第一篇：西充縣聯(lián)社轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁的通知（范文模版）

西充縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社文件 西信聯(lián)發(fā)〔2012〕37號(hào)

西充縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局關(guān)于印發(fā)《銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁》的通知的通知

各部室，營(yíng)業(yè)部，公司客戶部，各信用社、分社：

現(xiàn)將《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局關(guān)于印發(fā)《銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁》的通知》（川信聯(lián)發(fā)〔2012〕4號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織員工學(xué)習(xí)，遵照?qǐng)?zhí)行。

二0一二年二月十七日 — —

主題詞：綜合工作

客戶經(jīng)理

十個(gè)嚴(yán)禁

通知

西充縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 2012-2-20印發(fā)

（共印3份）— —

第二篇：4號(hào)：轉(zhuǎn)發(fā)客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁的通知

急 件 四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社文件 川信聯(lián)發(fā)?2012?4號(hào)

四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局 關(guān)于印發(fā)《銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁》的通知

攀枝花農(nóng)商銀行，涼山州聯(lián)社，達(dá)州市聯(lián)社，各市州辦事處，各縣級(jí)聯(lián)社（農(nóng)商行、農(nóng)合行）：

現(xiàn)將《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局關(guān)于印發(fā)<銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁>的通知》（川銀監(jiān)發(fā)?2011?263號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并提出以下意見(jiàn)，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。

一、高度重視，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于客戶經(jīng)理的從業(yè)規(guī)范 — — 要求和省聯(lián)社關(guān)于客戶經(jīng)理的各項(xiàng)管理制度

各級(jí)農(nóng)村信用社要高度重視，充分認(rèn)識(shí)建立并執(zhí)行統(tǒng)一的客戶經(jīng)理執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和從業(yè)規(guī)范對(duì)提升客戶經(jīng)理素質(zhì)，完善客戶經(jīng)理隊(duì)伍管理有重要的意義；要嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)的規(guī)范條例，指導(dǎo)客戶經(jīng)理的從業(yè)行為，切實(shí)執(zhí)行好銀監(jiān)會(huì)和省聯(lián)社關(guān)于客戶經(jīng)理的各項(xiàng)管理辦法。

二、組織客戶經(jīng)理加強(qiáng)學(xué)習(xí)，并在業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格落實(shí)文件要求

各級(jí)農(nóng)村信用社要結(jié)合2010年出臺(tái)的《銀行業(yè)從業(yè)人員案防工作五十個(gè)嚴(yán)禁》，組織轄內(nèi)客戶經(jīng)理認(rèn)真學(xué)習(xí)《銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁》，作為客戶經(jīng)理從業(yè)規(guī)范要求的補(bǔ)充。客戶經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)，并在日常業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格按照要求合規(guī)操作。

三、規(guī)范銀行客戶經(jīng)理從業(yè)行為，及時(shí)反饋執(zhí)行中的問(wèn)題及意見(jiàn)

各縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)指定具體部門及崗位人員，遵照文件要求對(duì)客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)違規(guī)操作要及時(shí)揭示并進(jìn)行糾正、查處。在執(zhí)行過(guò)程中若遇到問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向省聯(lián)社信貸處反饋。（反饋意見(jiàn)聯(lián)系人：蔣帆，聯(lián)系電話：028-85357064）。— —

二○一二年一月十二日

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局文件

川銀監(jiān)發(fā)?2011?263號(hào)

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局關(guān)于印發(fā)

《銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁》的通知

各市（州）銀監(jiān)分局，四川銀監(jiān)局成都各縣（區(qū)、市）監(jiān)管辦事處，四川各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)分行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行，四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，各股份制商業(yè)銀行、省外城市商業(yè)銀行、外資銀行成都分行，成都銀行，成都農(nóng)商銀行，各金融資產(chǎn)管理公司成都辦事處（四川分公司），各信托公司，各財(cái)務(wù)公司，中石化財(cái)務(wù)公司成都分公司，四川錦程消費(fèi)金融公司，成都各村鎮(zhèn)銀行：

為規(guī)范銀行客戶經(jīng)理從業(yè)行為，嚴(yán)控客戶經(jīng)理違規(guī)操作以及內(nèi)外勾結(jié)作案，確保銀行資金和財(cái)產(chǎn)安全，我局在反復(fù)征求各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，制訂了《銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁》，作為2010年出臺(tái)的《銀行業(yè)從業(yè)人員案防工作五十個(gè)嚴(yán)禁》的補(bǔ)充。現(xiàn)將《銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，執(zhí)行中若遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我局反饋。— — 請(qǐng)各銀監(jiān)分局將此通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中小法人機(jī)構(gòu)。特此通知

附件：《銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁》的說(shuō)明

二○一一年十二月八日 — —

銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁

一、嚴(yán)禁為高利貸公司、小額貸款公司、出資人以及客戶之間等充當(dāng)任何形式的資金掮客，或其中牽線搭橋幫助借款人籌措資金歸還銀行貸款并從中牟利。

二、嚴(yán)禁借用他人或企業(yè)的名義申請(qǐng)銀行貸款供借款人以外的公司或個(gè)人使用（包括客戶經(jīng)理自己使用）。

三、嚴(yán)禁參與經(jīng)商辦企業(yè)，向借款人參股或通過(guò)親屬參股，利用職務(wù)上的便利索要、收受賄賂，或違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)等。

四、嚴(yán)禁違反崗位制約原則兼職不相容崗位工作，以及進(jìn)入銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。

五、嚴(yán)禁保管業(yè)務(wù)專用章、貸款合同專用章、現(xiàn)金、重要空白憑證及有價(jià)單證。

六、嚴(yán)禁違規(guī)代客戶辦理金融業(yè)務(wù)，通過(guò)本人的個(gè)人賬戶與借款人發(fā)生資金往來(lái)，以及參與本人管理客戶的對(duì)賬工作。

七、嚴(yán)禁代客戶保管身份證，領(lǐng)取和保管存單（折）、銀行卡、有價(jià)單證、票據(jù)和印鑒、U-KEY等，以及代客戶在銀行憑證及合同（協(xié)議）上簽字。

