售 業(yè)務內(nèi)部評級體系，真正實現(xiàn)個入住房貸款風險管理的科學化、標準化。

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第三篇：銀監(jiān)會關于進一步加強按揭貸款風險管理的通知銀監(jiān)發(fā)[2009]59號

銀監(jiān)會關于進一步加強按揭貸款風險管理的通知

銀監(jiān)發(fā)[2009]59號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行： 最近，部分地區(qū)房地產(chǎn)市場出現(xiàn)較大波動，房地產(chǎn)信貸尤其是按揭貸款業(yè)務中諸如“假按揭”、“假首付”、“假房價”、“二套房貸”標準放寬等問題也開始有所暴露。為加強信貸管理，切實防范按揭貸款風險，促進按揭貸款業(yè)務健康有序發(fā)展，現(xiàn)將有關事宜通知如下：

一、加強房地產(chǎn)行業(yè)形勢研判。各銀行業(yè)金融機構(gòu)要進一步加強宏觀經(jīng)濟運行、相關行業(yè)產(chǎn)業(yè)狀況、相關政策面的分析研究，密切關注房地產(chǎn)市場走勢、行業(yè)運作特征，密切關注經(jīng)濟周期、市場波動、資金鏈松緊、居民預期變化等可能給按揭貸款業(yè)務帶來的風險。

二、嚴格貸前檢查和按揭貸款發(fā)放標準。各銀行業(yè)金融機構(gòu)要嚴格執(zhí)行《國務院辦公廳關于促進房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的若干意見》(國辦發(fā)(2008)131號)、《中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加強商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》(銀發(fā)〔2007〕359號)、《中國銀監(jiān)會關于進一步加強房地產(chǎn)行業(yè)授信風險管理的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2008]42號)規(guī)定，堅持貸款風險審慎指標控制，嚴格借款人資格審查，注重從源頭上防范貸款風險。要堅持面測面試和實訪制，把做實每筆貸款的盡職調(diào)查作為發(fā)放貸款的前提條件。堅持落實借款合同面簽制度，核實借款人首付款真實情況，采取切實有效措施防范“假按揭”、“假首付”現(xiàn)象的發(fā)生。

堅持重點支持借款人購買首套自住住房的貸款需求，嚴格遵守第二套房貸的有關政策不動搖。要堅持貸款標準，嚴格借款人資格審查，審慎評估借款人風險，確定合理的貸款利率。不得以征信系統(tǒng)未聯(lián)網(wǎng)、異地購房難調(diào)查等為由放棄“二套房貸”政策約束，不得自行解釋“二套房貸”認定標準，不得以任何手段變相降低首付款的比例成數(shù)。

三、進一步完善按揭貸款風險防控制度。各銀行業(yè)金融機構(gòu)要根據(jù)外部市場環(huán)境的變化以及自身業(yè)務發(fā)展的需要，建立完善與自身承受能力和風險管理能力相適應的按揭貸款管理體制機制，按照審慎經(jīng)營原則細化有關操作要求和業(yè)務流程，合理配置資源，全面提升對按揭貸款客戶的風險識別、計量和管理能力。做好客戶群識別與區(qū)分工作，改善差別化服務水平，提高差別化管理與定價能力。進一步優(yōu)化業(yè)績考核體系，從制度上引導分支機構(gòu)重視內(nèi)控機制建設和風險管理。

四、進一步加強按揭貸款風險狀況動態(tài)防控。對已經(jīng)發(fā)放的按揭貸款，要加強監(jiān)測和分析，用好銀監(jiān)會客戶風險監(jiān)測預警系統(tǒng)，重點做好對客戶違約以及交叉違約情況的監(jiān)測。加強對房地產(chǎn)抵押物的管理，定期對抵押物價值重估和動態(tài)監(jiān)測，必須時采取追加擔?；驂嚎s貸款等動態(tài)風險控制措施。對于違反“二套房貸”規(guī)定發(fā)放的住房按揭貸款，即使貸款已分類為正常類或關注類，各銀行業(yè)金融機構(gòu)要重新對其分類，同時要嚴格追究相關違規(guī)責任人員的責任，并及時將撥備補提情況和責任人追究查處情況上報相應監(jiān)管部門。銀行業(yè)協(xié)會要充分發(fā)揮協(xié)調(diào)、維權(quán)職能，進一步加強行業(yè)信息共享機制、風險防控合作機制的建設，健全完善“黑名單”制度，必要時組織采取協(xié)調(diào)一致的風險處置措施。

