第一篇：銀行票據(jù)管理制度

第七章 銀行票據(jù)管理制度

第一條為加強銀行票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，明確票據(jù)使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏，特制定本制度。

第二條 適用范圍。本制度適用于集團總部、下屬全資、控股、參股及實際控制公司。

第三條 銀行票據(jù)分類。銀行票據(jù)是指銀行結(jié)算用的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等法律支付功能的有價票據(jù)。

第四條 支票管理細則。

1、收票管理。收票管理：收票指因回收資金而收到的支票，出納收到支票后，需認真審核支票的所有記載事項，出納應(yīng)及時將收到的支票交存銀行，并落實資金確實到賬。發(fā)生退票或按正常時間應(yīng)到賬而未到賬的支票，需要及時查找原因，并及時解決；無法解決的，及時向財務(wù)負責人匯報。

2、出票管理。出票指因支付資金而開出的支票。購買空白支票需經(jīng)財務(wù)負責人批準。同時，購買的空白支票應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒分開保管；簽發(fā)支票時應(yīng)將要素填寫齊全，嚴禁開出無期支票、無限額空白支票、空頭支票，不得擅自開具遠期支票，支票日期應(yīng)為簽發(fā)的當天；支票記載事項的收款人名稱與發(fā)票或收據(jù)等收款人合法收款憑證上的印鑒單位名稱必須保持絕對一致，收款憑證與支票存根須一并保存；支票購買后和出票前，出納須登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細記載支票的購買時間、購買數(shù)量、支票起止編號、購買人簽字、核銷人簽字；支票的支付時間、編號、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號、領(lǐng)票人簽字等要素；發(fā)生退票時應(yīng)憑退回的支票換票，舊票回收后先加蓋“作廢”章，再開出新票，同時要注意做好票據(jù)更換的登記工作；支票必須按編號順序使用，不得跳號或斷號簽發(fā)；以現(xiàn)金支票支付外部收款人，須在取得對方的收據(jù)情況下才允許支付。

3、支票管理其他規(guī)定。空白支票、已加蓋印鑒的空白支票等發(fā)生遺失，須及時向財務(wù)負責人匯報，財務(wù)負責人在分析風險后決定風險控制措施，影響重大的，在采取措施的同時，上報所在公司總裁或總經(jīng)理；支票存根遺失的，須寫出書面說明，在財務(wù)部門與銀行對賬單核對確認資金去向和金額屬實后，經(jīng)過財務(wù)負責人同意，方可核銷；作廢的支票要妥善保管，超過兩年，經(jīng)確認銀行不再回收的，可以銷毀處理，銷毀時需要徹底粉碎。對未使用完的空白支票，經(jīng)確定以后不再使用、銀行不再回收的，超過兩年視同作廢支票處理；空白支票原則上不準借出，確實需要的，金額在2萬元以下的零星開支，經(jīng)財務(wù)負責人批準可以開出。借出的空白支票必須填寫限額，需在借出之日起10日內(nèi)歸還；每一筆提現(xiàn)必須經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理確認后才能辦理；由于工作失誤或管理不善，使支票遺失、透支等原因造成經(jīng)濟損失的由責任人負責賠償。

第五條 匯票管理細則：

1、專項規(guī)定：匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的匯票應(yīng)按付款流程審批；未經(jīng)所在公司總裁或總經(jīng)理批準，任何人不得收取商業(yè)承兌匯票。收取銀行承兌匯票須報財務(wù)負責人批準。

2、到期無法貼現(xiàn)的匯票應(yīng)及時納入債權(quán)管理。提前貼現(xiàn)的匯票須報財務(wù)負責人批準，貼現(xiàn)息應(yīng)由用款單位承擔。

