第一篇：銀行票據管理制度

第七章 銀行票據管理制度

第一條為加強銀行票據管理，規范票據的領用、繳、銷制度，明確票據使用范圍，預防票據遺失、填制錯漏，特制定本制度。

第二條 適用范圍。本制度適用于集團總部、下屬全資、控股、參股及實際控制公司。

第三條 銀行票據分類。銀行票據是指銀行結算用的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票及商業承兌匯票等法律支付功能的有價票據。

第四條 支票管理細則。

1、收票管理。收票管理：收票指因回收資金而收到的支票，出納收到支票后，需認真審核支票的所有記載事項，出納應及時將收到的支票交存銀行，并落實資金確實到賬。發生退票或按正常時間應到賬而未到賬的支票，需要及時查找原因，并及時解決；無法解決的，及時向財務負責人匯報。

2、出票管理。出票指因支付資金而開出的支票。購買空白支票需經財務負責人批準。同時，購買的空白支票應與銀行預留印鑒分開保管；簽發支票時應將要素填寫齊全，嚴禁開出無期支票、無限額空白支票、空頭支票，不得擅自開具遠期支票，支票日期應為簽發的當天；支票記載事項的收款人名稱與發票或收據等收款人合法收款憑證上的印鑒單位名稱必須保持絕對一致，收款憑證與支票存根須一并保存；支票購買后和出票前，出納須登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細記載支票的購買時間、購買數量、支票起止編號、購買人簽字、核銷人簽字；支票的支付時間、編號、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號、領票人簽字等要素；發生退票時應憑退回的支票換票，舊票回收后先加蓋“作廢”章，再開出新票，同時要注意做好票據更換的登記工作；支票必須按編號順序使用，不得跳號或斷號簽發；以現金支票支付外部收款人，須在取得對方的收據情況下才允許支付。

3、支票管理其他規定。空白支票、已加蓋印鑒的空白支票等發生遺失，須及時向財務負責人匯報，財務負責人在分析風險后決定風險控制措施，影響重大的，在采取措施的同時，上報所在公司總裁或總經理；支票存根遺失的，須寫出書面說明，在財務部門與銀行對賬單核對確認資金去向和金額屬實后，經過財務負責人同意，方可核銷；作廢的支票要妥善保管，超過兩年，經確認銀行不再回收的，可以銷毀處理，銷毀時需要徹底粉碎。對未使用完的空白支票，經確定以后不再使用、銀行不再回收的，超過兩年視同作廢支票處理；空白支票原則上不準借出，確實需要的，金額在2萬元以下的零星開支，經財務負責人批準可以開出。借出的空白支票必須填寫限額，需在借出之日起10日內歸還；每一筆提現必須經過財務經理確認后才能辦理；由于工作失誤或管理不善，使支票遺失、透支等原因造成經濟損失的由責任人負責賠償。

第五條 匯票管理細則：

1、專項規定：匯票可以背書轉讓，背書轉讓的匯票應按付款流程審批；未經所在公司總裁或總經理批準，任何人不得收取商業承兌匯票。收取銀行承兌匯票須報財務負責人批準。

2、到期無法貼現的匯票應及時納入債權管理。提前貼現的匯票須報財務負責人批準，貼現息應由用款單位承擔。

3、收到匯票應及時與銀行核對，鑒別真偽。對于偽造、變造的虛假匯票，必須立即逐級上報，并采取風險規避措施。

第六條未到期銀行承兌匯票管理細則。

1、取得票據的相關規定。

（1）從外部單位獲得因經營活動而開具的銀行承兌匯票，原則只收工行、建行、農行、中國銀行等上市銀行開具的銀行承兌匯票,一般不收地級市、縣級市銀行開具的銀行承兌匯票。

（2）審查票據的真實性、票據形式的合規性，并通過銀行、法院網查詢其有效性，妥善保管獲取票據時雙方存在交易關系事實的相關證據。

（3）按照銀行承兌匯票的臺帳登記相關要素登記銀行承兌匯票臺帳。

（4）復印銀行承兌匯票正反面作為“應收票據”科目入賬依據。

2、票據貼現的相關規定。（1）收到外部單位開立的銀行承兌匯票，特別是二手票，原則上立即貼現，特殊情況書面請示經營負責人批準。

（2）貼現時必須填寫“票據申領單”，票據申領單，一式兩聯，第一聯會計留存，第二聯交由申領人，并在申領單中明確因此票據貼現所產生的費用承擔者，并加蓋公章。

（3）票據貼現需按照規定走審批流程，并通過OA咨詢資金部當日的貼現息作為確定貼現利息的參考依據。

（4）票據貼現原則上應通過銀行等法定途徑辦理，在收到貼現金額后，再給對方辦理相關手續。“票據申領單”見附件。

3、銀行承兌匯票的保管、轉讓和提示付款。

（1）以OA、書面及口頭的方式請示經營負責人未到期銀行承兌匯票是否貼現，并提醒經營負責人此票據可能存在的風險，并做好票據的保管工作。

（2）持有的票據進行轉讓，必須填寫“票據申領單”，并嚴格遵守《中華人民共和國票據法》背書轉讓的流程和相關的背書規定，更新銀行承兌匯票的臺帳數據，復印背書的票據的正反面作為入賬的依據。