八、嚴(yán)禁違反貸款盡職調(diào)查和面談、面簽制度，以及向本行提供不實(shí)的貸款調(diào)查、檢查和評(píng)估報(bào)告等。

九、嚴(yán)禁泄露客戶信息，違規(guī)查詢、下載、保存、變更和刪除客戶信息，以及違規(guī)將客戶信息資料帶離工作區(qū)域。

十、嚴(yán)禁不按規(guī)定辦理工作交接即換崗或離職，以及人為造成 — — 本行貸款損失后跳槽到其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)工作。

附件：

《銀行客戶經(jīng)理十個(gè)嚴(yán)禁》的說(shuō)明

一、本規(guī)定第一條中，“掮客”是指替人介紹買賣，從中賺取傭金的經(jīng)紀(jì)人或中介人。

二、本規(guī)定第四條“嚴(yán)禁違反崗位制約原則兼職不相容崗位工作，以及進(jìn)入銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理”是指客戶經(jīng)理不得擅自越權(quán)從事兩個(gè)或兩個(gè)以上相互制約崗位的工作。如確需代班或輪崗，必須經(jīng)過(guò)上級(jí)主管部門同意，并對(duì)其柜員卡信息進(jìn)行修改后，才能進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。

三、本規(guī)定第九條中的“工作區(qū)域”由各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)自身情況進(jìn)行明確和細(xì)化。

主題詞：金融監(jiān)管 案件防控 通知

內(nèi)部發(fā)送：局領(lǐng)導(dǎo)，辦公室，案防辦，政法處，各現(xiàn)場(chǎng)檢查處。聯(lián) 系 人：唐勇 聯(lián)系電話：028-61886494 四川銀監(jiān)局辦公室 2011年12月9日印發(fā) — —

(共印7份)

主題詞：信貸監(jiān)管

客戶經(jīng)理

十個(gè)嚴(yán)禁△

通知

抄 送：四川銀監(jiān)局。

省聯(lián)社各處（室、中心、機(jī)關(guān)黨委、機(jī)關(guān)工會(huì)）。

四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室 2012年1月17日印發(fā) — —

（共印10份）— —

第三篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行并表監(jiān)管的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《銀行并表監(jiān)管

指引（試行）》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2008〕5號(hào)

機(jī)關(guān)各部門，各監(jiān)事會(huì)辦公室、各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲(chǔ)銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

現(xiàn)將《銀行并表監(jiān)管指引（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二○○八年二月四日

銀行并表監(jiān)管指引（試行）

第一章 總

則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)的并表監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，并參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱銀行集團(tuán)）。附屬機(jī)構(gòu)是指由銀行控制的境內(nèi)外子銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)，以及按本指引應(yīng)當(dāng)納入并表范圍的其他機(jī)構(gòu)。

第三條 本指引所稱并表監(jiān)管是在單一法人監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對(duì)銀行集團(tuán)的資本、財(cái)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面和持續(xù)的監(jiān)管，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和評(píng)估銀行集團(tuán)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照本指引對(duì)銀行集團(tuán)進(jìn)行并表監(jiān)管。

第五條 商業(yè)銀行的控股股東應(yīng)當(dāng)滿足銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管需要和相關(guān)要求,并依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供重要信息。

第六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過(guò)與境內(nèi)證券、保險(xiǎn)等其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)調(diào)監(jiān)管政策和措施，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息共享，最大程度減少監(jiān)管重復(fù)和監(jiān)管真空。

第七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過(guò)與境外相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作及信息共享，確保銀行集團(tuán)的境外機(jī)構(gòu)得到充分的監(jiān)管。

第二章 并表監(jiān)管范圍

第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循“實(shí)質(zhì)重于形式” 的原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，確定并表監(jiān)管范圍。

第九條 根據(jù)母銀行是否控制被投資機(jī)構(gòu)，下列被投資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)納入并表監(jiān)管的范圍：

（一）商業(yè)銀行直接擁有或子公司擁有或與其子公司共同擁有被投資機(jī)構(gòu)50%以上表決權(quán)的被投資機(jī)構(gòu)。

（二）商業(yè)銀行擁有被投資機(jī)構(gòu)50%以下的表決權(quán)，但與被投資機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)將其納入并表范圍：

1.通過(guò)與其他投資者之間的協(xié)議，持有該機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán)；

2.根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策；

3.有權(quán)任免該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；

4.在被投資機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。

（三）在確定能否控制被投資機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮母銀行和子公司持有的被投資機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，確定是否符合上述并表標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入母銀行對(duì)被投資機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。

（四）其他有證據(jù)表明母銀行實(shí)際控制被投資機(jī)構(gòu)的情況。

控制，是指一個(gè)公司能夠決定另一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。

第十條 當(dāng)被投資機(jī)構(gòu)不為母銀行所控制，但根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，被投資機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，符合下列情況的被投資機(jī)構(gòu)仍應(yīng)當(dāng)納入并表監(jiān)管的范圍：

（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的被投資機(jī)構(gòu)，其資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類被投資機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。

（二）被投資機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。

第十一條 被投資機(jī)構(gòu)屬母銀行短期持有且對(duì)銀行集團(tuán)沒(méi)有重大風(fēng)險(xiǎn)影響的，包括準(zhǔn)備在一個(gè)會(huì)計(jì)之內(nèi)出售的、權(quán)益性資本在50%以上的被投資機(jī)構(gòu)可以不列入并表監(jiān)管的范圍。

第十二條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告并表范圍及并表管理情況。

第十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)母銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整并表監(jiān)管范圍并提出監(jiān)管要求。

第三章 并表監(jiān)管要素 第一節(jié) 資本充足率并表監(jiān)管

第十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)在并表基礎(chǔ)上符合《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及其他相關(guān)規(guī)定的要求。這些要求包括并表范圍、資本充足率計(jì)算、監(jiān)督檢查要求和信息披露規(guī)定等內(nèi)容。

第十五條 資本充足率并表監(jiān)管中對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資本投資以及集團(tuán)對(duì)外資本投資應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)奶幚矸椒ā＿@些處理方法包括：并表軋差處理、資本扣減處理、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)處理和比例并表處理等,具體要求按照資本充足率有關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。

第十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解銀行集團(tuán)內(nèi)部母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間是否存在交叉持股以及相互持有次級(jí)債等合格資本工具的情況，并確認(rèn)這些情況在計(jì)算銀行集團(tuán)資本充足率時(shí)已得到正確處理。

