第一篇：TCO項目可行性研究報告(大綱及重點分析)

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TCO項目可行性研究報告（模板大綱及重點分析）

一、TCO項目可行性研究報告說明

該項目可行性研究報告對項目所涉及的主要問題，例如：項目資源條件、項目原輔材料、項目燃料和動力的供應(yīng)、項目交通運輸條件、項目建設(shè)規(guī)模、項目投資規(guī)模、項目產(chǎn)工藝和設(shè)備選型、項目產(chǎn)品類別、項目節(jié)能技術(shù)和措施、環(huán)境影響評價和勞動衛(wèi)生保障等，從技術(shù)、經(jīng)濟和環(huán)境保護等多個方面進行較為詳細的調(diào)查研究。通過分析比較方案，并對項目建成后可能取得的技術(shù)經(jīng)濟效果進行預(yù)測，從而為投資決策提供可靠的依據(jù)，作為該項目進行下一步環(huán)境評價及工程設(shè)計的基礎(chǔ)文件。

二、TCO項目背景分析

目前，中國經(jīng)濟發(fā)展面臨著一些風(fēng)險，必須加以重視、謹(jǐn)慎應(yīng)對，否則可能引發(fā)系統(tǒng)性危機，從而對工業(yè)經(jīng)濟增長造成巨大影響。一是謹(jǐn)慎做好房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控。多年以來，房地產(chǎn)價格快速增長，帶來了巨大的社會問題，也造成了工業(yè)經(jīng)濟的粗放式增長。目前，國家已經(jīng)出臺了一系列收緊性調(diào)控政策來抑制房價的過快上漲。下一階段，應(yīng)高度關(guān)注房地產(chǎn)市場的變化，避免資產(chǎn)價格的劇烈波動對經(jīng)濟造成沖擊。二是謹(jǐn)慎應(yīng)對人民幣匯率的調(diào)整。目前，在外匯市場上人民幣存在貶值壓力，有可能會引發(fā)中國資產(chǎn)價格全面下跌，使得國內(nèi)外資金大量流出，造成巨大的金融風(fēng)險。在這種情況下，國家應(yīng)加強外匯市場監(jiān)管，并密切關(guān)注國

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內(nèi)金融體系的穩(wěn)定。三是謹(jǐn)慎防范資本市場風(fēng)險。由于中國生產(chǎn)要素市場化改革嚴(yán)重滯后于產(chǎn)品市場改革，無論是企業(yè)、個人還是政府，對于金融市場等生產(chǎn)要素市場運行方式都缺乏足夠的理解，尤其是在金融監(jiān)管體系和安全網(wǎng)體系方面還存在很多不足。監(jiān)管部門應(yīng)高度重視當(dāng)前中國金融體系面臨的巨大挑戰(zhàn)。

推動高質(zhì)量發(fā)展，是當(dāng)前和今后一個時期確定發(fā)展思路、制定經(jīng)濟政策、實施宏觀調(diào)控的根本要求。要緊扣我國社會主要矛盾變化，統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，加快形成推動高質(zhì)量發(fā)展的指標(biāo)體系、政策體系、標(biāo)準(zhǔn)體系、統(tǒng)計體系、績效評價、政績考核，創(chuàng)建和完善制度環(huán)境，讓高質(zhì)量發(fā)展得到人民的認(rèn)可、經(jīng)得起歷史檢驗。

三、TCO項目可行性研究報告如何編寫（參考）

（一）項目基本情況

為了積極響應(yīng)國家《中國制造2025》和《工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》以及項目建設(shè)地關(guān)于促進（產(chǎn)品名稱）產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策要求，某某有限公司通過科學(xué)調(diào)研、合理布局，計劃在（建設(shè)地點）新建“（產(chǎn)品名稱）生產(chǎn)建設(shè)項目”；預(yù)計總用地面積61270.62平方米（折合約91.86畝），其中：凈用地面積61270.62平方米；項目規(guī)劃總建筑面積88842.40平方米，計容建筑面積88842.40平方米；根據(jù)總體規(guī)劃設(shè)計測算，項目建筑系數(shù)73.89%，建筑容積率1.45，建設(shè)區(qū)域綠化覆蓋率6.47%，固定資產(chǎn)投資強度151.71萬元/畝。

根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目總投資16311.53萬元，其中：固定資產(chǎn)投資(固定資產(chǎn)投資)萬元，占項目總投資的85.44%；流動資金2375.45萬元，占項目總投資的14.56%。在固定

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資產(chǎn)投資中建筑工程投資7983.47萬元，占項目總投資的48.94%；設(shè)備購置費5913.80萬元，占項目總投資的36.26%；其它投資費用38.81萬元，占項目總投資的0.24%。

項目建成投入正常運營后主要生產(chǎn)（產(chǎn)品名稱）產(chǎn)品，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，預(yù)期達綱年營業(yè)收入17980.00萬元，總成本費用13627.01萬元，稅金及附加75.90萬元，利潤總額4352.99萬元，利稅總額5061.38萬元，稅后凈利潤3264.74萬元，達綱年納稅總額1796.64萬元；達綱年投資利潤率26.69%，投資利稅率31.03%，投資回報率20.01%，全部投資回收期6.50年，提供就業(yè)職位335個，達綱年綜合節(jié)能量35.96噸標(biāo)準(zhǔn)煤/年，項目總節(jié)能率27.46%，具有顯著的經(jīng)濟效益、社會效益和節(jié)能效益。

（二）項目建設(shè)必要性分析

實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定增長，要克服傳統(tǒng)增長模式下以速度為綱的慣性思維，也要走出“速度調(diào)低了，就可以少作為、不作為”的認(rèn)識誤區(qū)。此次中央經(jīng)濟工作會議提出，穩(wěn)增長“關(guān)鍵是保持穩(wěn)增長和調(diào)結(jié)構(gòu)之間平衡”，意味著新常態(tài)下確保“穩(wěn)增長”，需要花更大氣力、有更大作為，形成與以往不同的增長結(jié)構(gòu)和動力機制。我們不能把穩(wěn)增長和調(diào)結(jié)構(gòu)對立起來，對過剩產(chǎn)能的調(diào)整固然會影響增速，而激發(fā)新增長點的潛力，做好新興產(chǎn)業(yè)的加法和乘法則會創(chuàng)造更多增長正能量，實現(xiàn)有就業(yè)、增收入，有質(zhì)量、提效益，節(jié)能環(huán)保，沒有水分、實實在在的發(fā)展。同時，還要促進“三駕馬車”更均衡地拉動增長，一要采取正確的消費政策，釋放消費潛力，使消費繼續(xù)在推動經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮基礎(chǔ)作用，二要善于把握投資方向，消除投資障礙，使投資繼續(xù)對經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮關(guān)鍵作用，三要加緊培育新的比較優(yōu)勢，使出口繼續(xù)對經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮支撐作用。

創(chuàng)新、包容、開放是推動戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展實現(xiàn)既定目標(biāo)的關(guān)鍵因素。“創(chuàng)新是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的靈魂；建立更加包容性的政府監(jiān)管規(guī)范模式，為新產(chǎn)業(yè)新技術(shù)發(fā)展?fàn)I造良

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好的生態(tài)環(huán)境；堅持開放理念，利用國際市場和國際技術(shù)資源推進發(fā)展。”21個重點工程作為推動戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的抓手，通過政策落實和試點等帶動引領(lǐng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)取得發(fā)展，推動我國形成全球產(chǎn)業(yè)發(fā)展新高地。

附錄：TCO項目可行性研究報告編寫重點（參考大綱）

第一部分 TCO項目總論

一、TCO項目背景

（一）TCO項目名稱

（二）TCO項目的承辦單位

（三）承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

（四）TCO項目的主管部門

（五）TCO項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

（六）TCO項目建設(shè)地點

二、TCO項目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對TCO項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、TCO項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

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（一）TCO項目產(chǎn)品市場前景

（二）TCO項目原料供應(yīng)問題

（三）TCO項目政策保障問題

（四）TCO項目資金保障問題

（五）TCO項目組織保障問題

（六）TCO項目技術(shù)保障問題

（七）TCO項目人力保障問題

（八）TCO項目風(fēng)險控制問題

（九）TCO項目財務(wù)效益結(jié)論

（十）TCO項目社會效益結(jié)論

（十一）TCO項目可行性綜合評價

三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批和決策者對TCO項目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的TCO項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第二部分 TCO項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明TCO項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及TCO項目開展的支撐性條件等等。

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一、TCO項目建設(shè)背景

（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

（二）TCO項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

二、TCO項目建設(shè)必要性

（一）以高端裝備、短板裝備和智能裝備為切入點，狠抓關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)；二是強基礎(chǔ)。深入實施工業(yè)強基工程，開展重點領(lǐng)域一攬子突破和一條龍應(yīng)用計劃；三是抓示范。扎實推進“中國制造2025”試點示范城市（群）和智能制造示范區(qū)建設(shè)；四是促融合。深入實施智能制造工程，分類推進智能工廠、數(shù)字車間、智慧園區(qū)建設(shè)；五是提質(zhì)量。深入實施增品種、提品質(zhì)、創(chuàng)品牌“三品”工程，開展優(yōu)質(zhì)制造行動，建立優(yōu)質(zhì)制造標(biāo)準(zhǔn)體系；六是育人才。深化產(chǎn)教融合，健全多層次人才培養(yǎng)體系，優(yōu)化制造業(yè)人才供給結(jié)構(gòu)；七是優(yōu)環(huán)境，大力推進簡政放權(quán)，深化“放管服”改革。

（二）……

（三）……

（四）……

三、TCO項目建設(shè)可行性

（一）經(jīng)濟可行性

（二）政策可行性

（三）技術(shù)可行性

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（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性

第三部分 TCO項目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個TCO項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到TCO項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

第四部分 TCO項目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、TCO項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、TCO項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

（一）工藝設(shè)備選型

（二）工藝說明

（三）工藝流程

第五部分TCO項目建設(shè)地與土建總規(guī)

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一、TCO項目建設(shè)地

自2015年以來，中央多次提出推進“供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”，促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。為了推動宿遷供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，進一步解決當(dāng)前我市產(chǎn)業(yè)層次不高、集聚度偏低、競爭力不強等問題，發(fā)揮我市食品飲料、機電裝備、紡織服裝、智能家電、綠色建材和功能材料六大產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢，加快建設(shè)在全省或全國具有較強影響力的特色先進制造業(yè)基地，力爭在“十三五”期間打造食品飲料、機電裝備、紡織服裝三大千億級產(chǎn)業(yè)和智能家電、綠色建材、功能材料三大500億級產(chǎn)業(yè)，宿遷近日研究制定并出臺了《關(guān)于著力優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)全力打造特色先進制造業(yè)基地的意見》（以下簡稱《意見》）。我市始終堅持“工業(yè)興市”、“產(chǎn)業(yè)強市”發(fā)展戰(zhàn)略，特別是近年來，通過推進重點產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展，我市重點產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)了快速發(fā)展。2015年，全市食品飲料、機電裝備、紡織服裝三大特色產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)值1805億元，同比增長14.1%，智能家電、綠色建材、功能材料三大新興產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)值340億元，同比增長12%，三大特色產(chǎn)業(yè)和三大新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占全市工業(yè)總產(chǎn)值的56.2%。《意見》明確，我市圍繞打造特色先進制造業(yè)基地，提出全市要提升發(fā)展食品飲料、機電裝備、紡織服裝三大特色產(chǎn)業(yè)，大力發(fā)展智能家電、綠色建材、功能材料三大新興產(chǎn)業(yè)；同時，明確了六大產(chǎn)業(yè)的發(fā)展重點、發(fā)展目標(biāo)，并將發(fā)展目標(biāo)分解到相關(guān)縣區(qū)。“目前各地均圍繞產(chǎn)業(yè)定位制定了‘2+1’產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，出臺了相關(guān)政策意見，并持續(xù)加大產(chǎn)業(yè)招商和項目建設(shè)力度，我們相信，到2020年，《意見》中確立的發(fā)展目標(biāo)完全能夠?qū)崿F(xiàn)。”為推動《意見》有效貫徹落實，市發(fā)改委從建立推進機制、強化要素保障、明確時間節(jié)點三個方面完善了保障措施。“針對特色先進制造業(yè)基地的建設(shè)需要，市、縣（區(qū)）分別制定完善專項支持政策，在土地、財政、人才、金融、對上爭取等方面重點向六大產(chǎn)業(yè)傾斜，為推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，打造特色先進制造業(yè)基地提供全要素保障。根據(jù)時間節(jié)點安排，到2016年7月底前，市各牽頭部門及各縣區(qū)要完成泓域咨詢丨可行性研究報告·投資分析·立項咨詢