五、加大監(jiān)督力度和對違法違規(guī)行為的查處力度。各級銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)加大對按揭貸款業(yè)務的監(jiān)管力度，認真梳理存在的問題，開展有針對性的調(diào)查、抽查、暗訪和現(xiàn)場檢查，加強窗口指導和風險提示，切實防范信貸風險。對檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題，要督促進行整改，嚴肅追究責任，對問題比較嚴重、整改不到位、屢查屢犯、繼續(xù)違規(guī)的機構(gòu)和責任人員要加大處罰力度，可視情況依法采取包括準入限制在內(nèi)的相關監(jiān)管措施，如暫停相關機構(gòu)(分支機構(gòu))房地產(chǎn)按揭貸款業(yè)務、暫停房地產(chǎn)貸款業(yè)務條線的高管準入、暫停境內(nèi)外新設機構(gòu)準入等。對因貸前、貸中、貸后管理不到位、制度執(zhí)行不到位造成損失的機構(gòu)和責任人，要落實責任，嚴肅處罰。對銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部工作人員和外部不法分子勾結(jié)、合伙騙貸的，一經(jīng)查實，要嚴肅追究責任，涉嫌犯罪的依法送司法機構(gòu)處理。查處中發(fā)現(xiàn)的重大事項，各銀監(jiān)局要及時上報。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二00九年六月十九日

第四篇：5-2-9中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《貸款風險分類指引》的通知

中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《貸款風險分類指引》的通知

（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：

現(xiàn)將《貸款風險分類指引》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機構(gòu)。附件：貸款風險分類指引

二○○七年七月三日

貸款風險分類指引

第一條 為促進商業(yè)銀行完善信貸管理，科學評估信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他法律、行政法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所指的貸款分類，是指商業(yè)銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質(zhì)是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性。

第三條 通過貸款分類應達到以下目標：

（一）揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量。

（二）及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。

（三）為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。第四條 貸款分類應遵循以下原則：

（一）真實性原則。分類應真實客觀地反映貸款的風險狀況。

（二）及時性原則。應及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。

（三）重要性原則。對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)本指引第五條的核心定義確定關鍵因素進行評估和分類。

（四）審慎性原則。對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應適度下調(diào)其分類等級。第五條 商業(yè)銀行應按照本指引，至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

第六條 商業(yè)銀行對貸款進行分類，應主要考慮以下因素：

（一）借款人的還款能力。

（二）借款人的還款記錄。

（三）借款人的還款意愿。

（四）貸款項目的盈利能力。

（五）貸款的擔保。

（六）貸款償還的法律責任。

（七）銀行的信貸管理狀況。第七條 對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。

借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。第八條 對零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法，依據(jù)貸款逾期時間長短直接劃分風險類別。對農(nóng)戶、農(nóng)村微型企業(yè)貸款可同時結(jié)合信用等級、擔保情況等進行風險分類。

第九條 同一筆貸款不得進行拆分分類。第十條 下列貸款應至少歸為關注類：

（一）本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑。

（二）借新還舊，或者需通過其他融資方式償還。

（三）改變貸款用途。

（四）本金或者利息逾期。

（五）同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經(jīng)不良。

（六）違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。第十一條 下列貸款應至少歸為次級類：

（一）逾期（含展期后）超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益。

（二）借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經(jīng)逾期。第十二條 需要重組的貸款應至少歸為次級類。重組貸款是指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。

重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。

重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應嚴格按照本指引規(guī)定進行分類。

第十三條 商業(yè)銀行在貸款分類中應當做到：

（一）制定和修訂信貸資產(chǎn)風險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務操作流程。

（二）開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)。

（三）保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質(zhì)。

（四）建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續(xù)、完整。

（五）建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機制，保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。

商業(yè)銀行高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔責任。第十四條 商業(yè)銀行應至少每季度對全部貸款進行一次分類。

如果影響借款人財務狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化，應及時調(diào)整對貸款的分類。對不良貸款應嚴密監(jiān)控，加大分析和分類的頻率，根據(jù)貸款的風險狀況采取相應的管理措施。

第十五條 逾期天數(shù)是分類的重要參考指標。商業(yè)銀行應加強對貸款的期限管理。第十六條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應對信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況進行檢查和評估，將結(jié)果向上級行或董事會作出書面匯報，并報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)。

檢查、評估的頻率每年不得少于一次。

第十七條 本指引規(guī)定的貸款分類方式是貸款風險分類的最低要求，各商業(yè)銀行可根據(jù)自身實際制定貸款分類制度，細化分類方法，但不得低于本指引提出的標準和要求，并與本指引的貸款風險分類方法具有明確的對應和轉(zhuǎn)換關系。