3、收到匯票應(yīng)及時與銀行核對，鑒別真?zhèn)巍τ趥卧臁⒆冊斓奶摷賲R票，必須立即逐級上報，并采取風險規(guī)避措施。

第六條未到期銀行承兌匯票管理細則。

1、取得票據(jù)的相關(guān)規(guī)定。

（1）從外部單位獲得因經(jīng)營活動而開具的銀行承兌匯票，原則只收工行、建行、農(nóng)行、中國銀行等上市銀行開具的銀行承兌匯票,一般不收地級市、縣級市銀行開具的銀行承兌匯票。

（2）審查票據(jù)的真實性、票據(jù)形式的合規(guī)性，并通過銀行、法院網(wǎng)查詢其有效性，妥善保管獲取票據(jù)時雙方存在交易關(guān)系事實的相關(guān)證據(jù)。

（3）按照銀行承兌匯票的臺帳登記相關(guān)要素登記銀行承兌匯票臺帳。

（4）復(fù)印銀行承兌匯票正反面作為“應(yīng)收票據(jù)”科目入賬依據(jù)。

2、票據(jù)貼現(xiàn)的相關(guān)規(guī)定。（1）收到外部單位開立的銀行承兌匯票，特別是二手票，原則上立即貼現(xiàn)，特殊情況書面請示經(jīng)營負責人批準。

（2）貼現(xiàn)時必須填寫“票據(jù)申領(lǐng)單”，票據(jù)申領(lǐng)單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會計留存，第二聯(lián)交由申領(lǐng)人，并在申領(lǐng)單中明確因此票據(jù)貼現(xiàn)所產(chǎn)生的費用承擔者，并加蓋公章。

（3）票據(jù)貼現(xiàn)需按照規(guī)定走審批流程，并通過OA咨詢資金部當日的貼現(xiàn)息作為確定貼現(xiàn)利息的參考依據(jù)。

（4）票據(jù)貼現(xiàn)原則上應(yīng)通過銀行等法定途徑辦理，在收到貼現(xiàn)金額后，再給對方辦理相關(guān)手續(xù)。“票據(jù)申領(lǐng)單”見附件。

3、銀行承兌匯票的保管、轉(zhuǎn)讓和提示付款。

（1）以O(shè)A、書面及口頭的方式請示經(jīng)營負責人未到期銀行承兌匯票是否貼現(xiàn)，并提醒經(jīng)營負責人此票據(jù)可能存在的風險，并做好票據(jù)的保管工作。

（2）持有的票據(jù)進行轉(zhuǎn)讓，必須填寫“票據(jù)申領(lǐng)單”，并嚴格遵守《中華人民共和國票據(jù)法》背書轉(zhuǎn)讓的流程和相關(guān)的背書規(guī)定，更新銀行承兌匯票的臺帳數(shù)據(jù)，復(fù)印背書的票據(jù)的正反面作為入賬的依據(jù)。

（3）票據(jù)持有期間，應(yīng)做到票、印分管。

（4）由專人保管銀行承兌匯票，通過銀行、法院網(wǎng)查詢票據(jù)的有效性等相關(guān)情況，每月末做銀行承兌匯票盤點表。

（5）會計登記銀行承兌匯票臺帳，臺帳格式見附件票據(jù)明細帳，檢查票據(jù)的到期情況，提醒財務(wù)經(jīng)理票據(jù)到期情況。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，應(yīng)當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，應(yīng)當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。（6）各公司財務(wù)負責人不定時抽查臺帳的登記情況，月末監(jiān)盤銀行承兌匯票，并檢查銀行承兌匯票盤點表與會計的銀行承兌匯票臺賬是否相符，組織到期票據(jù)提示承兌工作。

（7）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權(quán)而造成損失的，財務(wù)經(jīng)理和直接責任人按有關(guān)規(guī)定承擔相應(yīng)責任。

第七條 有價證券管理。有價證券指的是有經(jīng)濟價值或金融價值的憑證、債券（包括股票、債券、信用證、房產(chǎn)證、保函、擔保等）。其管理規(guī)定如下：