推進方案和政策措施制定；2018年底前，各項工作將取得明顯進展；2020年底前，確保各項目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。”

二、TCO項目土建總規(guī)

（一）TCO項目廠址及廠房建設(shè)

（二）土建總圖布置

1、平面布置。列出TCO項目主要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序

和布置方案。

2、豎向布置（1）場址地形條件（2）豎向布置方案

（3）場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造TCO項目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖（技術(shù)改造TCO項目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置）

5、總平面布置主要指標(biāo)表

（三）場內(nèi)外運輸

（四）TCO項目土建及配套工程

1、TCO項目占地

2、TCO項目土建及配套工程內(nèi)容

（五）TCO項目土建及配套工程造價

（六）TCO項目其他輔助工程

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第六部分 TCO項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案

在TCO項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對TCO項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)TCO項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

一、TCO項目環(huán)境保護

（一）TCO項目環(huán)境保護設(shè)計依據(jù)

（二）TCO項目環(huán)境保護措施

（三）TCO項目環(huán)境保護評價

二、TCO項目資源利用及能耗分析

（一）TCO項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

（二）TCO項目資源利用及能耗分析

三、TCO項目節(jié)能方案

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（一）TCO項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)

（二）TCO項目節(jié)能分析

四、TCO項目消防方案

（一）TCO項目消防設(shè)計依據(jù)

（二）TCO項目消防措施

（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)

（四）滅火系統(tǒng)

（五）消防知識教育

五、TCO項目勞動安全衛(wèi)生方案

（一）TCO項目勞動安全設(shè)計依據(jù)

（二）TCO項目勞動安全保護措施

第七部分 TCO項目組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據(jù)TCO項目規(guī)模、TCO項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。

一、TCO項目組織

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（一）組織形式

（二）工作制度

二、TCO項目勞動定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費用估算

第八部分 TCO項目實施進度安排

TCO項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。TCO項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設(shè)TCO項目到TCO項目達到正常生產(chǎn)這段時期，這一時期包括TCO項目實施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將TCO項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

第九部分 TCO項目財務(wù)評價分析

一、TCO項目總投資估算

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TCO項目可行性研究報告總投資估算

二、TCO項目資金籌措

一個建設(shè)TCO項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。TCO項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)TCO項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

（一）資金來源

（二）TCO項目籌資方案

三、TCO項目投資使用計劃

（一）投資使用計劃

（二）借款償還計劃

四、TCO項目財務(wù)評價說明

五、TCO項目總成本費用估算

TCO項目可行性研究報告總成本費用估算

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六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

（一）TCO項目投資現(xiàn)金流估算

TCO項目可行性研究報告投資現(xiàn)金流估算

（二）TCO項目資本金現(xiàn)金流估算

TCO項目可行性研究報告資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)TCO項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對TCO項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對TCO項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定TCO項目的可靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視TCO項目情況而定。

第十部分 TCO項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價

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在建設(shè)TCO項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷TCO項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)TCO項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察TCO項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)TCO項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷TCO項目在財務(wù)上是否可行。

（一）財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值是指把TCO項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（TCO項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察TCO項目在其計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。

TCO項目可行性研究報告財務(wù)凈現(xiàn)值

（二）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）

財務(wù)內(nèi)部收益率是指TCO項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使TCO項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。財務(wù)內(nèi)部收益率是反映TCO項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。一般情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時，TCO項目可行。

（三）投資回收期Pt

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投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：

（l）計算公式

動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)TCO項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：

Pt＝（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

（2）評價準(zhǔn)則

1）Pt≤Pc（基準(zhǔn)資回收期）時，說明TCO項目（或方案）能在要求的時間內(nèi)收回投資，是可行的；

2）Pt＞Pc時，則TCO項目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。

（四）TCO項目投資收益率ROI TCO項目投資收益率是指TCO項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT)與TCO項目總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

（五）TCO項目投資利稅率

TCO項目投資利稅率是指TCO項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與TCO項目總投資的比率，計算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100% 投資利稅率≥部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率）時，TCO項目在財務(wù)上可考慮接受。

（六）TCO項目資本金凈利潤率（ROE）

TCO項目資本金凈利潤率是指TCO項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期

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內(nèi)平均凈利潤(NP)與TCO項目資本金(EC)的比率。TCO項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用TCO項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

二、國民經(jīng)濟評價

國民經(jīng)濟評價是TCO項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮TCO項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)TCO項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算TCO項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價TCO項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)TCO項目的具體特點和實際需要也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的TCO項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值（ENPV），經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進行計算和分析以外，還應(yīng)對TCO項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十一部分 TCO項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控

一、建設(shè)風(fēng)險分析及防控措施

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二、法律政策風(fēng)險及防控措施

三、市場風(fēng)險及防控措施

四、籌資風(fēng)險及防控措施

第十二部分 TCO項目可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對TCO項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進行全面的評價，對建設(shè)方案進行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

2、對主要的對比方案進行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應(yīng)修改的主要問題進行說明，提出修改意見

5、對不可行的TCO項目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

第二篇：包裝材料及容器項目可行性研究報告(大綱及重點分析)

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包裝材料及容器項目可行性研究報告（模板大綱及重點分析）

一、包裝材料及容器項目可行性研究報告說明

可行性研究報告是項目建設(shè)單位根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展、國家產(chǎn)業(yè)政策、國內(nèi)外市場、項目所在地的內(nèi)外部條件，提出的針對某一具體項目的建議文件，是對擬建項目提出的框架性的總體設(shè)想，主要從宏觀上論述項目建設(shè)的必要性和可能性，把項目投資的設(shè)想變?yōu)楦怕缘耐顿Y建議。

二、包裝材料及容器項目背景分析

多數(shù)經(jīng)濟學(xué)家承認(rèn)，中國經(jīng)濟在過去40年的歷程中，主要進行著兩個重要的轉(zhuǎn)變——在體制模式上，從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變；在增長類型或發(fā)展階段上，從二元經(jīng)濟發(fā)展向新古典增長轉(zhuǎn)變。在現(xiàn)實中，與這兩個過程貫穿在一起的，同時還發(fā)生著一個快速的人口轉(zhuǎn)變，即從高生育率階段到低生育率階段的轉(zhuǎn)變，并持續(xù)穩(wěn)定在后一階段，帶來諸多新的變化。

2015年是全面完成“十二五”規(guī)劃的收官之年，也是全面深化改革的關(guān)鍵之年和全面推進依法治國的開局之年，更需要繼續(xù)堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，保持穩(wěn)增長和調(diào)結(jié)構(gòu)平衡，堅持宏觀政策要穩(wěn)、微觀政策要活、社會政策要托底的總體思路，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，為深化改革開放和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整創(chuàng)造穩(wěn)定的宏觀環(huán)境，為經(jīng)濟社會發(fā)展創(chuàng)造良好預(yù)期和新的動力。

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三、包裝材料及容器項目可行性研究報告如何編寫（參考）

（一）項目基本情況

為了積極響應(yīng)國家《中國制造2025》和《工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》以及項目建設(shè)地關(guān)于促進（產(chǎn)品名稱）產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策要求，某某有限公司通過科學(xué)調(diào)研、合理布局，計劃在（建設(shè)地點）新建“（產(chǎn)品名稱）生產(chǎn)建設(shè)項目”；預(yù)計總用地面積40406.86平方米（折合約60.58畝），其中：凈用地面積40406.86平方米；項目規(guī)劃總建筑面積62630.63平方米，計容建筑面積62630.63平方米；根據(jù)總體規(guī)劃設(shè)計測算，項目建筑系數(shù)70.77%，建筑容積率1.55，建設(shè)區(qū)域綠化覆蓋率6.95%，固定資產(chǎn)投資強度199.47萬元/畝。

根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目總投資16266.86萬元，其中：固定資產(chǎn)投資(固定資產(chǎn)投資)萬元，占項目總投資的74.29%；流動資金4182.97萬元，占項目總投資的25.71%。在固定資產(chǎn)投資中建筑工程投資5089.55萬元，占項目總投資的31.29%；設(shè)備購置費4628.21萬元，占項目總投資的28.45%；其它投資費用2366.13萬元，占項目總投資的14.55%。

項目建成投入正常運營后主要生產(chǎn)（產(chǎn)品名稱）產(chǎn)品，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，預(yù)期達綱年營業(yè)收入39191.00萬元，總成本費用29885.15萬元，稅金及附加162.26萬元，利潤總額9305.85萬元，利稅總額10820.24萬元，稅后凈利潤6979.39萬元，達綱年納稅總額3840.85萬元；達綱年投資利潤率57.21%，投資利稅率66.52%，投資回報率42.91%，全部投資回收期3.83年，提供就業(yè)職位724個，達綱年綜合節(jié)能量36.01噸標(biāo)準(zhǔn)煤/年，項目總節(jié)能率21.78%，具有顯著的經(jīng)濟效益、社會效益和節(jié)能效益。