商業(yè)銀行制定的貸款分類制度應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)進行報備。第十八條 對貸款以外的各類資產(chǎn)，包括表外項目中的直接信用替代項目，也應根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務人的償還能力、債務人的信用評級情況和擔保情況劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類合稱為不良資產(chǎn)。

分類時，要以資產(chǎn)價值的安全程度為核心，具體可參照貸款風險分類的標準和要求。第十九條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管對貸款分類及其質(zhì)量進行監(jiān)督管理。

第二十條 商業(yè)銀行應當按照相關規(guī)定，向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)報送貸款分類的數(shù)據(jù)資料。

第二十一條 商業(yè)銀行應在貸款分類的基礎上，根據(jù)有關規(guī)定及時足額計提貸款損失準備，核銷貸款損失。

第二十二條 商業(yè)銀行應依據(jù)有關信息披露的規(guī)定，披露貸款分類方法、程序、結(jié)果及貸款損失計提、貸款損失核銷等信息。

第二十三條 本指引適用于各類商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村信用社。

政策性銀行和經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準經(jīng)營信貸業(yè)務的其他金融機構(gòu)可參照本指引建立各自的分類制度，但不應低于本指引所提出的標準和要求。

第二十四條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋和修改。第二十五條 本指引自發(fā)布之日起施行，在本指引發(fā)布施行前有關規(guī)定與本指引相抵觸的，以本指引為準。

第五篇：中國銀監(jiān)會關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監(jiān)管工作的通知

銀監(jiān)發(fā)[2011)34號

中國銀監(jiān)會關于切實做好2011年

地方政府融資平臺貸款風險監(jiān)管工作的通知

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司： 為貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺工作管理有關問題的通知》（國發(fā)【2010】19號，以下簡稱國發(fā)19號文)等政策要求，銀監(jiān)會今年將繼續(xù)按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”十六宇方針，以降舊控新為目標，進一步做好地方政府融資平臺貸款（以下簡稱平臺貸款）風險監(jiān)管工作，現(xiàn)就相關事項通知如下：

一、嚴格加強新增平臺貸款管理

（一）健全“名單制”管理系統(tǒng)。各銀行應在前期清理規(guī)范基礎上，在總行及分支機構(gòu)層面分別建立平臺類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統(tǒng)，系統(tǒng)至少包括企業(yè)法人、事業(yè)法人、機關法入三類融資平臺的基本情況及授信、貸款期限結(jié)構(gòu)、投向、風險定性及還款來源結(jié)構(gòu)等要素。有關名單及風險定性情況需按季報送當?shù)乇O(jiān)管部門確認，并進行動態(tài)調(diào)整；各銀行間風險定性存在差異的，由監(jiān)管部門在各銀行呈報的風險定性材料的基礎上進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)認定。

（二）建立總行集中審批制度。各銀行應在“名單制”管理基礎上，將平臺貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行。各銀行總行應制定相應的平臺貸款管理制度，對納入平臺類客戶名單內(nèi)的貸款實行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批，并在總行層面落實授信管理問責機制，分支行僅承擔前臺營銷和貸后管理。

（三）嚴格信貸準入條件。各銀行應嚴格按照國發(fā)19號文規(guī)定，制定平臺貸款的審慎準入標準。平臺類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國公路法》、《國務院關于加強國有土地資產(chǎn)管理的通知》(國發(fā)(2001)15號，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造）、屬國務院核準或?qū)徟闹卮箜椖恳约皣伊碛幸?guī)定等條件。同時．應最大限度增加抵押擔保等風險緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補足協(xié)議。

對于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過程的，必須同時滿足以下三個條件才能繼續(xù)放款：一是符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入標準、土地利用總體規(guī)劃以及信貸審慎管理規(guī)定等要求；二是財務狀況健全，資產(chǎn)負債率不高于80%；三是抵押擔保合法合規(guī)足值。

對于符合條件的新增平臺貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺提供的任何擔保和承諾。對于不符合上述條件的，一律不得新增平臺貸款，不得向“名單制”管理系統(tǒng)以外的融資平臺發(fā)放貸款，以實現(xiàn)全年平臺貸款的降舊控新和風險緩釋。

（四）合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應按照《關于規(guī)范中長期貸款還款方式的通知》（銀監(jiān)發(fā)(2010] 103號)的要求，根據(jù)項目預期現(xiàn)金流情況和實際建設期、達產(chǎn)期及運營期，合理確定新增平臺貸款的期限結(jié)構(gòu)和還款方式。項目建成投產(chǎn)后，應按照等額分攤等審慎原則，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進存量平臺貸款整改

各銀行應以平臺客戶為單位，按照額度、期限、風險狀況等因素，落實具體責任人，逐戶制訂整改計劃，有步驟地推進存量平臺貸款的資產(chǎn)保全和風險化解工作。對于到期的平臺貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