第十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解銀行集團(tuán)內(nèi)部，特別是母銀行是否通過(guò)發(fā)債等方式籌集資金用于對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的投資，并對(duì)這種情況可能為銀行集團(tuán)穩(wěn)健性帶來(lái)的負(fù)面影響予以充分關(guān)注。

第十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求母銀行及附屬機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)以外的資本投資在計(jì)算銀行集團(tuán)資本充足率時(shí)予以扣減，或采取其他審慎的方法進(jìn)行處理。

第十九條 當(dāng)銀行集團(tuán)將合并報(bào)表產(chǎn)生的少數(shù)股東權(quán)益計(jì)入監(jiān)管資本時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)這部分少數(shù)股東權(quán)益予以關(guān)注，重點(diǎn)分析少數(shù)股東權(quán)益持有者的穩(wěn)健性和這部分少數(shù)股東權(quán)益對(duì)銀行集團(tuán)的支持程度。

第二十條 當(dāng)銀行集團(tuán)難以準(zhǔn)確掌握并計(jì)量附屬機(jī)構(gòu)中非銀行金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)監(jiān)管資本的要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取資本扣減等審慎的處理方式。與此同時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)通過(guò)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息交流，了解此類附屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況以及對(duì)銀行集團(tuán)資本充足水平的影響。

第二十一條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)將母銀行對(duì)附屬機(jī)構(gòu)中非金融機(jī)構(gòu)的資本投資進(jìn)行扣減，或采取其他審慎的處理方式。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步對(duì)此類附屬機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債、杠桿比率和對(duì)外擔(dān)保等情況進(jìn)行分析，就其對(duì)銀行集團(tuán)整體資本充足率水平的影響進(jìn)行判斷。

第二十二條 對(duì)沒(méi)有達(dá)到并表資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行集團(tuán)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提出相應(yīng)的監(jiān)管要求。包括要求銀行集團(tuán)制訂具體的資本充足率改善計(jì)劃，限制銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)速度和對(duì)外資本投資。必要時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以提高對(duì)母銀行資本充足比例要求，以保證整個(gè)銀行集團(tuán)的穩(wěn)健性。

第二節(jié) 大額風(fēng)險(xiǎn)暴露并表監(jiān)管

第二十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)在并表基礎(chǔ)上管理風(fēng)險(xiǎn)集中與大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。這些要求包括建立大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的管理政策和內(nèi)控制度，實(shí)時(shí)監(jiān)控大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，建立大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)警報(bào)告制度，以及與風(fēng)險(xiǎn)限額相匹配的風(fēng)險(xiǎn)分散措施等。

第二十四條 銀行集團(tuán)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指銀行集團(tuán)并表后的資產(chǎn)組合對(duì)單個(gè)交易對(duì)手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對(duì)手、行業(yè)或地理區(qū)域、特定類別的產(chǎn)品等超過(guò)銀行集團(tuán)資本一定比例的風(fēng)險(xiǎn)集中暴露。

大額風(fēng)險(xiǎn)暴露不僅包括銀行的表內(nèi)外業(yè)務(wù)，還包括銀行集團(tuán)納入并表范圍的證券公司、保險(xiǎn)公司和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)中形成的風(fēng)險(xiǎn)敞口。

第二十五條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的資本和資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模, 制定集團(tuán)層面的大額風(fēng)險(xiǎn)限額，并持續(xù)進(jìn)行并表監(jiān)測(cè)，通過(guò)相關(guān)報(bào)告制度，確保集團(tuán)的管理層及時(shí)識(shí)別總體資產(chǎn)組合中的風(fēng)險(xiǎn)集中程度，并按照有關(guān)管理制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中度較高的資產(chǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)分散措施。

第二十六條 銀行集團(tuán)的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包括針對(duì)集團(tuán)層面的所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的信息集中管理體系，特別是逐步建立和完善包括附屬機(jī)構(gòu)中證券公司、保險(xiǎn)公司和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的集中信息監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)客戶、行業(yè)、地區(qū)、特定產(chǎn)品等不同維度的信息集中管理，以有效匯總和識(shí)別總體資產(chǎn)組合中各種風(fēng)險(xiǎn)的集中程度，并按照要求向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送并表口徑數(shù)據(jù)。

第二十七條 銀行集團(tuán)并表后的單一客戶或單一集團(tuán)客戶的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露接近或達(dá)到銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)集中度監(jiān)管指標(biāo)的限額時(shí)，銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)分散措施。

銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的政策、程序來(lái)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制集團(tuán)層面不同類別的產(chǎn)品集中在同一交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第二十八條 銀行集團(tuán)的管理層應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別集團(tuán)層面上大額風(fēng)險(xiǎn)暴露最為集中的行業(yè)領(lǐng)域、地理區(qū)域等相關(guān)信息，結(jié)合行業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)等因素，分析判斷這些風(fēng)險(xiǎn)集中可能給銀行集團(tuán)帶來(lái)的負(fù)面影響。

第二十九條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)某些特定類別產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)集中情況對(duì)集團(tuán)層面的影響進(jìn)行分析，監(jiān)測(cè)附屬機(jī)構(gòu)從事包含杠桿率、期權(quán)等具有信用放大效應(yīng)的結(jié)構(gòu)性融資產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，以及因風(fēng)險(xiǎn)因素之間相互關(guān)聯(lián)而產(chǎn)生連鎖影響的特定產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第三十條 跨境經(jīng)營(yíng)的銀行集團(tuán)，應(yīng)當(dāng)逐步建立國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，按借款國(guó)家或地區(qū)分列和分析債權(quán)，根據(jù)銀行自身的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)、借款國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和穩(wěn)定性、銀行的風(fēng)險(xiǎn)分布和業(yè)務(wù)多樣化等條件，規(guī)定不同國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)限額，并保持國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額管理職能的獨(dú)立性。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)在并表基礎(chǔ)上的國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的合理性。

第三十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息交流，了解銀行集團(tuán)的附屬機(jī)構(gòu)中證券公司、保險(xiǎn)公司和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的大額信用風(fēng)險(xiǎn)集中狀況及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)此的判斷，在此基礎(chǔ)上督促銀行集團(tuán)將內(nèi)部銀行與證券、保險(xiǎn)和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第三十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)中金融機(jī)構(gòu)以外的附屬機(jī)構(gòu)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，分析判斷此類機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露可能對(duì)銀行集團(tuán)帶來(lái)的影響。