（二）項目建設(shè)必要性分析

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從國內(nèi)看，我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，消費、投資、出口、生產(chǎn)要素相對優(yōu)勢等都發(fā)生了較大變化，經(jīng)濟正處于新舊動能轉(zhuǎn)換階段，正從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，勢必面臨諸多矛盾疊加、風(fēng)險隱患增多的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。但進入新常態(tài)，沒有改變我國發(fā)展仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機遇期的判斷，改變的是重要戰(zhàn)略機遇期的內(nèi)涵和條件；沒有改變我國經(jīng)濟發(fā)展總體向好的基本面，改變的是經(jīng)濟發(fā)展方式和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。“十三五”時期中國經(jīng)濟的基礎(chǔ)、條件和動力在于：一方面，我國經(jīng)濟有巨大潛力和內(nèi)在韌性。這種潛力和韌性來自新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化深入推進所蘊含的擴大內(nèi)需強勁需求；來自我國地域幅員遼闊且產(chǎn)業(yè)類型多樣，經(jīng)濟的支撐非獨木一根，而是“四梁八柱”；來自大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新蘊藏著無窮創(chuàng)意和無限財富；來自多年來我國發(fā)展取得的巨大成就、積累的豐富經(jīng)驗；來自我們黨的堅強領(lǐng)導(dǎo)和我國不斷提高的宏觀調(diào)控能力。另一方面，全面深化改革正在源源不斷釋放改革紅利。“十二五”期間尤其是黨的十八大以來，各方面改革呈現(xiàn)蹄疾步穩(wěn)、縱深推進的良好態(tài)勢，在一些重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)取得新突破，給經(jīng)濟發(fā)展注入了持續(xù)強勁的動能。能不能認(rèn)清機遇、抓住機遇、用好機遇，是能不能贏得主動、贏得優(yōu)勢、贏得未來的關(guān)鍵。面對我國發(fā)展仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機遇期，面對我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，各地各部門觀念上要適應(yīng)，認(rèn)識上要到位，方法上要對路，工作上要得力，準(zhǔn)確把握戰(zhàn)略機遇期內(nèi)涵的深刻變化，牢固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，破解發(fā)展難題，厚植發(fā)展優(yōu)勢，更加有效地應(yīng)對各種風(fēng)險和挑戰(zhàn)，繼續(xù)集中力量把自己的事情辦好，不斷開拓發(fā)展新境界。

加強國際合作。一是建立國際化研發(fā)體系，實施新興產(chǎn)業(yè)全球創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)計劃，大力引導(dǎo)企業(yè)在全球研發(fā)優(yōu)勢地區(qū)設(shè)立研發(fā)機構(gòu)。二是研究發(fā)布戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)國際化指數(shù)，推動利用全球資源。三是通過建設(shè)一批新興產(chǎn)業(yè)海外基地，設(shè)立國際合作機構(gòu)、國際化創(chuàng)投基金和并購基金等方式，加強重點國家新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域國際合作，在更高層次上實現(xiàn)開放發(fā)展。

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附錄：包裝材料及容器項目可行性研究報告編寫重點（參考大綱）

第一部分 包裝材料及容器項目總論

一、包裝材料及容器項目背景

（一）包裝材料及容器項目名稱

（二）包裝材料及容器項目的承辦單位

（三）承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

（四）包裝材料及容器項目的主管部門

（五）包裝材料及容器項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

（六）包裝材料及容器項目建設(shè)地點

二、包裝材料及容器項目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對包裝材料及容器項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、包裝材料及容器項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

（一）包裝材料及容器項目產(chǎn)品市場前景

（二）包裝材料及容器項目原料供應(yīng)問題

（三）包裝材料及容器項目政策保障問題

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（四）包裝材料及容器項目資金保障問題

（五）包裝材料及容器項目組織保障問題

（六）包裝材料及容器項目技術(shù)保障問題

（七）包裝材料及容器項目人力保障問題

（八）包裝材料及容器項目風(fēng)險控制問題

（九）包裝材料及容器項目財務(wù)效益結(jié)論

（十）包裝材料及容器項目社會效益結(jié)論

（十一）包裝材料及容器項目可行性綜合評價

三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批和決策者對包裝材料及容器項目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的包裝材料及容器項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第二部分 包裝材料及容器項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明包裝材料及容器項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及包裝材料及容器項目開展的支撐性條件等等。

一、包裝材料及容器項目建設(shè)背景

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（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

（二）包裝材料及容器項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

二、包裝材料及容器項目建設(shè)必要性

（一）面對企業(yè)發(fā)展條件、發(fā)展環(huán)境的變化，面對激烈的國際競爭，面對第三次工業(yè)革命的浪潮，面對中國制造業(yè)發(fā)展過程中遇到的效率下降、核心技術(shù)缺乏、產(chǎn)能過剩等諸多問題，我們的企業(yè)必須進行轉(zhuǎn)型升級，實施中國制造2025。

（二）……

（三）……

（四）……

三、包裝材料及容器項目建設(shè)可行性

（一）經(jīng)濟可行性

（二）政策可行性

（三）技術(shù)可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性

第三部分 包裝材料及容器項目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個包裝材料及容器項目，其生產(chǎn)規(guī)模

泓域咨詢丨可行性研究報告·投資分析·立項咨詢 的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到包裝材料及容器項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

第四部分 包裝材料及容器項目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、包裝材料及容器項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、包裝材料及容器項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

（一）工藝設(shè)備選型

（二）工藝說明

（三）工藝流程

第五部分包裝材料及容器項目建設(shè)地與土建總規(guī)

一、包裝材料及容器項目建設(shè)地

海南省根據(jù)《中國制造2025》戰(zhàn)略部署，制定相應(yīng)的實施意見，推動全省制造業(yè)創(chuàng)特色、擴規(guī)模、強實力、增后勁。我省將緊盯醫(yī)藥等有一定比較優(yōu)勢和發(fā)展?jié)摿Φ念I(lǐng)域，爭取用10年左右時間，實現(xiàn)“五個一”目標(biāo)：有一批智能化水平較高的制造業(yè)企業(yè)、品牌和產(chǎn)

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品，有一批功能完善、設(shè)施先進的產(chǎn)業(yè)園區(qū)，有一批引領(lǐng)先進制造業(yè)發(fā)展的技術(shù)人才和企業(yè)家隊伍，有一批滿足先進制造業(yè)需求的工程技術(shù)、檢測認(rèn)證等配套設(shè)施，有一套扶持先進制造業(yè)加快發(fā)展的政策體系。我省將重點創(chuàng)新原研藥、仿制藥、臨床短缺藥及南藥、黎藥、海洋藥物等。到2020年，全省醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值力爭達到500億元，美安“新藥谷”初具規(guī)模，新型化學(xué)制劑、精細創(chuàng)新原料藥規(guī)模達到全國中等水平，抗生素類、多肽類藥物的市場份額進一步提升，南藥、黎藥、海洋藥物開發(fā)有良好開端。到2025年，醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)爭取達到千億元級規(guī)模，南藥、黎藥、海洋藥物產(chǎn)品和健康產(chǎn)品、醫(yī)療器械達到一定規(guī)模，初步形成醫(yī)藥研發(fā)創(chuàng)新、“互聯(lián)網(wǎng)+醫(yī)藥”及營銷總部結(jié)算等全價值鏈產(chǎn)業(yè)體系，部分醫(yī)藥品種和醫(yī)療器械達到國際一流水平。全省將支持發(fā)展光伏制造裝備、磷酸鐵鋰電池、車用沼氣、生物樹脂、可降解塑料等新能源新材料產(chǎn)品；突破性發(fā)展水處理高效絮凝劑、高性能膜材、環(huán)保涂料、潔凈產(chǎn)品等環(huán)境友好型、替代進口的新功能材料、建筑材料、無紡材料等。到2025年，新能源新材料產(chǎn)業(yè)規(guī)模達到100億元，2至3個細分領(lǐng)域達到全國領(lǐng)先水平。同時，重點發(fā)展新型智能終端、3D打印、傳感器、服務(wù)用機器人等，圍繞智慧生活、智慧旅游、醫(yī)療健康等領(lǐng)域，積極發(fā)展智能可穿戴設(shè)備，突破性發(fā)展智能網(wǎng)聯(lián)汽車終端；壯大高效節(jié)能變壓器、新型智能成套高低壓開關(guān)設(shè)備等電器元器件，以及智能檢測終端、電子式互感器、節(jié)能環(huán)保型電線電纜等智能變電站設(shè)備的產(chǎn)業(yè)規(guī)模。到2025年，在某些專用領(lǐng)域形成品牌和競爭力。在汽車制造上，重點生產(chǎn)純電動、插電式混合動力等新能源汽車，提高海馬、康迪、瑞華等企業(yè)的整車生產(chǎn)和研發(fā)能力。加快完善汽車零部件產(chǎn)業(yè)鏈，配套引進汽車發(fā)動機、動力電池等技術(shù)含量高的主要零部件生產(chǎn)企業(yè)，通過兼并重組，形成幾家家具有較強研發(fā)生產(chǎn)能力、參與國際分工的零部件企業(yè)集團；加快布局智能網(wǎng)聯(lián)汽車等產(chǎn)品，加快充電基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以市場應(yīng)用促進汽車制造轉(zhuǎn)型升級。到2025年，整車、電池、零部件及相關(guān)產(chǎn)業(yè)規(guī)模達到300億元以上。在油氣產(chǎn)業(yè)上，我省將以化工新能源、新材料、傳統(tǒng)化工產(chǎn)業(yè)升級為主要方向，打造海南油氣產(chǎn)業(yè)新優(yōu)勢。重點培育以海南煉化為龍頭的石油、芳烴、乙烯集群，以中

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海化學(xué)為龍頭的天然氣化工產(chǎn)業(yè)集群。到2020年全省油氣產(chǎn)業(yè)的智能化水平、企業(yè)管理水平、清潔生產(chǎn)水平、質(zhì)量效益等達到國內(nèi)領(lǐng)先標(biāo)準(zhǔn)，主要指標(biāo)達到國際一流水平，建成在全國乃至“21世紀(jì)海上絲綢之路”沿線有重要影響力的油氣商儲貿(mào)易和精深加工產(chǎn)業(yè)基地。

二、包裝材料及容器項目土建總規(guī)

（一）包裝材料及容器項目廠址及廠房建設(shè)

（二）土建總圖布置

1、平面布置。列出包裝材料及容器項目主要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序

和布置方案。

2、豎向布置（1）場址地形條件（2）豎向布置方案

（3）場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造包裝材料及容器項目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖（技術(shù)改造包裝材料及容器項目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置）

5、總平面布置主要指標(biāo)表

（三）場內(nèi)外運輸

（四）包裝材料及容器項目土建及配套工程

1、包裝材料及容器項目占地

2、包裝材料及容器項目土建及配套工程內(nèi)容

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（五）包裝材料及容器項目土建及配套工程造價

（六）包裝材料及容器項目其他輔助工程

第六部分 包裝材料及容器項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案

在包裝材料及容器項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對包裝材料及容器項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)包裝材料及容器項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

一、包裝材料及容器項目環(huán)境保護

（一）包裝材料及容器項目環(huán)境保護設(shè)計依據(jù)

（二）包裝材料及容器項目環(huán)境保護措施

（三）包裝材料及容器項目環(huán)境保護評價

二、包裝材料及容器項目資源利用及能耗分析

（一）包裝材料及容器項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

（二）包裝材料及容器項目資源利用及能耗分析

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三、包裝材料及容器項目節(jié)能方案

（一）包裝材料及容器項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)

（二）包裝材料及容器項目節(jié)能分析

四、包裝材料及容器項目消防方案

（一）包裝材料及容器項目消防設(shè)計依據(jù)

（二）包裝材料及容器項目消防措施

（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)

（四）滅火系統(tǒng)

（五）消防知識教育

五、包裝材料及容器項目勞動安全衛(wèi)生方案

（一）包裝材料及容器項目勞動安全設(shè)計依據(jù)

（二）包裝材料及容器項目勞動安全保護措施

第七部分 包裝材料及容器項目組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據(jù)包裝材料及容器項目規(guī)模、包裝材料及容器項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。

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一、包裝材料及容器項目組織

（一）組織形式

（二）工作制度

二、包裝材料及容器項目勞動定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費用估算

第八部分 包裝材料及容器項目實施進度安排

包裝材料及容器項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。包裝材料及容器項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設(shè)包裝材料及容器項目到包裝材料及容器項目達到正常生產(chǎn)這段時期，這一時期包括包裝材料及容器項目實施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將包裝材料及容器項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