（一）貸款條件整改。即使是授信批準和各種續(xù)建項目，各銀行均應對照國家政策和審慎信貸規(guī)定．全面核實存量平臺貸款的合同條款和信貸條件，重點關注借款人資質(zhì)是否健全，項目資本金比例是否達標和同比例到位，各項審批文件和手續(xù)是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規(guī)風險和信用風險。

（二）貸款合同整改。各銀行應加強貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺貸款整借整還、期限過長、還款來源不足等問題。對于整借整還的存量平臺貸款，應根據(jù)平臺自有現(xiàn)金流和地方政府財力情況，與地方政府和平臺客戶協(xié)商貸款合同修訂和補充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風險；對于還款來源不足、主要依靠政府財政支持的融資平臺，應積極協(xié)調(diào)地方政府和平臺客戶協(xié)商補簽相關還款差額補足協(xié)議。

（三）抵押擔保整改。各銀行應嚴格執(zhí)行《擔保法》、《預算法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定，對于地方政府及其部門、機構(gòu)以直接或間接形式提供的原有擔保，應在充分協(xié)商基礎上重新落實合法的抵押擔保；對于以學校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品的，應要求融資平臺以合法的非公益性資產(chǎn)進行全額臵換；對于各類擔保公司特別是地方政府新設擔保公司應進行嚴格的資質(zhì)評估，審慎估計其實際擔保能力；對于以政府承諾擔保、以無土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾、以規(guī)劃土地儲備（如土地儲備證）抵押的等，均應及時追加合法有效押品，消除違規(guī)擔保的風險隱患。

（四）貸后管理整改。即使是授信批準和各種續(xù)建項目，各銀行均應加強貸款發(fā)放時再次審查和支付管理．嚴格執(zhí)行“三個辦法、一個指引”。在貸款發(fā)放后，應針對融資平臺所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，動態(tài)掌握各種影響償債能力的風險因素，及時采取提前收貸、追加擔保等風險化解措施。各銀行應建立季度貸后管理機制，以平臺客戶為單位，按季考察撰寫貸后管理報告，至少每半年實地深入檢查一次，寫出相應情況的半年管理報告，統(tǒng)一納入平臺名單管理信息系統(tǒng)。銀團貸款牽頭行或代理行應履行銀團貸款的貸后管理職責，按時完成貸后管理報告并分送各銀團成員行，分別納入本行平臺名單管理信息系統(tǒng)。

三、切實強化平臺貸款的規(guī)制約束

（一）強化監(jiān)管約束。各監(jiān)管部門應在指導和協(xié)調(diào)各銀監(jiān)局工作的同時，加大條線工作力度，指導和督促各銀行總行對全系統(tǒng)每半年進行一次有針對性的風險檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺貸款總額的50%，并于自查結(jié)束后30日內(nèi)報本行董事會及相關風險管理委員會審閱，批準后報送對口監(jiān)管部門0 201 1年檢查報告應于7月末和2012年1月末前報送。同時要督促各銀行總行做好以下五項工作：一是加強平臺貸款“名單制”管理，確保與各銀監(jiān)局、各銀行分支機構(gòu)核對一致；二是上收平臺貸款審批權(quán)限，并嚴格制定全行統(tǒng)一的平臺貸款準入標準；三是嚴格按照銀監(jiān)會統(tǒng)計信息系統(tǒng)要求，核實各項數(shù)據(jù)，及時準確上報；四是對平臺貸款進行準確的五級分類，監(jiān)測和防控不良貸款；五是按照《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》(銀監(jiān)發(fā)[2010)110號，以下簡稱《指導患見》）的要求，根據(jù)平臺貸款自有現(xiàn)金流覆蓋四分類情況，嚴格按照100%、140%、250%和300%計算信貸資產(chǎn)風險權(quán)重。

（二）強化合規(guī)約束。各銀行應切實落實“三個辦法、一個指引”等信貸風險管控要求，針對信貸評審、合同、支付、抵押、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、集中度等違規(guī)問題，重點強化貸款項目資本金管控、貸款擔保管理、協(xié)議管理、支付管理和貸后管理，切實提高按照貸款新規(guī)走款的比重。