（3）票據持有期間，應做到票、印分管。

（4）由專人保管銀行承兌匯票，通過銀行、法院網查詢票據的有效性等相關情況，每月末做銀行承兌匯票盤點表。

（5）會計登記銀行承兌匯票臺帳，臺帳格式見附件票據明細帳，檢查票據的到期情況，提醒財務經理票據到期情況。定日付款或者出票后定期付款的商業匯票，應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。（6）各公司財務負責人不定時抽查臺帳的登記情況，月末監盤銀行承兌匯票，并檢查銀行承兌匯票盤點表與會計的銀行承兌匯票臺賬是否相符，組織到期票據提示承兌工作。

（7）匯票未按照規定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權而造成損失的，財務經理和直接責任人按有關規定承擔相應責任。

第七條 有價證券管理。有價證券指的是有經濟價值或金融價值的憑證、債券（包括股票、債券、信用證、房產證、保函、擔保等）。其管理規定如下：

1、收取管理。有價證券視同貨幣資金管理，必須由集團財務部統一保管；出納收到有價證券應首先鑒定其真偽性，經過確認的有價證券，須開出收據。存根聯留存，收據聯交對方，記賬聯粘貼會計憑證記賬或作為重要資料保管；有價證券屬重要資料，須上鎖保存；收到有價證券后，出納須登記《有價證券管理登記簿》，詳細登記收到時間、種類、數量、單價、金額、交出人、接收人、批準接收人（或文件）、退回條件、退回時間。

2、交付管理。交付時財務經理或會計主管須仔細評估有價證券價值、支付條件是否滿足，是否符合支付流程；支付時須當面點清，雙方確認無誤；交接后須收取對方開具的收據。收據應包含證券種類、數量、單價、金額、接收單位名稱、交出單位名稱、交接時間等；交接后根據收據登記《有價證券管理登記簿》。

第八條 本規定由集團財務中心負責解釋。涉及票據管理法律規定的遵照《中華人民共和國票據法》執行。本規定自下發之日起執行。

第二篇：銀行票據管理制度（模版）

銀行票據管理制度

第一條總則

為規范公司票據管理，規范各種票據的領用、保管、使用等事項，確保公司票據結算工作有序進行，特制定本制度。

第二條購入票據的管理

1、票據的購買、填寫使用和保管由出納員負責。

2、支票購買回來后要建立支票使用登記薄，寫清支票種類、份數、起止編號（連續編號）以便備查。

第三條支票簽發使用管理

1、支票上的預留印鑒需隨用隨蓋，不得預先在支票上蓋章。

2、不得簽發空白支票和遠期支票。簽發支票時應填寫簽發日期、用途、付款金額或限額。

3、支票應按順序使用，不得跳號使用。對作廢支票應加蓋作廢章，并妥善保管。

4、出納要按照支票使用登記簿要求逐一填寫日期、支票號碼、領取人姓名。

5、票據支付必須以訂貨合同或付款申請為依據，付款申請嚴格按照公司資金收支管理制度辦理，經財務經理及總經理審批后，予以辦理票據支付手續。

第四條銀行承兌匯票的管理

1、收款人員 收到銀行承兌匯票時，應按票據法規定當時予以驗票，需審核簽發日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數是否清楚，背書是否連續，印鑒是否清晰，票據驗收無誤后予以辦理收款手續并及時交到財務部。

2、財務人員對收款人員移交的銀行承兌匯票做復驗審核后及時登記臺賬。

3、銀行匯票在未到承兌期限時，應由出納人員按照有關管理規定及時登記備查簿寫清票面要素、前手背書人及被背書人，并妥善保管，如果丟失，應立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經濟損失。

4、對轉讓的銀行承兌匯票，必須填寫被背書人，再加蓋公司財務印鑒。轉讓時必須由持票人在票據復印件上簽收，票據復印件要完整存檔。票據付出后要及時登記臺賬。

5、大額票據的收付應該在確保安全的前提下操作，尤其是現款票據不得采用郵寄方式操作，原則上由本公司員工專人送交，保障公司的資金安全。

第四條附則

1、有效票據是公司資產的一部分，安全保管及使用有效票據是公司每位員工的職責。由于票據保管、使用不當造成公司財產損失，除按照國家有關規定訴諸法律外，有關責任者必須賠償公司損失。