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第九部分 包裝材料及容器項目財務(wù)評價分析

一、包裝材料及容器項目總投資估算

包裝材料及容器項目可行性研究報告總投資估算

二、包裝材料及容器項目資金籌措

一個建設(shè)包裝材料及容器項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。包裝材料及容器項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)包裝材料及容器項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

（一）資金來源

（二）包裝材料及容器項目籌資方案

三、包裝材料及容器項目投資使用計劃

（一）投資使用計劃

（二）借款償還計劃

四、包裝材料及容器項目財務(wù)評價說明

五、包裝材料及容器項目總成本費用估算

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包裝材料及容器項目可行性研究報告總成本費用估算

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

（一）包裝材料及容器項目投資現(xiàn)金流估算

包裝材料及容器項目可行性研究報告投資現(xiàn)金流估算

（二）包裝材料及容器項目資本金現(xiàn)金流估算

包裝材料及容器項目可行性研究報告資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)包裝材料及容器項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對包裝材料及容器項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對包裝材料及容器項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定包裝材料及容器項目的可靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視包裝材料及容器項目情況而定。

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第十部分 包裝材料及容器項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價

在建設(shè)包裝材料及容器項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷包裝材料及容器項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)包裝材料及容器項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察包裝材料及容器項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)包裝材料及容器項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷包裝材料及容器項目在財務(wù)上是否可行。

（一）財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值是指把包裝材料及容器項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（包裝材料及容器項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察包裝材料及容器項目在其計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。

包裝材料及容器項目可行性研究報告財務(wù)凈現(xiàn)值

（二）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）

財務(wù)內(nèi)部收益率是指包裝材料及容器項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

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之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使包裝材料及容器項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。財務(wù)內(nèi)部收益率是反映包裝材料及容器項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。一般情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時，包裝材料及容器項目可行。

（三）投資回收期Pt 投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：

（l）計算公式

動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)包裝材料及容器項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：

Pt＝（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

（2）評價準(zhǔn)則

1）Pt≤Pc（基準(zhǔn)資回收期）時，說明包裝材料及容器項目（或方案）能在要求的時間內(nèi)收回投資，是可行的；

2）Pt＞Pc時，則包裝材料及容器項目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。

（四）包裝材料及容器項目投資收益率ROI 包裝材料及容器項目投資收益率是指包裝材料及容器項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT)與包裝材料及容器項目總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

（五）包裝材料及容器項目投資利稅率

包裝材料及容器項目投資利稅率是指包裝材料及容器項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與包裝材料及容器項目總

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投資的比率，計算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100% 投資利稅率≥部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率）時，包裝材料及容器項目在財務(wù)上可考慮接受。

（六）包裝材料及容器項目資本金凈利潤率（ROE）

包裝材料及容器項目資本金凈利潤率是指包裝材料及容器項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與包裝材料及容器項目資本金(EC)的比率。包裝材料及容器項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用包裝材料及容器項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

二、國民經(jīng)濟評價

國民經(jīng)濟評價是包裝材料及容器項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮包裝材料及容器項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)包裝材料及容器項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算包裝材料及容器項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價包裝材料及容器項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)包裝材料及容器項目的具體特點和實際需要也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的包裝材料及容器項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值（ENPV），經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

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在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進行計算和分析以外，還應(yīng)對包裝材料及容器項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十一部分 包裝材料及容器項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控

一、建設(shè)風(fēng)險分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險及防控措施

三、市場風(fēng)險及防控措施

四、籌資風(fēng)險及防控措施

第十二部分 包裝材料及容器項目可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對包裝材料及容器項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進行全面的評價，對建設(shè)方案進行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

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2、對主要的對比方案進行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應(yīng)修改的主要問題進行說明，提出修改意見

5、對不可行的包裝材料及容器項目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

第三篇：車間設(shè)備項目可行性研究報告(大綱及重點分析)

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車間設(shè)備項目可行性研究報告（模板大綱及重點分析）

一、車間設(shè)備項目可行性研究報告說明

可行性研究報告有五大用途：可用于企業(yè)融資、對外招商合作；用于國家發(fā)展和改革委(以前的計委)立項；用于銀行貸款告；用于申請進口設(shè)備免稅；用于境外投資項目核準(zhǔn)。

二、車間設(shè)備項目背景分析

目前，中國經(jīng)濟發(fā)展面臨著一些風(fēng)險，必須加以重視、謹(jǐn)慎應(yīng)對，否則可能引發(fā)系統(tǒng)性危機，從而對工業(yè)經(jīng)濟增長造成巨大影響。一是謹(jǐn)慎做好房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控。多年以來，房地產(chǎn)價格快速增長，帶來了巨大的社會問題，也造成了工業(yè)經(jīng)濟的粗放式增長。目前，國家已經(jīng)出臺了一系列收緊性調(diào)控政策來抑制房價的過快上漲。下一階段，應(yīng)高度關(guān)注房地產(chǎn)市場的變化，避免資產(chǎn)價格的劇烈波動對經(jīng)濟造成沖擊。二是謹(jǐn)慎應(yīng)對人民幣匯率的調(diào)整。目前，在外匯市場上人民幣存在貶值壓力，有可能會引發(fā)中國資產(chǎn)價格全面下跌，使得國內(nèi)外資金大量流出，造成巨大的金融風(fēng)險。在這種情況下，國家應(yīng)加強外匯市場監(jiān)管，并密切關(guān)注國內(nèi)金融體系的穩(wěn)定。三是謹(jǐn)慎防范資本市場風(fēng)險。由于中國生產(chǎn)要素市場化改革嚴(yán)重滯后于產(chǎn)品市場改革，無論是企業(yè)、個人還是政府，對于金融市場等生產(chǎn)要素市場運行方式都缺乏足夠的理解，尤其是在金融監(jiān)管體系和安全網(wǎng)體系方面還存在很多不足。監(jiān)管部門應(yīng)高度重視當(dāng)前中國金融體系面臨的巨大挑戰(zhàn)。

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盡管增加值增速放緩、盈利水平下降，但我國工業(yè)經(jīng)濟仍朝著形態(tài)更高級、分工更復(fù)雜、結(jié)構(gòu)更合理的方向加速發(fā)展，經(jīng)濟平穩(wěn)運行的動力有序轉(zhuǎn)換。與消費相關(guān)的行業(yè)，與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級相關(guān)的行業(yè)，目前均保持著較快增長的景氣狀態(tài)，而資源型和資源密集型行業(yè)卻面臨巨大的下行壓力，說明我國經(jīng)濟增長的動力正從過去拼資源環(huán)境、勞動成本轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動。

三、車間設(shè)備項目可行性研究報告如何編寫（參考）

（一）項目基本情況

為了積極響應(yīng)國家《中國制造2025》和《工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》以及項目建設(shè)地關(guān)于促進（產(chǎn)品名稱）產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策要求，某某有限公司通過科學(xué)調(diào)研、合理布局，計劃在（建設(shè)地點）新建“（產(chǎn)品名稱）生產(chǎn)建設(shè)項目”；預(yù)計總用地面積35244.28平方米（折合約52.84畝），其中：凈用地面積35244.28平方米；項目規(guī)劃總建筑面積39121.15平方米，計容建筑面積39121.15平方米；根據(jù)總體規(guī)劃設(shè)計測算，項目建筑系數(shù)79.48%，建筑容積率1.11，建設(shè)區(qū)域綠化覆蓋率6.50%，固定資產(chǎn)投資強度193.17萬元/畝。

根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目總投資11823.32萬元，其中：固定資產(chǎn)投資(固定資產(chǎn)投資)萬元，占項目總投資的86.33%；流動資金1616.22萬元，占項目總投資的13.67%。在固定資產(chǎn)投資中建筑工程投資3518.63萬元，占項目總投資的29.76%；設(shè)備購置費2939.82萬元，占項目總投資的24.86%；其它投資費用3748.65萬元，占項目總投資的31.71%。

項目建成投入正常運營后主要生產(chǎn)（產(chǎn)品名稱）產(chǎn)品，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，預(yù)期達綱年營業(yè)收入13048.00萬元，總成本費用9885.73萬元，稅金及附加55.14萬元，利潤總額3162.27萬元，利稅總額3676.89萬元，稅后凈利潤2371.70萬元，達綱年納稅總額1305.19萬元；

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達綱年投資利潤率26.75%，投資利稅率31.10%，投資回報率20.06%，全部投資回收期6.49年，提供就業(yè)職位229個，達綱年綜合節(jié)能量23.16噸標(biāo)準(zhǔn)煤/年，項目總節(jié)能率22.31%，具有顯著的經(jīng)濟效益、社會效益和節(jié)能效益。

（二）項目建設(shè)必要性分析

準(zhǔn)確認(rèn)識、深入認(rèn)識、全面認(rèn)識新常態(tài)下的新趨勢、新特征、新動力，是做好今后經(jīng)濟工作的重要前提。新常態(tài)之新，意味著不同以往，意味著我國經(jīng)濟發(fā)展的條件和環(huán)境已經(jīng)或即將發(fā)生諸多重大轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟增長將與過去30多年10%左右的高速度基本告別，與傳統(tǒng)的不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)的粗放增長模式基本告別，增長從高速轉(zhuǎn)為中高速，動力從要素驅(qū)動、投資驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動；新常態(tài)之常，意味著相對穩(wěn)定，這一穩(wěn)定是更高水平的穩(wěn)定，是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級、增長質(zhì)量加快“上臺階”的穩(wěn)定。因此，新常態(tài)絕不只是增速降了幾個百分點，更是增長動力的轉(zhuǎn)換和發(fā)展質(zhì)量的提升。

到2020年，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展要實現(xiàn)以下目標(biāo)：產(chǎn)業(yè)規(guī)模持續(xù)壯大，成為經(jīng)濟社會發(fā)展的新動力。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)增加值占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重達到15%，形成新一代信息技術(shù)、高端制造、生物、綠色低碳、數(shù)字創(chuàng)意等5個產(chǎn)值規(guī)模10萬億元級的新支柱，并在更廣領(lǐng)域形成大批跨界融合的新增長點，平均每年帶動新增就業(yè)100萬人以上。

附錄：車間設(shè)備項目可行性研究報告編寫重點（參考大綱）

第一部分 車間設(shè)備項目總論

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一、車間設(shè)備項目背景

（一）車間設(shè)備項目名稱

（二）車間設(shè)備項目的承辦單位

（三）承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

（四）車間設(shè)備項目的主管部門

（五）車間設(shè)備項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

（六）車間設(shè)備項目建設(shè)地點

二、車間設(shè)備項目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對車間設(shè)備項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、車間設(shè)備項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

（一）車間設(shè)備項目產(chǎn)品市場前景

（二）車間設(shè)備項目原料供應(yīng)問題

（三）車間設(shè)備項目政策保障問題

（四）車間設(shè)備項目資金保障問題

（五）車間設(shè)備項目組織保障問題

（六）車間設(shè)備項目技術(shù)保障問題

（七）車間設(shè)備項目人力保障問題

（八）車間設(shè)備項目風(fēng)險控制問題

（九）車間設(shè)備項目財務(wù)效益結(jié)論

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（十）車間設(shè)備項目社會效益結(jié)論

（十一）車間設(shè)備項目可行性綜合評價

三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批和決策者對車間設(shè)備項目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的車間設(shè)備項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第二部分 車間設(shè)備項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明車間設(shè)備項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及車間設(shè)備項目開展的支撐性條件等等。