1、收取管理。有價證券視同貨幣資金管理，必須由集團財務(wù)部統(tǒng)一保管；出納收到有價證券應(yīng)首先鑒定其真?zhèn)涡裕?jīng)過確認的有價證券，須開出收據(jù)。存根聯(lián)留存，收據(jù)聯(lián)交對方，記賬聯(lián)粘貼會計憑證記賬或作為重要資料保管；有價證券屬重要資料，須上鎖保存；收到有價證券后，出納須登記《有價證券管理登記簿》，詳細登記收到時間、種類、數(shù)量、單價、金額、交出人、接收人、批準接收人（或文件）、退回條件、退回時間。

2、交付管理。交付時財務(wù)經(jīng)理或會計主管須仔細評估有價證券價值、支付條件是否滿足，是否符合支付流程；支付時須當面點清，雙方確認無誤；交接后須收取對方開具的收據(jù)。收據(jù)應(yīng)包含證券種類、數(shù)量、單價、金額、接收單位名稱、交出單位名稱、交接時間等；交接后根據(jù)收據(jù)登記《有價證券管理登記簿》。

第八條 本規(guī)定由集團財務(wù)中心負責解釋。涉及票據(jù)管理法律規(guī)定的遵照《中華人民共和國票據(jù)法》執(zhí)行。本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：銀行票據(jù)管理制度（模版）

銀行票據(jù)管理制度

第一條總則

為規(guī)范公司票據(jù)管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項，確保公司票據(jù)結(jié)算工作有序進行，特制定本制度。

第二條購入票據(jù)的管理

1、票據(jù)的購買、填寫使用和保管由出納員負責。

2、支票購買回來后要建立支票使用登記薄，寫清支票種類、份數(shù)、起止編號（連續(xù)編號）以便備查。

第三條支票簽發(fā)使用管理

1、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋，不得預(yù)先在支票上蓋章。

2、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。簽發(fā)支票時應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。

3、支票應(yīng)按順序使用，不得跳號使用。對作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，并妥善保管。

4、出納要按照支票使用登記簿要求逐一填寫日期、支票號碼、領(lǐng)取人姓名。

5、票據(jù)支付必須以訂貨合同或付款申請為依據(jù)，付款申請嚴格按照公司資金收支管理制度辦理，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，予以辦理票據(jù)支付手續(xù)。

第四條銀行承兌匯票的管理

1、收款人員 收到銀行承兌匯票時，應(yīng)按票據(jù)法規(guī)定當時予以驗票，需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數(shù)是否清楚，背書是否連續(xù)，印鑒是否清晰，票據(jù)驗收無誤后予以辦理收款手續(xù)并及時交到財務(wù)部。

2、財務(wù)人員對收款人員移交的銀行承兌匯票做復(fù)驗審核后及時登記臺賬。

3、銀行匯票在未到承兌期限時，應(yīng)由出納人員按照有關(guān)管理規(guī)定及時登記備查簿寫清票面要素、前手背書人及被背書人，并妥善保管，如果丟失，應(yīng)立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經(jīng)濟損失。

4、對轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，必須填寫被背書人，再加蓋公司財務(wù)印鑒。轉(zhuǎn)讓時必須由持票人在票據(jù)復(fù)印件上簽收，票據(jù)復(fù)印件要完整存檔。票據(jù)付出后要及時登記臺賬。

5、大額票據(jù)的收付應(yīng)該在確保安全的前提下操作，尤其是現(xiàn)款票據(jù)不得采用郵寄方式操作，原則上由本公司員工專人送交，保障公司的資金安全。

第四條附則

1、有效票據(jù)是公司資產(chǎn)的一部分，安全保管及使用有效票據(jù)是公司每位員工的職責。由于票據(jù)保管、使用不當造成公司財產(chǎn)損失，除按照國家有關(guān)規(guī)定訴諸法律外，有關(guān)責任者必須賠償公司損失。

2、本制度由財務(wù)部負責制定、解釋，經(jīng)總經(jīng)理批準后生效。

第三篇：銀行票據(jù)管理制度

銀行票據(jù)管理制度

為了加強公司的資金管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保銀行資金安全，特制訂銀行票據(jù)管理制度。現(xiàn)公司涉及的銀行票據(jù)只有支票和電匯憑證，無其他銀行票據(jù)。