2、本制度由財務部負責制定、解釋，經總經理批準后生效。

第三篇：銀行票據管理制度

銀行票據管理制度

為了加強公司的資金管理，規范財務行為，確保銀行資金安全，特制訂銀行票據管理制度。現公司涉及的銀行票據只有支票和電匯憑證，無其他銀行票據。

一、因業務需要，需從銀行購入支票等票據時，經辦人員提出申請，財務負責人審批并在空白憑證蓋銀行預留印鑒。需專設登記簿進行記錄登記，以備查，防止空白票據的遺失和被盜用。

二、購入的空白支票及預留印鑒，應存于保險柜中。銀行預留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。

三、支票上的預留印鑒需隨用隨蓋，不得預先在支票上蓋章。

四、對作廢支票應加蓋作廢章，并妥善保管。

五、不得簽發空白支票和遠期支票，不得簽發與預留的簽章不符的支票。簽發支票時應填寫簽發日期、收款單位、金額、用途，缺一不可。

六、支票等票據應按順序使用，不得跳號使用。

七、日常使用銀行票據時，要在銀行票據使用登記簿上登記，寫清購買內容、領取日期、領取人姓名、票據號碼、支付金額等。領用人須在支票票根上簽字。

八、支票使用人需按申請的用途、核定的金額使用支票，不得套用支票，不得轉借他人。

第四篇：銀行票據管理制度

7.4銀行票據管理制度 7.4.1第一章

總

則

第一條 為加強對與資金相關的銀行票據（以下簡稱“票據”）的管理，規范各種票據的領用、保管、使用等事項，特制定本制度。

第二條 本制度適用于與資金相關票據的業務辦理。

7.4.2第二章

票據的領用、保管與使用

第三條 出納人員在向開戶銀行領購支票時，必須得到資金主管與財務部負責人的授權審批。

第四條 出納人員領取的票據額必須在銀行存款的額度內。第五條 出納人員負責建立票據登記薄，保管相關的票據。第六條 企業的各類業務往來原則上使用轉賬支票，確需簽發現金支票的，則需上報財務部負責人批準。

第七條 有關部門或人員領用票據時要填寫用款申請或報銷單據，注明領用票據的日期、金額、用途等事項并報相關管理人員批準。

第八條 出納人員簽發票據前要逐項審核票據領用單上的內容與相關管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發，并在“票據簽發登記薄”上記錄。

第九條 出納人員必須按照支票的序號簽發支票，不得換本或跳號簽發，否則后果由出納人員承擔。

第十條 出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。

第十一條 票據領用人在“票據簽發登記薄”中的領用人欄中簽字，未使用的票據與使用過的票據存根、相關使用憑證應在3天之內交予出納人員進行票據注銷登記。

第十二條 出納人員應在“票據注銷登記薄”上注明票據編號與注銷日期，逾期不辦理票據注銷業務的票據領用人，出納人員有權停止對其部門及個人簽發票據。

第十三條 票據領用人妥善保管相關票據，不得將票據折疊、污損、丟失。

第十四條 票據領用人不得將票據借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務人員不予報銷，由此引發的后果由領用人承擔。

第十五條 出納人員不得簽發印章齊全的空白支票，確需簽發的應該得到財務總監的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、最高限額，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發日期、最高限額，逾期未用的轉賬支票需及時收回注銷。

第十六條 出納人員簽發票據時用碳素筆或簽字筆填寫，數字一律采用銀行規定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應填寫齊備并加蓋預留銀行印鑒，票據填寫日期必須是支票簽發當日，不得推前或推后，因不按規定填寫、被人涂改冒領的，由簽發人負全責。

第十七條 出納人員不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。第十八條 為方便企業財務報表的編制，財務部定于每月26日停止簽發票據，各相關票據領用人要安排好票據的使用，提前或推后請簽。

7.4.3第三章

票據的遺失處理與核銷

第十九條 票據的保管、領用人員必須保管好票據，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。

第二十條 部分票據遺失時的處理方法：

1．持票人的現金支票不慎丟失時，持票人應立即上報財務部，財務部及時聯系銀行采取措施。

2．持票人持有的轉賬支票不慎丟失時，持票人應立即聯系收款單位請求協助防范。

3．持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發銀行請求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位或收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發銀行并請求協助。