一、車間設(shè)備項目建設(shè)背景

（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

（二）車間設(shè)備項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

二、車間設(shè)備項目建設(shè)必要性

（一）之所以我國能夠成為“世界工廠”，很大程度上基于兩個原因：一是我國“人口

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紅利”帶來的勞動力成本優(yōu)勢有利于勞動密集型產(chǎn)業(yè)的形成；二是發(fā)展初級階段人們向往致富的愿望極為迫切，追求速度與規(guī)模，但也導(dǎo)致了對資源、環(huán)境、能耗等問題的認(rèn)識不足。當(dāng)下，需要正視的是我國“人口紅利”正在逐漸消失，環(huán)境問題也日益成為無法承受之重。如此背景下，中國制造要尋求轉(zhuǎn)型升級，就必須在方向、重點等關(guān)鍵環(huán)節(jié)探索規(guī)劃全新的應(yīng)對之策并且及時推進予以落地實施。

（二）……

（三）……

（四）……

三、車間設(shè)備項目建設(shè)可行性

（一）經(jīng)濟可行性

（二）政策可行性

（三）技術(shù)可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性

第三部分 車間設(shè)備項目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個車間設(shè)備項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到車間設(shè)備項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依

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據(jù)。

第四部分 車間設(shè)備項目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、車間設(shè)備項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、車間設(shè)備項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

（一）工藝設(shè)備選型

（二）工藝說明

（三）工藝流程

第五部分車間設(shè)備項目建設(shè)地與土建總規(guī)

一、車間設(shè)備項目建設(shè)地

南陽市將加快建設(shè)先進制造業(yè)強市，推動南陽制造向南陽創(chuàng)造轉(zhuǎn)變、南陽速度向南陽質(zhì)量轉(zhuǎn)變、南陽產(chǎn)品向南陽品牌轉(zhuǎn)變,實現(xiàn)先進制造業(yè)大市向制造業(yè)強市的歷史性跨越。發(fā)展目標(biāo)：到2020年，全市先進制造業(yè)增加值占規(guī)上工業(yè)增加值比重，由目前的38%提升到60%以上，年均增長15%以上。其中戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)占規(guī)上工業(yè)比重由目前的11%提升到30%以上，國家級高新技術(shù)企業(yè)100家以上。通過幾年的建設(shè)，實現(xiàn)整車夢，建設(shè)全國光電產(chǎn)業(yè)基地，建設(shè)國家新能源示范市和全國光伏領(lǐng)跑者基地，建設(shè)全國紡織服裝生產(chǎn)基地，建設(shè)全

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省智能制造示范市。力爭到2020年，新增首臺（套）重大智能制造裝備及生產(chǎn)線10個左右。全市智能裝備占裝備制造業(yè)產(chǎn)值比重達到20%以上。新增使用工業(yè)機器人350臺（現(xiàn)有工業(yè)機器人100多臺），全市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)20%實現(xiàn)自動化、數(shù)字化制造。建成智能制造工廠6個，智能車間12個，國家兩化融合管理體系貫標(biāo)試點企業(yè)10家。建好“3311”產(chǎn)業(yè)體系。“33”是指以高端裝備、電子信息、新能源為代表的三大戰(zhàn)略引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)和以紡織服裝、生物醫(yī)藥、綠色食品為代表的三大傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。“11”是指一批新興增長產(chǎn)業(yè)和一批生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)。

二、車間設(shè)備項目土建總規(guī)

（一）車間設(shè)備項目廠址及廠房建設(shè)

（二）土建總圖布置

1、平面布置。列出車間設(shè)備項目主要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序

和布置方案。

2、豎向布置（1）場址地形條件（2）豎向布置方案

（3）場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造車間設(shè)備項目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖（技術(shù)改造車間設(shè)備項目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置）

5、總平面布置主要指標(biāo)表

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（三）場內(nèi)外運輸

（四）車間設(shè)備項目土建及配套工程

1、車間設(shè)備項目占地

2、車間設(shè)備項目土建及配套工程內(nèi)容

（五）車間設(shè)備項目土建及配套工程造價

（六）車間設(shè)備項目其他輔助工程

第六部分 車間設(shè)備項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案

在車間設(shè)備項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對車間設(shè)備項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)車間設(shè)備項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

一、車間設(shè)備項目環(huán)境保護

（一）車間設(shè)備項目環(huán)境保護設(shè)計依據(jù)

（二）車間設(shè)備項目環(huán)境保護措施

（三）車間設(shè)備項目環(huán)境保護評價

二、車間設(shè)備項目資源利用及能耗分析

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（一）車間設(shè)備項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

（二）車間設(shè)備項目資源利用及能耗分析

三、車間設(shè)備項目節(jié)能方案

（一）車間設(shè)備項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)

（二）車間設(shè)備項目節(jié)能分析

四、車間設(shè)備項目消防方案

（一）車間設(shè)備項目消防設(shè)計依據(jù)

（二）車間設(shè)備項目消防措施

（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)

（四）滅火系統(tǒng)

（五）消防知識教育

五、車間設(shè)備項目勞動安全衛(wèi)生方案

（一）車間設(shè)備項目勞動安全設(shè)計依據(jù)

（二）車間設(shè)備項目勞動安全保護措施

第七部分 車間設(shè)備項目組織和勞動定員

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在可行性研究報告中，根據(jù)車間設(shè)備項目規(guī)模、車間設(shè)備項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。

一、車間設(shè)備項目組織

（一）組織形式

（二）工作制度

二、車間設(shè)備項目勞動定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費用估算

第八部分 車間設(shè)備項目實施進度安排

車間設(shè)備項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。車間設(shè)備項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設(shè)車間設(shè)備項目到車間設(shè)備項目達到正常生產(chǎn)這段時期，這一時期包括車間設(shè)備項目實施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將車間設(shè)備項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進

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行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

第九部分 車間設(shè)備項目財務(wù)評價分析

一、車間設(shè)備項目總投資估算

車間設(shè)備項目可行性研究報告總投資估算

二、車間設(shè)備項目資金籌措

一個建設(shè)車間設(shè)備項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。車間設(shè)備項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)車間設(shè)備項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

（一）資金來源

（二）車間設(shè)備項目籌資方案

三、車間設(shè)備項目投資使用計劃

（一）投資使用計劃

（二）借款償還計劃

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四、車間設(shè)備項目財務(wù)評價說明

五、車間設(shè)備項目總成本費用估算

車間設(shè)備項目可行性研究報告總成本費用估算

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

（一）車間設(shè)備項目投資現(xiàn)金流估算

車間設(shè)備項目可行性研究報告投資現(xiàn)金流估算

（二）車間設(shè)備項目資本金現(xiàn)金流估算

車間設(shè)備項目可行性研究報告資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)車間設(shè)備項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對車間設(shè)備項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對車間設(shè)備項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定車間設(shè)備項目的可靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分

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析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視車間設(shè)備項目情況而定。

第十部分 車間設(shè)備項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價

在建設(shè)車間設(shè)備項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷車間設(shè)備項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)車間設(shè)備項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察車間設(shè)備項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)車間設(shè)備項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷車間設(shè)備項目在財務(wù)上是否可行。

（一）財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值是指把車間設(shè)備項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（車間設(shè)備項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察車間設(shè)備項目在其計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。

車間設(shè)備項目可行性研究報告財務(wù)凈現(xiàn)值

（二）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）

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財務(wù)內(nèi)部收益率是指車間設(shè)備項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使車間設(shè)備項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。財務(wù)內(nèi)部收益率是反映車間設(shè)備項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。一般情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時，車間設(shè)備項目可行。

（三）投資回收期Pt 投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：

（l）計算公式

動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)車間設(shè)備項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：

Pt＝（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

（2）評價準(zhǔn)則

1）Pt≤Pc（基準(zhǔn)資回收期）時，說明車間設(shè)備項目（或方案）能在要求的時間內(nèi)收回投資，是可行的；

2）Pt＞Pc時，則車間設(shè)備項目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。

（四）車間設(shè)備項目投資收益率ROI 車間設(shè)備項目投資收益率是指車間設(shè)備項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT)與車間設(shè)備項目總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

（五）車間設(shè)備項目投資利稅率

車間設(shè)備項目投資利稅率是指車間設(shè)備項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與車間設(shè)備項目總投資的比率，計算公式

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為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100% 投資利稅率≥部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率）時，車間設(shè)備項目在財務(wù)上可考慮接受。

（六）車間設(shè)備項目資本金凈利潤率（ROE）

車間設(shè)備項目資本金凈利潤率是指車間設(shè)備項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與車間設(shè)備項目資本金(EC)的比率。車間設(shè)備項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用車間設(shè)備項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

二、國民經(jīng)濟評價

國民經(jīng)濟評價是車間設(shè)備項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮車間設(shè)備項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)車間設(shè)備項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算車間設(shè)備項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價車間設(shè)備項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)車間設(shè)備項目的具體特點和實際需要也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的車間設(shè)備項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值（ENPV），經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進行計算和分析以外，還應(yīng)對車間設(shè)備項目的社會

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效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十一部分 車間設(shè)備項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控

一、建設(shè)風(fēng)險分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險及防控措施

三、市場風(fēng)險及防控措施

四、籌資風(fēng)險及防控措施

第十二部分 車間設(shè)備項目可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對車間設(shè)備項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進行全面的評價，對建設(shè)方案進行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

2、對主要的對比方案進行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

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4、對應(yīng)修改的主要問題進行說明，提出修改意見

5、對不可行的車間設(shè)備項目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

第四篇：不銹鋼材項目可行性研究報告(大綱及重點分析)

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不銹鋼材項目可行性研究報告（模板大綱及重點分析）

一、不銹鋼材項目可行性研究報告說明

可行性研究報告，簡稱可研，是在制訂生產(chǎn)、基建、科研計劃的前期，通過全面的調(diào)查研究，分析論證某個建設(shè)或改造工程、某種科學(xué)研究、某項商務(wù)活動切實可行而提出的一種書面材料。

二、不銹鋼材項目背景分析

綜合宏觀經(jīng)濟四大方面的主要指標(biāo)來看，我國上半年的經(jīng)濟運行呈現(xiàn)了增長平穩(wěn)、就業(yè)向好、物價穩(wěn)定、國際收支改善的良好格局。上半年，GDP增長6.9%，與一季度持平，經(jīng)濟增速連續(xù)8個季度保持在6.7%-6.9%的區(qū)間;城鎮(zhèn)新增就業(yè)735萬人，同比多增18萬人，完成了目標(biāo)的66.8%;全國居民消費價格同比上漲1.4%，與一季度基本持平;貨物貿(mào)易實現(xiàn)順差1.28萬億元，人民幣小幅升值，外匯儲備連續(xù)5個月回升。

堅持環(huán)保優(yōu)先、綠色發(fā)展。產(chǎn)業(yè)發(fā)展與空間布局必須嚴(yán)守生態(tài)保護底線，嚴(yán)禁“三高”項目進我市，禁止發(fā)展既是高耗能、高污染、高排放，又是勞民傷財、污染環(huán)境，人民群眾反映強烈的產(chǎn)業(yè)；鼓勵發(fā)展市場緊缺、高起點、高水平、高效益的綠色循環(huán)低碳產(chǎn)業(yè)體系。堅持提質(zhì)增效、創(chuàng)新發(fā)展。以創(chuàng)新為動力，推動工業(yè)轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化創(chuàng)新要素配置，改造提升傳統(tǒng)動能，大力培育新興動能，釋放新需求，創(chuàng)造新供給，推動新技術(shù)、新產(chǎn)品、新模式、泓域咨詢丨可行性研究報告·投資分析·立項咨詢