一、因業(yè)務(wù)需要，需從銀行購入支票等票據(jù)時，經(jīng)辦人員提出申請，財務(wù)負責人審批并在空白憑證蓋銀行預(yù)留印鑒。需專設(shè)登記簿進行記錄登記，以備查，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

二、購入的空白支票及預(yù)留印鑒，應(yīng)存于保險柜中。銀行預(yù)留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。

三、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋，不得預(yù)先在支票上蓋章。

四、對作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，并妥善保管。

五、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票，不得簽發(fā)與預(yù)留的簽章不符的支票。簽發(fā)支票時應(yīng)填寫簽發(fā)日期、收款單位、金額、用途，缺一不可。

六、支票等票據(jù)應(yīng)按順序使用，不得跳號使用。

七、日常使用銀行票據(jù)時，要在銀行票據(jù)使用登記簿上登記，寫清購買內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、票據(jù)號碼、支付金額等。領(lǐng)用人須在支票票根上簽字。

八、支票使用人需按申請的用途、核定的金額使用支票，不得套用支票，不得轉(zhuǎn)借他人。

第四篇：銀行票據(jù)管理制度

7.4銀行票據(jù)管理制度 7.4.1第一章

總

則

第一條 為加強對與資金相關(guān)的銀行票據(jù)（以下簡稱“票據(jù)”）的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項，特制定本制度。

第二條 本制度適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。

7.4.2第二章

票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用

第三條 出納人員在向開戶銀行領(lǐng)購支票時，必須得到資金主管與財務(wù)部負責人的授權(quán)審批。

第四條 出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。第五條 出納人員負責建立票據(jù)登記薄，保管相關(guān)的票據(jù)。第六條 企業(yè)的各類業(yè)務(wù)往來原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報財務(wù)部負責人批準。

第七條 有關(guān)部門或人員領(lǐng)用票據(jù)時要填寫用款申請或報銷單據(jù)，注明領(lǐng)用票據(jù)的日期、金額、用途等事項并報相關(guān)管理人員批準。

第八條 出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。

第九條 出納人員必須按照支票的序號簽發(fā)支票，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔。

第十條 出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。

第十一條 票據(jù)領(lǐng)用人在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”中的領(lǐng)用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在3天之內(nèi)交予出納人員進行票據(jù)注銷登記。

第十二條 出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。

第十三條 票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。

第十四條 票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務(wù)人員不予報銷，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔。

第十五條 出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財務(wù)總監(jiān)的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時收回注銷。

第十六條 出納人員簽發(fā)票據(jù)時用碳素筆或簽字筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負全責。

第十七條 出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。第十八條 為方便企業(yè)財務(wù)報表的編制，財務(wù)部定于每月26日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請簽。

7.4.3第三章

票據(jù)的遺失處理與核銷

第十九條 票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。

第二十條 部分票據(jù)遺失時的處理方法：

1．持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時，持票人應(yīng)立即上報財務(wù)部，財務(wù)部及時聯(lián)系銀行采取措施。

2．持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。

3．持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位或收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。

第二十一條 票據(jù)的核銷必須經(jīng)過相關(guān)管理層的批準，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。

第二十二條 票據(jù)核銷時由財務(wù)部負責人、審計人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進行記錄。

第二十三條 票據(jù)核銷后，票據(jù)保管人應(yīng)蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據(jù)的本號與序號的相應(yīng)順序裝訂成冊，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。

第二十四條 核銷后的票據(jù)保存期限為10年，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于15年。

7.4.4第四章

票據(jù)的結(jié)算

第二十五條 業(yè)務(wù)中使用票據(jù)結(jié)算時，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認其為有效票據(jù)。具體的審核內(nèi)容包括：

1．票據(jù)填寫是否清楚。2．票據(jù)內(nèi)容是否齊全。

3．是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。4．票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。5．票據(jù)是否在有效期內(nèi)。6．有背書的票據(jù)其背書是否正確。