（三）強化統(tǒng)計約束。各銀行應建立健全平臺貸款的統(tǒng)計臺賬管理制度，將平臺貸款管理納入日常管理和監(jiān)管統(tǒng)計體系。按照《關于開展地方政府融資平臺貸款臺賬調(diào)查統(tǒng)計的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)[2010)338號）的要求，對平臺貸款信息進行按季統(tǒng)計報送，確保數(shù)據(jù)統(tǒng)計的全口徑、準確性和一致性，實現(xiàn)實時監(jiān)測、分類管理、動態(tài)調(diào)整，為信貸決策提供客觀依據(jù)。各監(jiān)管部門和各銀監(jiān)局應按照平臺貸款統(tǒng)計制度要求，各司其職，協(xié)調(diào)配合，確保數(shù)據(jù)及時有效報送。

（四）強化質(zhì)量約束。對于融資平臺嚴重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現(xiàn)債務重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應及時按照《指導意見》等規(guī)定要求下調(diào)五級分類等級，并相應增提拔備和采取清收處臵措施，以促進平臺貸款風險的早期暴露和早期化解。對于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰簽字誰負責”原則，嚴肅追究貸款行行長（即三方簽字中貸款方的簽字人）及相關責任人的責任。

（五）強化撥備約柬。各銀行應根據(jù)《指導意見》要求，對平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對于短期內(nèi)因客觀限制確實難以提足的，須制定分年補提計劃，確保盡快補足，期間應按新資本監(jiān)管協(xié)議對資本作相應扣減。

（六）強化資本約束。各銀行應根據(jù)《指導意見》要求，真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風險狀況。針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自201 1年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風險權(quán)重，發(fā)揮資本約束作用。

四、統(tǒng)一實施平臺貸款現(xiàn)場檢查

（一）檢查組織0 201 1年平臺貸款現(xiàn)場檢查按照屬地原則進行，由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負責組織實施，凡涉及到平臺貸款的相關監(jiān)管處科室均要參加。屬于異地平臺貸款的要按借款人屬地監(jiān)管原則，由借款人所在地銀監(jiān)局（分局）一并組織檢查，必要時可提請貸款行所在地監(jiān)管部門參加。檢查方案由銀監(jiān)會銀行一部統(tǒng)一制訂，其他監(jiān)管部門可不再另行組織檢查。檢查中如需要進一步協(xié)調(diào)，請與相關監(jiān)管部門聯(lián)系。

（二）檢查方式0 201 1年平臺貸款現(xiàn)場檢查統(tǒng)一采取報表分析和大戶檢查相結(jié)合的方式進行。由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局在匯總分析平臺貸款季度報表的基礎上，以單戶融資平臺的全部表內(nèi)外授信及其銀行為檢查對象，每季至少各選擇一個轄內(nèi)平臺大戶進行現(xiàn)場檢查。

（三）檢查周期0 201 1年平臺貸款現(xiàn)場檢查按季進行。各銀監(jiān)局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報告以省局為單位合并匯總，報送銀監(jiān)會。

（四）檢查內(nèi)容。各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局應重點選取公路、碼頭、機場等行業(yè)大戶進行檢查，各季度現(xiàn)場檢查內(nèi)容要有側(cè)重。

第一季度：重點檢查截至2010年末平臺貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是地方政府融資平臺資產(chǎn)負債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規(guī)，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、201 1年1月1日后新增貸款情況；四是現(xiàn)金流覆蓋的劃分認定情況；五是落實原定整改計劃情況等。

第二季度：重點檢查截至201 1年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是現(xiàn)金流是否為全覆蓋；二是抵押擔保是否合法有效；三是是否符合退出平臺貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評估客戶風險及債項風險；五是公司治理是否健全，資本金是否真實到位，運營是否規(guī)范正常等情況。

第三季度：重點檢查201 1年上半年新增平臺貸款最大客戶（若與第一季度檢查對象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶）。檢查內(nèi)容包括：一是是否符合前述新增貸款準入條件；二是是否仍有地方政府擔保；三是涉及各貸款行審批權(quán)限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補足協(xié)議彌補還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規(guī)等。

第四季度：重點檢查截至201 1年9月末平臺貸款整改變化最大客戶（若與第一、三季度檢查對象相同，則依次順延）。檢查內(nèi)容包括：一是項目條件是否整改合規(guī)；二是抵押擔保是否整改合規(guī)，是否對無效擔保進行追加和臵換；三是是否針對整借整還、期限過長、還款來源不足等貸款合同問題進行整改；四是是否建立貸后管理機制并按季形成貸后管理報告。

五、嚴格監(jiān)測“整改為一般公司類貸款”的風險

（一）嚴格退出條件。滿足以下全部條件的企業(yè)法人類平臺貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業(yè)化原則運作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權(quán)銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權(quán)銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權(quán)銀行均已就平臺風險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致，并通過三方簽字（地方政府相關部門、融資平臺及各債權(quán)銀行）進行確認。對于本《通知》印發(fā)前已整改為一般公司類并按商業(yè)化原則運作的貸款，各銀行應重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應重新將其歸入平臺貸款管理，于201 1年6月末前完成。