第三十三條 對(duì)銀行集團(tuán)內(nèi)部大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理存在缺陷以及大額風(fēng)險(xiǎn)暴露比例超過(guò)相關(guān)規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要的監(jiān)管措施。這些措施包括依法限制有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展，要求銀行集團(tuán)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)分散措施等。

第三節(jié) 內(nèi)部交易并表監(jiān)管

第三十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間交叉持股、授信和擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、應(yīng)收應(yīng)付、服務(wù)收費(fèi)以及代理交易等形式的內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管，關(guān)注由內(nèi)部交易產(chǎn)生的監(jiān)管套利以及對(duì)銀行集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的負(fù)面影響。

第三十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注通過(guò)內(nèi)部交易形成的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，特別關(guān)注非銀行機(jī)構(gòu)與銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

第三十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)建立監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制和處理內(nèi)部交易的政策與程序，要求母銀行董事會(huì)定期審查集團(tuán)內(nèi)部交易，并及時(shí)報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

第三十七條 銀行集團(tuán)內(nèi)部的授信和擔(dān)保條件不得優(yōu)于獨(dú)立第三方。銀行集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)對(duì)非金融機(jī)構(gòu)的授信，非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供有效、足額擔(dān)保。

第三十八條 銀行集團(tuán)內(nèi)部的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)以市場(chǎng)交易價(jià)格為基礎(chǔ)。

第三十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分析銀行集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付賬款往來(lái)，識(shí)別其有無(wú)真實(shí)的業(yè)務(wù)交易背景，評(píng)估對(duì)資產(chǎn)負(fù)債、收益以及監(jiān)管指標(biāo)的影響。

第四十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)內(nèi)部通過(guò)提供服務(wù)的收費(fèi)業(yè)務(wù)，評(píng)價(jià)其是否屬于市場(chǎng)價(jià)格及其對(duì)盈利水平的影響。

第四十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解銀行集團(tuán)內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)向同一客戶提供不同性質(zhì)的金融服務(wù)，評(píng)價(jià)是否通過(guò)客戶形成了間接形式的內(nèi)部交易以及對(duì)集團(tuán)穩(wěn)健性的影響。

第四十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)按照相關(guān)規(guī)定在年報(bào)中及時(shí)、充分地披露內(nèi)部交易情況，包括內(nèi)部交易的內(nèi)容、規(guī)模、范圍以及對(duì)集團(tuán)的影響等定量數(shù)據(jù)和定性描述。

第四十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分析銀行集團(tuán)內(nèi)部交易是否執(zhí)行正常業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，是否通過(guò)交叉銷售或信息共享?yè)p害客戶利益。

第四十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀行集團(tuán)提出改進(jìn)公司治理和內(nèi)部控制等方面的監(jiān)管措施，以加強(qiáng)內(nèi)部交易的管理。對(duì)于可量化的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)予以軋差或剔除。

第四十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在綜合評(píng)估銀行集團(tuán)內(nèi)部交易的基礎(chǔ)上，對(duì)于違反有關(guān)規(guī)定或?qū)瘓F(tuán)造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，可要求其限期整改。

第四節(jié) 其他風(fēng)險(xiǎn)的并表監(jiān)管

第四十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)采用適當(dāng)?shù)姆椒ǎ瑢?duì)境內(nèi)外各類附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估，綜合分析其對(duì)銀行集團(tuán)可能產(chǎn)生的影響，并采取相應(yīng)措施，避免局部的、單一的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步蔓延擴(kuò)大，對(duì)整個(gè)銀行集團(tuán)的安全構(gòu)成威脅。

第四十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表管理。流動(dòng)性的并表管理既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動(dòng)性水平，又要考慮單個(gè)附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性水平及其對(duì)銀行集團(tuán)的影響。對(duì)于跨境設(shè)立的附屬機(jī)構(gòu)，還要充分考慮資本管制、外匯管制以及金融市場(chǎng)發(fā)展差異程度等因素對(duì)流動(dòng)性的影響。

第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)評(píng)估銀行集團(tuán)的流動(dòng)性管理政策是否充分有效，壓力測(cè)試是否合理，關(guān)注并分析銀行集團(tuán)總體負(fù)債集中度對(duì)流動(dòng)性可能帶來(lái)的負(fù)面影響，判斷銀行集團(tuán)整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性。

第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)中單家附屬機(jī)構(gòu)對(duì)母銀行以及對(duì)銀行集團(tuán)流動(dòng)性的影響，就母銀行對(duì)附屬機(jī)構(gòu)提供的流動(dòng)性支持安排進(jìn)行分析，以判斷這種安排可能對(duì)母銀行流動(dòng)性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表管理。銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到母銀行與境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)之間存在的法律差異和因資本管制、外匯管制等因素造成的資金流動(dòng)障礙，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。為避免造成對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的低估，母銀行與其存在資金流動(dòng)障礙的分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)之間不能進(jìn)行軋差處理。

第五十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注附屬機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)可能造成的負(fù)面影響，并要求銀行集團(tuán)采取相應(yīng)措施有效控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

第五十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)交流信息，了解銀行集團(tuán)中非銀行金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的水平及其風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，以及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)此類附屬機(jī)構(gòu)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀況做出的監(jiān)管判斷。

第四章 并表監(jiān)管方式

第五十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的并表監(jiān)管應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注銀行集團(tuán)的整體情況，關(guān)注母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間的交易，關(guān)注非銀行業(yè)務(wù)及境外業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

第五十四條 并表監(jiān)管包括定量和定性兩種方法。

定量監(jiān)管主要是針對(duì)銀行集團(tuán)的資本充足狀況,以及信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等狀況進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和分析，進(jìn)而在并表的基礎(chǔ)上對(duì)銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行量化的評(píng)價(jià)。

定性監(jiān)管主要是針對(duì)銀行集團(tuán)的公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等因素進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。

第五十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)充分考慮銀行集團(tuán)的公司治理結(jié)構(gòu)和并表管理能力。對(duì)于公司治理結(jié)構(gòu)不利于內(nèi)部信息傳遞和實(shí)施并表監(jiān)管措施的銀行集團(tuán)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)不批準(zhǔn)其設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)。