新業(yè)態(tài)的科學(xué)發(fā)展。堅持調(diào)整結(jié)構(gòu)、協(xié)調(diào)發(fā)展。立足比較優(yōu)勢，有進有退，優(yōu)化布局，突出綠色，調(diào)整存量，突破增量。推進南疆與北疆、地方與兵團、地方與央企協(xié)調(diào)發(fā)展，以各種優(yōu)勢的倍增、放大、疊加效應(yīng)推動新型工業(yè)化平衡發(fā)展。堅持合作共贏、開放發(fā)展。緊緊抓住絲綢之路經(jīng)濟帶核心區(qū)建設(shè)歷史機遇，發(fā)揮與周邊國家互補優(yōu)勢，打通東聯(lián)西出、東引西進國際國內(nèi)大通道，打造開放性工業(yè)體系新優(yōu)勢，構(gòu)建雙向開放格局。

三、不銹鋼材項目可行性研究報告如何編寫（參考）

（一）項目基本情況

為了積極響應(yīng)國家《中國制造2025》和《工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》以及項目建設(shè)地關(guān)于促進（產(chǎn)品名稱）產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策要求，某某有限公司通過科學(xué)調(diào)研、合理布局，計劃在（建設(shè)地點）新建“（產(chǎn)品名稱）生產(chǎn)建設(shè)項目”；預(yù)計總用地面積57555.43平方米（折合約86.29畝），其中：凈用地面積57555.43平方米；項目規(guī)劃總建筑面積92088.69平方米，計容建筑面積92088.69平方米；根據(jù)總體規(guī)劃設(shè)計測算，項目建筑系數(shù)68.25%，建筑容積率1.60，建設(shè)區(qū)域綠化覆蓋率7.70%，固定資產(chǎn)投資強度175.85萬元/畝。

根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目總投資20217.24萬元，其中：固定資產(chǎn)投資(固定資產(chǎn)投資)萬元，占項目總投資的75.06%；流動資金5043.14萬元，占項目總投資的24.94%。在固定資產(chǎn)投資中建筑工程投資7198.79萬元，占項目總投資的35.61%；設(shè)備購置費4930.26萬元，占項目總投資的24.39%；其它投資費用3045.05萬元，占項目總投資的15.06%。

項目建成投入正常運營后主要生產(chǎn)（產(chǎn)品名稱）產(chǎn)品，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，預(yù)期達綱年營業(yè)收入45175.00萬元，總成本費用35132.06萬元，稅金及附加175.11萬元，利潤總額

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10042.94萬元，利稅總額11677.28萬元，稅后凈利潤7532.20萬元，達綱年納稅總額4145.08萬元；達綱年投資利潤率49.68%，投資利稅率57.76%，投資回報率37.26%，全部投資回收期4.18年，提供就業(yè)職位813個，達綱年綜合節(jié)能量44.93噸標(biāo)準(zhǔn)煤/年，項目總節(jié)能率22.88%，具有顯著的經(jīng)濟效益、社會效益和節(jié)能效益。

（二）項目建設(shè)必要性分析

這些年，為推動綠色發(fā)展，中央積極謀劃頂層設(shè)計、持續(xù)加大投入，做了許多工作。各地各部門亦重拳治理大氣霧霾和水污染、加強生態(tài)安全屏障建設(shè)、大力發(fā)展節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)。然而，相比于已經(jīng)取得的成績，今后的任務(wù)更重，時間更緊。今年是全面建成小康社會決勝階段的開局之年，也是推進結(jié)構(gòu)性改革的攻堅之年，在這一關(guān)鍵時期，必須推動綠色發(fā)展取得新的突破，抓緊構(gòu)建起綠色發(fā)展的大格局，為實現(xiàn)全面建成小康社會目標(biāo)打下堅實基礎(chǔ)。

10月中共十九大順利閉幕,未來5年中國社會經(jīng)濟發(fā)展的政策框架已經(jīng)明朗,新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子將帶領(lǐng)全國人民開啟新的征程。回顧過去5年,中國經(jīng)濟社會的發(fā)展基本實現(xiàn)了十八制定的目標(biāo)，展望未來5年，每一個中國人仍需堅定不移的沿著黨的大政方針政策繼續(xù)奮斗。改革開發(fā)以來的中國發(fā)展歷程告訴我們，個人的發(fā)展如果順著國家的大政方針去努力，獲得成功的概率將大大提高，對于投資同樣如此。那么十九大的大政方針政策是什么，未來的投資機會在哪里，以下將進行探討。

附錄：不銹鋼材項目可行性研究報告編寫重點（參考大綱）

第一部分 不銹鋼材項目總論

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一、不銹鋼材項目背景

（一）不銹鋼材項目名稱

（二）不銹鋼材項目的承辦單位

（三）承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

（四）不銹鋼材項目的主管部門

（五）不銹鋼材項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

（六）不銹鋼材項目建設(shè)地點

二、不銹鋼材項目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對不銹鋼材項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、不銹鋼材項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

（一）不銹鋼材項目產(chǎn)品市場前景

（二）不銹鋼材項目原料供應(yīng)問題

（三）不銹鋼材項目政策保障問題

（四）不銹鋼材項目資金保障問題

（五）不銹鋼材項目組織保障問題

（六）不銹鋼材項目技術(shù)保障問題

（七）不銹鋼材項目人力保障問題

（八）不銹鋼材項目風(fēng)險控制問題

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（九）不銹鋼材項目財務(wù)效益結(jié)論

（十）不銹鋼材項目社會效益結(jié)論

（十一）不銹鋼材項目可行性綜合評價

三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批和決策者對不銹鋼材項目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的不銹鋼材項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第二部分 不銹鋼材項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明不銹鋼材項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及不銹鋼材項目開展的支撐性條件等等。

一、不銹鋼材項目建設(shè)背景

（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

（二）不銹鋼材項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

二、不銹鋼材項目建設(shè)必要性

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（一）“中國制造2025”的主攻方向是智能制造，智能制造的核心問題就是要更多地使用傳感器、工控系統(tǒng)和工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)實現(xiàn)智能決策。所以我國要突破智能制造方面的一些短板和瓶頸，要把這些工作解決好。落實《中國制造2025》，建設(shè)制造強國，需要各方共同努力。

（二）……

（三）……

（四）……

三、不銹鋼材項目建設(shè)可行性

（一）經(jīng)濟可行性

（二）政策可行性

（三）技術(shù)可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性

第三部分 不銹鋼材項目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個不銹鋼材項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到不銹鋼材項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

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第四部分 不銹鋼材項目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、不銹鋼材項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、不銹鋼材項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

（一）工藝設(shè)備選型

（二）工藝說明

（三）工藝流程

第五部分不銹鋼材項目建設(shè)地與土建總規(guī)

一、不銹鋼材項目建設(shè)地

我市出臺了《玉林市實施大產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略工作方案》（以下簡稱《方案》），舉全市之力，深入推動我市 “ 十三五 ” 期間實施大產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展新體系，加快新型工業(yè)化進程。《玉林市實施大產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略工作方案》確定了 “4+4+2” 大產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)。《方案》總體要求：全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入貫徹落實總書記系列重要講話精神和治國理政新理念新思想新戰(zhàn)略，緊緊抓住全面實施 “ 中國制造 2025” 和推進 “ 一帶一路 ” 建設(shè)機遇，牢固樹立創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級為主線，以 “ 互聯(lián)網(wǎng) +” 制造業(yè)為核心，以加快

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創(chuàng)新發(fā)展為動力，以促進產(chǎn)業(yè)集聚為抓手，以園區(qū)發(fā)展為載體，以質(zhì)量和效益為中心，推進十大產(chǎn)業(yè)全面發(fā)展，著力培育壯大一批具有核心競爭力的企業(yè)群體和產(chǎn)業(yè)集群，全面提高我市工業(yè)化水平，扎實推進全市經(jīng)濟社會健康發(fā)展，為打造 “ 三大定位 ”、實現(xiàn) “ 兩個建成 ” 提供強力支撐。《方案》主要目標(biāo)：到 “ 十三五 ” 期末，機械制造、健康食品、新材料、服裝皮革等四大產(chǎn)業(yè)均實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值 500 億元以上，再生資源環(huán)保、林產(chǎn)化工、新型建材、陶瓷等四大產(chǎn)業(yè)均實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值 200 億元以上，醫(yī)藥制造、新一代電子信息產(chǎn)業(yè)均實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值 100 億元以上；規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)個數(shù)力爭 600 家以上；超億元工業(yè)企業(yè)個數(shù)力爭 300 家以上；上市企業(yè)個數(shù)力爭 20 家以上；總部經(jīng)濟 10 家以上。

二、不銹鋼材項目土建總規(guī)

（一）不銹鋼材項目廠址及廠房建設(shè)

（二）土建總圖布置

1、平面布置。列出不銹鋼材項目主要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序

和布置方案。

2、豎向布置（1）場址地形條件（2）豎向布置方案

（3）場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造不銹鋼材項目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖（技術(shù)改造不銹鋼材項目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置）

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5、總平面布置主要指標(biāo)表

（三）場內(nèi)外運輸

（四）不銹鋼材項目土建及配套工程

1、不銹鋼材項目占地

2、不銹鋼材項目土建及配套工程內(nèi)容

（五）不銹鋼材項目土建及配套工程造價

（六）不銹鋼材項目其他輔助工程

第六部分 不銹鋼材項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案

在不銹鋼材項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對不銹鋼材項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)不銹鋼材項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

一、不銹鋼材項目環(huán)境保護

（一）不銹鋼材項目環(huán)境保護設(shè)計依據(jù)

（二）不銹鋼材項目環(huán)境保護措施

（三）不銹鋼材項目環(huán)境保護評價

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二、不銹鋼材項目資源利用及能耗分析

（一）不銹鋼材項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

（二）不銹鋼材項目資源利用及能耗分析

三、不銹鋼材項目節(jié)能方案

（一）不銹鋼材項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)

（二）不銹鋼材項目節(jié)能分析

四、不銹鋼材項目消防方案

（一）不銹鋼材項目消防設(shè)計依據(jù)

（二）不銹鋼材項目消防措施

（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)

（四）滅火系統(tǒng)

（五）消防知識教育

五、不銹鋼材項目勞動安全衛(wèi)生方案

（一）不銹鋼材項目勞動安全設(shè)計依據(jù)

（二）不銹鋼材項目勞動安全保護措施

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第七部分 不銹鋼材項目組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據(jù)不銹鋼材項目規(guī)模、不銹鋼材項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。

一、不銹鋼材項目組織

（一）組織形式

（二）工作制度

二、不銹鋼材項目勞動定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費用估算

第八部分 不銹鋼材項目實施進度安排

不銹鋼材項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。不銹鋼材項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設(shè)不銹鋼材項目到不銹鋼材項目達到正常生產(chǎn)這段時期，這一時期包括不銹鋼材項目實施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互

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交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將不銹鋼材項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