第二十六條 使用支票結(jié)算時，有效支票的標準內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件：

1．收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。2．填寫的日期必須在十日以內(nèi)。3．付款企業(yè)的財務(wù)印鑒章齊全、清晰。

4．支票用碳素筆或簽字筆填寫，內(nèi)容清晰，無涂改。5．支票金額的大小寫一致。第二十七條 票據(jù)背書的規(guī)范： 1．背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。

2．背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財務(wù)負責人章。

第二十八條 財務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務(wù)部負責人后妥善保管，于第二日存入。

第二十九條 若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進行更換，同時企業(yè)將對經(jīng)手人與出納的工作過失按規(guī)定進行處理。

第三十條 票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財務(wù)部負責人。承兌匯票到期后，財務(wù)部負責人對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。

7.4.5第五章

票據(jù)管理的其他規(guī)范

第三十一條 企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管分開，出納員不得保管銀行印鑒。

第三十二條 出納人員離職或調(diào)職時，必須辦理移交手續(xù)，必要時由內(nèi)部審計部門進行審計，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。

7.4.6第六章

附

則

第三十三條 本制度由財務(wù)部負責制定、修訂及解釋。第三十四條 本制度自董事會通過之日起執(zhí)行。

第五篇：銀行票據(jù)管理制度

第一條企業(yè)購入支票的管理

1、因業(yè)務(wù)需要，由銀行購入支票時，需登記支票購買手冊，以便備查。

2、購入的空白支票及預(yù)留印鑒，應(yīng)存于保險柜中。銀行預(yù)留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。

3、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋，不得預(yù)先在支票上蓋章。

4、對作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，并妥善保管。

第二條支票簽發(fā)使用管理

1、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。簽發(fā)支票時應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。

2、支票應(yīng)按順序使用，不得跳號使用。

3、各部門領(lǐng)用支票時，必須經(jīng)過廠領(lǐng)導同意、財務(wù)負責人認可后出納人員才可以簽發(fā)支票。

4、日常費用支出使用支票時，應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人要在支票登記簿上寫清購買內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。

5、支票使用人需按申請的用途、核定的金額使用支票，不得套用支票，不得轉(zhuǎn)借他人，實際使用金額即將出現(xiàn)超限額時不得先斬后奏，需經(jīng)財會負責人同意后方可使用，并在一周之內(nèi)報帳。對超期未報的支票，財會人員應(yīng)及時催報，未報帳之前不得再領(lǐng)用支票。

6、報帳時財會人員要認真審核支票的合法性、用途、金額、并由經(jīng)手人、部門負責人和財會負責人簽字后附支票存根入帳。報銷后，注銷轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用記錄。

第三條對收入票據(jù)的管理

1、支票：要審核簽發(fā)日期是否有效；支票填寫是否符合銀行規(guī)定（大小寫金額及筆色）；對方簽章是否符合規(guī)定；用途是否填寫并屬實；是否有對方帳號；有密碼的銀行支票是否填有密碼，并應(yīng)核實支票簽發(fā)單位是否有透支危險，上述諸項如審核無誤，方可收帳，開具收據(jù)，作為接交依據(jù)，并應(yīng)及時送交銀行。

2、匯票：需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數(shù)是否清楚。

如上述諸項審核無誤，方可收帳。為明確責任，財會結(jié)算人員應(yīng)建立匯票接收登記冊，并由交接雙方簽字。對因各種原因退回的銀行匯票，財會人員除及時與對方取得聯(lián)系外，要對匯票妥善保管，不得丟失，以便二次投存銀行或退回原單位。

3、對收到的銀行承兌匯票除認真審核其票面是否合格外，還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規(guī)定造冊登記并妥善管理。

4、銀行匯票在未到承兌期限時，應(yīng)由會計人員妥善保管，如果丟失，應(yīng)立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經(jīng)濟損失。在匯票到期前，會計人員應(yīng)提前10天向銀行申請承兌。