第五十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析，全面掌握銀行集團(tuán)總體架構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)，充分了解其全球的業(yè)務(wù)活動(dòng)，通過(guò)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架，對(duì)其從事的銀行業(yè)務(wù)和非銀行業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注單一法人數(shù)據(jù)與銀行集團(tuán)并表數(shù)據(jù)的差異，識(shí)別內(nèi)部交易的來(lái)源、規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)程度。

第五十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)銀行集團(tuán)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，或根據(jù)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制、雙邊監(jiān)管備忘錄委托其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)等方式對(duì)境內(nèi)外非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年制定銀行境外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，并視具體情況通過(guò)延伸檢查、與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通或聯(lián)合檢查等形式掌握境外機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情況。

第五十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，綜合考慮銀行和附屬機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果，以及并表的盈利狀況、資本充足狀況、綜合財(cái)務(wù)狀況和管理能力，定期對(duì)銀行集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警。

第五十九條 對(duì)于違反資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、對(duì)內(nèi)部交易的風(fēng)險(xiǎn)暴露等并表的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行集團(tuán)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)立即采取補(bǔ)救措施并按照規(guī)定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第六十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注銀行集團(tuán)的控股股東以及集團(tuán)內(nèi)附屬機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況的重大影響。

在銀行集團(tuán)的安全性和穩(wěn)健性受到影響的情況下，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法要求銀行與控股股東、附屬機(jī)構(gòu)和其他關(guān)聯(lián)方之間及時(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)隔離措施，包括限制向控股股東分紅或進(jìn)行股份回購(gòu)，限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等。

第六十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)并表監(jiān)管情況，組織銀行集團(tuán)和外部審計(jì)師參加并表三方會(huì)談，討論監(jiān)管和外部審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，交流并表監(jiān)管關(guān)注事項(xiàng)。

第六十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)致力于與境內(nèi)外銀行、保險(xiǎn)、證券等其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同推動(dòng)監(jiān)管原則、監(jiān)管政策和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)和監(jiān)管信息共享。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制和安排，通過(guò)與境內(nèi)外其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的定期監(jiān)管會(huì)談等方式保持良好溝通，就重大緊急問(wèn)題進(jìn)行磋商，協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)檢查的范圍和方式等。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可與證券、保險(xiǎn)等其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽署監(jiān)管信息交換協(xié)議，并通過(guò)高效的電子信息平臺(tái)共享監(jiān)管信息，包括檢查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和日常監(jiān)管信息等。

第五章 跨境并表監(jiān)管

第六十三條 根據(jù)并表監(jiān)管的需要，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行集團(tuán)的境外機(jī)構(gòu)實(shí)施跨境監(jiān)管。

第六十四條 銀行集團(tuán)設(shè)立或收購(gòu)境外機(jī)構(gòu)，境外機(jī)構(gòu)升格、撤銷、合并或重組、增減資本金或營(yíng)運(yùn)資金、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)及股本方式、轉(zhuǎn)讓股權(quán)等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)事前向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可向境內(nèi)其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)及東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出相關(guān)申請(qǐng)。

第六十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期或不定期評(píng)估東道國(guó)的監(jiān)管環(huán)境。如果東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管不充分，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將根據(jù)跨境監(jiān)管合作框架的有關(guān)規(guī)定，對(duì)相關(guān)銀行集團(tuán)采取以下監(jiān)管措施：

（一）市場(chǎng)準(zhǔn)入限制措施，如依法禁止或限制銀行及附屬機(jī)構(gòu)在這些國(guó)家和地區(qū)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)，限制其業(yè)務(wù)范圍等。

（二）采取特殊的措施予以彌補(bǔ), 如通過(guò)跨境現(xiàn)場(chǎng)檢查或要求母銀行或外部審計(jì)師提供額外的信息等。

（三）必要時(shí)，經(jīng)東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依法要求母銀行關(guān)閉其相關(guān)的境外附屬機(jī)構(gòu)。

第六十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期獲得銀行集團(tuán)中境外附屬機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，并確定東道國(guó)的管理規(guī)定是否存在信息傳遞障礙。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可視情況禁止或限制銀行集團(tuán)及其附屬機(jī)構(gòu)在這些國(guó)家和地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)并開(kāi)展業(yè)務(wù)。

第六十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可與境外相關(guān)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)以簽訂雙邊監(jiān)管備忘錄或其他形式開(kāi)展監(jiān)管合作，對(duì)實(shí)施跨境監(jiān)管做出安排。

（一）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行集團(tuán)境外機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，不定期訪問(wèn)境外機(jī)構(gòu)所在國(guó)家和地區(qū)，與東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)交換監(jiān)管意見(jiàn)。

（二）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在進(jìn)行跨境現(xiàn)場(chǎng)檢查前，應(yīng)當(dāng)就檢查計(jì)劃、檢查目的、檢查內(nèi)容等事項(xiàng)告知東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在完成跨境現(xiàn)場(chǎng)檢查后，可將檢查結(jié)果和基本結(jié)論告知東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

（三）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)境外機(jī)構(gòu)采取清算或關(guān)閉、責(zé)令調(diào)整高級(jí)管理人員、取消高級(jí)管理人員任職資格等重大監(jiān)管措施之前，可與東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通。

（四）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，可視情況將重大監(jiān)管措施的變動(dòng)情況告知相關(guān)東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

（五）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與境外相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)交換的監(jiān)管信息，應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定以及雙邊監(jiān)管備忘錄的約定。

第六章 銀行集團(tuán)的并表管理

第六十八條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和健全并表管理的組織架構(gòu),建立清晰的報(bào)告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，明確并表管理的職責(zé)、政策、程序和制度。

第六十九條 母銀行的董事會(huì)承擔(dān)并表管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)制定銀行集團(tuán)并表管理的總體戰(zhàn)略方針，負(fù)責(zé)審批和監(jiān)督并表管理具體實(shí)施計(jì)劃的制定與落實(shí)，并建立定期審查和評(píng)價(jià)機(jī)制。

第七十條 母銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)并表管理的具體實(shí)施工作，包括執(zhí)行董事會(huì)關(guān)于并表管理的戰(zhàn)略方針和決策，制定并表管理制度，對(duì)并表管理體系的充分性和有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，建立和完善內(nèi)部組織架構(gòu)，確保并表管理的各項(xiàng)職責(zé)得到有效實(shí)施。