第九部分 不銹鋼材項目財務(wù)評價分析

一、不銹鋼材項目總投資估算

不銹鋼材項目可行性研究報告總投資估算

二、不銹鋼材項目資金籌措

一個建設(shè)不銹鋼材項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。不銹鋼材項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)不銹鋼材項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

（一）資金來源

（二）不銹鋼材項目籌資方案

三、不銹鋼材項目投資使用計劃

（一）投資使用計劃

（二）借款償還計劃

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四、不銹鋼材項目財務(wù)評價說明

五、不銹鋼材項目總成本費用估算

不銹鋼材項目可行性研究報告總成本費用估算

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

（一）不銹鋼材項目投資現(xiàn)金流估算

不銹鋼材項目可行性研究報告投資現(xiàn)金流估算

（二）不銹鋼材項目資本金現(xiàn)金流估算

不銹鋼材項目可行性研究報告資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)不銹鋼材項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對不銹鋼材項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對不銹鋼材項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確

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定不銹鋼材項目的可靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視不銹鋼材項目情況而定。

第十部分 不銹鋼材項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價

在建設(shè)不銹鋼材項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷不銹鋼材項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)不銹鋼材項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察不銹鋼材項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)不銹鋼材項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷不銹鋼材項目在財務(wù)上是否可行。

（一）財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值是指把不銹鋼材項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（不銹鋼材項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察不銹鋼材項目在其計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。

不銹鋼材項目可行性研究報告財務(wù)凈現(xiàn)值

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（二）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）

財務(wù)內(nèi)部收益率是指不銹鋼材項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使不銹鋼材項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。財務(wù)內(nèi)部收益率是反映不銹鋼材項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。一般情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時，不銹鋼材項目可行。

（三）投資回收期Pt 投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：

（l）計算公式

動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)不銹鋼材項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：

Pt＝（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

（2）評價準(zhǔn)則

1）Pt≤Pc（基準(zhǔn)資回收期）時，說明不銹鋼材項目（或方案）能在要求的時間內(nèi)收回投資，是可行的；

2）Pt＞Pc時，則不銹鋼材項目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。

（四）不銹鋼材項目投資收益率ROI 不銹鋼材項目投資收益率是指不銹鋼材項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT)與不銹鋼材項目總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

（五）不銹鋼材項目投資利稅率

不銹鋼材項目投資利稅率是指不銹鋼材項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份

泓域咨詢丨可行性研究報告·投資分析·立項咨詢 的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與不銹鋼材項目總投資的比率，計算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100% 投資利稅率≥部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率）時，不銹鋼材項目在財務(wù)上可考慮接受。

（六）不銹鋼材項目資本金凈利潤率（ROE）

不銹鋼材項目資本金凈利潤率是指不銹鋼材項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與不銹鋼材項目資本金(EC)的比率。不銹鋼材項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用不銹鋼材項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

二、國民經(jīng)濟評價

國民經(jīng)濟評價是不銹鋼材項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮不銹鋼材項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)不銹鋼材項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算不銹鋼材項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價不銹鋼材項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)不銹鋼材項目的具體特點和實際需要也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的不銹鋼材項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值（ENPV），經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

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在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進行計算和分析以外，還應(yīng)對不銹鋼材項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十一部分 不銹鋼材項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控

一、建設(shè)風(fēng)險分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險及防控措施

三、市場風(fēng)險及防控措施

四、籌資風(fēng)險及防控措施

第十二部分 不銹鋼材項目可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對不銹鋼材項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進行全面的評價，對建設(shè)方案進行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

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2、對主要的對比方案進行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應(yīng)修改的主要問題進行說明，提出修改意見

5、對不可行的不銹鋼材項目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

第五篇：超硬材料項目可行性研究報告(大綱及重點分析)

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超硬材料項目可行性研究報告（模板大綱及重點分析）

一、超硬材料項目可行性研究報告說明

《項目可行性研究報告》從系統(tǒng)總體出發(fā)，對技術(shù)、經(jīng)濟、財務(wù)、商業(yè)以至環(huán)境保護、法律等多個方面進行分析和論證，通過對的市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等方面的研究調(diào)查，在專家研究經(jīng)驗的基礎(chǔ)上對項目經(jīng)濟效益及社會效益進行科學(xué)預(yù)測，從而為客戶提供全面的、客觀的、可靠的投資價值評估及項目建設(shè)進程等咨詢意見。

二、超硬材料項目背景分析

去年以來，我省科學(xué)謀劃產(chǎn)業(yè)發(fā)展，全省產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展勢頭初顯，但產(chǎn)業(yè)小而全、小而散的現(xiàn)象依然存在。當(dāng)前，推動產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展，要處理好增量與存量、“大”與“小”、擴張與集聚的關(guān)系。既要注重發(fā)展好現(xiàn)有企業(yè)，達到現(xiàn)實生產(chǎn)力的最大化，又要注重培育新的增長點，實現(xiàn)潛在生產(chǎn)力的最優(yōu)化。既要集中力量抓好一批大產(chǎn)業(yè)和大企業(yè)，著眼培育一批百億元企業(yè)和千億元產(chǎn)業(yè)，又要圍繞產(chǎn)業(yè)集群規(guī)劃發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，做精做優(yōu)中小微企業(yè)。既要抓住國家穩(wěn)增長政策，大力推動各類投資，又要強化要素集約，實現(xiàn)綠色發(fā)展、循環(huán)發(fā)展、低碳發(fā)展。

展望未來，改革開放依然是決定實現(xiàn)“兩個一百年”奮斗目標(biāo)和實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興

泓域咨詢丨可行性研究報告·投資分析·立項咨詢 的關(guān)鍵一招，停頓和倒退是沒有出路的。“開弓沒有回頭箭，改革關(guān)頭勇者勝”。在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下全面深化改革，要更加注重改革的系統(tǒng)性、整體性和協(xié)同性，狠抓改革攻堅，突出創(chuàng)新驅(qū)動，強化風(fēng)險防控，加強民生保障，應(yīng)當(dāng)成為全面深化改革關(guān)鍵時期需要著力做好的重要工作。

三、超硬材料項目可行性研究報告如何編寫（參考）

（一）項目基本情況

為了積極響應(yīng)國家《中國制造2025》和《工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》以及項目建設(shè)地關(guān)于促進（產(chǎn)品名稱）產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策要求，某某有限公司通過科學(xué)調(diào)研、合理布局，計劃在（建設(shè)地點）新建“（產(chǎn)品名稱）生產(chǎn)建設(shè)項目”；預(yù)計總用地面積17028.51平方米（折合約25.53畝），其中：凈用地面積17028.51平方米；項目規(guī)劃總建筑面積26394.19平方米，計容建筑面積26394.19平方米；根據(jù)總體規(guī)劃設(shè)計測算，項目建筑系數(shù)72.21%，建筑容積率1.55，建設(shè)區(qū)域綠化覆蓋率7.73%，固定資產(chǎn)投資強度207.66萬元/畝。

根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目總投資6801.43萬元，其中：固定資產(chǎn)投資(固定資產(chǎn)投資)萬元，占項目總投資的77.95%；流動資金1499.87萬元，占項目總投資的22.05%。在固定資產(chǎn)投資中建筑工程投資1982.07萬元，占項目總投資的29.14%；設(shè)備購置費1823.66萬元，占項目總投資的26.81%；其它投資費用1495.83萬元，占項目總投資的21.99%。

項目建成投入正常運營后主要生產(chǎn)（產(chǎn)品名稱）產(chǎn)品，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，預(yù)期達綱年營業(yè)收入11252.00萬元，總成本費用8800.21萬元，稅金及附加42.75萬元，利潤總額2451.79萬元，利稅總額2850.78萬元，稅后凈利潤1838.84萬元，達綱年納稅總額1011.94萬元；

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達綱年投資利潤率36.05%，投資利稅率41.91%，投資回報率27.04%，全部投資回收期5.20年，提供就業(yè)職位234個，達綱年綜合節(jié)能量56.84噸標(biāo)準(zhǔn)煤/年，項目總節(jié)能率22.18%，具有顯著的經(jīng)濟效益、社會效益和節(jié)能效益。

（二）項目建設(shè)必要性分析

推動綠色發(fā)展取得新突破，根本上要靠全面深化改革。目前，干部考核激勵機制、生態(tài)補償機制等體制機制相對滯后；農(nóng)村土地制度、財稅制度、金融制度等制度性建設(shè)還有一些不適應(yīng)的地方；一些大江大湖的流域性保護和發(fā)展中面對很多行政壁壘，許多環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)尚未建立……這些問題，歸根結(jié)底還是要靠改革來化解，探索多種方式、創(chuàng)新工作方法，用改革之力促綠色發(fā)展落地生根，用綠色描繪大美中國的生動底色。

在中國當(dāng)前重點推動戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，主要是在勞動力成本等持續(xù)上升、追趕型增長方式面臨外部約束等背景下的必然政策選擇，體現(xiàn)了內(nèi)生增長的內(nèi)涵。經(jīng)典的內(nèi)生增長理論認(rèn)為，國家或地區(qū)經(jīng)濟可不依賴外力推動而通過自身內(nèi)在因素實現(xiàn)持續(xù)健康增長，內(nèi)生的技術(shù)進步和創(chuàng)新是推動經(jīng)濟持續(xù)增長的決定要素，其中技術(shù)創(chuàng)新是經(jīng)濟增長的源泉，而勞動分工程度和專業(yè)化人力資本的積累水平?jīng)Q定技術(shù)創(chuàng)新水平高低。技術(shù)進步帶來消費需求結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分化，由技術(shù)研發(fā)機制、市場培育機制、制度激勵機制共同作用直接推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)內(nèi)生性增長體現(xiàn)為需求、知識、制度等內(nèi)生變量的增長。同時，基于中國當(dāng)前的市場潛力、以及人力資源等方面的雄厚積累，推動戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，是有現(xiàn)實條件支持的。另外，適應(yīng)轉(zhuǎn)型需求的戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，往往對整個產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型具有一定的先行、引領(lǐng)、引導(dǎo)作用。技術(shù)的重大突破導(dǎo)致技術(shù)分化，形成不同發(fā)展方向的技術(shù)，繼而依靠技術(shù)選擇形成市場信賴的技術(shù)群和企業(yè)群。產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新技術(shù)的先行性、主導(dǎo)性和突破性，使產(chǎn)業(yè)具有政策導(dǎo)向作用，預(yù)示著未來經(jīng)濟發(fā)展重心能夠代表未來科技、產(chǎn)業(yè)發(fā)展的方向，成為產(chǎn)業(yè)

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發(fā)展的主流，在未來較長時期內(nèi)對經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有較強的引領(lǐng)和帶動作用。

附錄：超硬材料項目可行性研究報告編寫重點（參考大綱）

第一部分 超硬材料項目總論

一、超硬材料項目背景

（一）超硬材料項目名稱

（二）超硬材料項目的承辦單位

（三）承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

（四）超硬材料項目的主管部門

（五）超硬材料項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

（六）超硬材料項目建設(shè)地點

二、超硬材料項目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對超硬材料項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、超硬材料項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