（二）有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權(quán)行將借款人現(xiàn)金流計算、三方簽字等文件報送至平臺所在地監(jiān)管部門，由銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局按月對現(xiàn)金流測算的準確性、三方簽字等情況進行審查，并于審查通過后有序組織平臺貸款退出。退出時間、方式由各地監(jiān)管部門自行確定。

（三）明確風險自擔。對于已整改為一般公司類、進行商業(yè)化運營的貸款，各銀行應按照審慎信貸要求進行管理，在原有債權(quán)債務關系不變的前提下，信貸風險由借貸雙方承擔，如出現(xiàn)風險只追究貸款人責任。

（四）健全臺賬統(tǒng)計。各銀行及銀監(jiān)局應建立對整改為一般公司類貸款的臺賬統(tǒng)計機制，密切關注整改后貸款情況，進行持續(xù)跟蹤、動態(tài)監(jiān)測。各銀監(jiān)局應督促各銀行嚴查公司資本金是否真實到位，還款來源是否充足，抵押擔保是否合規(guī)，運營是否規(guī)范正常等情況，確保風險可控。

（五）審慎評估新增貸款風險。對于整改為一般公司類貸款的新增債務，各銀行應按照“三個辦法、一個指引”等審慎信貸規(guī)定重新評估客戶風險及債項風險，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素，重點審查和監(jiān)測現(xiàn)金流覆蓋程度的動態(tài)變化。各銀監(jiān)局應嚴格監(jiān)測該類貸款新增債務是否存在集中度違規(guī)、是否仍存在財政違規(guī)擔保等問題。

六、依法加大平臺貸款問責處罰力度

各銀行應建立平臺貸款風險及其管控的問責機制。各銀監(jiān)局應通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)銀行在平臺貸款經(jīng)營活動中的各種違法違規(guī)違紀問題，并嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定，采取問責高管、限制準入、暫停業(yè)務、處以罰款等方式，嚴肅追究出現(xiàn)問題的貸款發(fā)放機構(gòu)及相關責任人的責任。

（一）嚴肅查處違規(guī)擔保貸款問題。凡是以地方各級政府及其所屬部門和主要依靠財政撥款的經(jīng)費補助事業(yè)單位以直接或間接形式提供擔保，以學校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品，以政府承諾擔保、無土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾和規(guī)劃土地儲備（如土地儲備證）作為抵押的貸款，均屬違反《物權(quán)法》、《擔保法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的行為。一經(jīng)查實，應按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關于進一步推進改革發(fā)展加強風險防范的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011] 14號）規(guī)定，對問題機構(gòu)和高級管理人員進行嚴格處罰。

（二）嚴肅查處違規(guī)發(fā)放平臺貸款問題。凡是存在未按國發(fā)19號文等規(guī)定制定平臺貸款審慎信貸標準、違規(guī)發(fā)放平臺貸款，向“名單制”管理系統(tǒng)以外的平臺發(fā)放貸款，以及將不符合平臺貸款退出條件的貸款劃為一般公司類貸款等問題的，均屬于違反審慎經(jīng)營規(guī)則的行為。一經(jīng)查實，應按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十四條，《金融違法行為處罰辦法》第十六條以及《關于進一步推進改革發(fā)展加強風險防范的通知》規(guī)定，對問題機構(gòu)和高級管理人員進行問責處罰。

（三）嚴肅查處提供虛假文件資料問題。凡是存在未按照要求按季全口徑準確、及時報送平臺貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報誤報等問題，未按要求建立平臺名單管理信息系統(tǒng)并按季向監(jiān)管部門報送名單及風險定性情況等問題的，均屬違反《統(tǒng)計法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計管理暫行辦法》等法律法規(guī)的行為。一經(jīng)查實，應按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第八十條，《金融違法行為處罰辦法》第十二條，《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計管理暫行辦法》第三十六條、第三十八條規(guī)定對問題機構(gòu)和高級管理人員進行問責處罰。

（四）嚴肅查處阻礙監(jiān)管問題。凡是不按監(jiān)管部門協(xié)調(diào)的意見進行平臺貸款自有現(xiàn)金流覆蓋分類劃分，不按照要求開展平臺貸款檢查，以及對監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查過程不配合的，均屬違反《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》關于拒絕或阻礙非現(xiàn)場監(jiān)管或者現(xiàn)場檢查的行為。一經(jīng)查實，應按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第七十七條、第七十八條規(guī)定對問題機構(gòu)和高級管理人員進行問責處罰。