第七十一條 母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)采取審慎的風(fēng)險(xiǎn)隔離措施，建立健全防火墻制度。

第七十二條 母銀行應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表,對(duì)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、股權(quán)變動(dòng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等會(huì)計(jì)信息進(jìn)行并表處理。

第七十三條 母銀行及其附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)及時(shí)識(shí)別和管理多種跨行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提高資本配置效益。

第七十四條 母銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善符合并表管理要求的管理信息系統(tǒng)，能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、全面獲取附屬機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，并在產(chǎn)品、部門、地域和集團(tuán)整體層面集合風(fēng)險(xiǎn)管理信息，從而對(duì)銀行集團(tuán)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估和管理。

母銀行應(yīng)當(dāng)確保將非銀行類附屬機(jī)構(gòu)納入并表管理，特別對(duì)于境外的非銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)完善的管理信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計(jì)、與境外其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息溝通等手段獲取管理信息，并評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)狀況以及對(duì)銀行集團(tuán)的影響。

第七十五條 母銀行應(yīng)當(dāng)確保附屬機(jī)構(gòu)具備完善的信息管理系統(tǒng)，并形成有效的系統(tǒng)支持和信息傳遞，能夠?qū)崿F(xiàn)其對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的有效管理。

母銀行應(yīng)當(dāng)建立附屬機(jī)構(gòu)的重大事項(xiàng)報(bào)告制度，附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向母銀行及時(shí)報(bào)告發(fā)生的嚴(yán)重虧損或大額壞賬，出現(xiàn)的大額或造成重大損失的舞弊和欺詐事件，以及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)附屬機(jī)構(gòu)采取的重大監(jiān)管行動(dòng)，包括東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)境外機(jī)構(gòu)采取的重大監(jiān)管措施等事項(xiàng)。

第七十六條 在信息透明度較低國(guó)家和地區(qū)或通過(guò)復(fù)雜架構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)的銀行集團(tuán)，母銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)和控制，并定期對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)和架構(gòu)的合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第七十七條 母銀行及其附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與其規(guī)模、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，銀行集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)并表管理信息進(jìn)行檢查核實(shí)，重大審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)通過(guò)母銀行向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第七十八條 銀行集團(tuán)原則上應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)。確需由不同會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)的，銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)盡可能保證外部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的一致性和審計(jì)內(nèi)容的可比性。

第七十九條 母銀行應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定向母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供并表管理信息。母銀行應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)?shù)娜藛T負(fù)責(zé)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供及時(shí)、準(zhǔn)確和完整的并表監(jiān)管信息。并表監(jiān)管信息主要包括：

（一）銀行集團(tuán)組織架構(gòu)的詳細(xì)信息，包括境內(nèi)外附屬機(jī)構(gòu)的名稱、持股比例、主要經(jīng)營(yíng)類型，以及重大股權(quán)、并表范圍和組織架構(gòu)的變動(dòng)情況等。

（二）銀行集團(tuán)并表的監(jiān)管報(bào)表和指標(biāo)以及有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。

（三）關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易、其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施等重大事項(xiàng)。

母銀行應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)結(jié)束4個(gè)月內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送審計(jì)報(bào)告。

第七章 附

則

第八十條 由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他各類機(jī)構(gòu)與其附屬機(jī)構(gòu)所組成的集團(tuán)，其并表監(jiān)管工作參照本指引執(zhí)行。

第八十一條 本指引中的“以上”不含本數(shù)，“以下”含本數(shù)。

第八十二條 本指引由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。

第八十三條 本指引自頒布之日起施行。

第四篇：關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于江西省鄱陽(yáng)縣農(nóng)村信用聯(lián)社案件情況的通報(bào)》的通知

皖農(nóng)信聯(lián)辦?2011?38號(hào)

關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于江西省 鄱陽(yáng)縣農(nóng)村信用聯(lián)社案件情況的通報(bào)》的通知

各農(nóng)村銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社，各辦事處：

現(xiàn)將《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于江西省鄱陽(yáng)縣農(nóng)村信用聯(lián)社案件情況的通報(bào)》（銀監(jiān)辦發(fā)?2011?84號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)立即組織全體員工認(rèn)真學(xué)習(xí)，吸取該案教訓(xùn)，深刻反思本單位案件防控治理工作，逐條對(duì)照銀監(jiān)會(huì)開(kāi)展銀行業(yè)案件防控治理以來(lái)提出的各項(xiàng)政策措施、制度和要求，全面梳理規(guī)章、流程和措施，確保案件防控各項(xiàng)政策措施、制度要求落實(shí)到位，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

二〇一一年五月九日

況下，違規(guī)開(kāi)立“鄱陽(yáng)縣錦繡市政工程建設(shè)有限公司”賬戶。2006年11月6日至2008年10月31日，李華波按照正常手續(xù)以轉(zhuǎn)賬支票方式從城區(qū)信用社財(cái)政局基建專戶轉(zhuǎn)出資金9筆1770萬(wàn)元至錦繡市政工程建設(shè)有限公司賬戶，實(shí)施貪污。

2009年11月18日，李華波與財(cái)政局經(jīng)建股會(huì)計(jì)以原印章摔破為由，持名稱相同、形狀相似的新印章，到城區(qū)信用社，要求辦理更換印鑒手續(xù)。經(jīng)信用社主任徐德堂許可，在缺少財(cái)政局證明材料的情況下，經(jīng)辦人員違反規(guī)定為其更換了印鑒卡。當(dāng)日，李華波即使用新印章，以發(fā)放成品油調(diào)價(jià)補(bǔ)貼名義，將900萬(wàn)元財(cái)政專戶資金通過(guò)“應(yīng)解匯款”科目過(guò)渡，劃至13個(gè)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。2009年12月20日至2010年12月21目，李華波又通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票加蓋更換后的印章，從財(cái)政局基建專戶轉(zhuǎn)出資金6筆6730萬(wàn)元至錦繡市政工程建設(shè)有限公司賬戶。

李華波私自劃轉(zhuǎn)至鄱陽(yáng)縣錦繡市政工程建設(shè)有限公司的款項(xiàng)，被提現(xiàn)1681萬(wàn)元，轉(zhuǎn)賬6819萬(wàn)元。該公司于2011年1月11日銷戶。