（一）超硬材料項目產(chǎn)品市場前景

（二）超硬材料項目原料供應(yīng)問題

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（三）超硬材料項目政策保障問題

（四）超硬材料項目資金保障問題

（五）超硬材料項目組織保障問題

（六）超硬材料項目技術(shù)保障問題

（七）超硬材料項目人力保障問題

（八）超硬材料項目風(fēng)險控制問題

（九）超硬材料項目財務(wù)效益結(jié)論

（十）超硬材料項目社會效益結(jié)論

（十一）超硬材料項目可行性綜合評價

三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批和決策者對超硬材料項目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的超硬材料項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第二部分 超硬材料項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明超硬材料項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及超硬材料項目開展的支撐性條件等等。

一、超硬材料項目建設(shè)背景

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（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

（二）超硬材料項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

二、超硬材料項目建設(shè)必要性

（一）3月25日，國務(wù)院總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，部署加快推進實施“中國制造2025”，實現(xiàn)制造業(yè)升級。此舉意味著“中國制造2025”將正式步入實施階段，在未來10年，該系列部署將推動中國制造由大變強，對于提升國家核心競爭力、促進經(jīng)濟保持中高速增長、向中高端水平邁進、打造中國經(jīng)濟升級版意義重大。眾所周知，在今年全國兩會上，“中國制造2025”上升為國家戰(zhàn)略。《政府工作報告》中明確提出：實施“中國制造2025”，堅持創(chuàng)新驅(qū)動、智能轉(zhuǎn)型、強化基礎(chǔ)、綠色發(fā)展，加快從制造業(yè)大國轉(zhuǎn)向制造強國。應(yīng)該說，對于“中國制造2025”的落地實施，無論之于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、結(jié)構(gòu)調(diào)整，還是之于百姓就業(yè)、環(huán)境保護，都是非常及時的。這也體現(xiàn)了本屆政府極高的工作效率。大約從五六年前開始，我國擁有了“世界工廠”的稱號。2010年，中國企業(yè)聯(lián)合會相關(guān)負責(zé)人在全國企業(yè)管理創(chuàng)新大會上說，2009年中國制造業(yè)在全球制造業(yè)總值中所占比例已達15.6％，成為僅次于美國的全球第二大工業(yè)制造國，許多行業(yè)或產(chǎn)品產(chǎn)量躍居世界前列，被稱為“世界工廠”。然而，我們的“世界工廠”卻存在著諸多結(jié)構(gòu)性矛盾。拿創(chuàng)新驅(qū)動而言，我國長期處于核心技術(shù)不足的粗放式發(fā)展階段，在產(chǎn)業(yè)鏈利潤理論的“U”型結(jié)構(gòu)中大多數(shù)時候位居谷底，產(chǎn)品附加值和利潤升值空間嚴(yán)重受限。同時由于曾過為片面地追求經(jīng)濟增速，一些地方不斷上馬高消耗、高污染產(chǎn)業(yè)，致使青山綠水漸行漸遠，而去年以來公眾熱捧“APEC藍”等現(xiàn)象，也顯示了人們對中央加快生態(tài)文明建設(shè)所抱有的極大期待。

（二）……

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（三）……

（四）……

三、超硬材料項目建設(shè)可行性

（一）經(jīng)濟可行性

（二）政策可行性

（三）技術(shù)可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性

第三部分 超硬材料項目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個超硬材料項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到超硬材料項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

第四部分 超硬材料項目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、超硬材料項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

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二、超硬材料項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

（一）工藝設(shè)備選型

（二）工藝說明

（三）工藝流程

第五部分超硬材料項目建設(shè)地與土建總規(guī)

一、超硬材料項目建設(shè)地

日，《張家口市工業(yè)轉(zhuǎn)型升級“十三五”規(guī)劃》正式出臺，明確了“十三五”期間我市工業(yè)轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)思想、基本原則、發(fā)展目標(biāo)和保障措施。v按照張家口市“十三五”時期“兩個進位、兩個翻番、四個全部、一個全面建成”的總體要求，整合捆綁資源優(yōu)勢，“進退有序”推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，實現(xiàn)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級實現(xiàn)新突破。到2020年，“四大兩新一高” 產(chǎn)業(yè)確立主導(dǎo)地位，帶動工業(yè)整體水平大幅提高，規(guī)上工業(yè)增加值突破720億元，裝備制造業(yè)增加值占規(guī)模以上工業(yè)比重達到30%，千億裝備制造業(yè)基地初具規(guī)模，可再生能源產(chǎn)業(yè)增加值達到120億元，“大數(shù)據(jù)+新能源” 成為張家口市的支柱產(chǎn)業(yè)。工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展迅速，質(zhì)量不斷提升。裝備制造、新型能源、電子信息、食品加工等行業(yè)拉動工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展迅速，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化。戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟增長的支撐作用明顯增強，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值比重達到10%，服務(wù)業(yè)占地區(qū)生產(chǎn)總值比重提高到50%;產(chǎn)業(yè)布局有較大優(yōu)化，優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)集群實力進一步增強，工業(yè)集聚化發(fā)展程度進一步提高。創(chuàng)新發(fā)展實現(xiàn)新突破。初步建立特色鮮明的區(qū)域創(chuàng)新體系，科技創(chuàng)新能力和產(chǎn)業(yè)科技含量

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穩(wěn)步提高。研究與試驗發(fā)展經(jīng)費支出占全市生產(chǎn)總值比重提高到1%以上，經(jīng)濟增長的科技進步貢獻率達到53%。“兩化融合”水平顯著提高。重點骨干企業(yè)信息技術(shù)集成應(yīng)用達到國際先進水平，大中型企業(yè)數(shù)字化研發(fā)設(shè)計工具普及率達到65%，關(guān)鍵工序制造裝備數(shù)控化率達到50%，智能工廠(車間)數(shù)量80個。工業(yè)企業(yè)能源管理智慧化水平顯著提升。單位工業(yè)增加值能耗較“十二五”末降低18%左右，單位工業(yè)增加值用水量降低23%，單位工業(yè)增加值二氧化碳排放量減少22%以上;工業(yè)化學(xué)需氧量、二氧化硫排放總量、工業(yè)氨氮和氮氧化物排放總量完成省下達任務(wù)，主要耗能行業(yè)單位產(chǎn)品能耗持續(xù)下降，重點行業(yè)清潔生產(chǎn)水平明顯提升。

二、超硬材料項目土建總規(guī)

（一）超硬材料項目廠址及廠房建設(shè)

（二）土建總圖布置

1、平面布置。列出超硬材料項目主要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序

和布置方案。

2、豎向布置（1）場址地形條件（2）豎向布置方案

（3）場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造超硬材料項目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖（技術(shù)改造超硬材料項目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置）

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5、總平面布置主要指標(biāo)表

（三）場內(nèi)外運輸

（四）超硬材料項目土建及配套工程

1、超硬材料項目占地

2、超硬材料項目土建及配套工程內(nèi)容

（五）超硬材料項目土建及配套工程造價

（六）超硬材料項目其他輔助工程

第六部分 超硬材料項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案

在超硬材料項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對超硬材料項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)超硬材料項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

一、超硬材料項目環(huán)境保護

（一）超硬材料項目環(huán)境保護設(shè)計依據(jù)

（二）超硬材料項目環(huán)境保護措施

（三）超硬材料項目環(huán)境保護評價

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二、超硬材料項目資源利用及能耗分析

（一）超硬材料項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

（二）超硬材料項目資源利用及能耗分析

三、超硬材料項目節(jié)能方案

（一）超硬材料項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)

（二）超硬材料項目節(jié)能分析

四、超硬材料項目消防方案

（一）超硬材料項目消防設(shè)計依據(jù)

（二）超硬材料項目消防措施

（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)

（四）滅火系統(tǒng)

（五）消防知識教育

五、超硬材料項目勞動安全衛(wèi)生方案

（一）超硬材料項目勞動安全設(shè)計依據(jù)

（二）超硬材料項目勞動安全保護措施

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第七部分 超硬材料項目組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據(jù)超硬材料項目規(guī)模、超硬材料項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。

一、超硬材料項目組織

（一）組織形式

（二）工作制度

二、超硬材料項目勞動定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費用估算

第八部分 超硬材料項目實施進度安排

超硬材料項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。超硬材料項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設(shè)超硬材料項目到超硬材料項目達到正常生產(chǎn)這段時期，這一時期包括超硬材料項目實施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互

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交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將超硬材料項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

第九部分 超硬材料項目財務(wù)評價分析

一、超硬材料項目總投資估算

超硬材料項目可行性研究報告總投資估算

二、超硬材料項目資金籌措

一個建設(shè)超硬材料項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。超硬材料項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)超硬材料項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

（一）資金來源

（二）超硬材料項目籌資方案

三、超硬材料項目投資使用計劃

（一）投資使用計劃

（二）借款償還計劃

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四、超硬材料項目財務(wù)評價說明

五、超硬材料項目總成本費用估算

超硬材料項目可行性研究報告總成本費用估算

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

（一）超硬材料項目投資現(xiàn)金流估算

超硬材料項目可行性研究報告投資現(xiàn)金流估算

（二）超硬材料項目資本金現(xiàn)金流估算

超硬材料項目可行性研究報告資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)超硬材料項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對超硬材料項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對超硬材料項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確

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定超硬材料項目的可靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視超硬材料項目情況而定。

第十部分 超硬材料項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價

在建設(shè)超硬材料項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷超硬材料項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)超硬材料項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察超硬材料項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)超硬材料項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷超硬材料項目在財務(wù)上是否可行。

（一）財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值是指把超硬材料項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（超硬材料項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察超硬材料項目在其計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。

超硬材料項目可行性研究報告財務(wù)凈現(xiàn)值

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（二）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）

財務(wù)內(nèi)部收益率是指超硬材料項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使超硬材料項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。財務(wù)內(nèi)部收益率是反映超硬材料項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。一般情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時，超硬材料項目可行。

（三）投資回收期Pt 投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：

（l）計算公式

動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)超硬材料項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：

Pt＝（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

（2）評價準(zhǔn)則

1）Pt≤Pc（基準(zhǔn)資回收期）時，說明超硬材料項目（或方案）能在要求的時間內(nèi)收回投資，是可行的；

2）Pt＞Pc時，則超硬材料項目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。

（四）超硬材料項目投資收益率ROI 超硬材料項目投資收益率是指超硬材料項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT)與超硬材料項目總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

（五）超硬材料項目投資利稅率

超硬材料項目投資利稅率是指超硬材料項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份

泓域咨詢丨可行性研究報告·投資分析·立項咨詢 的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與超硬材料項目總投資的比率，計算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100% 投資利稅率≥部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率）時，超硬材料項目在財務(wù)上可考慮接受。

（六）超硬材料項目資本金凈利潤率（ROE）

超硬材料項目資本金凈利潤率是指超硬材料項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與超硬材料項目資本金(EC)的比率。超硬材料項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用超硬材料項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

二、國民經(jīng)濟評價

國民經(jīng)濟評價是超硬材料項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮超硬材料項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)超硬材料項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算超硬材料項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價超硬材料項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)超硬材料項目的具體特點和實際需要也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的超硬材料項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值（ENPV），經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

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在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進行計算和分析以外，還應(yīng)對超硬材料項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十一部分 超硬材料項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控

一、建設(shè)風(fēng)險分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險及防控措施

三、市場風(fēng)險及防控措施

四、籌資風(fēng)險及防控措施

第十二部分 超硬材料項目可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對超硬材料項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進行全面的評價，對建設(shè)方案進行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

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2、對主要的對比方案進行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應(yīng)修改的主要問題進行說明，提出修改意見

5、對不可行的超硬材料項目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論