第二十一條 票據的核銷必須經過相關管理層的批準，任何人不得擅自銷毀票據。

第二十二條 票據核銷時由財務部負責人、審計人員與票據保管員共同審核票據的金額、數量等，確保票據是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據登記薄進行記錄。

第二十三條 票據核銷后，票據保管人應蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據的本號與序號的相應順序裝訂成冊，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。

第二十四條 核銷后的票據保存期限為10年，與票據相關的領用憑證、核銷憑證的保存期限不低于15年。

7.4.4第四章

票據的結算

第二十五條 業務中使用票據結算時，經手人必須審核票據的內容，確認其為有效票據。具體的審核內容包括：

1．票據填寫是否清楚。2．票據內容是否齊全。

3．是否在簽發單位處加蓋單位印鑒。4．票據上的金額及收款人是否有涂改跡象。5．票據是否在有效期內。6．有背書的票據其背書是否正確。

第二十六條 使用支票結算時，有效支票的標準內容應該具備以下條件：

1．收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。2．填寫的日期必須在十日以內。3．付款企業的財務印鑒章齊全、清晰。

4．支票用碳素筆或簽字筆填寫，內容清晰，無涂改。5．支票金額的大小寫一致。第二十七條 票據背書的規范： 1．背書要連續，背書粘單上的簽章符合規定，背書人的簽章符合規定。

2．背書粘單上必須加蓋企業財務專用章、企業法人章或財務負責人章。

第二十八條 財務部相關人員收到的現金支票、銀行現金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務部負責人后妥善保管，于第二日存入。

第二十九條 若銀行退票，票據業務經手人應立即到簽發單位進行更換，同時企業將對經手人與出納的工作過失按規定進行處理。

第三十條 票據管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財務部負責人。承兌匯票到期后，財務部負責人對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。

7.4.5第五章

票據管理的其他規范

第三十一條 企業票據與印鑒的保管分開，出納員不得保管銀行印鑒。

第三十二條 出納人員離職或調職時，必須辦理移交手續，必要時由內部審計部門進行審計，移交不清的禁止其離職或調職。

7.4.6第六章

附

則

第三十三條 本制度由財務部負責制定、修訂及解釋。第三十四條 本制度自董事會通過之日起執行。

第五篇：銀行票據管理制度

第一條企業購入支票的管理

1、因業務需要，由銀行購入支票時，需登記支票購買手冊，以便備查。

2、購入的空白支票及預留印鑒，應存于保險柜中。銀行預留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。

3、支票上的預留印鑒需隨用隨蓋，不得預先在支票上蓋章。

4、對作廢支票應加蓋作廢章，并妥善保管。

第二條支票簽發使用管理

1、不得簽發空白支票和遠期支票。簽發支票時應填寫簽發日期、用途、付款金額或限額。

2、支票應按順序使用，不得跳號使用。

3、各部門領用支票時，必須經過廠領導同意、財務負責人認可后出納人員才可以簽發支票。

4、日常費用支出使用支票時，應建立支票領用登記簿，領用人要在支票登記簿上寫清購買內容、領取日期、領取人姓名、支票號碼、用款限額并且由經辦人簽字。

5、支票使用人需按申請的用途、核定的金額使用支票，不得套用支票，不得轉借他人，實際使用金額即將出現超限額時不得先斬后奏，需經財會負責人同意后方可使用，并在一周之內報帳。對超期未報的支票，財會人員應及時催報，未報帳之前不得再領用支票。

6、報帳時財會人員要認真審核支票的合法性、用途、金額、并由經手人、部門負責人和財會負責人簽字后附支票存根入帳。報銷后，注銷轉帳支票領用記錄。

第三條對收入票據的管理

1、支票：要審核簽發日期是否有效；支票填寫是否符合銀行規定（大小寫金額及筆色）；對方簽章是否符合規定；用途是否填寫并屬實；是否有對方帳號；有密碼的銀行支票是否填有密碼，并應核實支票簽發單位是否有透支危險，上述諸項如審核無誤，方可收帳，開具收據，作為接交依據，并應及時送交銀行。

2、匯票：需審核簽發日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數是否清楚。

如上述諸項審核無誤，方可收帳。為明確責任，財會結算人員應建立匯票接收登記冊，并由交接雙方簽字。對因各種原因退回的銀行匯票，財會人員除及時與對方取得聯系外，要對匯票妥善保管，不得丟失，以便二次投存銀行或退回原單位。

3、對收到的銀行承兌匯票除認真審核其票面是否合格外，還要按照銀行匯票的有關管理規定造冊登記并妥善管理。

4、銀行匯票在未到承兌期限時，應由會計人員妥善保管，如果丟失，應立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經濟損失。在匯票到期前，會計人員應提前10天向銀行申請承兌。