在李華波私自更換印鑒后，城區(qū)信用社在辦理鄱陽(yáng)縣財(cái)政局基本建設(shè)專戶交易業(yè)務(wù)操作中，經(jīng)辦柜員未嚴(yán)格審核交易憑證、復(fù)核柜員未認(rèn)真復(fù)核關(guān)鍵要素、委派會(huì)計(jì)未按規(guī)定進(jìn)行有效監(jiān)督。同時(shí)，該信用社長(zhǎng)期混崗操作，經(jīng)辦崗和事后監(jiān)督崗為同一人員，流程制約失效，內(nèi)控制度形同虛設(shè)。

目前，已抓獲犯罪嫌疑人6名，主犯李華波在逃。已經(jīng)追繳

監(jiān)管法規(guī)對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和高管人員實(shí)施行政處罰。

二、發(fā)生原因

江西鄱陽(yáng)案件中，雖然是縣財(cái)政局經(jīng)建股股長(zhǎng)、副股長(zhǎng)、會(huì)計(jì)作案，但信用社主任與他們內(nèi)外勾結(jié)，參與作案，從財(cái)政局在信用社開(kāi)立的賬戶套取資金。這充分暴露出鄱陽(yáng)縣農(nóng)村信用聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理、制度建設(shè)、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程、激勵(lì)約束、員工教育、風(fēng)險(xiǎn)文化、案件防控等方面存在重大缺陷和嚴(yán)重問(wèn)題。

一是沒(méi)有認(rèn)真貫徹銀監(jiān)會(huì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”。早在2005年3月，銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理工作開(kāi)展之初，銀監(jiān)會(huì)即印發(fā)了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2005?17號(hào)），明確提出了防范操作風(fēng)險(xiǎn)的“十三條”措施。在歷次監(jiān)管和案件治理工作會(huì)議及有關(guān)文件中，銀監(jiān)會(huì)不斷重申、反復(fù)強(qiáng)調(diào)全面落實(shí)“十三條”，加大案件風(fēng)險(xiǎn)防控力度。要求各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)完善規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程及加強(qiáng)內(nèi)部治理、風(fēng)險(xiǎn)控制、責(zé)任追究、激勵(lì)約束、企業(yè)文化、培訓(xùn)教育等機(jī)制建設(shè)，全面構(gòu)建防范案件風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制，努力提高風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能力。特別是要求在辦理大額存款和開(kāi)設(shè)賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”的原則，對(duì)所有客戶的出賬業(yè)務(wù)用途進(jìn)行認(rèn)真核驗(yàn)，手續(xù)上必須按照不同額度設(shè)臵權(quán)限，超過(guò)一定金額、尤其是大額走款的要與企業(yè)指定的聯(lián)系人進(jìn)行驗(yàn)證。在本案中，發(fā)案信用社辦理業(yè)務(wù)、對(duì)賬核查完全與李華波一人聯(lián)系，缺乏與財(cái)政局的溝通查證，使李華波辦理業(yè)務(wù)長(zhǎng)期處于無(wú)監(jiān)督狀態(tài)，得

基層機(jī)構(gòu)和人員的業(yè)績(jī)考核中，沒(méi)有形成科學(xué)、合理、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)，重規(guī)模、輕質(zhì)量。把拉存款、拉客戶作為考核的重要指標(biāo)，誰(shuí)能拉存款、拉客戶就拿高薪、就安排到重要崗位，乃至把徐德堂等一些無(wú)視規(guī)章制度、缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、喪失職業(yè)道德，私欲膨脹的所謂“能人”，安排在高管位臵，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

四是案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作不深入。本案的發(fā)生，暴露出案發(fā)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對(duì)案件形勢(shì)的嚴(yán)峻性、案件風(fēng)險(xiǎn)的危害性、案件治理的重要性認(rèn)識(shí)不足，思想上對(duì)案防工作沒(méi)有真正重視。對(duì)監(jiān)管部門部署的案件風(fēng)險(xiǎn)排查，沒(méi)有按要求真正深入到底、到邊、不留死角。對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)防控措施，沒(méi)有按要求真正深入落實(shí)到基層、到崗位、到人員。業(yè)務(wù)條線的崗位制約和事中監(jiān)控、稽核條線的審計(jì)檢查事后監(jiān)督嚴(yán)重不到位。財(cái)政基建專戶5年沒(méi)有正常對(duì)賬，在多次檢查中均未查出，致使案件隱藏多年沒(méi)有發(fā)現(xiàn)和暴露。尤其是2009年4月，在銀監(jiān)會(huì)專門部署的針對(duì)大額存款的排查工作中，鄱陽(yáng)縣聯(lián)社仍沒(méi)有查出財(cái)政基建專戶被違法套取資金問(wèn)題，檢查嚴(yán)重失職，使不法份子得以持續(xù)作案，給國(guó)家財(cái)產(chǎn)造成了嚴(yán)重?fù)p失。

五是案件防控“四項(xiàng)制度”執(zhí)行不徹底。干部交流、崗位輪換、強(qiáng)制休假和親屬回避制度沒(méi)有得到有效落實(shí)是該案發(fā)生的另一重要原因。徐德堂2003年起至2011年案發(fā)，擔(dān)任城區(qū)信用社主任一職長(zhǎng)達(dá)7年。在歷次人員交流中，因其與李華波私人關(guān)系密

任。在核清事實(shí)基礎(chǔ)上，根據(jù)案件責(zé)任和資金損失情況，江西省聯(lián)社要對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人做出進(jìn)一步處理，并按照有關(guān)規(guī)定對(duì)其他相關(guān)管理人員和責(zé)任人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)。江西銀監(jiān)局要根據(jù)監(jiān)管法規(guī)對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)、高管人員實(shí)施行政處罰。四是江西銀監(jiān)局、省聯(lián)社要加強(qiáng)與地方政府的溝通、協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取支持，確保財(cái)政存款穩(wěn)定，防止因?yàn)閭€(gè)案影響導(dǎo)致存款大幅下滑，引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，江西省聯(lián)社要認(rèn)真總結(jié)本起案件教訓(xùn)，深刻反思案件治理工作，逐條對(duì)照銀監(jiān)會(huì)開(kāi)展銀行業(yè)案件治理以來(lái)提出的各項(xiàng)政策措施、制度和要求，全面梳理規(guī)章、流程和措施，逐門補(bǔ)“功課”，逐一堵“漏洞”，亡羊補(bǔ)牢，確保案件防控各項(xiàng)政策措施、制度要求落實(shí)到位，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