（五）嚴肅查處違反審慎經(jīng)營規(guī)則問題。凡是對到期平臺貸款作展期和借新還舊，或未按照要求計算風險權(quán)重、足額提取撥備、準確進行風險分類，或未將平臺貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行，或未按照要求合理確定新增平臺貸款期限結(jié)構(gòu)和還款方式，以及未按照貸款新規(guī)等信貸風險管控要求加強平臺貸款合規(guī)管理等問題的，均屬違反《貸款風險分類指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007)54號）、《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》（中國銀監(jiān)會令2003年第5號）、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2004年第2號）、《關于規(guī)范中長期貸款還款方式的通知》、《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》、“三個辦法、一個指引”等規(guī)定的行為。一經(jīng)查實，應按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條和“三個辦法”的有關規(guī)定對問題機構(gòu)和高級管理人員進行問責處罰。

附件： 名詞解釋

1、地方政府融資平臺：本《通知》中地方政府融資平臺是指由地方政府出資設立并承擔連帶還款責任的機關、事業(yè)、企業(yè)三類法人，不含由中央政府直接投資設立的部門和機構(gòu)。

2、十六字方針：是指按照國發(fā)1 9號文規(guī)定，對平臺貸款所采取的“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”清理規(guī)范方針。

2.1逐包打開：指要將貸款包內(nèi)的每筆貸款一一對應到合格的項目，甄別貸款包的潛在風險，確實存在合規(guī)性問題和風險問題的，要采取相應保全措施。

2.2逐筆核對：指對融資平臺公司貸款進行逐筆核實查對，從借款主體、擔保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風險和問題。

2.3重新評估：指重新評估貸款對應的項目的合規(guī)性和可行性，項目的效益性以及還款來源的充足性和持續(xù)性，項目資本金的可靠性，項目融資需求的合理性，項目資金使用的真實性等方面存在的風險和問題，確保項目債務水平與還款水平相匹配。

2.4整改保全：指針對自查發(fā)現(xiàn)的風險和問題，在制度建設、項目合規(guī)性、貸款管理、操作流程、還款來源、抵押擔保等方面采取的整改保全措施。按照“規(guī)范退出、保全分離’’的原則，對于清理規(guī)范后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠金額償還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營性質(zhì)的融資平臺公司，銀行應將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進行管理；對于清理規(guī)范后自身具有一定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠部分償還貸款本息的融資

平臺公司，銀行應采取補充完善合同手續(xù)、增加新的借款主體和擔保主體等整改保全措施，強化還款約束，將其中規(guī)范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺公司貸款中剝離，納入一般公司類貸款管理。

3、六步走：指銀監(jiān)會2 0 1 0年對平臺貸款清理規(guī)范工作所采取的“分解數(shù)據(jù)、四方對賬、分析定性、匯總報表、統(tǒng)一會談、補正檢查’’六個步驟工作安排。

3.1分解數(shù)據(jù)：指各監(jiān)管部門將2 01 0年上半年各法人機構(gòu)自查的平臺貸款有關數(shù)據(jù)分解到各銀監(jiān)局。各銀監(jiān)局再將有關數(shù)據(jù)分解到各機構(gòu)的地區(qū)分支機構(gòu)，組織各地區(qū)分支機構(gòu)按照要求逐戶建立臺賬，落實整改保全措施。對存在異地貸款的機構(gòu)，在各地區(qū)設有分支機構(gòu)的，由機構(gòu)總部協(xié)調(diào)到當?shù)胤种C構(gòu)代為統(tǒng)計；當?shù)責o分支機構(gòu)的，由總部協(xié)調(diào)當?shù)劂y監(jiān)局代為統(tǒng)計。

3.2四方對賬：指各銀行分別與地方政府融資平臺、地方政府、各地分支機構(gòu)、各銀監(jiān)局就當?shù)仄脚_貸款的有關數(shù)據(jù)進行核對，確保數(shù)據(jù)準確，避免空白或重復統(tǒng)計，做到賬賬一致、賬實一致、賬表一致。

3.3分析定性：指各銀行和各銀監(jiān)局按照“全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋、無覆蓋’’的標準對平臺貸款劃分風險類別。有關數(shù)據(jù)經(jīng)各機構(gòu)認定后，各機構(gòu)提出處臵方案，明確牽頭銀行。

3.4匯總報表：指統(tǒng)一匯總?cè)珖鴶?shù)據(jù)，建立融資平臺貸款的全明細（融資平臺名稱、組織機構(gòu)代碼、貸款證編碼）、全口徑（企業(yè)法人、事業(yè)法人、機關法人）、全行業(yè)（土地儲備中心類、交通運輸類、開發(fā)區(qū)、園區(qū)類、城市投資建設類、國有資產(chǎn)管理公司類及其他）、全層級（省級、市級、縣級）等全國銀行業(yè)金融機構(gòu)平臺貸款報表體系。

3.5統(tǒng)一會談：指各省根據(jù)平臺貸款清查結(jié)果，由各銀監(jiān)局組織，各地銀行業(yè)協(xié)會協(xié)調(diào)轄內(nèi)銀行與地方政府相關部門及各平臺進行會談，敲定風險定性情況，確定平臺貸款整改處臵方案，并形成會談紀要，交由地方政府相關部門、銀監(jiān)局、平臺及銀行四方備案。具體分工方面，按照平臺貸款余額孰大的原則，推定最大債權(quán)行為組長，牽頭組織各債權(quán)機構(gòu)與地方政府、融資平臺公司會談商定整改保全和分類處臵方案，推定第二大債權(quán)行為副組長，配合組長具體實施會談工作。

3.6補正檢查：指各銀監(jiān)局按照屬地原則對平臺貸款清理整改落實工作，重點包括臺賬的完整性、整改的有效性、項目合規(guī)性、還款來源的充足性、貸款合同的合理性等情況進行專項現(xiàn)場檢查。對統(tǒng)計分類不準、整改措施不力、監(jiān)管要求不落實、沒有對貸款合同進行補充訂正等問題，嚴肅查處，嚴格追究。.4、借款人自有現(xiàn)金流：本《通知》中包括經(jīng)營性現(xiàn)金流，自有資產(chǎn)變現(xiàn)價值（自身擁有土地使用權(quán)證的土地處臵收入、自身擁有的已辦理過戶手續(xù)的上市公司股權(quán)分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓和其他資產(chǎn)等）和已明確歸屬借款人的專項規(guī)費收入（如車輛通行費）。

5、風險定性：本《通知》中風險定性是指按照借款人自有現(xiàn)金流覆蓋全部應還債務本息的比例，對平臺貸款劃分“全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋、無覆蓋”的風險類別。

5.1全覆蓋：全覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流量占其全部應還債務本息的比例達100%（含）以上。

5.2基本覆蓋：基本覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應還債務本息的比例達70%（含）至100%之間。

5.3半覆蓋：半覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應還債務本息的30%（含）至70%之間。

5.4無覆蓋：無覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應還債務本息的30%以下。

6、分類處臵：指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)平臺貸款特征和自有現(xiàn)金流等情況，對平臺貸款采取的整改為一般公司類、保全分離為公司類、清理回收和仍按平臺貸款處理四類處臵方式。

6.1整改為一般公司類貸款：是指經(jīng)核查評估和整改后，已具備商業(yè)化貸款條件，各債權(quán)銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋且均同意整改為一般公司類貸款，各債權(quán)銀行均已就平臺風險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致，完成三方簽字，并經(jīng)借款人所在地銀監(jiān)部門確認后，整體轉(zhuǎn)化為一般公司類貸款進行管理的貸款。

6.2保全分離為公司類貸款：是指經(jīng)核查評估和整改后，部分貸款有望達到商業(yè)化貸款條件，即自身具有一定的經(jīng)營性現(xiàn)金流、能夠部分償還貸款本息的，通過項目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔保主體，經(jīng)驗收合格后，按“達標一筆分離一筆’’的原則，將其從平臺貸款中分離為一般公司類的貸款。

6.3清理收回：是指擬直接收回的貸款。

6.4仍按平臺處理的貸款：是指除以上三種處臵方式外，仍納入地方政府融資平臺貸款管理的貸款。

6.5平臺貸款：本《通知》中平臺貸款是指以地方政府融資平臺為借款主體，且暫不具備商業(yè)化運營條件，仍按平臺貸款管理的貸款。上述保全分離為公司類、清理回收類和仍按平臺處理類貸款均屬此類。

7、地方政府擔保：本《通知》中地方政府擔保是指地方各級政府及其所屬部門、機構(gòu)和主要依靠財政撥款的經(jīng)費補助事業(yè)單位，以財政性收入、行政事業(yè)等單位的國有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接形式為平臺融資行為提供的擔保。其中“直接、間接形式為融資平臺公司提供擔?！卑ǖ幌抻谙铝懈鞣N形式：為融資平臺公司融資行為出具擔保函；承諾在融資平臺公司償債出現(xiàn)困難時，給予流動性支持，提供臨時性償債資金；承諾當融資平臺公司不能償付債務時，承擔部分償債責任；承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預算；以規(guī)劃中的土地未來出讓收入為還款承諾。