這起案件性質(zhì)惡劣，影響嚴(yán)重，給國(guó)家財(cái)產(chǎn)造成了重大損失。各農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)都要從中吸取教訓(xùn)，舉一反

三、引以為戒。牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，持之以恒抓好案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作。一是加強(qiáng)重大事件和信息、輿情的監(jiān)測(cè)、報(bào)告、處臵工作。各農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)《重大突發(fā)事件報(bào)告制度》（銀監(jiān)辦發(fā)?2005?54號(hào)），《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件信息管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2010?59號(hào)）和《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件（風(fēng)險(xiǎn)）信息報(bào)送及登記辦法》（銀監(jiān)發(fā)?2010?111號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告重大事件、案件和風(fēng)險(xiǎn)信息，確保重大問(wèn)題第一時(shí)間上報(bào)、妥善處理。屬地監(jiān)管部門要加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)重大風(fēng)險(xiǎn)情況的主動(dòng)監(jiān)測(cè)搜集，細(xì)化

大力開(kāi)展法律法規(guī)、職業(yè)操守、業(yè)務(wù)技術(shù)的教育培訓(xùn)，全面推行合規(guī)文化建設(shè)，使廣大員工樹(shù)立正確人生觀、價(jià)值觀，牢筑思想道德防線，增強(qiáng)自律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。

2011年3月29日

第五篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)參與民間融資活動(dòng)的通知

急件

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳文件

銀監(jiān)辦發(fā)?２０１１?３２０號(hào)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)

參與民間融資活動(dòng)的通知

各銀監(jiān)局：

今年以來(lái)，內(nèi)蒙古、江蘇、浙江等地連續(xù)出現(xiàn)民間借貸資金鏈斷裂、高利貸崩盤事件，多名當(dāng)事人自殺、出逃。在事件中，由于部分陷入困境的企業(yè)或個(gè)人同時(shí)在銀行借有貸款、個(gè)別銀行員工私下參與高利貸活動(dòng)，不僅給銀行信貸資金造成風(fēng)險(xiǎn)，而且損害了銀行機(jī)構(gòu)信譽(yù)，有的甚至形成群體事件，危及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)和諧穩(wěn)定。各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)此要予以高度重視，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督管理，防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：

一、嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)金融業(yè)務(wù)管理規(guī)定和監(jiān)管要求，嚴(yán)禁直接或間接參與各種民間借貸、融資活動(dòng)

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)管理規(guī)定合規(guī)經(jīng)營(yíng)。銀行間同業(yè)往來(lái)、存放業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按規(guī)定范圍、渠道、程序、方式辦理。開(kāi)展融資、授信業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”原則，認(rèn)真建立客戶“信用等級(jí)評(píng)定”、“黑名單”制度，并實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。對(duì)不符合貸款條件、不具備貸款資質(zhì)的企業(yè)堅(jiān)決不貸款，對(duì)從事違法違規(guī)、投機(jī)套利活動(dòng)的客戶堅(jiān)決不融資。自覺(jué)維護(hù)金融秩序，積極履行金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任和義務(wù)。

二、牢固樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)理念，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)防案件和違法違規(guī)行為

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照貸款原則和貸款新規(guī)要求，切實(shí)做好貸款“三查”和全流程管理，落實(shí)還款來(lái)源、抵押擔(dān)保措施，重點(diǎn)把住貸款調(diào)查審批、合同簽訂保管、資金劃轉(zhuǎn)支付、貸后跟蹤管理和到期貸款追收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對(duì)“一次核定、周轉(zhuǎn)使用”的額度較大的農(nóng)戶小額信用貸款，要切實(shí)加強(qiáng)貸款真實(shí)用途審查和貸后跟蹤管理，防止貸款被挪用于高利貸投機(jī)。各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)要特別加強(qiáng)結(jié)算、柜面業(yè)務(wù)和庫(kù)箱管理，防止不法分子盜用、挪用和內(nèi)外勾結(jié)套取銀行或客戶資金。

三、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)員工，特別是高管人員、重要崗位人員行為的監(jiān)督和管理

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)“九種人”的排查力度，掌握異常行為員工動(dòng)態(tài)。嚴(yán)禁員工經(jīng)商、辦企業(yè)和參與以盈利為目的的各種擔(dān)保、資金中介、民間借貸活動(dòng)。對(duì)存在上述行為的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)必須及時(shí)采取措施制止，糾改不力的，管理人員予以免職、撤職，員工從重要業(yè)務(wù)崗位調(diào)離，情節(jié)嚴(yán)重的予以開(kāi)除或解除勞動(dòng)合同關(guān)系。

四、加大監(jiān)管力度，提高監(jiān)管針對(duì)性，強(qiáng)化監(jiān)管措施 各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)特別是民間借貸活躍地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，要結(jié)合年初部署的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)“三項(xiàng)整治”、“合規(guī)年建設(shè)”等案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)屬地機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)檢查、督查。對(duì)管理混亂，違規(guī)參與民間融資、借貸和高利貸活動(dòng)的機(jī)構(gòu)實(shí)施嚴(yán)厲處罰，并限期整改。對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)高管人員予以嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的，追究上級(jí)機(jī)構(gòu)管理責(zé)任。

五、加快完善和提升對(duì)縣域中小企業(yè)的金融服務(wù)水平各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)監(jiān)管針對(duì)性，落實(shí)、完善對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的差異化監(jiān)管政策，指導(dǎo)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)端正經(jīng)營(yíng)方向，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加大對(duì)小微企業(yè)支持力度，努力保障小微企業(yè)正常、合理的資金需求。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)政策、信息傳導(dǎo)優(yōu)勢(shì)和金融媒介作用，提高對(duì)企業(yè)附加服務(wù)的水平，引導(dǎo)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，規(guī)范發(fā)展，主動(dòng)防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社（農(nóng)村銀行）、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，并督促落實(shí)。

二○一一年十月十四日